Гражданский кодекс часть 1

рассмотрела в открытом судебном заседании апелляционную жалобу директора ООО «Каскад» Ш.А.В на постановление судьи Ленинского районного суда г. Воронежа от 17 июня 2015 года, которым разрешено наложение ареста на денежные средства, но не более 17 145 922,00 руб., при поступлении на расчетный счет ООО «Каскад» (ИНН <***>) под №, открытый 15.09.2011г. в ЦЧБ ОАО «Сбербанк России» (ИНН <***>) по адресу: <...>.

Заслушав доклад судьи областного суда Борисовой В.П., выступления адвокатов Бовыкиной О.И. и Шмакова Н.И., поддержавших доводы жалобы и просивших об отмене постановления, мнение прокурора отдела областной прокуратуры Ивашова Ю.Е., полагавшей постановление судьи оставить без изменения, судья

у с т а н о в и л а:

Как усматривается из представленного материала, 11.06.2015г. следователем по ОВД второго отдела по расследованию особо важных дел СУ СК России по Воронежской области ФИО1 в отношении Ш.А.В возбуждено уголовное дело по признакам преступления, предусмотренного п. «б» ч. 2 ст. 199 УК РФ.

17.06.2015 в Ленинский районный суд г. Воронежа поступило ходатайство следователя по ОВД второго отдела по расследованию особо важных дел СУ СК России по Воронежской области ФИО1 о наложении арест на денежные средства, но не более17 145 922,00 руб., при поступлении на расчетный счет ООО «Каскад» (ИНН <***>) под №, открытый 15.09.2011г. в ЦЧБ ОАО «Сбербанк России» (ИНН <***>) по адресу: <...>, в целях обеспечения исполнения гражданского иска, предъявленного налоговым органом или органом прокуратуры, поскольку государству причинен ущерб в особо крупном размере в сумме 17 145 922 руб.

Данное ходатайство обжалуемым постановлением судьи удовлетворено.

В апелляционной жалобе директора ООО «Каскад» Ш.А.В ставился вопрос об отмене постановления, так как оно основано на частично представленных в распоряжение суда материалах, а следовательно, выводы суда не соответствуют фактическим обстоятельствам дела. Обращает внимание, что арест денежных средств, находящихся на расчетном счете ООО «Каскад» в размере более 17 млн.руб. создает угрозу остановки работы предприятия.

Проверив материал, обсудив доводы апелляционной жалобы, апелляционная инстанция находит постановление судьи подлежащим отмене.

Вынося постановление от 17.06.2015 г. о разрешении наложения ареста, суд указал, что удовлетворяет ходатайство следователя по ОВД второго отдела по расследованию особо важных дел СУ СК России по Воронежской области ФИО1, поскольку органом расследования предоставлено достаточно оснований полагать, что это необходимо для обеспечения исполнения приговора в случае поступления гражданского иска, который может быть предъявлен налоговым органом или органом прокуратуры.При этом судом не было учтено, что в настоящее время Арбитражным судом Воронежской области рассматривается дело № А14-1083/2015 по заявлению ООО «Каскад» о признании незаконным и недействительным Решения МИ ФНС России № 8 по Воронежской области о привлечении налогоплательщика к ответственности за налоговые правонарушения в части доначисления сумм НДС в размере 40 313 260 руб., а также соответствующих сумм штрафов и пеней.

В данном споре налогоплательщиком оспаривается, в том числе и сумма НДС в размере 17 145 922,00 руб., доначисленная налоговым органом в рамках выездной налоговой проверки. Определением Арбитражного суда Воронежской области от 05.02.2015 г. по делу № А14-1083/2015 приняты обеспечительные меры - решение налоговой инспекции в оспариваемой части приостановлено.

О наличии спора в арбитражном суде и принятых обеспечительных мерах следователю по ОВД ФИО1 и руководителю второго отдела по расследованию особо важных дел СУ СК России по Воронежской области было известно, соответствующие определения арбитражного суда имеются в материалах уголовного дела №. Однако, указанная информация не была предоставлена в суд при подаче ходатайства о наложении ареста на денежные средства, находящиеся на расчетном счете ООО «Каскад» по неизвестным причинам, и судом этим обстоятельствам не дана оценка.

При этом, суд, разрешая вопрос о наложении ареста на денежные средства ООО «Каскад», указал одним из оснований – возможность исполнения гражданского иска, который может быть предъявлен налоговым органом.

Однако, в апелляционной инстанции следователь по ОВД второго отдела по расследованию особо важных дел СУ СК России по Воронежской области ФИО1 пояснил, что налоговая инспекция, проводившая налоговую проверку в отношении ООО «Каскад», не знает о разрешении наложения ареста на денежные средства ООО «Каскад».

Весь материал и рассмотрение ходатайства следователя о разрешении наложения ареста на денежные средства ООО «Каскад» состоит лишь в оглашении постановления следователя по ОВД второго отдела по расследованию особо важных дел СУ СК России по Воронежской области ФИО1, согласованного с руководителем второго отдела по расследованию особо важных дел СУ СК России по Воронежской области Ф.А.А., о возбуждении перед судом ходатайства о наложении ареста на денежные средства, но не более 17 145 922,00 руб., при поступлении на расчетный счет ООО «Каскад» и постановления о возбуждении уголовного дела в отношении Ш.А.В по ч.2 ст.199 УК РФ.

При новом рассмотрении суду необходимо в соответствии с требованиями уголовно-процессуального закона (ст.ст.115, 165 УПК РФ) рассмотреть ходатайство следователя о разрешении наложения ареста на денежные средства ООО «Каскад», выяснить позицию и обстоятельства, необходимости такого следственного действия у органа следствия и налогового органа, проводившего налоговую проверку в отношении ООО «Каскад» и вынести законное и обоснованное решение.

На основании изложенного и руководствуясь ст. ст. 389.20 ч.1 п.4, 389.28 и ст.389.33 УПК РФ, судья

п о с т а н о в и л а:

Постановление судьи Ленинского районного суда Воронежской области от 17 июня 2015 года в отношении ООО «Каскад» отменить, направить материал на новое рассмотрение в тот же суд, в ином составе, удовлетворив апелляционную жалобу.

Судья областного суда