Гражданский кодекс часть 1

Судья Подольского городского суда Московской области Алмаева Д.С., при секретаре Артемовой А.А., с участием государственного обвинителя – помощника Юго-Западного транспортного прокурора Шакирова Ш.Н., подсудимого ФИО1, и его защитника по соглашению адвоката КА «Республиканская коллегия адвокатов» - ФИО2, предоставившего удостоверение № и ордер №, подсудимого ФИО3 и его защитника по соглашению адвоката филиала №29 «Интерпакс» МОКА ФИО4, предоставившей удостоверение № и ордер №, подсудимой ФИО5 и ее защитника по соглашению адвоката филиала «АК №111» ФИО6, предоставившего удостоверение № и ордер №, рассмотрев в открытом судебном заседании материалы уголовного дела в отношении ФИО7, ФИО3 в совершении преступлений, предусмотренных ч.4 ст.188 (5 эпизодов) УК РФ и ФИО5 в совершении преступления, предусмотренного ч.5 ст.33, ч.4 ст.188 УК РФ,

У С Т А Н О В И Л:

ФИО1 и ФИО3 органами предварительного следствия обвиняются в совершении пяти эпизодов контрабанды, то есть перемещение в крупном размере через таможенную границу Российской Федерации товаров, совершенное с обманным использованием документов, сопряженное с недекларированием и недостоверным декларированием, совершенное организованной группой.

ФИО5 органами предварительного следствия обвиняется в совершении пособничества, выразившееся в предоставлении информации, способствовавшей совершению контрабанды, то есть перемещения в крупном размере через таможенную границу Российской Федерации товаров, совершенного с обманным использованием документов, сопряженного с недекларированием и недостоверным декларированием, организованной группой, заранее обещав приобрести предмет контрабанды.

По мнению органов предварительного следствия ФИО1, имея целью нарушение охраняемых законом экономических отношений, обеспечивающих осуществление легальной внешнеэкономической деятельности, до д.м.г, точное время не установлено, в неустановленном месте совместно с А. приняли решение о создании организованной преступной группы для совершения контрабанды, то есть перемещения в крупном размере через таможенную границу РФ товаров, обманным путем изменяя в документах страну их производства, количественные и качественные характеристики товаров с целью незаконного занижения подлежащих уплате таможенных платежей и во избежание уплаты полученных для таможенного оформления денежных средств в бюджет Российской Федерации, для использования их в целях личного обогащения, а также обогащения соучастников.

Во исполнение задуманного, до д.м.г, более точное время следствием не установлено, в неустановленном месте ФИО1, являясь организатором преступной группы, и будучи генеральным директором всероссийского таможенного брокера - общества с ограниченной ответственностью (далее – ООО) « в силу занимаемой должности обладая многочисленными связями среди сотрудников транспортно-логистических компаний , и , а также среди лиц, осуществляющих таможенное оформление товаров на внутренних таможнях России, используя знания внешнеэкономического и таможенного документооборота, из корыстных соображений разработал план совершения контрабанды товаров и создал устойчивую преступную группу для совершения преступления.

Согласно разработанному плану ФИО1 совместно с А. решили в качестве отправителей товара в подложных товаросопроводительных документах использовать иностранное юридическое лицо, не имеющее никаких финансово-экономических отношений с фактическими отправителями и получателями товаров.

При этом во время реального перемещения товара планировалось с помощью неустановленных соучастников в , по указанию ФИО1 подобранных подчиненными ФИО1 сотрудниками, подменить первоначальные товаросопроводительные документы - книжку МДП (Carnet-TIR, далее — карнет-тир), счет (INVOICE, далее — инвойс), PACKING LIST, (далее — упаковочный лист) и международную товарно-транспортную накладную (CMR, далее — ЦМР) на поддельные.

По прибытии груза в РФ в качестве грузополучателя вместо фактических покупателей данного товара ФИО1 совместно с А. запланировали задействовать специально созданную фирму для юридического прикрытия контрабанды, использование реквизитов которой предоставляло возможность соучастникам путем обманного использования документов указывать заниженную стоимость и недостоверное количество товаров, чем существенно занизить стоимость ввозимых грузов, уменьшить сумму подлежащих уплате таможенных платежей, и, во избежание уголовной ответственности, законспирировать противоправные действия.

В соответствии с разработанным планом совершения контрабанды, предполагавшим осуществление ряда преступных действий на территориях , , , , ФИО1 создал устойчивую организованную группу.

Во исполнение распределенных ролей в неустановленное следствием время в неустановленном месте ФИО1 и А. вовлекли в организованную группу сотрудника ООО « Ш., неосведомленного о преступных намерениях участников организованной группы, который по указанию А., обладая познаниями в области регистрации и открытия юридических лиц, использовал при регистрации специально создаваемой организации, планировавшейся в качестве юридического прикрытия контрабанды, неосведомленного о преступных намерениях членов организованной группы П., и д.м.г в Инспекции Министерства Российской Федерации по налогам и сборам № по округу , расположенной по адресу: , зарегистрировал общество с ограниченной ответственностью (далее - ООО) «», с присвоением регистрирующим органом регистрационного номера №, идентификационного номера налогоплательщика (далее – ИНН) №, после чего Ш. передал реквизиты вновь созданной организации ФИО1 и А.. Завладев реквизитами специально созданного для таможенного оформления юридического лица — ООО «№», юридический адрес: , учредитель которого - П. и генеральный директор которого - В., информацией по коммерческой деятельности фирмы, связанной с таможенным оформлением и внешнеэкономической деятельностью, не владели, к фактической деятельности данной организации отношения не имели, о преступных намерениях организованной группы осведомлены не были, а также оформленным неустановленными сотрудниками ООО « фиктивным внешнеэкономическим контрактом между ООО «» в лице В. и иностранной фирмой «» (), являющейся оффшорной компанией, специально приобретенной неустановленными лицами ООО « по указанию А. на территории РФ для заключения с ней внешнеэкономического контракта, в лице директора П.А., № № от д.м.г, для конспирации противоправной деятельности д.м.г в неустановленном месте ФИО1, заключил с В., являющимся номинальным генеральным директором ООО « фиктивный договор № на оказание услуг таможенного брокера, согласно которому ООО « в лице ФИО1 обязалась на основании поручений ООО «» от имени В. и за счет последнего совершать определенные таможенные операции при таможенном оформлении товаров, а ООО «» в лице В. обязалась уплатить ООО « вознаграждение за совершение данных таможенных операций и оплатить оказанные услуги и иные платежи.

Далее ФИО1 в неустановленное следствием время, но не позднее д.м.г в неустановленном месте, осведомил о преступных намерениях организованной группы ФИО5, являющуюся менеджером ООО «», и обратившуюся в ООО « за услугами по перевозке груза с территории на таможенную территорию РФ и его таможенного оформления. Согласовав с последней условия поставки, предусматривающие перевозку товаров ФИО5 по незаконной схеме, т.е. с использованием в качестве грузополучателя ООО «» - специально созданного для юридического прикрытия незаконной деятельности ООО « и заключающиеся в занижении таможенной стоимости ввозимых товаров, на которые ФИО5, преследуя корыстные цели личного обогащения, согласилась, при этом заранее пообещав приобрести товар, ввезенный с занижением таможенной стоимости, ФИО1 дал распоряжение организованной группе о необходимости таможенного оформления товара, фактическим владельцем которого являлась ФИО5, с недекларированием, недостоверным декларированием и обманным использованием документов, а именно:

- контракта № № от д.м.г, заключенного между генеральным директором ООО «» В. и директором «» П.А., а также дополнений к данному контракту №№,№,№;

- договора № на оказание услуг таможенного брокера между ООО « и ООО «», а также дополнительного соглашения № к данному договору;

- паспорта сделки от д.м.г №, зарегистрированного банком «», резидента ООО «» и иностранного контрагента «»;

- приказа от д.м.г об исполнении обязанностей по ведению бухгалтерского учета генеральным директором ООО «» В..;

- паспорта В. №, выданного Привокзальным РОВД д.м.г.

