Апелляционное определение № 2А-481/2022 от 16.06.2022 Кировского областного суда (Кировская область)

Апелляционное ОПРЕДЕЛЕНИЕ

Резолютивная часть объявлена 16 июня 2022 г.

Мотивированное определение изготовлено 21 июня 2022 г.

Судебная коллегия по административным делам Кировского областного суда в составе:

рассмотрела в открытом судебном заседании административное дело по апелляционной жалобе ФИО3 на решение Слободского районного суда Кировской области от 14 марта 2022 г.,

принятое по административному делу № 2а-481/2022 по административному исковому заявлению Центрального Банка РФ в лице отделения Кировской области Волго-Вятского главного управления ЦБ РФ к СКПК «Сириус», ФИО4 о ликвидации кооператива,

заслушав доклад судьи Е.А. Степановой, судебная коллегия

установила:

Центральный Банк Российской Федерации в лице отделения Кировской области Волго-Вятского главного управления Центрального банка Российской Федерации (далее Банк России, ЦБ РФ) обратился в суд с административным исковым заявлением к СКПК «СИРИУС» (ОГРН <***>, ИНН <***>), ФИО4 о ликвидации с соблюдением предусмотренной действующей законодательством процедуры по основаниям, предусмотренным ч. 3 ст.31 и п.11 ч.1 ст.40.2 Федерального закона от 08 декабря 1995 г. №193-Ф3. В обоснование своих требований указал, что на основании ст.76.5 Федерального закона от 10 июля 2002 г. №86-ФЗ «О Центральном банке РФ» Банк России проводит проверки деятельности некредитных финансовых организаций, направляет им обязательные для исполнения предписания, а также применяет иные предусмотренные законом меры. СКПК «СИРИУС» является действующим юридическим лицом и включен в Государственный реестр сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов, который ведется Банком России и размещен на официальном сайте Банка России в сети интернет (www.cbr.ru). Ответчик ФИО4 является единственным учредителем СКПК «СИРИУС», он же является председателем кооператива. В соответствии с частью 4 статьи 40.3 Федерального закона от 08 декабря 1995 г. №193-Ф3 «О сельскохозяйственной кооперации» и Указанием Банка России от 09 декабря 2020 г. №5655-У «Об определении размера активов сельскохозяйственного кредитного потребительского кооператива, общее число членов и ассоциированных членов которого не превышает три тысячи физических лиц и (или) юридических лиц, при превышении которого Банк России осуществляет надзор за соблюдением требований законодательства Российской Федерации о сельскохозяйственной кооперации» надзор за деятельностью СКПК «СИРИУС» осуществляется саморегулируемой организацией в сфере финансового рынка. <данные изъяты>, кооператив является членом Ассоциации «Саморегулируемая организация сельскохозяйственных потребительских кредитных кооперативов «Выбор» (РЕН 5011998140, далее - СРО СПКК «Выбор»).

Согласно ревизионным заключениям о финансово-хозяйственной деятельности кооператива за 2019 и за 2020 год от 08 июля 2021 г. Ревизионным союзом «Вятка» в деятельности кооператива выявлены многочисленные нарушения правил ведения бухгалтерского учета, недостоверное отражение финансового положения кооператива, выявлены факты превышения объема привлеченных займов над размещенными, факты предоставления займов по ставке, равной ставке по привлеченным займам, что может привести к ухудшению результатов финансово-хозяйственной деятельности и несостоятельности (банкротству) СКПК «СИРИУС». Протоколом от 26 июля 2021 г. №22 заседания наблюдательного совета ревизионного союза «Вятка» и Приказом ревизионного союза «Вятка» (ИНН <***>, далее - Ревизионный союз «Вятка») от 26 июля 2021 г. №2/07-2021, членство СКПК «СИРИУС» в Ревизионном союзе сельскохозяйственных кооперативов Кировской области «Вятка» прекращено с 26 июля 2021 г. по причине выдачи кооперативу два раза подряд отрицательного ревизионного заключения.

