Гражданский кодекс часть 1

рассмотрев в открытом судебном заседании по докладу судьи Першиной И.В. гражданское дело по апелляционной жалобе ФИО1 на заочное решение Ленинского районного суда г.Кемерово от 27 января 2017 года по иску ПАО «Уральский банк реконструкции и развития» к ФИО1 о взыскании кредитной задолженности,

УСТАНОВИЛА:

ПАО «Уральский банк реконструкции и развития» (далее – ПАО КБ «УБРиР») просит взыскать с ФИО1 задолженность по кредитному соглашению № в размере <данные изъяты>, из которых <данные изъяты> - сумма основного долга, <данные изъяты> - проценты, начисленные за пользование кредитом за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, а также расходы по уплате государственной пошлины в размере <данные изъяты>

Иск обоснован тем, что ДД.ММ.ГГГГ между банком и ответчиком было заключено кредитное соглашение №, по условиям которого ответчику был предоставлен кредит в размере <данные изъяты> под <данные изъяты> годовых на срок <данные изъяты> месяца.

В нарушение требований соглашения заемщик ненадлежащим образом исполняет свои обязательства, что повлекло образование задолженности в указанном выше размере.

Представитель ПАО КБ «УБРиР», ФИО1 в судебное заседание не явились.

Заочным решением суда постановлено:

Исковые требования ПАО КБ «УБРиР» к ФИО1 о взыскании долга по кредиту удовлетворить в полном объеме.

Взыскать с ФИО1 в пользу ПАО КБ «УБРиР» задолженность по кредитному договору № от ДД.ММ.ГГГГ в размере <данные изъяты>, в том числе: <данные изъяты> - сумма основного долга, <данные изъяты> - проценты, начисленные за пользование кредитом за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, а так же расходы по уплате госпошлины в размере <данные изъяты>

Всего: <данные изъяты>

В апелляционной жалобе ФИО1 просит заочное решение суда отменить как незаконное и необоснованное.

Указывает, что ДД.ММ.ГГГГ он получил от банка уведомление о том, что задолженность по кредитному договору от ДД.ММ.ГГГГ признана банком безнадежной и списана с баланса банка, а также справку о доходах физического лица за ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которой он обязан уплатить в ИФНС по месту жительства подоходный налог в размере <данные изъяты> от полученного дохода. Банк направил данные документы почтой ДД.ММ.ГГГГ, т.е. после вынесения решения суда.

В соответствии с главой 8 Положения Банка России от 26.03.2004 N 254-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности" (с изменениями и дополнениями) задолженность по ссудам признается безнадежной в случае, если кредитной организацией предприняты необходимые и достаточные юридические и фактические действия по ее взысканию и по реализации прав, вытекающих из наличия обеспечения по ссуде, при наличии документов и (или) актов уполномоченных государственных органов, необходимых и достаточных для принятия решения о списании безнадежной задолженности по ссуде за счет сформированного под нее резерва, а также когда предполагаемые издержки кредитной организации по проведению дальнейших действий по взысканию безнадежной задолженности по ссуде и (или) по реализации прав, вытекающих из наличия обеспечения по ссуде, будут выше получаемого результата. Кредитная организация в соответствии с внутренними документами может устанавливать дополнительные критерии признания безнадежными ссуд, составляющих менее 0,5 процента собственных средств (капитала) кредитной организации, и порядок принятия решений органами управления кредитной организации. Списание кредитной организацией безнадежной задолженности по ссудам осуществляется за счет сформированного резерва по соответствующей ссуде.

Одновременно кредитной организацией списываются начисленные проценты, относящиеся к безнадежной задолженности по ссудам.

Порядок списания начисленных процентов по безнадежной задолженности по ссудам определяется иными нормативными актами Банка России. При списании безнадежной задолженности по ссудам и процентов по ней кредитная организация обязана предпринять необходимые и достаточные юридические и фактические действия по взысканию указанной задолженности, возможность осуществления которых вытекает из закона, обычаев делового оборота либо договора.

Банк утратил право на взыскание с него задолженности по кредитному договору от ДД.ММ.ГГГГ, поскольку долга больше не существует, и банк получил резерв.

О времен и месте судебного заседания, назначенного в суде апелляционной инстанции на 06.06.2017, стороны извещены надлежаще. В судебное заседание не явились.

В соответствии со ст. 167 ч.3, ст. 327 ч.1 ГПК РФ судебная коллегия считает возможным рассмотреть дело в отсутствие не явившихся в судебное заседание лиц.

Изучив материалы дела, обсудив доводы апелляционной жалобы, проверив законность и обоснованность заочного решения суда в соответствии с ч.1 ст.327.1 ГПК РФ, судебная коллегия не находит оснований для отмены заочного решения суда, принятого в соответствии с требованиями закона и установленными по делу обстоятельствами.

В соответствии со ст.819 п.1 ГК РФ по кредитному договору банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуются предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее.

В соответствии со ст.309 ГК РФ обязательства должны исполняться надлежащим образом в соответствии с условиями обязательства и требованиями закона, иных правовых актов, а при отсутствии таких условий и требований - в соответствии с обычаями делового оборота или иными обычно предъявляемыми требованиями.

Как установил суд 1 инстанции и следует из материалов дела, ДД.ММ.ГГГГ посредством направления оферты (анкеты-заявления) и принятия её ПАО КБ «УБРиР» (акцепт оферты), с ФИО1 был заключен договор, по условиям которого ответчику банком был предоставлен кредит в размере <данные изъяты> под <данные изъяты> годовых на срок <данные изъяты> месяца (л.д.10-12).