В продолжение осуществления преступления ФИО5, выступая в роли пособника, будучи осведомленной о преступных намерениях участников организованной группы, направленных на перемещение товаров через таможенную границу РФ с недекларированием и недостоверным декларированием, преследуя корыстную цель извлечения прибыли из незаконной поставки товара, д.м.г в 10 час. 41 мин. по местному времени, после фактической загрузки неустановленными лицами товара по адресу: , в автомашину № № литовской компании-перевозчика, подлежащего перемещению на таможенную территорию РФ с территории , предоставила сотруднику центрального офиса ООО « С., входящей в состав организованной группы, отправленный посредством факсимильной связи с факса №, зарегистрированного на территории , полный перечень наименований загруженных в автомашину товаров, необходимых для перевозки и таможенного оформления с указанием регистрационного номера транспортного средства № №, упаковочных мест, веса - нетто и брутто, международных кодов классификации товаров, заранее обещав приобрести указанный контрабандный товар.

В свою очередь С., являющаяся участником организованной группы, в этот же день, д.м.г, более точное время следствием не установлено, получив посредством факсимильной связи от ФИО5 перечень наименований товаров, загруженных в автомашину № № и подлежащих перевозке с территории Польши, заведомо зная о реальной стоимости указанных товаров, по согласованию с последней изготовила электронный вариант проектов следующих документов: инвойсов №№ и № от д.м.г, упаковочных листов №№ и № от д.м.г, спецификаций к инвойсам №№ и № от д.м.г, в которые были внесены недостоверные сведения, касающиеся количественных и качественных характеристик товаров, после чего в неустановленное следствием время посредством электронной почты направила ФИО3, являющемуся руководителем подразделения ООО « расположенного на территории таможенного поста таможни по адресу: , для подготовки на основании указанных проектов документов подчиненными последнему декларантами ГТД с последующей подачей на пост таможенного оформления, а также - неустановленным соучастникам на территории для изготовления на основании полученных проектов поддельных документов и передачи их водителю транспортной компании «», расположенной по адресу: , М., неосведомленному о преступных намерениях организованной группы.

Неустановленные соучастники в Литве, в неустановленное время, но не позднее д.м.г, по прибытии указанного сборного груза из на территорию , на основании информации в виде макетов инвойсов №№ и № от д.м.г, упаковочных листов №№ и № от д.м.г, спецификаций к инвойсам №№ и № от д.м.г, изготовили поддельные товаросопроводительные документы, указав в них сведения, полученные ранее от С., действовавшей по указанию ФИО1, после чего на территории по адресу: , неустановленные лица в неустановленное следствием время, но не позднее д.м.г, загрузили дополнительным грузом прибывшую из автомашину транспортной компании регистрационный номер № №, с оформлением книжки МДП № №. Поддельные товаросопроводительные документы на весь товар, изготовленные вышеуказанными неустановленными лицами на территории , неустановленные лица передали водителю этой автотранспортной компании М., неосведомленному о преступной деятельности участников организованной группы, для предъявления в таможенные органы РФ.

д.м.г при пересечении границы РФ в зоне деятельности таможни по адресу: , водитель М., неосведомленный о преступной деятельности участников организованной группы, предоставил в таможенный орган недостоверные товаросопроводительные документы на груз, в том числе инвойсы №№ и № от д.м.г, упаковочные листы №№ и № от д.м.г, спецификации к инвойсам №№ и № от д.м.г, согласно которым груз, состоящий из следующих товаров: 1) коляски детские (код ТН ВЭД №) ТМ «Euro-mix» в количестве 102 штук (108 мест); 2) трикотажное полотно (100% полиэстер) (код ТН ВЭД №) в количестве 190 рулонов; 3) жилеты трикотажные женские (код ТН ВЭД №) ТМ "9Fashioin» в количестве 8967 штук (55 мест); 4) брюки женские трикотажные (код ТН ВЭД №) ТМ "9Fashion» в количестве 321 штуки (часть места); 5) платья женские трикотажные (код ТН ВЭД №) ТМ "9Fashion» в количестве 49 штук (часть места); 6) юбки женские трикотажные (код ТН ВЭД №) ТМ "9Fashion» в количестве 74 штук (часть места); 7) пеньюары (код ТН ВЭД № ТМ «Euro Investment» в количестве 67 штук (часть места); 8) пакеты упаковочные из полимерного материала ТМ «March-TH», 1 коробка (часть места); 9) гарнитуры грудничковые в количестве 2386 штук и ползунки в количестве 1200 штук (код ТН ВЭД №) ТМ «Ewa Zaklad», всего 37 мест; 10) платья для девочек текстильные (код ТН ВЭД № ТМ «Semax» в количестве 200 штук (часть места); 11) джемперы детские трикотажные (код ТН ВЭД №) ТМ «Semax» в количестве 640 штук (часть места); 12) столы поворотные для станков (код ТН ВЭД №) ТМ «Bison-Bial» в количестве 317 штук (7 мест); 13) зуборезные головки (код ТН ВЭД №) ТМ «Zwapak» в количестве 803 штук (1 место); 14) пластиковые вешалки-плечики (код ТН ВЭД №) в количестве 2091 штука (20 мест); 15) пластиковые стулья (код ТН ВЭД №) в количестве 180 штук (6мест); 16) пластмассовые изделия для домашнего обихода (код ТН ВЭД №) ТМ «Poldomlast, Warmel» в количестве 166 мест; 17) посуда пластиковая (сахарницы, ложки, миски) (код ТН ВЭД №) ТМ «Веntom» в количестве 4 мест; 18) щетки для волос (код ТН ВЭД №), 1 место; 19) губки для мытья посуды (код ТН ВЭД №) ТМ «Jimmy» в количестве 240 штук (часть места); 20) щетки пластмассовые с ручкой для уборки (код ТН ВЭД №) в количестве 20 коробок (часть места); 21) репродукции картин в рамах (код ТН ВЭД №) в количестве 17 мест; 22) наборы декоративных стеклянных «камешков» (код ТН ВЭД №), 4 коробки (часть места); пластмассовые декоративные бабочки (код ТН ВЭД №), 6 коробок (часть
места); 24) проволока стальная двойная (код ТН ВЭД №), 21 бухта (часть места); 25) деревянные корзинки (код ТН ВЭД №) для швейных принадлежностей, 22 места; 26) пленка полимерная (код ТН ВЭД №) в количестве 3 мест; 27) трубки стальные для вентиляционных систем (код ТН ВЭД №) ТМ «Bison-Bial», 44 упаковки (часть места); 28) профили U-образные для изготовления карнизов, 12 упаковок (часть места); 29) пластмассовые бегунки для жалюзи (код ТН ВЭД №), 14 коробок (часть места); 30) стальные подвески для карнизов (9480 штук) и зажимы-карабины для альпинизма (2065 штук) ТМ «Bison-Bial» (код ТН ВЭД №), 15 коробок (часть места); 31) деревянные наконечники для карнизов (код ТН ВЭД №), 15 коробок (часть места); 32) винты (код ТН ВЭД №),4 коробки, часть места; 33) ткань шелковая (код ТН ВЭД №), 4 коробки (часть места); 34) этикетки для одежды, текстильные (код ТН ВЭД №), 1 коробка (часть места); 35) шнурки обувные (код ТН ВЭД №), 1 коробка (часть места); 36) нитки швейные (код ТН ВЭД №) в количестве 130 катушек (часть места); 37) булавки металлические (код ТН ВЭД №), 1 коробка (часть места); 38) кнопки пластмассовые и застежки-зашелки для одежды (код ТН ВЭД №), 11 коробок (часть места); 39) лента швейная (код ТН ВЭД №), 1 коробка (часть места); 40) пуговицы пластмассовые (код ТН ВЭД №), 1 коробка (часть места), направляется в адрес ООО «Релисот».

