Гражданский кодекс часть 1

с участием прокурора – помощника Северного транспортного прокурора Московской межрегиональной транспортной прокуратуры юриста 3-го класса Артемьева Р.В.,

защитника – адвоката Адвокатской палаты г. Москвы Долженкова В.Н., регистрационный номер Номер обезличен в реестре адвокатов г. Москвы, представившего удостоверение Номер обезличен, выданное ГУ Минюста РФ по г. Москве Дата обезличена г., и ордер Номер обезличен от 15 апреля 2010 г.,

при секретаре – Кузнецовой Е.В.,

а также с участием обвиняемой – Ребиковой Ж.А.,

рассмотрев в порядке предварительного слушания материалы уголовного дела по обвинению Ребиковой Жанны Александровны, родившейся Дата обезличена г. в ... области, русской, гражданки РФ, имеющей высшее образование, замужней, иждивенцев не имеющей, работающей коммерческим директором ООО «РосИмпекс», проживающей по адресу: ..., ..., ..., ..., ..., ранее не судимой, - в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 293 УК РФ,

У С Т А Н О В И Л :

Ребикова Ж.А. обвиняется в совершении халатности, то есть ненадлежащего исполнения должностным лицом своих обязанностей вследствие недобросовестного и небрежного отношения к службе, повлекшее причинение крупного ущерба и существенное нарушение охраняемых законом интересов государства, а именно: в том, что в период времени с января по июль 2008 г. лицо, дело в отношении которого выделено в отдельное производство, являясь одним из организаторов и руководителей преступной группы в составе Шпомера А.И., 20-ти лиц, дела в отношении которых выделены в отдельное производство и других неустановленных лиц, в соответствии с полученными заявками производило закупку товаров - дорогостоящей одежды, обуви и аксессуаров у европейских произ- водителей, которые впоследствии доставлялись на консалидационный склад «Posyltorg GmBH» («Посылторг ГМБХ»), а получателем товара на территории Российской Федерации являлась российская фирма «SLS Company» («СЛС Компани» г. Москва).

Далее товар - подготовленная организованной преступной группой партия обуви - на складе, расположенном на территории ... в районе ..., состоящая из 1.114 грузовых мест, общим весом 6.322 кг стоимостью не менее 374.697,69 евро, по товаротранспортной накладной CMR Номер обезличен и декларации Номер обезличен на транспортном средстве с рег. номером Номер обезличен, по книжке МДП Carnet Tir Номер обезличен был перемещён на территорию Финляндии, где в неустановленное следствием время и в неустановленном точно следствием месте членами группы, действовавшими с целью перемещения через таможенную границу РФ товаров с обманным использованием документов, вышеуказанные товаросопроводительные документы были заменены на заведомо подложные инвойсы и пакинг-листы на указанную товарную партию, в том числе подложный внешнеторговый контракт купли-продажи Номер обезличен от 26 апреля 2007 г., содержащие заведомо недостоверные сведения о стоимости товарной партии – 112.412,16 долларов США, продавце и покупателе - в качестве отправителя выступала «оффшорная» компания «Kaplan Management ltd» («Каплан Менеджмент Лимитед»), а получателем - фиктивное ООО «Актив».

В продолжение своего преступного умысла, направленного на контрабанду, участники преступной группы на указанном транспортном средстве по вышеуказанным подложным документам 10 марта 2008 г. через таможенный пост «Торфяновка» Выборгской таможни ввезли вышеуказанный товар на таможенную территорию РФ и 26 марта 2008 г. транспортное средство с указанным товаром и подложными документами прибыло для таможенного оформления на Дубненский таможенный пост Щёлковской таможни Центрального таможенного управления Федеральной таможенной службы России (далее Дубненский таможенный пост), расположенный по адресу: ..., ..., ..., ....

В неустановленное следствием время и в неустановленном следствием месте члены преступной группы организовали подготовку от имени представителя ООО «Актив» грузовой таможенной декларации (далее ГТД) Номер обезличен, содержащей заведомо ложные сведения.