Согласно данным актуального Реестра саморегулируемых организаций ревизионных союзов сельскохозяйственных кооперативов, размещенного на сайте Министерства сельского хозяйства Российской Федерации в сети Интернет по адресу https://mcx.gov.ru, саморегулируемыми организациями ревизионных союзов являются Российская саморегулируемая организация ревизионных союзов сельскохозяйственных кооперативов союз «Агроконтроль» (ИНН <***>, далее - РСО «Агроконтроль») и Саморегулируемая организация ревизионных союзов сельскохозяйственных кооперативов «Российский союз «Чаянов» (ИНН <***>, далее - СРО Россоюз «Чаянов»). Банком России в вышеуказанные организации были направлены запросы о восстановлении/не восстановлении СКПК «СИРИУС» членства в другом ревизионном союзе, а также в адрес СКПК «СИРИУС» (через личный кабинет участника информационного обмена) письмо № Т4-30-2-15/22599 от 30 сентября 2021 г., в соответствии с которым кооператив был проинформирован о необходимости соблюдать требования части 3 статьи 31 Федерального закона № 193-ФЗ. Согласно ответам СКПК «СИРИУС» не состоит в числе членов ревизионных союзов, являющихся членами указанных РСО «Агроконтроль» и СРО Россоюз «Чаянов», при этом СКПК «СИРИУС» с августа 2021 г. предпринимались неоднократные безуспешные попытки вступить в различные ревизионные союзы сельскохозяйственных кооперативов. Кооперативу в 2019 и в 2020 годах выносились отрицательные заключения по результатам ревизии его финансово-хозяйственной деятельности.

В 2021 году финансовое положение кооператива не улучшилось, о чем свидетельствуют судебные иски к кооперативу от его членов-физических лиц, связанные с невозвратом кооперативом денежных средств по договорам займа. По истечении 30 дней со дня исключения СКПК «СИРИУС» из членов ревизионного союза «Вятка» он не восстановил членство в другом ревизионном союзе. Кроме этого, СКПК «СИРИУС» в течение 2020 - 2021 года неоднократно допускал нарушения Федерального закона 193-ФЗ, Федерального закона от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», а также нормативных актов Банка России, в связи с чем привлекался к административной ответственности. Выявленные в деятельности СКПК «СИРИУС» системные и разнородные нарушения действующего законодательства РФ и нормативных актов ЦБ РФ, совершаемые в течение длительного периода времени и затрагивающие разные сферы деятельности кооператива (бухгалтерский учет, корпоративное управление, внутренний контроль), свидетельствуют о проведении руководством кооператива высоко рискованной кредитной политики, а также осуществление деятельности, не направленной на удовлетворение материальных и иных потребностей членов кооператива, сопряженной с повышенным уровнем кредитного, операционного, правового и репутационного рисков, реализация которых оказывает существенное негативное влияние на финансовую устойчивость кооператива.

Решением Слободского районного суда Кировской области от 14 марта 2022 г. административные исковые требования удовлетворены. Постановлено:

Ликвидировать Сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив «СИРИУС» (ОГРН <***>, ИНН <***>, местонахождение: Кировская область, г. Слободской, ул. ФИО5, д.12).

Возложить обязанность произвести все необходимые действия, связанные с ликвидацией Сельскохозяйственного кредитного потребительского кооператива «СИРИУС», предусмотренные статьями 62-64 Гражданского кодекса Российской Федерации на его учредителей:

- ФИО4, <дата> рождения, уроженца <адрес>, зарегистрированного по адресу: <адрес>, ИНН №

в том числе обязать:

- назначить ликвидационную комиссию (ликвидатора) и установить порядок и сроки ликвидации в соответствии с законом;

- опубликовать в средствах массовой информации, в которых публикуются данные о государственной регистрации юридического лица, сообщение о ликвидации кооператива, о порядке и сроке заявления кредиторам требований, который не может быть менее двух месяцев с момента опубликования сообщения о ликвидации;

- принять меры по выявлению кредитов и получению дебиторской задолженности, а также уведомить кредиторов в письменной форме о ликвидации кооператива;