д.м.г, когда указанный товар поступил на склад временного хранения ООО «» по адресу: , ФИО1 дал указания ФИО3, согласно распределенным ролям, осуществить таможенное оформление поступившего товара.

В тот же день, д.м.г на таможенном посту «» таможни по адресу: , ФИО3, получив от ФИО1 указания, и заведомо зная о недостоверности сведений, указанных в макетах документов, полученных от сотрудника центрального офиса ООО « С., являющейся участником организованной группы, дал распоряжение неустановленному декларанту, находящемуся в подчинении у ФИО3, и неосведомленному о преступной деятельности организованной группы, на основании информации из указанных макетов изготовить ГТД, которой впоследствии был присвоен справочный №, указав в ГТД недостоверные сведения.

После изготовления неустановленным декларантом Подольского подразделения ООО « вышеуказанной ГТД ФИО3 от имени генерального директора ООО «» В. подал на вышеуказанный таможенный пост ГТД №, приложив к ней копии следующих документов: контракта № № от д.м.г, заключенного между генеральным директором ООО «» В. и директором «» П.А., а также дополнений к данному контракту №№,№,№ договора № на оказание услуг таможенного брокера между ООО « и ООО «», а также дополнительного соглашения № к данному договору; паспорта сделки от д.м.г №, зарегистрированного банком «», резидента ООО «» и иностранного контрагента «»; приказа от д.м.г об исполнении обязанностей по ведению бухгалтерского учета генеральным директором ООО «» В..; паспорта В. №, выданного Привокзальным РОВД д.м.г.

д.м.г по результатам таможенного досмотра товарной партии, поступившей по ГТД №, сотрудниками таможенного поста «» совместно с сотрудниками ОРО таможни было выявлено несоответствие сведений, отраженных в ГТД №, то есть, в ходе таможенного досмотра были обнаружены следующие товары как не заявленные в ГТД, так и недостоверно заявленные, а именно: 1) металлические тиски торговой марки «Bison» с маркировками: 6537-200 — 9 шт.; 1255-175 —20 шт.; 1255-150—10 шт.; 1240-175 — 1 шт.; 6537-160 —10 шт.; 6516-125 —З шт.; 6516-200 — 1 шт.; 6537-250—1 шт.; 6512-250 — 5 шт.; 6620-125-335/165-1 — 1 шт.; 6577-150-425/200-1 — 1 шт.; 6522-200 —4 шт.; 6543-120 —4 шт.; 6542-100 —З шт.; 6522-160 — 5 шт.; 6553-63-Р/1 —5 шт.; 6552-100/1 — 1 шт.; 6568-150-1 —1шт.; 2) патроны токарные торговой марки «Bison» с маркировкой: 3295-400 — 1 шт. 3234-400 — 4 шт.; 3) пластиковые тарелочки для фруктов с маркировкой «Gemet AGD» - 22 коробки по 45 шт.; 4) пластиковые держатели для т/бумаги с маркировкой «Gemet» - 20 коробок по 40 шт.; 5) пластиковые дорожные комплекты (мыльница; футляр для з/щетки; стаканчик) маркировкой «Gemet» - 6 коробок по 30 шт.; 6) инструменты: фрезы; сверла; развертки — 1 коробка; 7) металлические изделия торговой марки «Goralmet»:крюки различных размеров — 960 шт.; карабины и др. изделия — 61 коробка— 18915 шт.; 8) изделия для оформления букетов - 14 коробок — 1550 шт.; 9) мочалки из полимерного материала с маркировкой «Dor» -1 упаковка; 10) насадки для швабр - 2 упаковки по 30 шт.; 11) прищепки бельевые пластиковые - 2 упаковки по 50 шт.; 12) Пластиковые полки для ванн - 5 упаковок (3 по 20 шт.; 2 по30 шт.); 13) пластиковые бельевые прищепки на вешалке торговой марки «Bergl-Ioff» - 4 коробки; 14) точилки для ножей в пластиковых корпусах — 1 коробка; 15) пластиковые тазы с маркировкой «Lamela» - 2 коробки по 25 шт.; 16) комплекты для уборки (щетка + совок) пластиковые -2 коробки; 17) крючки настенные пластиковые - 1 коробка; 18) подтяжки для штанов – 80 шт.; 19) подушечки для иголок - 8 упаковок по 5 шт.; 20) застежки «молния» пластиковые, различных размеров и цветов с маркировкой «Pasgala» - 3 коробки; 21) спицы вязальные металлические - 1 коробка— 160 упаковок; 22) кнопки для одежды металлические с маркировкой «Koh-i-noor» - 1 коробка: 10 упаковок № 1 по 288 шт.; 10 упаковок № 2 по 288 шт.; 10 упаковок № 3 по 144 шт.; 8 упаковок № 4 по 144 шт.; 10 упаковок № 5 по 144 шт.; 10 упаковок № 6 по 144 шт.: 10 упаковок № 7 по 144 шт.; 23) тесьма эластичная - 1 коробка — 100 упаковок; 24) части карнизов для штор с маркировкой «Marcin Decor»: декоративные элементы металлические (наконечники, заглушки) различных форм и размеров — 23 коробки — 585 шт.; - кольца металлические с прищепками, для штор — 8 коробок — 160 упаковок по 10 шт. - 1600 шт.; - кольца металлические в комплекте с пластиковыми крючками — 8 коробок (6x20 + 2x10) — 40 упаковок —1400 шт.; - наконечники и держатели пластмассовые — 3 коробки — 770 шт.; комплекты (шуруп: дюбель; пластиковый крючок) - 1 коробка — 880 шт.; наконечники и держатели пластиковые — 1 коробка -250 шт.; держатели пластиковые и накладки металлические -1 коробка — 23 упаковки; трубки металлические различных длины и диаметров — 68 упаковок — 1060 шт.; профиль полимерный сложной формы сечения — 16 упаковок — 92 шт.; держатели для карнизов пластмассовые (4 коробки +3 полимерных мешка) — 750 шт.; дюбеля пластмассовые — 1 упаковка — 400 гр.; кольца деревянные — 3 упаковки — 3000 шт.; кольца пластиковые — 2 упаковки — 6000 шт.; держатели для карнизов деревянные — 4 упаковки -1000 шт.; 25) проволока металлическая в отрезках для составления букетов - 4 коробки по 20 упаковок по 1 кг.; 26) щетки для мытья стекол пластмассовые - 6 коробок по 30 шт.; 27) крючки настенные пластмассовые с маркировкой «Andyplast» (в комплекте с крепежом) - 1 коробка; 28) ершики для унитаза пластмассовые с подставками - 11 коробок по 40 шт.; 29) Ершики для унитаза пластмассовые - 1 коробка; 30) ручки пластмассовые для щеток (для швабр) - 12 упаковок по 24 шт.; 31) блузки женские с маркировками: «Батир» - 15 мешков — 2612 шт.; «Корка» - 6 мешков — 1140 шт.; «Avant» - 3 мешка — 900 шт.; «Sun Wear» - 2 мешка — 650 шт.; «Zbamadar» - 8 мешков — 1440 шт.; «Emi» - 2 мешка — 900 шт. + 1 мешок — 350 шт.; «Viva» - 2 мешка — 380 шт.; 32) Детская одежда: маркировка - «AMAZ»:костюм (футболка и шорты) «SZYMEK»: 1 мешок — 340 шт.; 1 мешок — 200 шт.; 1 мешок — 270 шт.; 1 мешок — 200 шт., всего— 1010 шт., комбинезоны «VIKTOR»: 9 мешков по 70 шт.; 5 мешков по 50 шт.; 2 мешка по 55 шт.; + 10 шт., всего — 1000 шт. «BORYS»: 1 мешок —90 шт., «DINGO»: 1 мешок— 150 шт. + 50 шт. «DOMINIK»: 1 мешок — 75 шт., «SKRZAT»: 2 мешка по 90 шт. + 30 шт.; 33) Детская одежда: маркировка - «DZIANE»: наборы (шапка, кофта, ползунки) — 5 мешков по 180 шт. - 900 шт.; платье детское — 1 мешок — 200 шт.; кофта + ползунки — 100 шт.; кофта — 60 шт., кофта + безрукавка: 1 мешок—113 шт.; 1 мешок— 125 шт.; 1 мешок— 168 шт.; 1 мешок — 169 шт.; 34) Детские коляски с маркировками: «BAJTEK»: «MERCY»-22 шт.; «PRADO» - 1 шт.; «TRAFIC» - 3 шт.; «DIAMANT» - 6 шт.; «MARINA» - 6 шт., всего - 38 шт., «ANMAR»: «LEON» - 4 шт.; «FOX» - 10 шт., всего - 14 шт.; «RIKO»:«EXCLUSIVE»-29 шт.; «TUSKAN»-7 шт.; «MATRIX» - 13 шт., всего - 49 шт.; «MIGALSCY» (двухместная) - 1 шт.; 35) мыльницы пластиковые с маркировкой «Магс-ТН» - 40 коробок; 36) сахарницы пластиковые с маркировкой «Gemet» - 2 коробки; 37) ложки пластиковые с маркировкой «Магс-ТН» - 2 коробки по 225 шт., о чем был составлен акт таможенного досмотра №.