На Дубненский таможенный пост 26 марта 2008 г. неустановленными следствием лицами от имени представителя декларанта ООО «Актив», якобы действующего на основании доверенности Номер обезличен от 10 января 2008 г., была предъявлена ГТД Номер обезличен на товарную партию обуви торговой марки «GABOR» («Габор») различных наименований, моделей, артикулов и стран происхождения, всего 10.444 пар с приложением вышеуказанных подложных документов, содержащих недостоверные сведения о стоимости товара, покупателе и продавце товара, поскольку согласно экспортным документам (экспортной декларации 08DE756101228190E9 и счёта Invoice G 008) установлено, что по указанной ГТД на таможенную территорию РФ ввезён товар торговой марки «Gabor Shose» (Габор Шус) стоимостью 374.697,69 евро.

В этот же день Ребикова Ж.А., работающая в должности главного государственного таможенного инспектора Дубненского таможенного поста Щелковской таможни Центрального таможенного управления Федеральной таможенной службы России, будучи назначенной на указанную должность приказом начальника Щелковской таможни Центрального таможенного управления Федеральной таможенной службы России Номер обезличенк от 29 августа 2007 г., имея специальное звание - референт государственной гражданской службы Российской Федерации 2-го класса, являясь должностным лицом по признаку постоянного осуществления функций представителя власти, находясь при исполнении возложенных на неё должностных обязанностей на территории Дубненского таможенного поста, в силу своих должностных обязанностей, возложенных на неё должностным регламентом главного государственного таможенного инспектора Дубненского таможенного поста от 11 августа 2006 г., 26 марта 2008 г. примерно в 11 час. 6 мин. приняла для осуществления от имени РФ государственного таможенного контроля и таможенного оформления товара ГТД Номер обезличен.

Приступив к таможенному оформлению и таможенному контролю данного товара, Ребикова, имея реальную возможность надлежащим образом исполнить свои должностные обязанности и правильно определить таможенную стоимость товара, небрежно и недобросовестно отнеслась к службе, а именно: не приняла всей совокупности возможных мер, осуществляемых таможенными органами в целях обеспечения соблюдения таможенного законодательства РФ, свои обязанности, предусмотренные: п.п. 6-10 Положения о контроле таможенной стоимости товаров, ввозимых (ввезенных) на таможенную территорию РФ, утвержденного приказом ГТК России от 5 декабря 2003 г. № 1399; ст.ст. 12, 19 Федерального закона «О таможенном тарифе» от 21 мая 1993 г. № 5003-1; ст.ст. 323, 367 Таможенного кодекса РФ; п.п. 30, 33, 34, 39, 40, 49 Инструкции о действиях должностных лиц таможенных органов, осуществляющих таможенное оформление и таможенный контроль при декларировании и выпуске товаров, утверждён-

