Гражданский кодекс часть 1

Органом предварительного расследования ФИО3 обвиняется в том, что он совершил активные действия, направленные на организацию незаконного получения кредитов, путем предоставления банку заведомо ложных и недостоверных сведений при следующих обстоятельствах:

так ФИО3, являясь крупным сельхозтоваропроизводителем Прикубанского района Карачаево – Черкесской Республики, в начале января 2010 года, точная дата и время следствием не установлены, совместно с ФИО4, обладающим познаниями в области бухгалтерского учета и аудита, приняли решение о создании агропромышленного холдинга из подконтрольных ФИО3 фирм, а именно: Общество с ограниченной ответственностью «Кредит» (далее по тексту ООО «Кредит»), Общество с ограниченной ответственностью «Тандем» (далее по тексту ООО «Тандем»), Общество с ограниченной ответственностью «Кругозор» (далее по тексту ООО «Кругозор»), Общество с ограниченной ответственностью крестьянско – фермерское хозяйство «Вим» (далее по тексту ООО КФХ «Вим»), Общество с ограниченной ответственностью «Акцент» (далее по тексту ООО «Акцент»).

ФИО4 и ФИО3, определив сумму денежных средств, необходимых для осуществления функционирования деятельности агропромышленного холдинга, приняли решение о незаконном получении кредитов в Карачаево – Черкесском региональном филиале
ОАО «Россельхозбанк» (далее по тексту КЧ РФ ОАО «Россельхозбанк») на сумму не менее 560 000 000 рублей на подконтрольные им фирмы:
ООО «Кредит», ООО «Тандем», ООО «Кругозор», ООО КФХ «Вим» и
ООО «Акцент».

Также ФИО4 и ФИО3, обладая полной информацией о действительном финансовом состоянии и хозяйственном положении вышеуказанных фирм, которые характеризовались, как неустойчивые и не позволяли Обществам отвечать по своим обязательствам, разработали план преступных действий, направленных на незаконное получение кредитов, согласно которому необходимо было подготовить и предоставить в банк пакет документов, содержащих заведомо ложные сведения о финансовом состоянии и хозяйственном положении Обществ, существенно изменяющие их показатели в сторону улучшения.

При этом ФИО4 и ФИО3, реализуя свой единый преступный умысел, направленный на незаконное получение кредитов путем предоставления банку заведомо ложных сведений о финансовом состоянии и хозяйственном положении Обществ, решили использовать для совершения преступлений руководителей подконтрольных им фирм, а именно:
ФИО6 (ООО «Кредит»), ФИО7 (ООО «Тандем»),
ФИО8 (ООО «Кругозор»), ФИО5 (ООО «Акцент»).

Причем ФИО4 и ФИО3, зная необходимые требования и условия, имеющиеся в ОАО «Россельхозбанк» для предполагаемых заемщиков, проинструктировали каждого в отдельности: ФИО6, ФИО7, ФИО5, ФИО8 об их роли при оформлении кредитов на
ООО «Кредит», ООО «Тандем», ООО «Кругозор», ООО «Акцент», которая заключалась в их личном участии в качестве учредителей фирм, их руководстве в должности генерального директора, а также в подписании не- соответствующих действительности документов финансово-хозяйственной деятельности юридического лица и представлении интересов ООО «Кредит», ООО «Тандем», ООО «Кругозор», ООО «Акцент» в КЧ РФ ОАО «Россельхозбанк».

ФИО4 и ФИО3, реализуя свой преступный умысел, направленный на незаконное получение кредитов в сумме не менее
560 000 000 рублей, не позднее 25.02.2010 привлекли для совершения преступления ФИО6, который согласился участвовать в качестве руководителя ООО «Кредит» в незаконном получении кредита в сумме 40 000 000 рублей в Дополнительном офисе КЧ РФ ОАО «Россельхозбанк». Так, ФИО4 и ФИО3, действуя в соответствии с разработанным ими планом, совместно с ФИО6, являющимся генеральным директором и единственным учредителем ООО «Кредит», имеющим юридический адрес: Адрес действующего на основании Устава, утвержденного решением общего собрания участников ООО «Кредит» от 10.02.2010 и являющегося юридическим лицом, имеющим самостоятельный баланс, расчетный и иные счета в банке, круглую печать; согласно п. 2 Устава, являющегося коммерческой организацией и преследующего извлечение прибыли в качестве основной цели своей деятельности, зарегистрированного 08.08.2006 в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № 3 по Карачаево-Черкесской Республике (ОГРН <***>, ИНН <***>, КПП 091701001), назначенный на должность приказом по ООО «Кредит» № 1 от 10.02.2010, то есть руководителем организации и единоличным исполнительным органом, наделенным организационно-распорядительными функциями, в должностные обязанности которого на основании Устава
ООО «Кредит» входит руководство текущей деятельностью Общества; распоряжение имуществом Общества, организация бухгалтерского и статистического учета, руководство хозяйственной деятельностью Общества, совершение всякого рода необходимых для осуществления целей Общества сделок, актов, договоров выдачи доверенностей, действие без доверенности от имени Общества, представление его интересов, совершение сделок и заключение договоров. А также открытие в банках расчетных и иных счетов, то есть 25.02.2010 ФИО3 и ФИО4, действуя совместно и согласованно, организовали совершение ФИО6 преступления путем предоставления в Дополнительный офис КЧ РФ ОАО «Россельхозбанк» документов, содержащих заведомо ложные сведения о финансовом состоянии и хозяйственном положении ООО «Кредит», на основании которых
ООО «Кредит» выдал денежную сумму ( кредит) в размере 40 000 000 рублей.

ФИО4, действуя по предварительному сговору с
ФИО3 и ФИО6, осознавая преступный характер своих действий, предвидя наступление общественно-опасных последствий, умышленно, в феврале 2010 года, более точное время не установлено, находясь в помещении своего офиса по адресу: Карачаево – <...>, для создания видимости о намерении ООО «Кредит» ведения эффективной финансово-экономической и производственной деятельности, а также обоснования целевого эффективного использования предоставленного кредита, изготовил документы, содержащие в себе заведомо ложные сведения о финансовом состоянии и хозяйственном положении ООО «Кредит», существенно изменяющие его показатели в сторону улучшения, исключающие принятие банком решения об отказе в выдаче кредита.

После чего, ФИО6, действуя по предварительному сговору с ФИО4 и ФИО3, по указанию последних, осознавая преступный характер своих действий, предвидя наступление общественно-опасных последствий в виде причинения банку крупного ущерба и желая их наступления, 19.02.2010 в дневное время, находясь в здании Дополнительного офиса КЧ РФ ОАО «Россельхозбанк», расположенного по адресу: Карачаево-Черкесская Республика, Прикубанский район, поселок Кавказский,
пр. Ленина, 22, реализуя единый преступный умысел, направленный на незаконное получение кредита на сумму 40 000 000 рублей, обратился в кредитный отдел Дополнительного офиса КЧ РФ ОАО «Россельхозбанк», где оформил заявку на предоставление кредита и предоставил документы финансово-хозяйственной деятельности ООО «Кредит», содержащие заведомо недостоверные и ложные сведения о финансово-хозяйственном положении Общества, составленные и переданные ему ФИО4, а именно:

- технико-экономическое обоснование проекта ООО «Кредит» по закупке семян, удобрений, средств защиты растений, ГСМ, в котором были отражены не соответствующие действительности завышенные размеры планируемых посевных площадей сельскохозяйственных культур на 500 га. сахарной свеклы, фактически ООО «Кредит» сахарную свеклу не засевало;

- справку о численности сотрудников ООО «Кредит» по состоянию на 01.01.2010, не соответствующую действительности, согласно которой численность работников была указана 15 человек, фактически работало
3 человека;

- светокопию бухгалтерского баланса ООО «Кредит» от 08.02.2010 за
2009 год, согласно которого в разделе «отчет о прибылях и убытках» сумма чистой прибыли за 2009 год была указана 1 248 000 рублей, хотя у организации основные средства и какие-либо товарно-материальные ценности отсутствовали, и хозяйственная деятельность до февраля 2010 года не велась;

- светокопию бухгалтерского баланса ООО «Кредит» от 08.02.2010 за
2009 год, согласно которого в разделе «кредиторская задолженность», кредитором является ООО «Кавказ – Монтаж», фактически кредиторской задолженности у ООО «Кредит» не было;

- фиктивный договор купли-продажи от 16.02.2010, заключенный между ООО «Кредит» (покупатель) и ССПК «Феррум», на закупку семян на сумму 7 359 050 рублей;

- фиктивный договор купли-продажи от 16.02.2010, заключенный между ООО «Кругозор» (продавец) и ООО «Кредит» (покупатель), на закупку удобрений на сумму 11 720 000 рублей;

- фиктивный договор купли-продажи от 16.02.2010, заключенный между ООО «Кругозор» (продавец) и ООО «Кредит» (покупатель), на закупку удобрений на сумму 8 920 050 рублей;

- фиктивный договор купли-продажи от 16.02.2010, заключенный между ООО «Кредит» (покупатель) и ООО «Акцент» (продавец), на закупку ГСМ на сумму 12 000 000 рублей;

- фиктивный договор аренды от 16.02.2010, заключенный между
ООО «Кредит» (арендатор) и ООО «Тандем» (арендодатель), согласно которому ООО «Кредит» якобы приняло в аренду земли сельскохозяйственного назначения, расположенные на землях СПК «Мичуринский», площадью 2000 га, сроком на 360 дней- с 16.02.2010 по 11.02.2011;

- фиктивный договор аренды нежилого помещения от 16.02.2010, заключенный между ООО «Кредит» (арендатор) и ООО «Тандем» (арендодатель), согласно которому ООО «Кредит» якобы приняло в аренду нежилое помещение – склад фуражный, расположенный по адресу: <...>
метров по направлению на восток, общей площадью 1369,9 кв.м, сроком на 360 дней с 16.02.2010 по 11.02.2011;

- фиктивное соглашение о сотрудничестве от 12.02.2010, заключенное между ООО «Кредит» (поставщик) и ООО «Тандем» (покупатель), согласно которому стороны якобы договорились о подготовке и заключении в последующем договора поставки в случае посева подсолнечника и кукурузы на зерно, и поставщик обязуется поставить, а покупатель - принять и оплатить подсолнечник в количестве 1100 тонн и кукурузы на зерно в количестве 1500 тонн;

- фиктивное соглашение о сотрудничестве от 12.02.2010, заключенное между ООО «Кредит» (продавец) и ООО «МТС Агродень» (покупатель), согласно которому стороны якобы договорились о подготовке и заключении в последующем договора поставки в случае посева кукурузы на силос, и поставщик обязуется поставить, а покупатель - принять и оплатить кукурузу на силос в количестве 11500 тонн.

В действительности ООО «Кредит» финансово – хозяйственную деятельность не осуществляло до февраля 2010 года, в связи с чем у Общества отсутствовала реальная финансовая возможность исполнить свои обязательства по кредитному договору.