Согласно заключениям эксперта № от д.м.г и № от д.м.г средняя рыночная стоимость товаров, незаявленных в ГТД №, по состоянию на д.м.г, составила 4702892, 72 рубля, что превышает установленный законом крупный размер. Согласно расчетам специалиста от д.м.г, сумма таможенных пошлин и налогов, подлежащих оплате по товарам, незадекларированным в вышеуказанной ГТД, и, соответственно, ущерб финансовой системе государства, составили 1747322, 29 рубля.

Таким образом, ФИО1, являясь организатором преступной группы, и действуя в её составе совместно с А., ФИО3, С., ФИО5 и неустановленными лицами, совершил перемещение через таможенную границу РФ вышеуказанного товара с недекларированием и недостоверным декларированием.

Они же ФИО1 и ФИО3 по мнению органов предварительного следствия в соответствии с разработанным планом совершения контрабанды, предполагавшим осуществление ряда преступных действий на территориях , , , , ФИО1 создал устойчивую организованную группу, преступные роли участников которой были распределены.

Во исполнение распределенных ролей в неустановленное следствием время в неустановленном месте ФИО1 и А. вовлекли в организованную группу сотрудника ООО « Ш., неосведомленного о преступных намерениях участников организованной группы, который по указанию А., обладая познаниями в области регистрации и открытия юридических лиц, использовал при регистрации специально создаваемой организации, планировавшейся в качестве юридического прикрытия контрабанды, неосведомленного о преступных намерениях членов организованной группы П., и д.м.г в Инспекции Министерства Российской Федерации по налогам и сборам № по округу , расположенной по адресу: , зарегистрировал общество с ограниченной ответственностью (далее - ООО) «», с присвоением регистрирующим органом регистрационного номера №, идентификационного номера налогоплательщика (далее – ИНН) №, после чего Ш. передал реквизиты вновь созданной организации ФИО1 и А.. Завладев реквизитами специально созданного для таможенного оформления юридического лица — ООО «», юридический адрес: , учредитель которого - П. и генеральный директор которого - В., информацией по коммерческой деятельности фирмы, связанной с таможенным оформлением и внешнеэкономической деятельностью, не владели, к фактической деятельности данной организации отношения не имели, о преступных намерениях организованной группы осведомлены не были, а также оформленным неустановленными сотрудниками ООО « фиктивным внешнеэкономическим контрактом между ООО «» в лице В. и иностранной фирмой «» (), являющейся оффшорной компанией, специально приобретенной неустановленными лицами ООО « по указанию А. на территории РФ для заключения с ней внешнеэкономического контракта, в лице директора П.А. № от д.м.г, для конспирации противоправной деятельности д.м.г в неустановленном месте ФИО1 заключил с В., являющимся номинальным генеральным директором ООО «», фиктивный договор № на оказание услуг таможенного брокера, согласно которому ООО « в лице ФИО1 обязалась на основании поручений ООО «» от имени В. и за счет последнего совершать определенные таможенные операции при таможенном оформлении товаров, а ООО «» в лице В. обязалась уплатить ООО « вознаграждение за совершение данных таможенных операций и оплатить оказанные услуги и иные платежи.

Далее ФИО1 в неустановленное следствием время, но не позднее д.м.г в неустановленном месте, осведомил о преступных намерениях организованной группы неустановленных соучастников, преследовавших цели личного обогащения путем ухода от уплаты таможенных платежей, обратившихся в ООО « за услугами по перевозке груза с территории на таможенную территорию РФ и его таможенного оформления, и, согласовав с последними условия, предусматривающие перевозку их товаров по незаконной схеме, т.е. с использованием в качестве грузополучателя ООО «» - специально созданной для юридического прикрытия незаконной деятельности ООО «+», заключающимися в занижении таможенной стоимости ввозимых товаров, на которые указанные неустановленные лица согласились, после чего дал распоряжение организованной группе о необходимости таможенного оформления товара, фактическими владельцами которого являлись неустановленные лица, с недостоверным декларированием и обманным использованием документов, а именно:

- паспорта сделки от д.м.г №, зарегистрированного банком «», резидента ООО «» и иностранного контрагента «»;

- паспорта В. №, выданного Привокзальным РОВД д.м.г.

В свою очередь неустановленные лица, являющиеся фактическими получателями товаров, в неустановленное время, но не позднее д.м.г, в неустановленном месте, будучи осведомленными о преступных намерениях участников организованной группы, направленных на перемещение товаров через таможенную границу РФ с недостоверным декларированием, и преследуя корыстную цель извлечения прибыли из незаконной поставки товара, неустановленным способом предоставили в центральный офис ООО « полный перечень наименований товаров, необходимых для перевозки и таможенного оформления.

Неустановленные сотрудники центрального офиса ООО « получив неустановленным способом от неустановленных фактических получателей груза перечень наименований товаров, подлежащих перевозке с территории , и, заведомо зная о реальной стоимости указанных товаров, по согласованию с последними изготовили электронный вариант проектов следующих документов: инвойса № от д.м.г, упаковочного листа № от д.м.г, спецификации № от д.м.г к контракту № № от д.м.г, в которые были внесены недостоверные сведения, касающиеся количественных и качественных характеристик товаров, и посредством электронной почты направили ФИО3, являющемуся руководителем Подольского подразделения ООО « расположенного на территории таможенного поста таможни по адресу: , для подготовки подчиненными последнему декларантами на основании указанных документов ГТД с последующей подачей на пост таможенного оформления, а также - неустановленным соучастникам на территории для изготовления на основании указанных макетов поддельных документов и передаче их водителю автомашины регистрационный № № транспортной компании расположенной по адресу: , Ш.А., неосведомленному о преступных намерениях организованной группы.

Неустановленные соучастники в , в неустановленное время, но не позднее д.м.г, по прибытии товара, состоящего из газового оборудования – насосов, газовых колонок и др. из на территорию , на основании информации в виде макетов инвойса № от д.м.г, упаковочного листа № от д.м.г, спецификации № от д.м.г к контракту № № от д.м.г, изготовили поддельные товаросопроводительные документы, указав в них сведения, полученные ранее от неустановленных сотрудников ООО « действовавших по указанию ФИО1, после чего поддельные документы на данный товар, изготовленные вышеуказанными неустановленными лицами на территории , неустановленные лица передали водителю автотранспортной компании Ш.А., неосведомленному о преступной деятельности участников организованной группы, с оформлением книжки МДП № от д.м.г, для предъявления в таможенные органы РФ.