ной приказом ГТК России от 28 ноября 2003 г. № 1356; п.п. 4, 8-10 Инструкции по проведению проверки правильности определения таможенной стоимости товаров, ввозимых (ввезенных) на таможенную территорию РФ, утвержденной приказом ФТС России от 22 ноября 2006 г. № 1206; п.п. 1, 2 Перечня документов и сведений, необходимых для таможенного оформления товаров в соответствии с выбранным таможенным режимом, утверждённого Приказом ФТС России от 25 апреля 2007 г. № 536; п.п. 12.12, 12.15, 12.21, 12.22 должностного регламента главного государственного таможенного инспектора Дубненского таможенного поста Щёлковской таможни, утвержденного вр.и.о. начальника Щёлковской таможни 11 августа 2006 г., предписывающие при осуществлении документального контроля уполномоченным должностным лицам проводить проверку соблюдения условий выпуска товаров путём осуществления контроля правильности определения таможенной стоимости товаров, классификационного кода по ТН ВЭД России; при контроле правильности определения таможенной стоимости и кода по ТН ВЭД России уполномоченным должностным лицам осуществлять: контроль достоверности и полноты сведений, заявленных в таможенной декларации для целей идентификации товара, а также классификации товара в соответствии с ТН ВЭД России, проверку соответствия и полноты описания товара в таможенной декларации установленным требованиям, в том числе описания его упаковки, контроль правильности определения классификационного кода по ТН ВЭД России в случаях, отнесенных к компетенции таможенного поста, проверку соответствия заявленных сведений о товарах сведениям, содержащимся в решениях о классификации товаров, принятых вышестоящими таможенными органами в соответствии с иными нормативными правовыми актами ГТК России; при обнаружении уполномоченным должностным лицом признаков, указывающих на то, что заявленные при декларировании товаров сведения, которые влияют на размер подлежащих уплате таможенных пошлин, налогов или на применение к товарам запретов или ограничений, а также мер валютного контроля, установленных в соответствии с законодательством РФ о государственном регулировании внешнеторговой деятельности, могут являться недостоверными либо заявленные сведения должным образом не подтверждены, уполномоченным должностным лицам, проводящим документальный контроль проводить в рамках сроков, установленных ст. 152 ТК РФ, дополнительную проверку заявленных сведений способами, относящимися в соответствии с нормативными правовыми актами к компетенции таможенного поста, сообщать лицу, подавшему таможенную декларацию, в порядке и по форме, установленной нормативными правовыми актами, размер требуемого обеспечения уплаты таможенных платежей, которые могут быть дополнительно начислены в результате проверки, направлять требование о представлении документов, подтверждающих сведения, которые влияют на размер подлежащих уплате таможенных пошлин, налогов, а также документов, подтверждающих соблюдение соответствующих запретов и ограничений и мер валютного контроля, контролировать таможенную стоимость при декларировании и выпуске товаров путём проведения оценки достоверности заявленной декларантом таможенной стоимости с использованием системы управления рисками, уточнять заявленную декларантом таможенную стоимость, если согласно результатам контроля представленные декларантом документы и сведения не являются достаточными для принятия решения в отношении заявленной таможенной стоимости товаров или обнаружены признаки, указывающие на то, что заявленные сведения о таможенной стоимости могут являться недостоверными, контролировать наличие документального подтверждения заявленной таможенной стоимости и всех её компонентов (перечня товаров с указанием по каждому из них полного наименования, сведений о товарных знаках, марках моделях, артикулах, стандартах и тому подобных технических и коммерческих характеристик, названия производителя, цены за единицу, количества и общей стоимости по каждому наименованию), запрашивать у декларанта дополнительные документы и сведения, необходимые для подтверждения заявленной таможенной стоимости, и (или) о получении пояснений по условиям продажи товаров, которые могли повлиять на цену сделки, а также пояснений по товарам, проводить проверку наличия документов, предусмотренных Перечнем документов для подтверждения сведений по таможенной стоимости, заявленных при декларировании товаров, ввозимых (ввезенных) на таможенную территорию РФ, проводить оценку достоверности заявленной декларантом таможенной стоимости с использованием системы управления рисками путём сравнения заявленной декларантом таможенной стоимости с имеющейся в таможенных органах ценовой информацией, надлежащим образом и добросовестно не исполнила, проверку представленных документов и сведений, в полном объёме не произвела, вследствие чего не установила, что в представленных декларантом к таможенному оформлению ГТД и прилагаемом к ней комплекте документов на недостоверное декларирование товара указывали следующие признаки:

- невозможно идентифицировать сведения, содержащиеся в товаросопроводительных документах, со сведениями, заявленными декларантом в ГТД;

- внешнеторговый контракт купли-продажи Номер обезличен от 26 апреля 2007 г., заключён с организацией «KAPLAN MANAGEMENT LTD», не занимающейся производством товаров;

- во внешнеторговом контракте не определён предмет договора, перечни товаров (наименование, ассортимент, количество, цена за единицу, общая стоимость поставляемой партии) оговариваются отдельно на каждую товарную поставку;

- согласно п. 2.2 внешнеторгового контракта цены на поставляемые товары определяются в евро, инвойсы выставляются как в евро, так и в долларах США, при этом, цена в спецификациях, согласно которых осуществлялись товарные поставки, указана в долларах США, в гр. 22 ГТД в евро без отметки о валютной оговорке в паспорте сделки;

- к таможенному оформлению представлен инвойс Номер обезличен от 20 марта 2008 г., содержащий неверные сведения о стоимости поставляемой партии товара, письмо продавца о технических ошибках в позиции Номер обезличен инвойса Номер обезличен от 20 марта 2008 г. при выставлении инвойса и инвойс, содержащий верную стоимость за тем же номером и датой, что и предыдущий - Номер обезличен от 20 марта 2008 г., при этом новый инвойс и спецификации содержат подписи, отличные от подписи во внешнеторговом контракте и ошибочном инвойсе;