- после окончания срока предъявления требований кредиторами составить и утвердить промежуточный ликвидационный баланс со сведениями о составе имущества ликвидируемого Сельскохозяйственного кредитного потребительского кооператива «СИРИУС», перечне требований, предъявленных кредиторами, результатах их рассмотрения, а также о перечне требований, удовлетворенных вступившими в законную силу решениями суда, независимо от того, были ли такие требования приняты ликвидационной комиссией;

- выплатить денежные средства кредиторам ликвидируемого Сельскохозяйственного кредитного потребительского кооператива «СИРИУС» в порядке очередности, установленной статьей 64 Гражданского кодекса Российской Федерации, в соответствии с промежуточным ликвидационным балансом, начиная со дня его утверждения;

- после завершения расчетов с кредиторами составить и утвердить ликвидационный баланс;

- представить в уполномоченный государственный орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц, документы, необходимые для внесения в ЕГРЮЛ сведений о прекращении деятельности Сельскохозяйственного кредитного потребительского кооператива «СИРИУС».

Установить предельный срок проведения всех необходимых действий, связанных с ликвидацией Сельскохозяйственного кредитного потребительского кооператива «СИРИУС» - шесть месяцев с момента вступления решения суда в законную силу.

Не согласившись с принятым судебным актом, ФИО3 подала апелляционную жалобу, а также дополнения к жалобе, в которых указывает, что является кредитором ликвидируемой организации, полагает свои процессуальные права нарушенными непривлечением ее к участию в деле в качестве заинтересованного лица при наличии соответствующего ходатайства. Считает, что относится к числу лиц, вопрос о правах и обязанностях которых был разрешен судом, в связи с чем имеет право на обжалование решения. Также указывает на преступный характер действий председателя кооператива ФИО4 Просит отменить оспариваемый судебный акт и направить дело на новое рассмотрение в суд первой инстанции.

ЦБ РФ в возражениях на апелляционную жалобу указывает, что какие-либо права ФИО3 оспариваемым судебным актом не нарушены. Возложение обязанности по проведению ликвидационных процедур на ФИО4 считает обоснованным в силу отсутствия информации о других лицах, которые вправе действовать от имени кооператива. Банк России ссылается на то, что на момент подачи административного искового заявления СКПК «Сириус» не находился в стадии добровольной ликвидации, ни в одной из процедур банкротства. В отзыве также указано на наличие оснований для обращения в суд с указанным иском, предусмотренных ч. 3 ст. 31 и п. 11 ч. 1 ст. 40.2 ФЗ от 08 декабря 1995 г. № 193-ФЗ. Просит судебный акт оставить без изменения, а апелляционную жалобу без удовлетворения.

Председатель СКПК «Сириус» ФИО4 подал возражения на апелляционную жалобу, в которой отмечает, что апеллянт добровольно вышла из кооператива 11 октября 2021 г., в связи с чем не имеет права оспаривать решения, касающиеся кооператива. Просит апелляционную жалобу оставить без рассмотрения, без удовлетворения.

Ревизионный союз сельскохозяйственных кооперативов Кировской области «Вятка» направил ходатайство о рассмотрении дела в отсутствие своего представителя.

ФИО3 в судебном заседании настаивала на удовлетворении ее жалобы.

В судебном заседании представитель ЦБ РФ в лице отделения по Кировской области Волго-Вятского главного управления ЦБ РФ ФИО6 доводы, изложенные в возражениях на апелляционную жалобу, поддержала.

Иные участники процесса в судебное заседание не явились, о времени и месте судебного заседания извещены надлежащим образом.

В силу ст.ст. 150, 307 Кодекса административного судопроизводства Российской Федерации (далее КАС РФ) административное дело рассмотрено судебной коллегией в отсутствие не явившихся участников, извещенных о времени и месте судебного заседания надлежащим образом.

Изучив материалы дела, обсудив и проверив доводы апелляционной жалобы, дополнений к жалобе, возражений ЦБ РФ и ФИО4 на нее, заслушав участников процесса, судебная коллегия приходит к следующему.