То есть ФИО4, ФИО6, ФИО3, изготовили и предоставили в Дополнительный офис КЧ РФ ОАО «Россельхозбанк» сведения для получения целевого сельскохозяйственного кредита, не соответствующие действительному финансовому положению Общества.

В январе 2010 года, более точное время и место не установлено, ФИО3 согласно подготовленному плану, умышленно, осознавая преступный характер своих действий, с целью создания видимости о якобы имеющемся намерении предоставить в залог по кредиту ООО «Кредит» дорогостоящее недвижимое имущество и оборудование, стоимость которого превышает стоимость залога, что является одним из основных условий предоставления кредита, подыскал у неосведомленных о преступных намерениях группы лиц, в том числе из числа его родственников – матери ФИО3 – ФИО9, недвижимое имущество и оборудование, по которым у неосведомленной о преступных намерениях группы лица – независимого оценщика ФИО10, изготовили и предоставили в Дополнительный офис КЧ РФ ОАО «Россельхозбанк»:

- отчет №15/10 от 19.02.2010 об оценке рыночной стоимости оборудований – бороны дисковые модульные (в количестве 5 единиц) – расположенные по адресу: Карачаево – <...>, содержащий заведомо для них ложные сведения о том, что рыночная стоимость оборудования ООО «Кредит» на 19.02.2010 составляет - 5 500 000 рублей, ликвидационная стоимость составляет 5 043 500 рублей;

- отчет №13/10 от 19.02.2010 об оценке рыночной стоимости оборудования – коптильного цеха (Кутер марки ФРЕ – АПС – в количестве 5 единиц, фаршемешалка марки ФШТ-М ПС, камера термодымовая марки АФЖ ПС) – расположенного по адресу: Адрес , содержащий заведомо для них ложные сведения о том, что рыночная стоимость оборудования ООО «Кредит» на 19.02.2010 составляет – 7 790 000 рублей, ликвидационная стоимость составляет – 7 143 400 рублей;

в действительности же, согласно заключению товароведческой экспертизы №656/10-1 от 22.05.2015, общая стоимость оборудований с учетом износа на 25.02.2010 составила – 1 647 668 рублей 54 копейки, в том числе дисковая борона в количестве 5 единиц – общая стоимость
1 473 295 рублей 05 копеек, кутер марки ФРЕ-АПС – 87 186 рублей
77 копеек, камера термодымовая марки АФЖ ПС– 43 593 рубля 38 копеек, фаршемешалка ФШТ-М ПС– 43 593 рубля 38 копеек;

- отчет №12/10 от 19.02.2010 об оценке рыночной стоимости недвижимости – здания хлебопекарни, расположенного по адресу: Адрес , содержащий заведомо для них ложные сведения о том, что рыночная стоимость объектов недвижимости собственника ФИО9 (здание пекарни Литер А, земельный участок) на 19.02.2010 составляет – 32 140 800 рублей, ликвидационная стоимость составляет – 29 473 100 рублей;

в действительности же согласно заключению комплексной судебной экспертизы №321/П от 18.12.2015 действительная рыночная стоимость недвижимого имущества (здание пекарни Литер А, земельный участок) на 22.02.2010 составила – 2 079 302 рубля;

- отчет №14/10 от 19.02.2010 об оценке рыночной стоимости недвижимости – хозяйственного комплекса, расположенного по адресу: Адрес , содержащий заведомо для них ложные сведения о том, что рыночная стоимость объектов недвижимости собственника
ФИО9 (столярный цех Литер А, проходная Литер Б, навес Литер Г, навес Литер Г 1, склад Литер В, земельный участок) на 19.02.2010 составляет – 38 621 900 рублей, ликвидационная стоимость составляет – 35 416 300 рублей.

В действительности же согласно заключению комплексной судебной экспертизы №321/П от 18.12.2015 реальная рыночная стоимость недвижимого имущества (столярный цех Литер А, проходная Литер Б, навес Литер Г, навес Литер Г 1, склад Литер В, земельный участок) на 22.02.2010 составляла – 2 346 339 рублей.

Продолжая реализовывать свой преступный умысел, направленный на незаконное получение кредита, ФИО6, действуя по указанию
ФИО4 и ФИО3, 25.02.2010, в дневное время, находясь в Дополнительном офисе КЧ РФ ОАО «Россельхозбанк» по вышеуказанному адресу, будучи предупрежденным сотрудниками КЧ РФ ОАО «Россельхозбанк» в ходе предварительного собеседования с ним, об ответственности за предоставление подложных документов при получении кредитов и о последствиях незаконного получения, подтвердил предоставленные им в банк недостоверные сведения о финансово-хозяйственном положении ООО «Кредит», которые с его слов были отражены в протоколе предварительного собеседования с потенциальным заемщиком от 25.02.2010.

В результате предоставления указанных заведомо ложных сведений, которые банком были приняты к учету и оценены в соответствии с Инструкцией № 1-И «О порядке предоставления и учета в
ОАО «Россельхозбанк» кредитов на текущие цели», утвержденной решением Правления ОАО «Россельхозбанк» протоколом №69 от 10.08.2007, в редакции приказа ОАО «Россельхозбанк» от 25.01.2010 № 18-ОД, кредитной комиссией Дополнительного офиса КЧ РФ ОАО «Россельхозбанк» 25.02.2010 принято положительное решение о предоставлении ООО «Кредит» кредита на текущие цели в размере 40 000 000 рублей.

Реализуя в дальнейшем преступный умысел, направленный на незаконное получение кредита, ФИО6, действуя согласно разработанному ФИО4 и ФИО3 плану, достоверно зная о том, что сведения, содержащиеся в документах, представленных им в банк, не соответствуют фактическим показателям финансового состояния и хозяйственного положения ООО «Кредит», 25.02.2010, в дневное время, в здании Дополнительного офиса КЧ РФ ОАО «Россельхозбанк», расположенном по вышеуказанному адресу, заключил от имени ООО «Кредит» с ОАО «Россельхозбанк» в лице управляющего Дополнительным офисом КЧ РФ ОАО «Россельхозбанк» ФИО11 кредитный договор <***> от 25.02.2010 о предоставлении ООО «Кредит» целевого кредита на закупку ГСМ, удобрений, средств защиты растений и семян в размере 40 000 000 рублей с окончательным сроком возврата кредита 25.11.2010.

В тот же день, 25.02.2010 ФИО6, действуя по предварительному сговору с ФИО4 и ФИО3, по их указанию, для обеспечения кредита ООО «Кредит» залоговым имуществом, находящимся в Дополнительном офисе КЧ РФ ОАО «Россельхозбанк» по адресу: Адрес , заключил:

- договор о залоге оборудования <***>-5 с
ОАО «Россельхозбанк», согласно которому ФИО6 передал в залог ОАО «Россельхозбанк» оборудование якобы общей залоговой стоимостью 10 250 000 рублей, при его фактической стоимости в 1 647 668 рублей
54 копейки;

- договор поручительства физического лица №103106/0002-9 с
ОАО «Россельхозбанк», согласно которому ФИО6 обязуется отвечать в полном объеме перед кредитором за исполнение ООО «Кредит» своих обязательств по кредитному договору №103106/0002 от 25.02.2010, тем самым фиктивно обеспечив исполнение ООО «Кредит» обязательств по погашению кредита.

Также 25.02.2010 ФИО9, неосведомленная о преступных намерениях ФИО3 и его преступной группы, согласно разработанному преступному плану, для обеспечения кредита ООО «Кредит» залоговым имуществом, лично явилась в Дополнительный офис КЧ РФ ОАО «Россельхозбанк» по адресу: <...>, где заключила:

- договор об ипотеке (залоге недвижимости) № 103106/002-7.2/1 с
ОАО «Россельхозбанк», согласно которому ФИО9 передала в залог ОАО «Россельхозбанк» недвижимое имущество якобы общей
залоговой стоимостью 30 500 000 рублей, при его фактической стоимости в
2 346 339 рублей, а также заключила соглашение об обращении взыскания на предмет ипотеки во внесудебном порядке №103106/0002-7/1 с
ОАО «Россельхозбанк»;

- договор об ипотеке (залоге недвижимости) № 103106/002-7.2/2 с
ОАО «Россельхозбанк», согласно которому ФИО9 передала в залог ОАО «Россельхозбанк» недвижимое имущество якобы общей залоговой стоимостью 28 300 000 рублей при его фактической стоимости в
2 079 302 рубля, а также заключила соглашение об обращении взыскания на предмет ипотеки во внесудебном порядке №103106/0002-7/2 с
ОАО «Россельхозбанк», тем самым фиктивно обеспечив исполнение
ООО «Кредит» обязательствам по погашению кредита.

27.02.2010 Дополнительным офисом КЧ РФ ОАО «Россельхозбанк» в поселке Кавказский в соответствии с кредитным договором №103106/0002 от 25.02.2010 на расчетный счет ООО «Кредит» № 40702810031060000032, подконтрольного ФИО4 и ФИО3, открытый в Дополнительном офисе регионального филиала по адресу: <...>, перечислены денежные средства в виде кредита в сумме 40 000 000 рублей, которыми преступная группа получила возможность распоряжаться.

Продолжая свои преступные деяния, ФИО4 и ФИО3, действуя с единым умыслом, направленным на незаконное получение кредитов в общей сумме не менее 560 000 000 рублей, не позднее 21.05.2010 привлекли для совершения преступления ФИО7, который согласился участвовать в качестве руководителя ООО «Тандем» в незаконном получении кредита в сумме 150 000 000 рублей в КЧ РФ ОАО «Россельхозбанк». Так ФИО4 и ФИО3, действуя в соответствии с разработанным ими планом, совместно с ФИО7, являющимся генеральным директором и единственным учредителем ООО «Тандем», имеющего юридический адрес: Карачаево-Черкесская Республика, Прикубанский район, пос. Кавказский,
ул. Старикова, д. 2 кв. 27, действующего на основании Устава, утвержденного решением общего собрания участников ООО «Тандем» от 29.12.2009, являющегося юридическим лицом, имеющим самостоятельный баланс, расчетный и иные счета в банке, круглую печать, согласно п. 2 Устава, являющегося коммерческой организацией и преследующего извлечение прибыли в качестве основной цели своей деятельности, зарегистрированного 18.03.2004 в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № 3 по Карачаево-Черкесской Республике (№), назначенный на должность приказом по ООО «Тандем» № 1 от 15.01.2010, то есть руководителем организации и единоличным исполнительным органом, наделенным организационно-распорядительными функциями, в должностные обязанности которого на основании Устава ООО «Тандем» входит руководство текущей деятельностью Общества, распоряжение имуществом Общества, организация бухгалтерского и статистического учета, руководство хозяйственной деятельностью Общества, совершение всякого рода необходимых для осуществления целей Общества сделок, актов, договоров выдачи доверенностей, действий без доверенности от имени Общества, представление его интересов, совершение сделок и заключение договоров, открытие в банках расчетных и иных счетов, реализуя совместный преступный умысел, направленный на незаконное получение кредита путем предоставления банку заведомо ложных сведений о финансовом состоянии и хозяйственном положении Общества, то есть 25.02.2010 ФИО3 и ФИО4 действуя совместно и согласовано организовали совершение ФИО7 преступления путем предоставления в КЧ РФ ОАО «Россельхозбанк» документов, содержащих заведомо ложные сведения о финансовом состоянии и хозяйственном положении ООО «Тандем», на основании которых ООО «Тандем» был выдан кредит в сумме 150 000 000 рублей.