д.м.г при пересечении границы РФ в зоне деятельности таможенного поста таможни по адресу: , водитель Ш.А., неосведомленный о преступной деятельности участников организованной группы, предоставил в таможенный орган недостоверные товаросопроводительные документы на груз, в том числе инвойс № от д.м.г, упаковочный лист № от д.м.г, спецификацию № от д.м.г к контракту № № от д.м.г, согласно которым груз, состоящий из топливораздаточных колонок, топливных фильтров, насосов и клапанов, направляется в адрес ООО «».

В тот же день, д.м.г на таможенном посту «» таможни по адресу: , ФИО3, получив указания от ФИО1, и заведомо зная о недостоверности сведений, указанных в макетах документов, полученных от неустановленных сотрудников центрального офиса ООО « дал распоряжение неустановленному декларанту, находящемуся в подчинении у ФИО3, и неосведомленному о преступной деятельности организованной группы, на основании информации из указанных макетов изготовить ГТД, которой впоследствии был присвоен справочный №, указав в ГТД недостоверные сведения.

После изготовления неустановленным декларантом Подольского подразделения ООО « вышеуказанной ГТД ФИО3 от имени генерального директора ООО «» В. подал на вышеуказанный таможенный пост ГТД №№, приложив к ней копии следующих документов: контракта № № от д.м.г, заключенного между генеральным директором ООО «» В. и директором «» П.А., а также дополнений к данному контракту №№,№,№; договора № на оказание услуг таможенного брокера между ООО « и ООО «», а также дополнительного соглашения № к данному договору; паспорта сделки от д.м.г №, зарегистрированного банком «», резидента ООО «» и иностранного контрагента «»; приказа от д.м.г об исполнении обязанностей по ведению бухгалтерского учета генеральным директором ООО «» В..; паспорта В. №, выданного Привокзальным РОВД д.м.г.

д.м.г неосведомленным о преступных намерениях организованной группы инспектором таможенного поста «» таможни по ГТД №, содержащей недостоверные сведения о качественных и количественных характеристиках товаров, их наименованиях и марках., и документам к ГТД, осуществлено таможенное оформление товара по существенно заниженной стоимости 2309799, 50 рубля с выпуском товара в свободное обращение.

При этом, согласно заключению эксперта ЦЭКТУ ФТС РФ № от д.м.г общая рыночная стоимость контрабандно перемещенного товара по состоянию на дату пересечения таможенной границы РФ составила 17000248 рублей, а согласно расчетам специалиста Главного управления федеральных таможенных доходов ФТС РФ № от д.м.г таможенная стоимость контрабандно перемещенных товаров составила 13219208, 66 рубля, в связи с чем, при ввозе на таможенную территорию РФ за данный товар подлежали уплате таможенные платежи в сумме 3781039, 34 рубля. Однако, учитывая, что за данные товары были уплачены таможенные пошлины, налоги в размере 697282, 27 рубля, сумма недоимки по уплате таможенных пошлин, налогов составила 3083757, 07 рубля.

Таким образом, ФИО1, являясь организатором и исполнителем преступной группы, и действуя в её составе совместно с А., ФИО3 и другими неустановленными лицами, совершил перемещение через таможенную границу РФ вышеуказанного товара, общей стоимостью 17000248 рублей, что превышает установленный законом особо крупный размер, с недостоверным декларированием, причинив ущерб финансовой системе государства на сумму 3083757, 07 рубля.

Во исполнение распределенных ролей в неустановленное следствием время в неустановленном месте ФИО1 и А. вовлекли в организованную группу сотрудника ООО « Ш., неосведомленного о преступных намерениях участников организованной группы, который по указанию А., обладая познаниями в области регистрации и открытия юридических лиц, использовал при регистрации специально создаваемой организации, планировавшейся в качестве юридического прикрытия контрабанды, неосведомленного о преступных намерениях членов организованной группы П., и д.м.г в Инспекции Министерства Российской Федерации по налогам и сборам № по округу , расположенной по адресу: , зарегистрировал общество с ограниченной ответственностью (далее - ООО) «», с присвоением регистрирующим органом регистрационного номера №, идентификационного номера налогоплательщика (далее – ИНН) №, после чего Ш. передал реквизиты вновь созданной организации ФИО1 и А.. Завладев реквизитами специально созданного для таможенного оформления юридического лица — ООО «», юридический адрес: , учредитель которого - П. и генеральный директор которого - В., информацией по коммерческой деятельности фирмы, связанной с таможенным оформлением и внешнеэкономической деятельностью, не владели, к фактической деятельности данной организации отношения не имели, о преступных намерениях организованной группы осведомлены не были, а также оформленным неустановленными сотрудниками ООО « фиктивным внешнеэкономическим контрактом между ООО «» в лице В. и иностранной фирмой «» (), являющейся оффшорной компанией, специально приобретенной неустановленными лицами ООО « по указанию А. на территории РФ для заключения с ней внешнеэкономического контракта, в лице директора П.А. № от д.м.г, для конспирации противоправной деятельности д.м.г в неустановленном месте ФИО1, заключил с В., являющимся номинальным генеральным директором ООО «», фиктивный договор № на оказание услуг таможенного брокера, согласно которому ООО « в его (ФИО1) лице обязалась на основании поручений ООО «» от имени В. и за счет последнего совершать определенные таможенные операции при таможенном оформлении товаров, а ООО «» в лице В. обязалась уплатить ООО « вознаграждение за совершение данных таможенных операций, оплатить оказанные услуги и иные платежи.

Далее ФИО1 в неустановленное следствием время, но не позднее д.м.г в неустановленном месте, осведомил о преступных намерениях организованной группы неустановленных соучастников, преследовавших цели личного обогащения путем ухода от уплаты таможенных платежей, обратившихся в ООО « за услугами по перевозке груза с территории на таможенную территорию РФ и его таможенного оформления, и, согласовав с последними условия, предусматривающие перевозку их товаров по незаконной схеме, т.е., с использованием в качестве грузополучателя ООО «» - специально созданной для юридического прикрытия незаконной деятельности ООО « заключающимися в занижении таможенной стоимости ввозимых товаров, на которые указанные неустановленные лица согласились, после чего дал распоряжение организованной группе о необходимости таможенного оформления товара, фактическим владельцем которого являлись неустановленные лица, с недостоверным декларированием и обманным использованием документов, а именно:

- контракта № от д.м.г, заключенного между генеральным директором ООО «» В. и директором «» П.А., а также дополнений к данному контракту №№,№,№;

- паспорта сделки от д.м.г №, зарегистрированного банком «», резидента ООО «» и иностранного контрагента «»;

- паспорта В. 70 03 284504, выданного Привокзальным РОВД д.м.г.

Неустановленные сотрудники центрального офиса ООО « получив неустановленным способом от неустановленных фактических получателей груза перечень наименований товаров, подлежащих перевозке с территории , и, заведомо зная о реальной стоимости указанных товаров, по согласованию с последними изготовили электронный вариант проектов следующих документов: инвойса № от д.м.г, упаковочного листа № от д.м.г, спецификации № от д.м.г к контракту № от д.м.г, в которые были внесены недостоверные сведения, касающиеся количественных и качественных характеристик товаров, и посредством электронной почты направили ФИО3, являющемуся руководителем Подольского подразделения ООО « расположенного на территории таможенного поста таможни по адресу: , для подготовки подчиненными ФИО3 декларантами на основании указанных документов ГТД с последующей подачей на пост таможенного оформления, а также неустановленным соучастникам на территории для изготовления на основании указанных макетов поддельных документов и передаче их водителю автомашины регистрационный № транспортной компании ().