Как установлено судом и следует из материалов настоящего дела, согласно выписке из ЕГРЮЛ СКПК «СИРИУС» зарегистрирован в качестве юридического лица Межрайонной ИФНС №14 по Кировской области 24 февраля 2009 г., единственным его учредителем является ФИО4

Согласно письму Волго-Вятского главного управления Центрального банка Российской Федерации №Т4-30-2-16/18321ДСП от 09 августа 2021 г. в ходе осуществления контрольно-надзорных мероприятий в отношении аффилированного с СКПК «СИРИУС» кредитного кооператива СКПК «Альфа-Ресурс», установлено фактическое «смешение» деятельности СКПК «Альфа-Ресурс» и СКПК «СИРИУС». СКПК «СИРИУС» с высокой вероятностью свойственны риски, выявленные в СКПК «Альфа-Ресурс» (л.д.49-50), что также подтверждается заключениями Ревизионного союза «Вятка», выданными по результатам ревизии финансово-хозяйственной деятельности СКПК «СИРИУС» за 2019 и 2020 годы (л.д.27-30, 35-39). Согласно указанным ревизионным заключениями Ревизионного союза «Вятка» годовая бухгалтерская отчетность СКПК «СИРИУС» недостоверна, выявлены факты превышения объемов привлечения займов над размещенными, факты привлечения займов по ставке, равной по привлеченным займам.

Материалами дела подтверждаются также три факта привлечения СКПК «Сириус» к административной ответственности: 03 июня 2021 г. за совершение административного правонарушения, предусмотренного ч.2 ст. 19.7.3 КоАП РФ (л.д.55-58), 03 июня 2021 г. за совершение административного правонарушения, предусмотренного ч.4 ст. 15.38 КоАП РФ (л.д.59-62), 07 сентября 2021 г. за совершение административного правонарушения, предусмотренного ч.1 ст. 15.27 КоАП РФ (л.д.51-54).

На основании исследованных материалов Слободской районный суд Кировской области пришел к обоснованному выводу о том, что СКПК «СИРИУС» в течение 2020 - 2021 года неоднократно допускал нарушения Федерального закона 193-ФЗ «О сельскохозяйственной кооперации», Федерального закона от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», а также нормативных актов Банка России, в связи с чем трижды привлекался к административной ответственности.

Устанавливая обстоятельство наличия нарушения требования об обязательном членстве в саморегулируемой организации в сфере финансового рынка, объединяющей кредитные кооперативы, которое установлено Федеральным законом от 13 июля 2015 года №223-ФЗ «О саморегулируемых организациях в сфере финансового рынка», Слободской районный суд Кировской области исходил из того, что по истечении 30 дней со дня исключения СКПК «СИРИУС» из членов ревизионного союза «Вятка» кооператив не восстановил членство в другом ревизионном союзе.

При этом судом первой инстанции учтены данные Реестра саморегулируемых организаций ревизионных союзов сельскохозяйственных кооперативов, размещенного на сайте Министерства сельского хозяйства Российской Федерации в сети Интернет по адресу https://mcx.gov.ru, согласно которым саморегулируемыми организациями ревизионных союзов являются Российская саморегулируемая организация ревизионных союзов сельскохозяйственных кооперативов союз «Агроконтроль» (ИНН <***>, далее - РСО «Агроконтроль») и Саморегулируемая организация ревизионных союзов сельскохозяйственных кооперативов «Российский союз «Чаянов» (ИНН <***>, далее - СРО Россоюз «Чаянов»).

Судом исследованы документы СРО Россоюз «Чаянов», подтверждающие период членства СКПК «СИРИУС» в ревизионном союзе Кировской области «Вятка» с 10 апреля 2020 г. по 26 июля 2021 г., последующее исключение из него (л.д. 17, 18, 21), ответы РСО «Агроконтроль», СРО Россоюз «Чаянов» об отсутствии действующего членства СКПК «Сириус» в каком-либо ревизионном союзе из числа являющихся членами указанных РСО «Агроконтроль» и СРО Россоюз «Чаянов», а также о направлении административным ответчиком заявлений о вступлении в ревизионные органы и причинах отказа в удовлетворении данных заявлений (л.д. 20, 21).