ФИО4 действуя по предварительному сговору с
ФИО3 и ФИО7, осознавая преступный характер своих действий, предвидя наступление общественно – опасных последствий, умышленно, в апреле 2010 года, более точное время не установлено, находясь в помещении своего офиса по адресу: Карачаево – <...>, для создания видимости о намерении ООО «Тандем» ведения эффективной финансово-экономической и производственной деятельности, а также обоснования целевого эффективного использования предоставленного кредита, изготовил документы, содержащие в себе заведомо ложные сведения о финансовом состоянии и хозяйственном положении ООО «Тандем», существенно изменяющие его показатели в сторону улучшения, исключающие принятие банком решения об отказе в выдаче кредита.

После чего, ФИО7, действуя по предварительному сговору с ФИО4 и ФИО3, по указанию последних, осознавая преступный характер своих действий, предвидя наступление общественно-опасных последствий в виде причинения банку крупного ущерба и желая его наступления, 20.04.2010, в дневное время, находясь в здании
КЧ РФ ОАО «Россельхозбанк», расположенном по адресу: <...>, реализуя единый преступный умысел, направленный на незаконное получение кредита на сумму 150 000 000 рублей, обратился в кредитный отдел КЧ РФ ОАО «Россельхозбанк», где оформил заявку на предоставление кредита и предоставил документы финансово-хозяйственной деятельности
ООО «Тандем», содержащие заведомо недостоверные и ложные сведения о финансово-хозяйственном положении Общества, составленные и переданные ему ФИО4, а именно:

- технико-экономическое обоснование проекта ООО «Тандем» по закупке семян, удобрений, средств защиты растений, ГСМ, в котором были отражены не соответствующие действительности показатели деятельности заемщика, то есть завышенные размеры планируемых посевных площадей сельскохозяйственных культур на 500 га. сахарной свеклы, а также увеличена урожайность картофеля на 1500 тонн, хотя фактически урожайность была по факту 2000 тонн картофеля, а посевы сахарной свеклы 1500 га.;

- светокопию бухгалтерского баланса ООО «Тандем» от 10.04.2010 за первый квартал 2010 года, согласно которому в разделе «отчет о прибылях и убытках» сумма чистой прибыли за первый квартал 2010 года была указана
4 379 000 рублей, хотя реально возможно было получить прибыль не более 500 000 рублей;

- светокопию бухгалтерского баланса ООО «Тандем» от 10.04.2010 за первый квартал 2010 года, согласно которому в разделе «Кредиторская задолженность» - кредитором является ООО «Кавказ – Монтаж», хотя фактически кредиторской задолженности у ООО «Тандем» в сумме
2 300 000 рублей, не было;

- светокопию бухгалтерского баланса ООО «Тандем» от 10.04.2010 за первый квартал 2010 года, согласно которому в разделе «перечень материальных запасов» была завышена стоимость муки на 10 000 000 рублей, фактически стоимость составляла 5 000 000 рублей, указана в перечне 15 000 000 рублей.

Кроме того, согласно заключению эксперта № 8 от 22.04.2015 данные бухгалтерского баланса за 2009 год, предоставленные ООО «Тандем» в
КЧ РФ ОАО «Россельхозбанк» с заявкой на получение кредита по кредитному договору №№ от 21.05.2010, не соответствуют данным, отраженным в бухгалтерских балансах за тот же отчетный период, сданным предприятием в МИФНС №3 по КЧР. Валюта баланса завышена на 17144 тыс. руб.

Также предоставили:

- фиктивный договор купли-продажи № 6 от 15.05.2010, заключенный между ООО «Тандем» (покупатель) и ООО «Регата» (продавец), на закупку ГСМ на сумму 11 000 000 рублей;

- фиктивный договор купли-продажи № 31 от 15.04.2010, заключенный между ООО «Тандем» (покупатель) с ССПК «Феррум» (продавец), на закупку семян на сумму 22 963 960 рублей;

- фиктивный договор купли-продажи № 11 от 15.04.2010, заключенный между ООО «Тандем» (покупатель) и ООО «Кредит» (продавец), на закупку средств защиты растений на сумму 35 317 800 рублей;

- фиктивный договор купли-продажи № 27 от 15.04.2010, заключенный между ООО «Тандем» (покупатель) и ООО «Акцент» (продавец), на закупку ГСМ на сумму 34 770 860 рублей;

- фиктивный договор купли-продажи №14 от 15.04.2010, заключенный между ООО «Тандем» (покупатель) и ООО «Кругозор» (продавец), на закупку удобрений на сумму 35 541 500 рублей;

- фиктивный договор купли-продажи №12 от 15.04.2010, заключенный между ООО «Тандем» (покупатель) и ООО «Бизнес» (продавец), на закупку удобрений на сумму 10 405 880 рублей.

В действительности ООО «Тандем», как самостоятельная фирма, не имела реальной финансовой возможности исполнить обязательства по кредитному договору.

То есть ФИО4, ФИО7, ФИО3, изготовили и предоставили в КЧ РФ ОАО «Россельхозбанк» сведения для получения целевого сельскохозяйственного кредита, не соответствующие действительному финансовому положению Общества.

В мае 2010 года, более точное время и место не установлено,
ФИО4 и ФИО3, согласно преступному плану, умышленно, осознавая преступный характер своих действий, с целью создания видимости о якобы имеющемся намерении предоставить в залог по кредиту
ООО «Тандем» дорогостоящее недвижимое имущество, стоимость которого превышает стоимость залога, что является одним из основных условий предоставления кредита, подыскали у неосведомленных о преступных намерениях группы лиц, в том числе из числа знакомых ФИО4 – ФИО12, недвижимое имущество (административное здание, складское помещение, расположенное по адресу: Карачаево – Черкесская Республика,
<...>), из числа родственников ФИО3, его матери – ФИО9, недвижимое имущество (здание банка, земельный участок, расположенные по адресу: Карачаево – <...>), по которым у неосведомленного о преступных намерениях группы лиц – ООО «Аудит – Трейнинг» в лице генерального директора ФИО13 изготовили и предоставили в КЧ РФ ОАО «Россельхозбанк»:

- отчет №200/010 от 20.04.2010 об оценке определения рыночной стоимости недвижимости ФИО9 расположенного по адресу: Карачаево – <...> содержащий заведомо для них ложные сведения о том, что рыночная стоимость объектов недвижимости собственника ФИО9 (здание банка, земельный участок) на 20.04.2010 составляет –
65 000 000 рублей, ликвидационная стоимость составляет – 59 605 000 рублей;

в действительности же согласно заключению комплексной судебной экспертизы №321/П от 18.12.2015 действительная рыночная стоимость недвижимого имущества (здание банка, земельный участок) на 20.04.2010 составила – 10 770 876 рублей, в том числе здание банка – 9 645 836 рублей, земельный участок – 1 125 040 рублей;

- отчет №201/010 от 20.04.2010 об оценке определения рыночной стоимости недвижимости ФИО12, расположенного по адресу: Карачаево – <...>, содержащий заведомо для них ложные сведения о том, что рыночная стоимость объектов недвижимости собственника ФИО12 (административное здание, Литер А, складское здание Литер Б, право аренды) на 20.04.2010 составляет –
225 000 000 рублей, ликвидационная стоимость составляет –
206 325 000 рублей;

в действительности же согласно заключению комплексной судебной экспертизы №321/П от 18.12.2015 действительная рыночная стоимость недвижимого имущества (административное здание, Литер А, складское здание Литер Б, право аренды) на 15.04.2010 составила – 73 291 712 рублей, в том числе административное здание Литер А – 18 655 912 рублей, складское здание Литер Б – 54 635 800 рублей, право аренды – 0 рублей.

Продолжая реализовывать свой преступный умысел, направленный на незаконное получение кредита, ФИО7, действуя по указанию
ФИО4 и ФИО3, 20.04.2010, в дневное время, находясь в КЧ РФ ОАО «Россельхозбанк» по вышеуказанному адресу, будучи предупрежденным сотрудниками КЧ РФ ОАО «Россельхозбанк» в ходе предварительного собеседования с ним, об ответственности за предоставление подложных документов при получении кредитов и о последствиях незаконного получения, подтвердил предоставленные им в банк недостоверные сведения о финансово-хозяйственном положении ООО «Тандем», которые с его слов были отражены в протоколе предварительного собеседования с потенциальным заемщиком от 20.04.2010.

В результате предоставления указанных заведомо ложных сведений, которые банком были приняты к учету и оценены в соответствии с Инструкцией № 1-И «О порядке предоставления и учета в
ОАО «Россельхозбанк» кредитов на текущие цели», утвержденной решением Правления ОАО «Россельхозбанк» протоколом № 69 от 10.08.2007, в редакции приказа ОАО «Россельхозбанк» от 25.01.2010 № 18-ОД, кредитным комитетом КЧ РФ ОАО «Россельхозбанк» 21.05.2010 принято положительное решение о предоставлении ООО «Тандем» кредита на текущие цели в размере
150 000 000 рублей.

Реализуя в дальнейшем преступный умысел, направленный на незаконное получения кредита, ФИО7, действуя согласно разработанному ФИО4 и ФИО3 плану, достоверно зная о том, что сведения, содержащиеся в документах, представленных им в банк, не соответствуют фактическим показателям финансового состояния и хозяйственного положения ООО «Тандем», 21.05.2010, в дневное время, в здании КЧ РФ ОАО «Россельхозбанк», расположенном по вышеуказанному адресу, заключил от имени ООО «Тандем» с ОАО «Россельхозбанк» в лице директора КЧ РФ ОАО «Россельхозбанк» ФИО14 кредитный договор № № от 21.05.2010 о предоставлении ООО «Тандем» целевого кредита на закупку семян, ГСМ, удобрений и средств защиты растений для проведения весенне – полевых работ в размере 150 000 000 рублей с окончательным сроком возврата кредита 20.05.2011.

В тот же день, 21.05.2010 ФИО7, действуя по предварительному сговору с ФИО4 и ФИО3 по их указанию, для обеспечения кредита ООО «Тандем» залоговым имуществом, находясь в помещении КЧ РФ ОАО «Россельхозбанк» по адресу: <...>, заключил:

- договор поручительства физического лица №№ с
ОАО «Россельхозбанк», согласно которому ФИО7 обязуется отвечать в полном объеме перед кредитором за исполнение ООО «Тандем» своих обязательств по кредитному договору №№ от 21.05.2010, тем самым фиктивно обеспечив исполнение ООО «Тандем» обязательств по погашению кредита.