Неустановленные соучастники на территории в неустановленное время, но не позднее д.м.г, по прибытии товара, состоящего из газового оборудования – насосов, газовых колонок и др. из , на основании информации в виде макетов инвойса № от д.м.г, упаковочного листа № от д.м.г, спецификации № № от д.м.г к контракту № от д.м.г, изготовили поддельные товаросопроводительные документы, указав в них сведения, полученные ранее от неустановленных сотрудников ООО « действовавших по указанию ФИО1, после чего поддельные документы на данный товар, изготовленные вышеуказанными неустановленными лицами на территории , неустановленные лица передали водителю автотранспортной компании ., неосведомленному о преступной деятельности участников организованной группы, с оформлением книжки МДП № от д.м.г, для предъявления в таможенные органы РФ.

д.м.г при пересечении границы РФ в зоне деятельности таможенного поста «» таможни по адресу: , водитель автомашины № транспортной компании предоставил в таможенный орган недостоверные товаросопроводительные документы на груз, в том числе инвойс № от д.м.г, упаковочный лист № от д.м.г, спецификации № № от д.м.г к контракту № от д.м.г, согласно которым груз, состоящий из топливораздаточных колонок, топливных фильтров, насосов и клапанов, направляется в адрес ООО «».

д.м.г, когда указанный товар поступил на склад временного хранения ООО «» по адресу: ФИО1 дал указания ФИО3, согласно распределенным ролям, осуществить таможенное оформление поступившего товара.

д.м.г на таможенном посту «» таможни по адресу: ФИО3, получив указания от ФИО1, и заведомо зная о недостоверности сведений, указанных в макетах документов, полученных от неустановленных сотрудников центрального офиса ООО « дал распоряжение неустановленному декларанту, находящемуся в подчинении у ФИО3, и неосведомленному о преступной деятельности организованной группы, на основании информации из указанных макетов изготовить ГТД, которой впоследствии был присвоен справочный №, указав в ГТД недостоверные сведения.

После изготовления неустановленным декларантом Подольского подразделения ООО «» указанной ГТД ФИО3 от имени генерального директора ООО «» В. подал на вышеуказанный таможенный пост ГТД №, приложив к ней копии следующих документов: контракта № от д.м.г, заключенного между генеральным директором ООО «» В. и директором «» П.А., а также дополнений к данному контракту №№,№,№ договора № на оказание услуг таможенного брокера между ООО « и ООО «», а также дополнительного соглашения № к данному договору; паспорта сделки от д.м.г №, зарегистрированного банком «», резидента ООО «» и иностранного контрагента «»; приказа от д.м.г об исполнении обязанностей по ведению бухгалтерского учета генеральным директором ООО «» В..; паспорта В. №, выданного Привокзальным РОВД д.м.г.

д.м.г неосведомленным о преступных намерениях организованной группы инспектором таможенного поста «» таможни по ГТД №, содержащей недостоверные сведения о качественных и количественных характеристиках товаров, их наименованиях и марках, и документам к ГТД, осуществлено таможенное оформление товара по существенно заниженной стоимости 1661295, 43 рубля с выпуском товара в свободное обращение.

При этом, согласно заключению эксперта ЦЭКТУ ФТС РФ № от д.м.г общая рыночная стоимость контрабандно перемещенного товара по состоянию на дату пересечения таможенной границы РФ составила 6742 890 рублей, а согласно расчетам специалиста Главного управления федеральных таможенных доходов ФТС РФ № от д.м.г таможенная стоимость контрабандно перемещенных товаров составила 5553350, 01 рубля, в связи с чем, при ввозе на таможенную территорию РФ за данный товар подлежали уплате таможенные платежи в сумме 1189539, 99 рубля. Однако, учитывая, что за данные товары были уплачены таможенные пошлины, налоги в размере 496112, 07 рубля, сумма недоимки по уплате таможенных пошлин, налогов составила 693427, 92 рубля.

Таким образом, ФИО1, являясь организатором преступной группы, и действуя в её составе совместно с А., ФИО3 и другими неустановленными лицами, совершил перемещение через таможенную границу РФ вышеуказанного товара общей стоимостью 6742 890 рублей, что превышает установленный законом особо крупный размер, с недостоверным декларированием, причинив ущерб финансовой системе государства на сумму 693427, 92 рубля.

Они же, ФИО1 и ФИО3, по мнению органов предварительного следствия в соответствии с разработанным планом совершения контрабанды, предполагавшим осуществление ряда преступных действий на территориях , , , , ФИО1 создал устойчивую организованную группу, преступные роли участников которой были распределены.

Во исполнение распределенных ролей в неустановленное следствием время в неустановленном месте ФИО1 и А. вовлекли в организованную группу сотрудника ООО « Ш., неосведомленного о преступных намерениях участников организованной группы, который по указанию А., обладая познаниями в области регистрации и открытия юридических лиц, использовал при регистрации специально создаваемой организации, планировавшейся в качестве юридического прикрытия контрабанды, неосведомленного о преступных намерениях членов организованной группы П., и д.м.г в Инспекции Министерства Российской Федерации по налогам и сборам № по округу , расположенной по адресу: , зарегистрировал общество с ограниченной ответственностью (далее - ООО) «», с присвоением регистрирующим органом регистрационного номера №, идентификационного номера налогоплательщика (далее – ИНН) №, после чего Ш. передал реквизиты вновь созданной организации ФИО1 и А. Завладев реквизитами специально созданного для таможенного оформления юридического лица — ООО «», юридический адрес: , учредитель которого - П. и генеральный директор которого - В., информацией по коммерческой деятельности фирмы, связанной с таможенным оформлением и внешнеэкономической деятельностью, не владели, к фактической деятельности данной организации отношения не имели, о преступных намерениях организованной группы осведомлены не были, а также оформленным неустановленными сотрудниками ООО « фиктивным внешнеэкономическим контрактом между ООО «» в лице В. и иностранной фирмой «» (), являющейся оффшорной компанией, специально приобретенной неустановленными лицами ООО « по указанию А. на территории РФ для заключения с ней внешнеэкономического контракта, в лице директора П.А. № от д.м.г, для конспирации противоправной деятельности д.м.г в неустановленном месте ФИО1 заключил с В., являющимся номинальным генеральным директором ООО «», фиктивный договор № на оказание услуг таможенного брокера, согласно которому ООО « в лице ФИО1 обязалась на основании поручений ООО «» от имени В. и за счет последнего совершать определенные таможенные операции при таможенном оформлении товаров, а ООО «» в лице В. обязалась уплатить ООО « вознаграждение за совершение данных таможенных операций и оплатить оказанные услуги и иные платежи.

Далее он ФИО1 в неустановленное следствием время, но не позднее д.м.г в неустановленном месте, осведомил о преступных намерениях организованной группы неустановленных соучастников, преследовавших цели личного обогащения путем ухода от уплаты таможенных платежей, обратившихся в ООО « за услугами по перевозке груза с территории на таможенную территорию РФ и его таможенного оформления, и, согласовав с последними условия, предусматривающие перевозку их товаров по незаконной схеме, т.е. с использованием в качестве грузополучателя ООО «» - специально созданной для юридического прикрытия незаконной деятельности ООО « заключающимися в занижении таможенной стоимости ввозимых товаров, на которые указанные неустановленные лица согласились, после чего дал распоряжение организованной группе о необходимости таможенного оформления товара, фактическими владельцами которого являлись неустановленные лица, с недостоверным декларированием и обманным использованием документов, а именно:

- контракта № от д.м.г, заключенного между генеральным директором ООО «» В. и директором «» П.А., а также дополнений к данному контракту №№,№,№

- паспорта сделки от д.м.г №, зарегистрированного банком «», резидента ООО «» и иностранного контрагента «»;

- паспорта В. №, выданного Привокзальным РОВД д.м.г.