Рассмотрев дело по правилам главы 27 КАС РФ, суд верно определил, что ликвидируемая организация в силу положений п. 2 ст. 4 Федерального закона от 8 декабря 1995 г. № 193-ФЗ «О сельскохозяйственной кооперации» является некоммерческой организацией, проверил полномочия ЦБ РФ в рамках процедуры ликвидации кооператива, основывающиеся на п. 9.1 ст. 4, ст. 76.1, ст. 76.5 Федерального закона от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке РФ», пп. 11 п. 1 ст. 40.2 ФЗ «О сельскохозяйственной кооперации».

Основываясь на исследованных доказательствах и законодательном регулировании спорных правоотношений, Слободской районный суд Кировской области пришел к выводу, что выявленные в деятельности СКПК «СИРИУС» системные и разнородные нарушения действующего законодательства РФ и нормативных актов Банка России, совершаемые в течение длительного периода времени и затрагивающие разные сферы деятельности кооператива (бухгалтерский учет, корпоративное управление, внутренний контроль), свидетельствуют о проведении его руководством высоко рискованной и кредитной политики, а также осуществление деятельности, не направленной на удовлетворение материальных и иных потребностей членов кооператива, сопряженной с повышенным уровнем кредитного, операционного, правового и репутационного рисков, реализация которых оказывает существенное негативное влияние на финансовую устойчивость административного ответчика, а также свидетельствует о наличии угрозы правам и интересам членов кооператива - физических лиц.

Судебная коллегия, исследовав материалы дела, в том числе новые, приобщенные в судебном заседании суда апелляционной инстанции, не находит оснований для изменения или отмены оспариваемого судебного акта. Решение Слободского районного суда Кировской области от 14 марта 2022 г. вынесено в строгом соответствии с нормами КАС РФ, суд руководствовался положениями пп. 3 п. 3 ст. 61 Гражданского кодекса РФ (далее также ГК РФ), устанавливающие судебный порядок ликвидации юридического лица, а также условия для ликвидации - осуществление деятельности с неоднократными или грубыми нарушениями закона или иных правовых актов.

Довод апеллянта о незаконности возложения на учредителя кооператива ФИО4 обязанности произвести все необходимые действия, связанные с ликвидацией СКПК «Сириус», судебная коллегия находит несостоятельными, так как согласно п. 5 ст. 61 ГК РФ, указанное действие является правомочием суда, обстоятельств, исключающих возложение на данное лицо названных обязанностей, либо невозможности их исполнения данным лицом ни судом первой инстанции, ни при апелляционном рассмотрении дела не установлено.

Вместе с тем, в ходе исполнения решения суда ФИО3 не лишена возможности обратиться в суд с заявлением о замене ликвидатора, приведя при этом соответствующие доводы и основания.

Судебная коллегия критически оценивает доводы апеллянта о необоснованности непривлечения ее к участию в деле, поскольку доводы заявителя о сохранении ею статуса члена кооператива противоречат п.п. 8.1.1, 8.3, 8.19, 8.29 Устава СКПК «СИРИУС», утвержденного 10 июля 2021 г. Согласно вступившего в законную силу решения Слободского районного суда Кировской области от 5 марта 2022 г. о взыскании с СКПК «СИРИУС» в пользу ФИО3 суммы личных сбережений, апеллянт имеет права кредитора в отношении ликвидируемого должника, что не свидетельствует о безусловной обязанности суда по привлечению ее к участию в деле. Вынесенное решение не может повлиять на права или обязанности апеллянта по отношению к одной из сторон, судебный акт не содержит каких-либо суждений о правах и обязанностях ФИО3

Иные приведенные в апелляционной жалобе доводы судебная коллегия отклоняет, так как они основаны на неверном толковании положений действующего законодательства, а оценка доказательств по делу носит субъективный характер, не основанный на нормах права.

Руководствуясь ст.ст. 309, 311 Кодекса административного судопроизводства РФ, судебная коллегия

определила:

решение Слободского районного суда Кировской области от 14 марта 2022 г. оставить без изменения, апелляционную жалобу ФИО3 – без удовлетворения.

Апелляционное определение вступает в законную силу со дня его принятия и может быть обжаловано в Шестой кассационный суд общей юрисдикции в течение шести месяцев со дня вступления в законную силу посредством подачи кассационной жалобы через суд первой инстанции.