Кроме того, 21.05.2010 ФИО12, неосведомленный о преступных намерениях ФИО4 и ФИО3, и согласно разработанному ими плану для обеспечения кредита ООО «Тандем» залоговым имуществом лично явился по просьбе ФИО4 в КЧ РФ ОАО «Россельхозбанк» по адресу: <...>, где заключил:

- договор об ипотеке (залоге недвижимости) № № с
ОАО «Россельхозбанк», согласно которому ФИО12 передал в залог
ОАО «Россельхозбанк» недвижимое имущество якобы общей залоговой стоимостью 188 857 600 рублей при его фактической стоимости в
73 291 712 рублей, а также заключил соглашение об обращении взыскания на предмет ипотеки во внесудебном порядке №№ с
ОАО «Россельхозбанк»;

также 21.05.2010 ФИО9, неосведомленная о преступных намерениях ФИО3 и ФИО4, для обеспечения кредита ООО «Тандем» залоговым имуществом, лично явилась по просьбе
ФИО4 в КЧ РФ ОАО «Россельхозбанк» по адресу: <...>, где заключила:

- договор об ипотеке (залоге недвижимости) № № с
ОАО «Россельхозбанк», согласно которому ФИО9 передала в залог ОАО «Россельхозбанк» недвижимое имущество якобы общей
залоговой стоимостью 31 338 000 рублей при его фактической стоимости в
10 770 876 рублей, а также заключила соглашение об обращении взыскания на предмет ипотеки во внесудебном порядке №№ с
ОАО «Россельхозбанк».

25.05.2010 КЧ РФ ОАО «Россельхозбанк» в соответствии с кредитным договором №№ от 21.05.2010 на расчетный счет ООО «Тандем» № №, подконтрольного ФИО4 и
ФИО3, открытый в Дополнительном офисе регионального филиала по адресу: Карачаево-Черкесская Республика, Прикубанский, район,
<...>, перечислены денежные средства в виде кредита в сумме 150 000 000 рублей, которыми преступная группа получила возможность распоряжаться.

Продолжая свои преступные деяния, ФИО4 и ФИО3, действуя с единым умыслом, направленным на незаконное получение кредитов в общей сумме не менее 560 000 000 рублей, не позднее 20.08.2010 привлекли для совершения преступления ФИО8, который согласился участвовать в качестве руководителя ООО «Кругозор» в незаконном получении кредита в сумме 100 000 000 рублей в КЧ РФ ОАО «Россельхозбанк». Так ФИО4 и ФИО3, действуя в соответствии с разработанным ими планом, совместно с ФИО8, являющимся генеральным директором и единственным учредителем ООО «Кругозор», имеющего юридический адрес: Карачаево-<...>
, действующего на основании Устава, утвержденного решением общего собрания участников ООО «Кругозор» от 29.12.2009, являющегося юридическим лицом, имеющим самостоятельный баланс, расчетный и иные счета в банке, круглую печать, согласно п. 2 Устава, являющегося коммерческой организацией и преследующего извлечение прибыли в качестве основной цели своей деятельности, зарегистрированного 27.10.2006 в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № 3 по Карачаево-Черкесской Республике (№), назначенный на должность приказом по ООО «Кругозор» № 1 от 15.01.2010, то есть руководителем организации и единоличным исполнительным органом, наделенным организационно-распорядительными функциями, в должностные обязанности которого на основании Устава
ООО «Кругозор» входит руководство текущей деятельностью Общества, распоряжение имуществом Общества, организация бухгалтерского и статистического учета, руководство хозяйственной деятельностью Общества, совершение всякого рода необходимых для осуществления целей Общества сделок, актов, договоров выдачи доверенностей, действие без доверенности от имени Общества, представление его интересов, совершение сделок и заключение договоров, открытие в банках расчетных и иных счетов, то есть 20.08.2010 ФИО3 и ФИО4, действуя совместно и согласованно, организовали совершение ФИО8 преступления путем предоставления в банк документов, содержащих заведомо ложные сведения о финансовом состоянии и хозяйственном положении ООО «Кругозор», на основании которых ООО «Кругозор» был выдан кредит в сумме
100 000 000 рублей.

ФИО4, действуя по предварительному сговору с
ФИО3 и ФИО8, осознавая преступный характер своих действий, предвидя наступления общественно – опасных последствий, умышленно, в июле 2010 года, более точное время не установлено, находясь в помещении своего офиса по адресу: Карачаево – <...>, для создания видимости о намерении ООО «Кругозор» ведения эффективной финансово-экономической и производственной деятельности, а также обоснования целевого эффективного использования предоставленного кредита, изготовил документы, содержащие в себе заведомо ложные сведения о финансовом состоянии и хозяйственном положении ООО «Кругозор», существенно изменяющие его показатели в сторону улучшения, исключающие принятие банком решения об отказе в выдаче кредита.

После чего, ФИО8, действуя по предварительному сговору с ФИО4 и ФИО3, по указанию последних, осознавая преступный характер своих действий, предвидя наступление общественно-опасных последствий в виде причинения банку крупного ущерба и желая их наступления, 20.07.2010, в дневное время, находясь в здании
КЧ РФ ОАО «Россельхозбанк», расположенного по адресу: <...>, реализуя единый преступный умысел, направленный на незаконное получение кредита на сумму 100 000 000 рублей, обратился в кредитный отдел КЧ РФ ОАО «Россельхозбанк», где оформил заявку на предоставление кредита и предоставил документы финансово-хозяйственной деятельности
ООО «Кругозор», содержащие заведомо недостоверные и ложные сведения о финансово-хозяйственном положении предприятия, составленные и переданные ему ФИО4, а именно:

- технико-экономическое обоснование проекта ООО «Кругозор» по закупке семян, удобрений, средств защиты растений, ГСМ, в котором отражены не соответствующие действительности показатели деятельности заемщика, а именно: завышенные размеры планируемых посевных площадей сельскохозяйственных культур: рапса на 1500 га.; озимая пшеница на
1000 га.;

- светокопию бухгалтерского баланса ООО «Кругозор» от 15.06.2010 за полугодие 2010 года, согласно которому в разделе «отчет о прибылях и убытках» сумма чистой прибыли за полугодие 2010 года была указана
89 027 000 рублей, при действительной возможности не более 2 000 000 рублей;

- светокопию бухгалтерского баланса ООО «Кругозор» от 15.06.2010 за полугодие 2010 года, согласно которому в разделе «Дебиторская задолженность» (дебитором является ООО «Восход»), хотя фактически дебиторской задолженности у ООО «Кругозор» в сумме 6 300 000 рублей, не было;

- светокопию бухгалтерского баланса ООО «Кругозор» от 15.06.2010 за полугодие 2010 года, согласно которому в разделе «Перечень материальных запасов» была завышена стоимость муки на 17 527 000 рублей, фактически у ООО «Кругозор» муки в наличии не было;

- фиктивный договор купли-продажи от 20.07.2010, заключенный между ООО «Кругозор» (покупатель) и ООО «Акцент» (продавец), на закупку ГСМ на сумму 22 640 000 рублей;

- фиктивный договор купли-продажи от 20.07.2010, заключенный между ООО «Кругозор» (покупатель) с ССПК «Феррум» (продавец), на закупку семян на сумму 15 200 000 рублей;

- фиктивный договор купли-продажи от 20.07.2010, заключенный между ООО «Кругозор» (покупатель) и ООО «Кредит» (продавец), на закупку удобрений на сумму 62 160 000 рублей;

- справку № 6 с расшифровкой затрат к ТЭО ООО «Кругозор»;

- фиктивный договор субаренды от 19.07.2010, заключенный между
ООО «Кругозор» (субарендатор) и ООО «Тандем» (арендатор), согласно которому ООО «Кругозор» якобы приняло в субаренду земли сельскохозяйственного назначения, расположенные на землях пайщиков СПК «Мичуринский», площадью 4000 га, сроком на 11 месяцев 20 дней с 19.07.2010 по 08.07.2011;

- фиктивный договор аренды нежилого помещения от 19.07.2010, заключенный между ООО «Кругозор» (арендатор) и ООО «Тандем» (арендодатель), согласно которому ООО «Кругозор» якобы приняло в аренду нежилое помещение – здание зернотока, расположенное по адресу: <...> метров по направлению на восток, общей площадью 8990,9 кв.м, сроком на 11 месяцев 20 дней с 19.07.2010 по 08.07.2011;

- фиктивный договор на оказание транспортных услуг от 19.07.2010, заключенный между ООО «Кругозор» (заказчик) и ООО «Кавказ-Монтаж» (исполнитель), на перевозку исполнителем технических культур урожая
2010 года с поля на зерноток;

- фиктивный договор на оказание сельскохозяйственных услуг от 19.07.2010, заключенный между ООО «Кругозор» (заказчик) и ООО «Кавказ-Монтаж» (исполнитель), на оказание исполнителем сельскохозяйственных услуг, а именно: пахота, обработка почвы для посева сельскохозяйственных культур на арендуемых земельных участках общей площадью 4000 га;

- фиктивное соглашение о сотрудничестве от 17.07.2010, заключенное между ООО «Кругозор» (продавец) и ООО КФХ «Теберда» (покупатель), согласно которому стороны якобы договорились о подготовке и заключении в последующем договора купли-продажи ячменя, и продавец обязуется продать ячмень (кормовой) в количестве 5000 тонн, по цене 4000 рублей за 1 тонну, на общую сумму 20 000 000 рублей;

- фиктивное соглашение о сотрудничестве от 17.07.2010, заключенное между ООО «Кругозор» (продавец) и ООО «Бизнес» (покупатель), согласно которому стороны якобы договорились о подготовке и заключении в последующем договора купли-продажи ячменя, и продавец обязуется продать ячмень (пивоваренный) в количестве 3000 тонн, по цене 6000 рублей за 1 тонну, на общую сумму 18 000 000 рублей;

- фиктивное соглашение о сотрудничестве от 17.07.2010, заключенное между ООО «Кругозор» (продавец) и ССПК «Феррум» (покупатель), согласно которому стороны якобы договорились о подготовке и заключении в последующем договора купли-продажи пшеницы, и продавец обязуется продать пшеницу продовольственную 3 класса в количестве 6000 тонн по цене 6000 рублей за 1 тонну, на общую сумму 36 000 000 рублей.

В действительности ООО «Кругозор», как самостоятельная фирма, не имело реальной финансовой возможности исполнить обязательства по кредитному договору.

То есть ФИО4, ФИО8 и ФИО3, изготовили и предоставили в КЧ РФ ОАО «Россельхозбанк» сведения для получения целевого сельскохозяйственного кредита, не соответствующие действительному финансовому положению Общества.