Неустановленные сотрудники центрального офиса ООО « получив неустановленным способом от неустановленных фактических получателей груза перечень наименований товаров, подлежащих перевозке с территории , и, заведомо зная о реальной стоимости указанных товаров, по согласованию с последними изготовили электронный вариант проектов следующих документов: инвойса № от д.м.г, упаковочного листа № от д.м.г, спецификации № от д.м.г к контракту № от д.м.г, в которые были внесены недостоверные сведения, касающиеся количественных и качественных характеристик товаров, и посредством электронной почты направили ФИО3, являющемуся руководителем Подольского подразделения ООО «», расположенного на территории таможенного поста таможни по адресу: , для подготовки подчиненными последнему декларантами на основании указанных документов ГТД с последующей подачей на пост таможенного оформления, а также - неустановленным соучастникам на территории для изготовления на основании указанных макетов поддельных документов и передаче их водителю автомашины регистрационный № транспортной компании », расположенной по адресу: (), неосведомленному о преступных намерениях организованной группы.

Неустановленные соучастники в , в неустановленное время, но не позднее д.м.г, по прибытии товара, состоящего из газового оборудования – насосов, газовых колонок и др. из на территорию , на основании информации в виде макетов и инвойса № от д.м.г, упаковочного листа № от д.м.г, спецификации № от д.м.г к контракту № от д.м.г, изготовили поддельные товаросопроводительные документы, указав в них сведения, полученные ранее от неустановленных сотрудников ООО « действовавших по указанию ФИО1, после чего поддельные документы на данный товар, изготовленные вышеуказанными неустановленными лицами на территории , неустановленные лица передали водителю автотранспортной компании неосведомленному о преступной деятельности участников организованной группы, с оформлением книжки МДП № от д.м.г, для предъявления в таможенные органы РФ.

д.м.г при пересечении границы РФ в зоне деятельности таможенного поста таможни по адресу: , водитель транспортного средства № транспортной компании предоставил в таможенный орган недостоверные товаросопроводительные документы на груз, в том числе инвойс № от д.м.г, упаковочный лист № от д.м.г, спецификацию № от д.м.г к контракту № от д.м.г, согласно которым груз, состоящий из топливораздаточных колонок, топливных фильтров, насосов и клапанов, направляется в адрес ООО «».

д.м.г, когда указанный груз прибыл на таможенный пост «» таможни по адресу: , ФИО3, получив указания от ФИО1, и заведомо зная о недостоверности сведений, указанных в макетах документов, полученных от неустановленных сотрудников центрального офиса ООО « дал распоряжение неустановленному декларанту, находящемуся в подчинении у ФИО3, и неосведомленному о преступной деятельности организованной группы, на основании информации из указанных макетов изготовить ГТД, которой впоследствии был присвоен справочный №, указав в ГТД недостоверные сведения.

После изготовления неустановленным декларантом Подольского подразделения ООО « вышеуказанной ГТД ФИО3 от имени генерального директора ООО «» В. подал на вышеуказанный таможенный пост ГТД №, приложив к ней копии следующих документов: контракта № от д.м.г, заключенного между генеральным директором ООО «» В. и директором «» П.А., а также дополнений к данному контракту №№,№,№; договора № на оказание услуг таможенного брокера между ООО « и ООО «», а также дополнительного соглашения № к данному договору; паспорта сделки от д.м.г №, зарегистрированного банком «», резидента ООО «» и иностранного контрагента «»; приказа от д.м.г об исполнении обязанностей по ведению бухгалтерского учета генеральным директором ООО «» В..; паспорта В. №, выданного Привокзальным РОВД д.м.г.

д.м.г неосведомленным о преступных намерениях организованной группы инспектором таможенного поста «» таможни по ГТД № содержащей недостоверные сведения о качественных и количественных характеристиках товаров, их наименованиях и марках, и документам к ГТД, осуществлено таможенное оформление товара по существенно заниженной стоимости 1374808, 97 рубля с выпуском товара в свободное обращение.

При этом, согласно заключению эксперта ЦЭКТУ ФТС РФ № от д.м.г, общая рыночная стоимость контрабандно перемещенного товара по состоянию на дату пересечения таможенной границы РФ составила 12076000 рублей, а согласно расчетам специалиста Главного управления федеральных таможенных доходов ФТС РФ № от д.м.г таможенная стоимость контрабандно перемещенных товаров составила 9786778, 18 рубля, в связи с чем, при ввозе на таможенную территорию РФ за данный товар подлежали уплате таможенные платежи в сумме 2289221, 82 рубля. Однако, учитывая, что за данные товары были уплачены таможенные пошлины, налоги в размере 377594, 22 рубля, сумма недоимки по уплате таможенных пошлин, налогов составила 1911627, 60 рубля.

Таким образом, ФИО1, являясь организатором преступной группы, и действуя в её составе совместно с А., ФИО3 и другими неустановленными лицами, совершили перемещение через таможенную границу РФ вышеуказанного товара общей стоимостью 12076000 рублей, что превышает установленный законом особо крупный размер, с недостоверным декларированием, причинив ущерб финансовой системе государства на сумму 1911627, 60 рубля.

Они же, ФИО1 и ФИО3 в соответствии с разработанным планом совершения контрабанды, предполагавшим осуществление ряда преступных действий на территориях , , , , ФИО1 создал устойчивую организованную группу, преступные роли участников которой были распределены.

Во исполнение распределенных ролей в неустановленное следствием время в неустановленном месте ФИО1 и А. вовлекли в организованную группу сотрудника ООО Ш., неосведомленного о преступных намерениях участников организованной группы, который по указанию А., обладая познаниями в области регистрации и открытия юридических лиц, использовал при регистрации специально создаваемой организации, планировавшейся в качестве юридического прикрытия контрабанды, неосведомленного о преступных намерениях членов организованной группы П., и д.м.г в Инспекции Министерства Российской Федерации по налогам и сборам № по округу , расположенной по адресу: , зарегистрировал общество с ограниченной ответственностью (далее - ООО) «», с присвоением регистрирующим органом регистрационного номера №, идентификационного номера налогоплательщика (далее – ИНН) №, после чего Ш. передал реквизиты вновь созданной организации ФИО1 и А.. Завладев реквизитами специально созданного для таможенного оформления юридического лица — ООО «», юридический адрес: , учредитель которого - П. и генеральный директор которого - В., информацией по коммерческой деятельности фирмы, связанной с таможенным оформлением и внешнеэкономической деятельностью, не владели, к фактической деятельности данной организации отношения не имели, о преступных намерениях организованной группы осведомлены не были, а также оформленным неустановленными сотрудниками ООО « фиктивным внешнеэкономическим контрактом между ООО «» в лице В. и иностранной фирмой «» (), являющейся оффшорной компанией, специально приобретенной неустановленными лицами ООО « по указанию А. на территории РФ для заключения с ней внешнеэкономического контракта, в лице директора П.А. № от д.м.г, для конспирации противоправной деятельности д.м.г в неустановленном месте ФИО1, заключил с В., являющимся номинальным генеральным директором ООО «», фиктивный договор № на оказание услуг таможенного брокера, согласно которому ООО « в лице ФИО1 обязалась на основании поручений ООО «» от имени В. и за счет последнего совершать определенные таможенные операции при таможенном оформлении товаров, а ООО «» в лице В. обязалась уплатить ООО « вознаграждение за совершение данных таможенных операций, оплатить оказанные услуги и иные платежи.