- отсутствие сведений о том, кем исполнены подписи на счёте-фактуре (инвойсе) Номер обезличен от 20 марта 2008 г. и упаковочном листе Номер обезличен от 20 марта 2008 г., и имелись ли полномочия у лица, исполнивших их, на подписание документов, что вызывало сомнение в их действительности;

- несоответствие оттисков печати фирмы-продавца на счете-фактуре (инвойсе) Номер обезличен от 20 марта 2008 г., упаковочном листе Номер обезличен от 20 марта 2008 г., ошибочном инвойсе Номер обезличен от 20 марта 2008 г. и оттиску печати фирмы продавца во внешнеторговом контракте;

- сведения о товаре, заявленные в 31 графе ГТД, невозможно идентифицировать с представленными декларантом к таможенному оформлению документами: счётом-фактурой (инвойсе) Номер обезличен от 20 марта 2008 г., дополнительным соглашением Номер обезличен от 19

марта 2008 г. к внешнеторговому контракту, товаротранспортной накладной Номер обезличен, в которых неопределённо указано наименование товара, и отсутствовали сведения о полном наименовании товара, артикуле, описании товара, моделях товара, расфасовке, упаковке товара, товарных знаках, маркировке, производителе, назначении товара и о других, необходимых для целей таможенного оформления, сведениях, что не позволяло однозначно классифицировать заявленный товар в соответствии с ТН ВЭД России;

- инвойс составлен не на номенклатурном уровне, в нём также, как и в упаковочном листе, отсутствовали сведения о стоимости транспортных затрат, цене за единицу товара, стране и месте загрузки товара, а также о прохождении пограничной ФТС России и таможенных органов ...;

- данные, использованные декларантом при заявлении таможенной стоимости, не были подтверждены документально и не являлись количественно определёнными и достоверными;

- установлен факт таможенного оформления товаров с уровнем таможенной стоимости, приближённым к минимальным значениям индикаторов профиля риска, с одинаковым индексом таможенной стоимости без учёта ассортиментного уровня, независимо от торговой марки и страны происхождения товаров;

- в представленных к таможенному оформлению документах имелись противоречивые сведения о товаре, а сведения, заявленные в ГТД, документально не были подтверждены, что свидетельствовало о недостоверном декларировании товара.

Таким образом, согласно представленным декларантам документам, заявленные в ГТД Номер обезличен сведения документально не были подтверждены, и без применения дополнительных форм таможенного контроля правильно идентифицировать товар, установить его таможенную стоимость и классифицировать товар в соответствии с ТН ВЭД России не представлялось возможным.

При этом Ребикова имела реальную возможность надлежащим образом и добросовестно исполнить свои должностные обязанности, однако, продолжая проявлять свою преступную небрежность, запрос на имя декларанта и предоставлении дополнительных документов и сведений, подтверждающих правильность заявленной таможенной стоимости и классификационного кода ТН ВЭД России не направила, получения пояснений от декларанта, анализ сведений о таможенной стоимости товара в независимых источниках не произвела, мер к таможенному осмотру и досмотру товаров не приняла, отбор проб и образцов товара для исследования в ЦЭКТУ ФТС России не направила, надлежащий контроль за исполнением декларантом обязанности по обоснованию заявленной таможенной стоимости и избранного метода её определения таможенным оформлением товаров не организовала, оценку достоверности заявленной декларантом таможенной стоимости с использованием системы управления рисками не организовала, сравнительный анализ заявленной декларантом таможенной стоимости с имеющейся в таможенном органе ценовой информацией, в том числе с учётом данных о реализации товаров на международном и внутреннем рынке, а также цен сделок по идентичным и однородным товарам либо товарам того же класса или вида не провела, оперативную оценку достоверности заявленной таможенной стоимости товаров, в том числе посредством выпуска товаров под обеспечение уплаты таможенных платежей, которые могут быть начислены по результатам дополнительных проверок, не произвела.

Затем, продолжая недобросовестно и небрежно относиться к исполнению своих должностных обязанностей, Ребикова приняла недостоверно заявленную таможенную стоимость и недостоверно заявленный код ТН ВЭД России, после чего, несмотря на вышеуказанные нарушения таможенного законодательства, вопреки требованиям ст. 149 ТК РФ, путем проставления штампа «Выпуск разрешён» и личной номерной печати Номер обезличен на ГТД Номер обезличен примерно в 12 час. 5 мин. приняла окончательное решение о выпуске вышеуказанного товара в режиме «для внутреннего потребления», что повлекло причинение федеральному бюджету РФ крупного ущерба, выразившегося в уклонении ООО «Актив» от уплаты таможенных платежей в размере 3.167.142,96 руб.