В июле 2010 года, более точное время и место не установлено,
ФИО4 и ФИО3, согласно преступному плану, умышленно, осознавая преступный характер своих действий с целью получения кредита и создания видимости о якобы имеющемся намерении предоставить в залог по кредиту ООО «Кругозор» дорогостоящее недвижимое имущество, стоимость которого превышает стоимость залога, что является одним из основных условий предоставления кредита, подыскали у неосведомленных о преступных намерениях преступной группы лица, из числа знакомых
ФИО3 – ФИО15, у которого 20.07.2010 приобрели за
1 000 000 рублей объекты недвижимости, расположенные по адресу: Карачаево-Черкесская Республика, Прикубанский район, пос. Кавказский,
ул. Шоссейная, д. 10, оформленные на подконтрольное ФИО15
ООО «Карачаево – Черкесская Агропромышленная лизинговая компания» и оформили на ФИО3, после чего, у неосведомленного о преступных намерениях группы – ООО «Аудит – Трейнинг» в лице генерального директора ФИО13 изготовили и предоставили в КЧ РФ ОАО «Россельхозбанк»:

- отчет об оценке №348/010 от 17.08.2010 определения рыночной стоимости недвижимости ФИО3 расположенного по адресу: Карачаево – <...> содержащий заведомо для них ложные сведения о том, что рыночная стоимость объектов недвижимости собственника ФИО3 (здание станции технического обслуживания автомобилей с пристройкой
Литер А, здание депо комбайнов Литер В, здание агрегатного цеха Литер Г, здание цеха по восстановлению изношенных деталей Литер Д, здание проходной Литер П1, здание столовой Литер С, земельный участок) на 17.08.2010 составляет – 207 000 000 рублей, ликвидационная стоимость составляет – 189 746 400 рублей;

в действительности же, согласно заключению комплексной судебной экспертизы №321/П от 18.12.2015 действительная рыночная стоимость недвижимого имущества (здание станции технического обслуживания автомобилей с пристройкой Литер А, здание депо комбайнов Литер В, здание агрегатного цеха Литер Г, здание цеха по восстановлению изношенных деталей Литер Д, здание проходной Литер П1, здание столовой Литер С, земельный участок) на 17.08.2010 составила – 1 000 000 рублей, в том числе здание станции технического обслуживания автомобилей с пристройкой Литер А – 200 000 рублей, здание депо комбайнов Литер В – 100 000 рублей, здание агрегатного цеха Литер Г – 490 000 рублей, здание цеха по восстановлению изношенных деталей Литер Д – 100 000 рублей, здание проходной Литер П1 – 10 000 рублей, здание столовой Литер С – 50 000 рублей, земельный участок – 50 000 рублей.

Продолжая реализовывать свой преступный умысел, направленный на незаконное получение кредита, ФИО8, действуя по указанию ФИО4 и ФИО3, 20.07.2010, в дневное время, находясь в КЧ РФ ОАО «Россельхозбанк» по вышеуказанному адресу, будучи предупрежденным сотрудниками КЧ РФ ОАО «Россельхозбанк» в ходе предварительного собеседования с ним, об ответственности за предоставление подложных документов при получении кредитов и о последствиях незаконного получения, подтвердил предоставленные им в банк недостоверные сведения о финансово-хозяйственном положении ООО «Кругозор», которые с его слов были отражены в протоколе предварительного собеседования с потенциальным заемщиком от 20.07.2010.

В результате предоставления указанных заведомо ложных сведений, которые банком были приняты к учету и оценены в соответствии с Инструкцией № 1-И «О порядке предоставления и учета в
ОАО «Россельхозбанк» кредитов на текущие цели», утвержденной решением Правления ОАО «Россельхозбанк» протоколом № 69 от 10.08.2007, в редакции приказа ОАО «Россельхозбанк» от 25.01.2010 № 18-ОД, кредитным комитетом КЧ РФ ОАО «Россельхозбанк» 20.08.2010 принято положительное решение о предоставлении ООО «Кругозор» кредита на текущие цели в размере 100 000 000 рублей.

Реализуя в дальнейшем преступный умысел, направленный на незаконное получение кредита, ФИО8, действуя согласно разработанному ФИО3 и ФИО4 плану, достоверно зная о том, что сведения, содержащиеся в документах, представленных им в банк, не соответствуют фактическим показателям финансового состояния и хозяйственного положения ООО «Кругозор», 20.08.2010, в дневное время, в здании КЧ РФ ОАО «Россельхозбанк», расположенном по вышеуказанному адресу, заключил от имени ООО «Кругозор» с ОАО «Россельхозбанк» в лице директора КЧ РФ ОАО «Россельхозбанк» ФИО14 кредитный договор № № от 20.08.2010 о предоставлении ООО «Кругозор» целевого кредита на закупку семян, ГСМ, удобрений и средств защиты растений для проведения осенне – полевых работ в размере 100 000 000 рублей с окончательным сроком возврата кредита 18.08.2011.

В тот же день, 20.08.2010 ФИО8, действуя по предварительному сговору с ФИО4 и ФИО3, по их указанию, для обеспечения кредита ООО «Кругозор» залоговым имуществом, находясь в помещении КЧ РФ ОАО «Россельхозбанк» по адресу: Карачаево-Черкесская Республика,
<...>, заключил:

- договор поручительства физического лица №№ с
ОАО «Россельхозбанк», согласно которому ФИО8 обязуется отвечать в полном объеме перед кредитором за исполнение ООО «Кругозор» своих обязательств по кредитному договору №№ от 20.08.2010, тем самым фиктивно обеспечив исполнение ООО «Кругозор» обязательств по погашению кредита.

Также 20.08.2010 ФИО3, согласно разработанному им совместно с ФИО4 планом для обеспечения кредита ООО «Кругозор» залоговым имуществом, лично явился в КЧ РФ ОАО «Россельхозбанк» по адресу: <...>, где заключил:

- договор об ипотеке (залоге недвижимости) № № с
ОАО «Россельхозбанк», согласно которому ФИО3 передал в залог ОАО «Россельхозбанк» недвижимое имущество якобы общей
залоговой стоимостью 168 342 400 рублей, при его фактической стоимости в
1 000 000 рублей.

24.08.2010 КЧ РФ ОАО «Россельхозбанк» в соответствии с кредитным договором №№ от 20.08.2010, на расчетный счет ООО «Кругозор» № №, подконтрольного ФИО4 и ФИО3, открытый в Дополнительном офисе регионального филиала по адресу: <...>
, перечислены денежные средства в виде кредита в сумме 100 000 000 рублей, которыми преступная группа получила возможность распоряжаться.

Продолжая свои преступные деяния, ФИО4 и ФИО3 действуя с единым умыслом, направленным на незаконное получение кредитов в общей сумме не менее 560 000 000 рублей, 24.11.2010 организовали незаконное получение кредита на ООО КФХ «Вим», директором которого являлся ФИО3 Так ФИО4 совместно с ФИО3, являющимся генеральным директором и единственным учредителем
ООО КФХ «Вим», имеющим юридический адрес: <...>, действующий на основании Устава, утвержденного решением общего собрания участников ООО КФХ «Вим» от 29.12.2009, являющийся юридическим лицом, имеющий самостоятельный баланс, расчетный и иные счета в банке, круглую печать, согласно п. 2 Устава, являющегося коммерческой организацией и преследующей извлечение прибыли в качестве основной цели своей деятельности, зарегистрированного 02.01.2001 в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № 3 по Карачаево-Черкесской Республике (№), назначенный на должность приказом по ООО КФХ «Вим» № 1 от 15.01.2010, то есть руководителем организации и единоличным исполнительным органом, наделенным организационно-распорядительными функциями, в должностные обязанности которого на основании Устава ООО КФХ «Вим» входит руководство текущей деятельностью Общества, распоряжение имуществом Общества, организация бухгалтерского и статистического учета, руководство хозяйственной деятельностью Общества, совершение всякого рода необходимых для осуществления целей Общества сделок, актов, договоров выдачи доверенностей, действие без доверенности от имени Общества, представление его интересов, совершение сделок и заключение договоров, открытие в банках расчетных и иных счетов, реализуя совместный преступный умысел, 24.11.2010, действуя совместно и согласованно, предоставив документы, содержащие заведомо ложные сведения о финансовом состоянии и хозяйственном положении ООО КФХ «Вим», директором которого являлся ФИО3, незаконно получили в КЧ РФ ОАО «Россельхозбанк» кредит на ООО КФХ «Вим» в сумме
100 000 000 рублей.

ФИО4, действуя по предварительному сговору с
ФИО3, осознавая преступный характер своих действий, предвидя наступления общественно-опасных последствий, умышленно, в
октябре 2010 года, более точное время не установлено, находясь в помещении офиса ФИО4 по адресу: Карачаево – <...>, для создания видимости о намерении ООО КФХ «Вим» ведения эффективной финансово-экономической и производственной деятельности, а также обоснования целевого эффективного использования предоставленного кредита, изготовил документы, содержащие в себе заведомо ложные сведения о финансовом состоянии и хозяйственном положении ООО КФХ «Вим», существенно изменяющие его показатели в сторону улучшения, исключающие принятие банком решения об отказе в выдаче кредита.

После чего, ФИО3, действуя по предварительному сговору с ФИО4, осознавая преступный характер своих действий, предвидя наступление общественно-опасных последствий в виде причинения банку крупного ущерба и желая их наступления, 08.10.2010, в дневное время, находясь в здании КЧ РФ ОАО «Россельхозбанк», расположенного по адресу: <...>, реализуя единый преступный умысел, направленный на незаконное получение кредита на сумму 100 000 000 рублей, обратился в кредитный отдел КЧ РФ ОАО «Россельхозбанк», где оформил заявку на предоставление кредита и предоставил документы финансово-хозяйственной деятельности
ООО КФХ «Вим», содержащие заведомо недостоверные и ложные сведения о финансово-хозяйственном положении предприятия, составленные и переданные ему ФИО4, а именно:

- технико-экономическое обоснование проекта ООО КФХ «Вим»» по закупке ГСМ, семян, удобрений, в котором отражены не соответствующие действительности показатели деятельности заемщика, а именно: отражены завышенные площади посевов - пшеница увеличена на 1500 га., рапса на
2600 га., фактически было посеяно 500 га. пшеницы, 400 га. рапса;

- светокопию бухгалтерского баланса ООО КФХ «Вим» от 03.10.2010 за 9 месяцев 2010 года, согласно которому в разделе «Отчет о прибылях и убытках» сумма чистой прибыли за 9 месяцев 2010 года была указана
67 464 000 рублей, хотя реально возможно было получить прибыли не более 10 000 000 рублей;

- светокопию бухгалтерского баланса ООО КФХ «Вим» от 03.10.2010 за
9 месяцев 2010 года, согласно которому в разделе «Материальные запасы» была увеличена стоимость молодняка КРС на 30 000 000 рублей, в действительности стоимость составляла 6 300 000 рублей;

- светокопию бухгалтерского баланса ООО КФХ «Вим» от 03.10.2010 за 9 месяцев 2010 года, согласно которому в разделе «Кредиторская задолженность» кредитором является ООО «Бизнес», хотя фактически кредиторской задолженности у ООО КФХ «Вим» в размере 1 340 000 рублей не было.