Далее ФИО1 в неустановленное следствием время, но не позднее д.м.г в неустановленном месте, осведомил о преступных намерениях организованной группы неустановленных соучастников, преследовавших цели личного обогащения путем ухода от уплаты таможенных платежей, обратившихся в ООО « за услугами по перевозке груза с территории на таможенную территорию РФ и его таможенного оформления, и, согласовав с последними условия, предусматривающие перевозку их товаров по незаконной схеме, т.е., с использованием в качестве грузополучателя ООО «» - специально созданной для юридического прикрытия незаконной деятельности ООО « заключающимися в занижении таможенной стоимости ввозимых товаров, на которые указанные неустановленные лица согласились, после чего дал распоряжение организованной группе о необходимости таможенного оформления товара, фактическим владельцем которого являлись неустановленные лица, с недостоверным декларированием и обманным использованием документов, а именно:

- паспорта сделки от д.м.г №, зарегистрированного банком «», резидента ООО «» и иностранного контрагента «»;

- паспорта В. №, выданного Привокзальным РОВД д.м.г.

Неустановленные сотрудники центрального офиса ООО « получив неустановленным способом от неустановленных фактических получателей груза перечень наименований товаров, подлежащих перевозке с территории , и, заведомо зная о реальной стоимости указанных товаров, по согласованию с последними изготовили электронный вариант проектов следующих документов: инвойса № от д.м.г, упаковочного листа № от д.м.г, спецификации № от д.м.г к контракту № от д.м.г, в которые были внесены недостоверные сведения, касающиеся количественных и качественных характеристик товаров, и посредством электронной почты направили ФИО3, являющемуся руководителем Подольского подразделения ООО « расположенного на территории таможенного поста таможни по адресу: , для подготовки подчиненными ему (ФИО3) декларантами на основании указанных документов ГТД с последующей подачей на пост таможенного оформления, а также неустановленным соучастникам на территории для изготовления на основании указанных макетов поддельных документов и передаче их водителю автомашины регистрационный № транспортной компании ().

Неустановленные соучастники на территории в неустановленное время, но не позднее д.м.г, по прибытии товара, состоящего из газового оборудования – насосов, газовых колонок и др. из , на основании информации в виде макетов инвойса № от д.м.г, упаковочного листа № от д.м.г, спецификации № от д.м.г к контракту № от д.м.г, изготовили поддельные товаросопроводительные документы, указав в них сведения, полученные ранее от неустановленных сотрудников ООО « действовавших по указанию ФИО1, после чего поддельные документы на данный товар, изготовленные вышеуказанными неустановленными лицами на территории , неустановленные лица передали водителю автотранспортной компании неосведомленному о преступной деятельности участников организованной группы, с оформлением книжки № от д.м.г, для предъявления в таможенные органы РФ.

д.м.г при пересечении границы РФ в зоне деятельности таможни по адресу: , водитель автомашины № транспортной компании предоставил в таможенный орган недостоверные товаросопроводительные документы на груз, в том числе инвойс № от д.м.г, упаковочный лист № от д.м.г, спецификацию № от д.м.г к контракту № от д.м.г, согласно которым груз, состоящий из топливораздаточных колонок, топливных фильтров, насосов и клапанов, направляется в адрес ООО «».

После изготовления неустановленным декларантом Подольского подразделения ООО « указанной ГТД ФИО3 от имени генерального директора ООО «» В. подал на вышеуказанный таможенный пост ГТД №, приложив к ней копии следующих документов: контракта № от д.м.г, заключенного между генеральным директором ООО «» В. и директором «» П.А., а также дополнений к данному контракту №№,№,№; договора № на оказание услуг таможенного брокера между ООО « и ООО «», а также дополнительного соглашения № к данному договору; паспорта сделки от д.м.г №, зарегистрированного банком «», резидента ООО «» и иностранного контрагента «»; приказа от д.м.г об исполнении обязанностей по ведению бухгалтерского учета генеральным директором ООО «» В..; паспорта В. №, выданного Привокзальным РОВД д.м.г.

д.м.г неосведомленным о преступных намерениях организованной группы инспектором таможенного поста «» таможни по ГТД №, содержащей недостоверные сведения о качественных и количественных характеристиках товаров, их наименованиях и марках, и документам к ГТД, осуществлено таможенное оформление товара по существенно заниженной стоимости 1280919, 93 рубля с выпуском товара в свободное обращение.

При этом, согласно заключению эксперта ЦЭКТУ ФТС РФ № от д.м.г общая рыночная стоимость контрабандно перемещенного товара по состоянию на дату пересечения таможенной границы РФ составила 8151650 рублей, а согласно расчетам специалиста Главного управления федеральных таможенных доходов ФТС РФ № от д.м.г таможенная стоимость контрабандно перемещенных товаров составила 6830747, 36 рубля, в связи с чем, при ввозе на таможенную территорию РФ за данный товар подлежали уплате таможенные платежи в сумме 1320902, 64 рубля. Однако, учитывая, что за данные товары были уплачены таможенные пошлины, налоги в размере 308869, 37 рубля, сумма недоимки по уплате таможенных пошлин, налогов составила 1012033, 27 рубля.

Таким образом, ФИО1, являясь организатором преступной группы, и действуя в её составе совместно с А., ФИО3 и другими неустановленными лицами, совершил перемещение через таможенную границу РФ вышеуказанного товара общей стоимостью 8151650 рублей, что превышает установленный законом особо крупный размер, с недостоверным декларированием, причинив ущерб финансовой системе государства на сумму 1012033, 27 рубля.

В соответствии с ч.107 Федерального Закона от 07.12.2011 года за №420-ФЗ ст. 188 УК РФ признана утратившей силу.

Судом перед участниками процесса был поставлен вопрос о прекращении производства по уголовному делу в соответствии с ч.2 ст.24 УПК РФ.

Подсудимые ФИО8, ФИО3 и ФИО5 согласны на прекращение уголовного дела по вышеуказанным основаниям.

Защитник подсудимых также просят прекратить уголовное дело в отношении их подзащитных.

Государственный обвинитель согласен на прекращение уголовного дела в отношении подсудимых, поскольку в соответствии с ФЗ от 07.12.2011 года за №420-ФЗ деяния, вмененные органами предварительного следствия подсудимым, перестали являться преступными.

Суд, выслушав мнение сторон, исследовав материалы уголовного дела, считает необходимым прекратить уголовное дело в отношении ФИО1, ФИО3 и ФИО5 в соответствии с ч.2 ст.24 УПК РФ, по следующим основаниям.

В соответствии с ч.2 ст.24 УПК РФ уголовное дело подлежит прекращению по основанию, предусмотренному п.2 ч.1 ст.24 УПК РФ, в случае, когда до вступления приговора в законную силу преступность и наказуемость этого деяния были устранены новым уголовным законом.

Органами предварительного следствия ФИО1 и ФИО3 предъявлено обвинение в совершении преступлений, предусмотренных ч.4 ст.188 (5 эпизодов) УК РФ, ФИО5 в совершении преступления, предусмотренного ч.5 ст.33, ч.4 ст.188 УК РФ.

Исходя из положений ч.107 Федерального закона от 07.12.2011 года за №420-ФЗ, ст. 188 УК РФ утратила силу, следовательно деяния, вмененные подсудимым органами предварительного следствия, перестали быть преступными, в связи с чем суд прекращает уголовное дело в отношении ФИО1, ФИО3 и ФИО5 в соответствии с ч.2 ст.24 УПК РФ.

На основании изложенного, руководствуясь ч.2 ст.24, п.2 ч.1 ст.24 УПК РФ, суд

ПОСТАНОВИЛ:

Прекратить уголовное дело в отношении ФИО1, ФИО3 по ч.4 ст.188 (5 эпизодов) УК РФ и ФИО5 по ч.5 ст.33, ч.4 ст.188 УК РФ в соответствии с ч.2 ст.24 УПК РФ.

Меру пресечения ФИО1, ФИО3, ФИО5 – подписку о не выезде по вступлении постановления в законную силу – отменить.

Постановление может быть обжаловано в Судебную коллегию по уголовным дела Московского областного суда в течении 10 суток со дня его оглашения.

Судья: Д.С.Алмаева