Согласно п.1.8, 1.9 анкеты-заявления размер ежемесячного обязательного платежа составляет <данные изъяты>, последнего платежа – <данные изъяты>, оплата платежей – <данные изъяты> числа каждого месяца.

В связи с ненадлежащим исполнением заемщиком своих обязательств по кредитному договору образовалась задолженность, которая по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ согласно расчета истца, не оспариваемого ответчиком, составила <данные изъяты>, из которых <данные изъяты> - сумма основного долга, <данные изъяты> - проценты, начисленные за пользование кредитом за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ (л.д.7).

Удовлетворяя исковые требования, суд обоснованно указал, что заемщик ФИО1 ненадлежащим образом исполняет свои обязательства по договору, что является основанием для взыскания с него указанной выше суммы задолженности.

Доводы ФИО1 в апелляционной жалобе о том, что банк после вынесения решения суда направил ему информацию о признании задолженности по договору от ДД.ММ.ГГГГ безнадежной, об обязанности по уплате налога, свидетельствуют об отсутствии у банка права на взыскание задолженности в судебном порядке, не основаны на нормах материального права.

Задолженность по ссудам признается безнадежной и подлежит списанию кредитными организациями в порядке, установленном главой 8 Положения о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности, утвержденного Банком России 26.03.2004 N 254-П (в ред. от 14.11.2016) (далее - Положение №254-П).

Согласно п.8.1, п.8.2 Положения №254-П задолженность по ссудам признается безнадежной в случае, если кредитной организацией предприняты необходимые и достаточные юридические и фактические действия по ее взысканию и по реализации прав, вытекающих из наличия обеспечения по ссуде, при наличии документов и (или) актов уполномоченных государственных органов, необходимых и достаточных для принятия решения о списании безнадежной задолженности по ссуде за счет сформированного под нее резерва, а также когда предполагаемые издержки кредитной организации по проведению дальнейших действий по взысканию безнадежной задолженности по ссуде и (или) по реализации прав, вытекающих из наличия обеспечения по ссуде, будут выше получаемого результата. Кредитная организация в соответствии с внутренними документами может устанавливать дополнительные критерии признания безнадежными ссуд, составляющих менее 0,5 процента собственных средств (капитала) кредитной организации, и порядок принятия решений органами управления кредитной организации.

Списание кредитной организацией безнадежной задолженности по ссудам осуществляется за счет сформированного резерва по соответствующей ссуде.

Согласно п.8.3 Положения №254-П при списании безнадежной задолженности по ссудам и процентов по ней кредитная организация обязана предпринять необходимые и достаточные юридические и фактические действия по взысканию указанной задолженности, возможность осуществления которых вытекает из закона, обычаев делового оборота либо договора.

В силу ст.3 п.1 НК РФ каждое лицо должно уплачивать законно установленные налоги и сборы.

Согласно ст.207 п.1 НК РФ налогоплательщиками налога на доходы физических лиц признаются физические лица, являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации, а также физические лица, получающие доходы от источников, в Российской Федерации, не являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации.

Согласно ст.210 п.1 НК РФ при определении налоговой базы учитываются все доходы налогоплательщика, полученные им как в денежной, так и в натуральной формах, или право на распоряжение которыми у него возникло, а также доходы в виде материальной выгоды, определяемой в соответствии со статьей 212 настоящего Кодекса.

В Письме ФНС России от 28.08.2014 N БС-4-11/17195 «О налогообложении доходов физических лиц» (вместе с Письмом Минфина России от 21.08.2014 № 03-04-07\41923) указано, что при неисполнении заемщиком обязательств по кредитному договору кредитная организация в соответствии с требованиями Банка России обязана предпринять все предусмотренные законодательством необходимые и достаточные юридические и фактические действия по взысканию задолженности, включая обращение с иском в суд.

В случае соблюдения кредитной организацией установленного Банком России порядка признания задолженности безнадежной, в частности, если суд удовлетворяет иск кредитной организации, но взыскание по исполнительному листу с должника не представляется возможным, задолженность клиента может быть признана безнадежной и списана с баланса кредитной организации.

При списании задолженности с баланса кредитной организации у клиента возникает экономическая выгода в виде экономии на расходах по возврату сумм основного долга и/или процентов по нему и, соответственно, доход, подлежащий обложению налогом на доходы физических лиц по налоговой ставке в размере 13 процентов.

Исходя из изложенного следует, что Положением №254-П предусмотрено право кредитной организации на списание безнадежной задолженности за счет сформированного резерва на внебалансовый счет, при этом такое списание является бухгалтерской операцией, которая не влечет для сторон кредитного договора изменения/прекращения их гражданских прав и обязанностей.

В данном случае банк не отказывался от своего права на взыскание с ФИО1 задолженности по кредитному договору от ДД.ММ.ГГГГ, о чем свидетельствует сам факт обращения банка в суд, поддержание исковых требований в ходе судебного разбирательства. Доказательств иного материалы дела не содержат.

Кроме того, задолженность по кредитному договору признана банком безнадежной после принятия обжалуемого решения суда и на его законность не влияет.

Разрешая дело, суд правильно определил обстоятельства, имеющие значение для дела, применил закон, подлежащий применению, дал оценку доказательствам в соответствии с требованиями ст. 67 ГПК РФ и принял заочное решение, отвечающее нормам материального права при соблюдении требований гражданского процессуального законодательства.

Руководствуясь ст. 328, ст. 329 Гражданского процессуального кодекса Российской Федерации, судебная коллегия

ОПРЕДЕЛИЛА:

Заочное решение Ленинского районного суда г.Кемерово от 27 января 2017 года в обжалованной части оставить без изменения, апелляционную жалобу - без удовлетворения.

Председательствующий: И.В.Першина

Судьи: Е.П.Проценко

И.С.Бычковская