Кроме того согласно заключению эксперта №4 от 10.05.2016:

- остаточная стоимость основных средств предприятия на 01.07.2010 по данным отчетности предоставленной в налоговую инспекцию составляет
86 200 000 рублей, тогда как по данным отчетности, предоставленной в банк, она равна 56 200 000 рублей, т.е. на 30 000 000 рублей меньше;

- стоимость запасов предприятия на 01.07.2010 по данным отчетности, предоставленной в налоговую инспекцию, составляет 55 884 000 рублей, тогда как по данным, предоставленным в банк, стоимость запасов равна
80 264 000 рублей, т.е. на 24 380 000 больше;

- дебиторская задолженность предприятия в отчетности, предоставленной в налоговую инспекцию,отражена в размере 12 000 000 рублей, тогда как согласно данным отчетности, предоставленной в банк, она составляет
200 000 рублей, т.е. на 11 800 000 рублей меньше;

- остаток денежных средств на конец 1 полугодия 2010 года в отчетности, сданной предприятием в налоговую инспекцию, отражен в размере
1 000 руб., тогда как согласно отчетности, предоставленной в банк, остаток равен 127 000 рублей, т.е. на 126 000 рублей больше;

- размер добавочного капитала предприятия равен 20 000 000 рублей, согласно данным бухгалтерской отчетности, сданной ООО КФХ «Вим» в налоговую инспекцию. В отчетности же, предоставленной в банк, добавочный капитал равен 0;

- нераспределенная прибыль на 01.07.2010, отраженная в отчетности, сданной предприятием в МИФНС в размере 83 029 000 рублей, однако согласно отчетности, предоставленной в банк, сумма нераспределенной прибыли равна 84 915 000 рублей, т.е. 1 886 000 рублей больше;

- остаток задолженности по краткосрочным займам и кредитам отражен в бухгалтерском балансе, сданном предприятием в налоговую в размере
40 000 000 рублей, тогда как в бух. Балансе, предоставленном в банк, задолженность числится в размере 45 000 000 рублей, т.е. на 5 000 000 рублей больше;

- кредиторская задолженность предприятия в отчетности за 1 полугодие 2010 года, предоставленной в налоговую инспекцию, отражена в размере
4 600 000 рублей, тогда как согласно данным отчетности, предоставленной в банк, она составляет 420 000 рублей, т.е. на 4 180 000 рублей меньше.

Также предоставили:

- фиктивный договор купли-продажи от 05.11.2010, заключенный между ООО «Акцент» (продавец) в лице генерального директора ФИО5 и ООО КФХ «Вим» (покупатель), в лице генерального директора
ФИО3, на закупку ГСМ в количестве 1408,5 тонн на сумму 23 944 500 рублей;

- фиктивный договор купли-продажи от 05.11.2010, заключенный между ООО «Кредит» (продавец) в лице генерального директора
ФИО6 и ООО КФХ «Вим» (покупатель), в лице генерального директора ФИО3, на закупку средств защиты растений на сумму 7 795 500 рублей;

- фиктивный договор купли-продажи от 05.11.2010, заключенный между ООО «Кредит» (продавец) в лице генерального директора
ФИО6 и ООО КФХ «Вим» (покупатель), в лице генерального директора ФИО3, на закупку аммиачной селитры в количестве
2725 тонн на сумму 21 800 000 рублей;

- фиктивный договор купли-продажи от 05.11.2010, заключенный между ООО «Бизнес» (продавец), в лице генерального директора ФИО16 и ООО КФХ «Вим» (покупатель), в лице генерального директора
ФИО3, на закупку удобрений в количестве 2 050 тонн на сумму 28 700 000 рублей;

- фиктивный договор купли-продажи от 05.11.2010, заключенный между ООО «МТС Агродень» (продавец) в лице генерального директора ФИО17 и ООО КФХ «Вим» (покупатель), в лице генерального директора ФИО3, на закупку семян озимой пшеницы в количестве 600 тонн, рапса озимого в количестве 3000 тонн на сумму 17 760 000 рублей;

- фиктивный договор субаренды земельных участков № 5 от 10.11.2010, заключенный между ООО «Тандем» и ООО КФХ «Вим», согласно которому ООО КФХ «ВИМ» якобы взяло в субаренду земли сельскохозяйственного назначения в количестве 2200 га на 11 месяцев;

- фиктивный договор субаренды земельных участков № 6 от 03.11.2010, заключенный между ООО «Октябрьское» и ООО КФХ «Вим», согласно которому ООО КФХ «Вим» якобы взяло в субаренду земли сельскохозяйственного назначения в количестве 2700 га на 11 месяцев.

В действительности ООО КФХ «Вим», как самостоятельная фирма, не имела реальной финансовой возможности исполнить обязательства по кредитному договору.

То есть ФИО4 и ФИО3, изготовили и предоставили в КЧ РФ ОАО «Россельхозбанк» сведения для получения целевого сельскохозяйственного кредита, не соответствующие действительному финансовому положению Общества.

В июле 2010 года, более точное время и место не установлено,
ФИО4 и ФИО3, согласно преступному плану, умышленно, осознавая преступный характер своих действий, с целью создания видимости о якобы имеющемся намерении предоставить в залог по кредиту
ООО КФХ «Вим» дорогостоящее недвижимое имущество, стоимость которого превышает стоимость залога, что является одним из основных условий предоставления кредита, подыскали у неосведомленных о преступных намерениях группы лица, в том числе из числа их родственников
ФИО3, его матери – ФИО9, недвижимое имущество, расположенное по адресу: Адрес , из числа знакомых ФИО3 – ФИО18, у которого 29.07.2010 приобрели объекты недвижимости, расположенные по адресу: Адрес , оформленные на подконтрольное ФИО18 СПК ПЗ «Заря-1» и оформили на ФИО3, после чего у неосведомленного о преступных намерениях группы – ООО «Аудит – Трейнинг» в лице генерального директора ФИО13 изготовили и предоставили в Карачаево-Черкесский региональный филиал ОАО «Россельхозбанк»:

- отчет об оценке №553/010 от 27.10.2010 определения рыночной стоимости недвижимости ФИО3, расположенной по адресу: Карачаево-Черкесская Республика, Прикубанский район, участок находится примерно в 100 м. по направлению на запад от п. Октябрьский, содержащий заведомо для них ложные сведения о том, что рыночная стоимость объектов недвижимости собственника ФИО3 (коровник Литер А, коровник Литер Б, дом животноводов Литер В, коровник Литер Г, коровник Литер Д, коровник Литер Ж, коровник Литер Е, земельный участок) на 27.10.2010 составляет – 35 200 000 рублей, ликвидационная стоимость составляет –
32 172 800 рублей;

в действительности же согласно заключению комплексной судебной экспертизы №321/П от 18.12.2015 действительная рыночная стоимость недвижимого имущества (коровник Литер А, коровник Литер Б, дом животноводов Литер В, коровник Литер Г, коровник Литер Д, коровник Литер Ж, коровник Литер Е, земельный участок) на 27.10.2010 составила – 4 283 818 рублей, в том числе коровник Литер А – 472 064 рубля, коровник Литер Б – 452 536 рублей, дом животноводов Литер В – 629 735 рублей, коровник Литер Г – 456 019 рублей, коровник Литер Д – 530 756 рублей, коровник Литер Ж – 540 995 рублей, коровник Литер Е – 533 817 рублей, земельный участок – 667 896 рублей;

- отчет об оценке №557/010 от 19.10.2010 определения рыночной стоимости недвижимости ФИО9, расположенной по адресу: Адрес содержащий заведомо для них ложные сведения о том, что рыночная стоимость объектов недвижимости собственника ФИО9 (здание торгового центра с пристройками Литер А, здание склада Литер Б, земельный участок) на 19.10.2010 составляет – 131 710 000 рублей, ликвидационная стоимость составляет – 120 383 306 рублей;

в действительности же согласно заключению комплексной судебной экспертизы №321/П от 18.12.2015 действительная рыночная стоимость недвижимого имущества (здание торгового центра с пристройками Литер А, здание склада Литер Б, земельный участок) на 19.10.2010 составила –
21 392 795 рублей, в том числе здание торгового центра с пристройками Литер А – 17 608 258 рублей, здание склада Литер Б – 15 457 рублей, земельный участок – 3 769 080 рублей.

Продолжая реализовывать свой преступный умысел, направленный на незаконное получение кредита, ФИО3 совместно с ФИО4, 08.10.2010, в дневное время, находясь в КЧ РФ ОАО «Россельхозбанк» по вышеуказанному адресу, будучи предупрежденным сотрудниками КЧ РФ ОАО «Россельхозбанк», в ходе предварительного собеседования с ним об ответственности за предоставление подложных документов при получении кредитов и о последствиях незаконного получения, подтвердил предоставленные им в банк недостоверные сведения о финансово-хозяйственном положении ООО КФХ «Вим», которые с его слов были отражены в протоколе предварительного собеседования с потенциальным заемщиком от 08.10.2010.

В результате предоставления указанных заведомо ложных сведений, которые банком были приняты к учету и оценены в соответствии с Инструкцией № 1-И «О порядке предоставления и учета в
ОАО «Россельхозбанк» кредитов на текущие цели», утвержденной решением Правления ОАО «Россельхозбанк» протоколом № 69 от 10.08.2007, в редакции приказа ОАО «Россельхозбанк» от 25.01.2010 № 18-ОД, кредитным комитетом КЧ РФ ОАО «Россельхозбанк» 24.11.2010 принято положительное решение о предоставлении ООО КФХ «Вим» кредита на текущие цели в размере 100 000 000 рублей.

Реализуя в дальнейшем преступный умысел, направленный на незаконное получение кредита, ФИО3 действуя согласно разработанному им совместно с ФИО4 плану, достоверно зная о том, что сведения, содержащиеся в документах, представленные им в банк, не соответствуют фактическим показателям финансового состояния и хозяйственного положения ООО КФХ «Вим», 24.11.2010, в дневное время, в здании КЧ РФ ОАО «Россельхозбанк», расположенном по вышеуказанному адресу, заключил от имени ООО КФХ «Вим» с ОАО «Россельхозбанк» в лице директора КЧ РФ ОАО «Россельхозбанк» ФИО14 кредитный договор № № от 24.11.2010 о предоставлении ООО КФХ «Вим» целевого кредита на приобретение семян, ГСМ, удобрений, средств защиты растений для проведения полевых работ в размере 100 000 000 рублей с окончательным сроком возврата кредита 25.10.2011.