Ненадлежащее исполнение Ребиковой своих обязанностей вследствие недобросовестного отношения к службе в ходе документального контроля вышеуказанной ГТД привело к незаконному выпуску товара по заявленной таможенной стоимости с неверным расчётом таможенных платежей и причинение крупного ущерба федеральному бюджету РФ.

Кроме того, ненадлежащим исполнением своих обязанностей Ребикова нарушила нормальную деятельность Дубненского таможенного поста по выявлению контрабанды и взиманию таможенных платежей, фактически попустительствовала совершению контрабанды, что повлекло существенное нарушение охраняемых законом интересов государства, поскольку по вышеуказанному факту 16 июля 2008 г. отделом по расследованию особо важных дел Московского межрегионального следственного управления на транспорте Следственного комитета при прокуратуре РФ возбуждено уголовное дело Номер обезличен по признакам преступления, предусмотренного ч. 4 ст. 188 УК РФ.

В стадии предварительного расследования обвиняемая Ребикова виновной в предъявленном ей обвинении себя не признала.

В стадии ходатайств обвиняемой Ребиковой Ж.А. и её защитником адвокатом Долженковым В.Н. были заявлены ходатайства о прекращении в отношении Ребиковой уголовного дела по ч. 1 ст. 293 УК РФ в связи с истечением сроков давности привлечения к уголовной ответственности.

Выслушав обвиняемую Ребикову Ж.А., адвоката Долженкова В.Н. и прокурора Артемьева Р.В., полагавшего возможным прекратить уголовное дело в связи с истечением срока давности уголовного преследования, суд приходит к следующему.

В соответствии с п. «а» ч. 1 ст. 78 УК РФ лицо освобождается от уголовной ответственности, если со дня совершения преступления небольшой тяжести истекли два года.

Преступление, в совершении которого обвиняется Ребикова Ж.А., в соответствии с ч. 2 ст. 15 УК РФ относится к преступлениям небольшой тяжести. Данное преступление было совершено Ребиковой 26 марта 2008 г. Таким образом, на момент рассмотрению уголовного дела в отношении Ребиковой в суде срок давности уголовного преследования за совершение преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 293 УК РФ, истёк.

В соответствии с п. 3 ч. 1 ст. 24 УПК РФ уголовное дело не может быть возбуждено, а возбужденное уголовное дело подлежит прекращению, если истекли сроки давности уголовного преследования. В соответствии с ч. 2 ст. 27 УПК РФ прекращение уголовного дела вследствие истечения срока давности уголовного преследования не допускается, если обвиняемый против этого возражает. Обвиняемая Ребикова согласна на прекращение уголовного дела по данному основанию, о чём указано в её ходатайстве. Судом Ребиковой были разъяснены юридические последствия прекращения уголовного дела вследствие истечения срока давности, то есть по не реабилитирующему основанию, а именно: что при прекращении дела за истечением срока давности могут возникнуть вопросы гражданско-правого характера, что она не имеет права на реабилитацию в порядке ст. 133 УПК РФ.

При таких обстоятельствах суд находит, что имеются законные основания для прекращения уголовного дела и освобождения Ребиковой Ж.А. от уголовной ответственности.

Руководствуясь п. «а» ч. 1 ст. 78, п. 3 ч. 1 ст. 24, п. 2 ч. 1 ст. 27, п. 4 ч. 1 ст. 236, ч. 1

ст. 239 УПК РФ, суд

П О С Т А Н О В И Л :

Уголовное дело по обвинению Ребиковой Жанны Александровны в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 293 УК РФ, производством прекратить вследствие истечения срока давности уголовного преследования.

Ребикову Жанну Александровну от уголовной ответственности освободить.

Меру пресечения в отношении Ребиковой Ж.А. – подписку о невыезде и надлежащем поведении – отменить.

Постановление может быть обжаловано в кассационном порядке в судебную коллегию по уголовным делам Московского областного суда в течение 10 суток со дня его оглашения.

Председательствующий Ю.А.Самусенко

Постановление вступило в законную силу 27 апреля 2010 г.