В тот же день, 24.11.2010 ФИО3 согласно разработанному плану, группой лиц по предварительному сговору с ФИО4 для обеспечения кредита ООО КФХ «Вим» залоговым имуществом, находясь в КЧ РФ ОАО «Россельхозбанк» по адресу: Карачаево-Черкесская Республика,
<...>, заключил:

- договор поручительства физического лица №№ с
ОАО «Россельхозбанк», согласно которому ФИО3 обязуется отвечать в полном объеме перед кредитором за исполнение ООО КФХ «Вим» своих обязательств по кредитному договору №№ от 24.11.2010, тем самым фиктивно обеспечив исполнение ООО КФХ «Вим» обязательств по погашению кредита;

- договор об ипотеке (залоге недвижимости) № № с
ОАО «Россельхозбанк», согласно которому ФИО3 передала в залог ОАО «Россельхозбанк» недвижимое имущество якобы общей залоговой стоимостью 27 684 000 рублей при его фактической стоимости в
4 283 818 рублей.

Также 24.11.2010 ФИО9, неосведомленная о преступных намерениях ФИО3 и ФИО4, по просьбе ФИО4 для обеспечения кредита ООО КФХ «Вим» залоговым имуществом лично явилась в КЧ РФ ОАО «Россельхозбанк» по адресу: <...>
, где заключила:

- договор об ипотеке (залоге недвижимости) № № с ОАО «Россельхозбанк», согласно которому ФИО9 передала в залог ОАО «Россельхозбанк» недвижимое имущество якобы общей залоговой стоимостью 118 539 360 рублей при его фактической стоимости в 21 392 795 рублей, а также заключила соглашение об обращении взыскания на предмет ипотеки во внесудебном порядке №№ с ОАО «Россельхозбанк».

25.11.2010 КЧ РФ ОАО «Россельхозбанк» в соответствии с кредитным договором №№ от 24.11.2010 на расчетный счет ООО КФХ «Вим» № №, подконтрольный ФИО4 и ФИО3, открытый в Дополнительном офисе регионального филиала по адресу: <...>
, перечислены денежные средства в виде кредита в сумме 100 000 000 рублей, которыми преступная группа получила возможность распоряжаться.

Продолжая свои преступные деяния, ФИО4 и ФИО3, действуя с единым умыслом, направленным на незаконное получение кредитов в общей сумме не менее 560 000 000 рублей, не позднее 31.01.2011 привлекли для совершения преступления ФИО5, который согласился участвовать в качестве руководителя ООО «Акцент» в незаконном получении кредитов в сумме 150 000 000 рублей и 20 000 000 рублей в КЧ РФ ОАО «Россельхозбанк». Так ФИО4 и ФИО3, действуя в соответствии с разработанным ими планом, совместно с ФИО5, являющимся генеральным директором и единственным учредителем ООО «Акцент», имеющим юридический адрес: Адрес , действующего на основании Устава, утвержденного решением общего собрания участников ООО «Акцент» от 29.12.2009, являющегося юридическим лицом, имеющего самостоятельный баланс, расчетный и иные счета в банке, круглую печать, согласно п. 2 Устава, являющегося коммерческой организацией и преследующего извлечение прибыли в качестве основной цели своей деятельности, зарегистрированного 20.12.2005 в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № 3 по Карачаево-Черкесской Республике (№), назначенный на должность приказом по ООО «Акцент» № 1 от 24.01.2009, то есть руководителем организации и единоличным исполнительным органом, наделенным организационно-распорядительными функциями, в должностные обязанности которого на основании Устава ООО «Акцент» входит руководство текущей деятельностью Общества, распоряжение имуществом Общества, организация бухгалтерского и статистического учета, руководство хозяйственной деятельностью Общества, совершение всякого рода необходимых для осуществления целей Общества сделок, актов, договоров выдачи доверенностей, действие без доверенности от имени Общества, представление его интересов, совершение сделок и заключение договоров, открытие в банках расчетных и иных счетов, организовали незаконное получение кредитов, то есть в период с 31.01.2011 по 20.04.2011
ФИО3 и ФИО4, действуя совместно и согласованно, организовали совершение ФИО5 преступления путем предоставления в банк документов, содержащих заведомо ложные сведения о финансовом состоянии и хозяйственном положении ООО «Акцент», на основании которых ООО «Акцент» был выдан кредит в сумме
150 000 000 рублей (тремя траншами), а также в период с 05.08.2011 по 05.09.2011 ФИО3 и ФИО4 организовали совершение ФИО5 преступления путем предоставления в банк документов, содержащих заведомо ложные сведения о финансовом состоянии и хозяйственном положении ООО «Акцент», на основании которых
ООО «Акцент» был выдан кредит в сумме 20 000 000 рублей (двумя траншами).

ФИО4, действуя по предварительному сговору с
ФИО3 и ФИО5, осознавая преступный характер своих действий, предвидя наступления общественно-опасных последствий, умышленно, в январе 2011 года, более точное время не установлено, находясь в помещении офиса ФИО4 по адресу: Адрес , для создания видимости о намерении ООО «Акцент» ведения эффективной финансово-экономической и производственной деятельности, а также обоснования целевого эффективного использования предоставленного кредита, изготовил документы, содержащие в себе заведомо ложные сведения о финансовом состоянии и хозяйственном положении ООО «Акцент», существенно изменяющие его показатели в сторону улучшения, исключающие принятие банком решения об отказе в выдаче кредита.

После чего ФИО5, действуя по предварительному сговору с ФИО4 и ФИО3, по указанию последних, осознавая преступный характер своих действий, предвидя наступление общественно-опасных последствий в виде причинения банку крупного ущерба и желая их наступления, 21.01.2011, в дневное время, находясь в здании
КЧ РФ ОАО «Россельхозбанк», расположенном по адресу: <...>, реализуя свой единый преступный умысел, направленный на незаконное получение кредита на сумму 150 000 000 рублей, обратился в кредитный отдел КЧ РФ ОАО «Россельхозбанк», где оформил заявку на предоставление кредита и предоставил документы финансово-хозяйственной деятельности
ООО «Акцент», содержащие заведомо недостоверные и ложные сведения о финансово-хозяйственном положении предприятия, составленные и переданные ему ФИО4, а именно:

- технико-экономическое обоснование проекта ООО «Акцент» по закупке ГСМ, семян, удобрений, средств защиты растений для проведения весенне – полевых работ, в котором отражены не соответствующие действительности показатели деятельности заемщика, а именно: завышенные размеры планируемых посевных площадей сельскохозяйственных культур: подсолнечник на 1390 га., в действительности фактически посеяно 1000 га., сахарная свекла на 1600 га., фактически посеяно 400 га., рапс на 2000 га., -фактически ничего не посеяли;

- светокопию бухгалтерского баланса ООО «Акцент» от 20.01.2011 за
2010 год, согласно которому в разделе «Отчет о прибылях и убытках» сумма чистой прибыли за 2010 года была указана 116 130 000 рублей, реально возможно было получить прибыли не более 8 000 000 рублей;

- светокопию бухгалтерского баланса ООО «Акцент» от 20.01.2011 за 2010 год, согласно которому в разделе «Кредиторская задолженность», кредитором является ООО «Вектор Плюс», фактически кредиторской задолженности у ООО «Акцент» в сумме 20 110 000 рублей не было;

- светокопию бухгалтерского баланса ООО «Акцент» от 20.01.2011 за 2010 год, согласно которому в разделе «Перечень материальных запасов» была завышена стоимость ячменя на 3 800 000 рублей, фактически стоимость составляла 3 000 000 рублей.

Согласно заключению эксперта №8 от 22.04.2015 данные отчетов о прибылях и убытках за 2010 год, отраженные в отчетности, предоставленной ИФНС России не соответствуют данным, отраженным в форме №2 отчетности за 2010 год, предоставленной в КЧ РФ ОАО «Россельхозбанк», а именно сумма «Выручка от реализации товаров, продукции, работ, услуг» в отчетности, представленной в банк, завышена на 7 450 000 рублей, что привело к завышению данных размера прибыли отчетного периода до налогообложения также на 7 450 000 рублей. Кроме того, в строку «Текущий налог на прибыль» Отчета о прибылях и убытках предоставленного ООО «Акцент» в КЧ РФ ОАО «Россельхозбанк» за 2010 год внесены сведения, не соответствующие сведениям, предоставленным в МИФНС РФ №3 по КЧР Налоговой декларации по единому сельхозналогу за 2010 год. Сумма текущего налога на прибыль (для данной организации единого сельхозналога) в отчете о прибылях и убытках представленном в банк, искусственно завышена на 7 450 000 рублей, так как согласно данным Декларации по единому сельхозналогу за 2010 г. как сданной в ИФНС, так и предоставленной в банк, сумма исчисленного налога составляет
109 933 рубля, что привело к уменьшению размера чистой прибыли, отраженной в отчете о прибылях и убытках, предоставленном в КЧ РФ ОАО «Россельхозбанк» на 7 450 000 рублей.

Также предоставили:

- фиктивный договор купли-продажи от 21.01.2011, заключенный между ООО «Акцент» (покупатель), в лице генерального директора ФИО5 и ООО КФХ «Теберда» (продавец), в лице генерального директора
ФИО19 на закупку средства защиты растений на сумму
47 229 150 рублей;

- фиктивный список пайщиков ООО МФПО «Курсавское»;

- фиктивный протокол № 2 от 10.01.2011, общего собрания пайщиков
ст. Воровсколесская, Андроповского района, Ставропольского края;

- фиктивный договор аренды от 12.01.2011, заключенный между пайщиками (Арендодателями) в лице ФИО20 и ООО МФПО «Курсавское» в лице генерального директора ФИО21;

- фиктивный договор субаренды от 15.01.2011, заключенный между
ООО «Акцент» (субарендатор), в лице генерального директора ФИО5 и ООО МФПО «Курсавское» (арендатор), в лице генерального директора ФИО22, согласно которому ООО «Акцент» якобы приняло в субаренду земли сельскохозяйственного назначения, расположенные на землях пайщиков ООО МФПО «Курсавское», площадью 6890 га, сроком на 11 месяцев 20 дней с 10.01.2011 по 30.12.2011;

- фиктивный договор купли-продажи от 12.01.2011, заключенный между ООО «Акцент» (покупатель), в лице генерального директора ФИО5 и ООО «Кавказ – Монтаж» (продавец), в лице генерального директора
ФИО23 на закупку ГСМ на сумму 28 643 850 рублей;

- фиктивный договор купли-продажи от 21.01.2011, заключенный между ООО «Акцент» (покупатель), в лице генерального директора ФИО5 и ООО «Кредит» (продавец), в лице генерального директора ФИО6 на закупку удобрений на сумму 41 066 000 рублей;

- фиктивный договор купли-продажи от 21.01.2011, заключенный между ООО «Акцент» (покупатель), в лице генерального директора ФИО5 и ССПК «Феррум» (продавец), в лице генерального директора ФИО4 на закупку семян на сумму 33 061 000 рублей;

- фиктивное соглашение о сотрудничестве от 10.12.2010, заключенное между ООО «Акцент» (продавец), в лице генерального директора
ФИО5 и ООО КФХ «Теберда» (покупатель), в лице генерального директора ФИО19, согласно которому стороны якобы договорились о подготовке и заключении в последующем договора купли-продажи подсолнечника, и продавец обязуется продать подсолнечник в количестве
2000 тонн, по цене 12 000 рублей за 1 тонну, на общую сумму
24 000 000 рублей;

- фиктивное соглашение о сотрудничестве от 10.12.2010, заключенное между ООО «Акцент» (продавец) и ССПК «Феррум» (покупатель), согласно которому стороны якобы договорились о подготовке и заключении в последующем договора купли-продажи рапса, и продавец обязуется продать рапс в количестве 8000 тонн по цене 10 000 рублей за 1 тонну, на общую сумму 80 000 000 рублей;

- фиктивное соглашение о сотрудничестве от 10.12.2010, заключенное между ООО «Акцент» (продавец), в лице генерального директора
ФИО5 и ООО КФХ «Вим» (покупатель), в лице генерального директора ФИО3, согласно которому стороны якобы договорились о подготовке и заключении в последующем договора купли-продажи корнеплодов сахарной свеклы, и продавец обязуется продать корнеплоды сахарной свеклы в количестве 30 000 тонн, по цене 1 200 рублей за 1 тонну, на общую сумму 36 000 000 рублей.

В действительности ООО «Акцент», как самостоятельная фирма, не имела реальной финансовой возможности исполнить обязательства по кредитному договору.

То есть ФИО4, ФИО5, ФИО3, изготовили и предоставили в КЧ РФ ОАО «Россельхозбанк» сведения для получения целевого сельскохозяйственного кредита, не соответствующие действительному финансовому положению Общества.

В ноябре 2010 года, более точное время не установлено,
ФИО4 и ФИО3, согласно преступному плану, умышленно, осознавая преступный характер своих действий, действия группой лиц по предварительному сговору с ФИО5, с целью создания видимости о якобы имеющемся намерении предоставить в залог по кредиту ООО «Акцент» дорогостоящее недвижимое имущество и сельскохозяйственное оборудование, стоимость которых превышает стоимость залога, что является одним из основных условий предоставления кредита, подыскали сельскохозяйственное оборудование, находящееся в собственности у подконтрольных преступной группы фирм, с директорами которых заключили фиктивные договора, а именно:

- фиктивный договор купли – продажи сельскохозяйственного оборудования от 09.11.2010, заключенный между ООО «Акцент» (покупатель), в лице генерального директора ФИО5 и ООО «Тандем» (продавец), в лице генерального директора ФИО7, согласно которому стороны якобы договорились о том, что ООО «Акцент» приобретает мельничный комплекс А1-АВМ-1 в количестве 1 единицы у ООО «Тандем» за
8 000 000 рублей, оплата за купленный товар ООО «Акцент» производит поставкой пшеницы 3-го класса, в количестве – 1600 тонн по 5 000 рублей за одну тонну;

также заключили фиктивные договора с неосведомленным о преступных намерениях группы лицом, из числа родственников ФИО3 – ФИО23, являющимся его тестем и директором ООО «Кавказ – Монтаж», а именно:

- фиктивный договор купли – продажи от 25.11.2010, заключенный между ООО «Акцент» (покупатель), в лице генерального директора ФИО5 и ООО «Кавказ - Монтаж» (продавец), в лице генерального директора
ФИО23, согласно которому стороны якобы договорились о том, что
ООО «Акцент» приобретает жатки для комбайнов в количестве 21 единицы у ООО «Кавказ - Монтаж» за 1 410 000 рублей за одну единицу, в общей сумме 29 610 000 рублей, оплата за купленный товар ООО «Акцент» производит поставкой пшеницы в количестве – 5 929 тонн по 5 000 рублей за одну тонну;

- фиктивный договор купли – продажи от 10.12.2010, заключенный между ООО «Акцент» (покупатель), в лице генерального директора
ФИО5 и ООО «Кавказ - Монтаж» (продавец), в лице генерального директора ФИО23, согласно которому стороны якобы договорились о том, что ООО «Акцент» приобретает борона дисковая (модульная, прицепная) БДМ 6х4П в количестве 7 единиц у ООО «Кавказ - Монтаж» стоимостью
900 000 рублей за одну единицу, а всего на общую сумму 6 300 000 рублей, оплата за купленный товар ООО «Акцент» производит поставкой кормового ячменя в количестве – 1 575 тонн, по 4 000 рублей за одну тонну;

также заключили фиктивные договора с неосведомленным о преступных намерениях группы лицом, из числа знакомых ФИО4 –
ФИО17, являющимся номинальным директором ООО «МТС Агродень», а именно:

- фиктивный договор купли – продажи сельскохозяйственной техники от 12.11.2010, заключенный между ООО «Акцент» (покупатель), в лице генерального директора ФИО5 и ООО «МТС Агродень» (продавец), в лице генерального директора ФИО17, согласно которому стороны якобы договорились о том, что ООО «Акцент» приобретает борона дисковая (модульная, прицепная) БДМ 6х4П в количестве 8 единиц у ООО «МТС Агродень» стоимостью 900 000 рублей за одну единицу, а всего на общую сумму 7 200 000 рублей, плуг ПНУ-8-40П в количестве 15 единиц, стоимостью 620 000 рублей за одну единицу, а всего на общую сумму 9 300 000 рублей, общая сумма договора составляет – 16 500 000 рублей, оплата за купленный товар ООО «Акцент» производит поставкой кормового ячменя в количестве –
4 125 тонн, по 4 000 рублей за одну тонну;

после чего, у неосведомленного о преступных намерениях группы –
ООО «Аудит – Трейнинг» в лице генерального директора ФИО13 изготовили и предоставили в КЧ РФ ОАО «Россельхозбанк»:

- отчет №42/011 от 25.01.2011 об оценке рыночной стоимости сельскохозяйственного оборудования ООО «Акцент» (борона дисковые модульные прицепные БДМ6х4П - в количестве 15 единиц, жатка и наклонная камера – количестве 21 единицы, плуг землепашный восьмикорпусный ПНУ – в количестве 15 единиц, мельничный комплекс А1 – АВМ-1 - в количестве
1 единицы), расположенные по адресу: Карачаево – Черкесская Республика, Прикубанский район, пос. Водораздельный, содержащий заведомо для них ложные сведения о том, что рыночная стоимость оборудования ООО «Акцент» на 25.01.2011 составляет – 34 440 000 рублей, ликвидационная стоимость составляет 31 478 160 рублей;

в действительности же, согласно заключению товароведческой экспертизы №656/10-1 от 22.05.2015 общая стоимость оборудований с учетом износа на 25.01.2011 составила – 22 817 597 рублей 43 копейки, в том числе борона - дисковые модульные прицепные БДМ6х4П - в количестве
15 единиц – общая стоимость 6 622 373 рубля 51 копейка, жатка и наклонная камера – в количестве 21 единицы – общая стоимость 10 795 375 рублей
99 копеек, плуг землепашный восьмикорпусной ПНУ-8-40П – в количестве
15 единиц – общей стоимостью 4 898 742 рубля 05 копеек, мельничный комплекс А1 – АВМ-1 в количестве 1 единицы – стоимостью
501 105 рублей 88 копеек.

Продолжая реализовывать свой преступный умысел, направленный на незаконное получение кредита, ФИО5, действуя по указанию
ФИО4 и ФИО3, 31.01.2011, в дневное время, находясь в
КЧ РФ ОАО «Россельхозбанк» по вышеуказанному адресу, будучи предупрежденным сотрудниками КЧ РФ ОАО «Россельхозбанк» в ходе предварительного собеседования с ним, об ответственности за предоставление подложных документов при получении кредитов и о последствиях незаконного получения, подтвердил предоставленные им в банк недостоверные сведения о финансово-хозяйственном положении ООО «Акцент», которые с его слов были отражены в протоколе предварительного собеседования с потенциальным заемщиком от 31.01.2011.

В результате предоставления указанных заведомо ложных сведений, которые банком были приняты к учету и оценены в соответствии с Инструкцией № 1-И «О порядке предоставления и учета в
ОАО «Россельхозбанк» кредитов на текущие цели», утвержденной решением Правления ОАО «Россельхозбанк» протоколом № 69 от 10.08.2007, в редакции приказа ОАО «Россельхозбанк» от 25.01.2010 № 18-ОД, кредитным комитетом КЧ РФ ОАО «Россельхозбанк» 31.01.2011 принято положительное решение об открытии кредитной линии ООО «Акцент» на текущие цели на общую сумму, не превышающую 150 000 000 рублей.

Реализуя в дальнейшем преступный умысел, направленный на незаконное получение кредита, ФИО5, действуя согласно разработанному ФИО3 и ФИО4 плану, достоверно зная о том, что сведения, содержащиеся в документах, представленных им в банк, не соответствуют фактическим показателям финансового состояния и хозяйственного положения ООО «Акцент», 31.01.2011, в дневное время, в здании КЧ РФ ОАО «Россельхозбанк», расположенном по вышеуказанному адресу, заключил от имени ООО «Акцент» с ОАО «Россельхозбанк» в лице директора КЧ РФ ОАО «Россельхозбанк» ФИО14 кредитный договор № № от 31.01.2011 об открытии кредитной линии на общую сумму, не превышающую 150 000 000 рублей на следующие цели: приобретение семян, ГСМ, удобрений, средств защиты растений для проведения весенне – полевых работ с окончательным сроком возврата кредита 25.12.2012.

В тот же день, 31.01.2011 ФИО5, действуя по предварительному сговору с ФИО4 и ФИО3, по их указанию для обеспечения кредита ООО «Акцент» залоговым имуществом, находясь в КЧ РФ ОАО «Россельхозбанк» по адресу: Адрес , заключил:

- договор поручительства физического лица №113100/0001-9 с
ОАО «Россельхозбанк», согласно которому ФИО5 обязуется отвечать в полном объеме перед кредитором за исполнение ООО «Акцент» своих обязательств по договору №№ от 31.01.2011 об открытии кредитной линии, тем самым фиктивно обеспечив исполнение ООО «Акцент» обязательств по погашению кредита.

- договор о залоге оборудования № № с
ОАО «Россельхозбанк», согласно которому ФИО5 передал в залог ОАО «Россельхозбанк» недвижимое имущество (оборудования) якобы общей залоговой стоимостью 28 300 000 рублей при его фактической стоимости в 22 817 597 рублей 43 копейки.

31.01.2011 КЧ РФ ОАО «Россельхозбанк» в соответствии с договором №№ от 31.01.2011 об открытии кредитной линии, предоставлен первый транш и на расчетный счет ООО «Акцент» № №, подконтрольный ФИО4 и ФИО3, открытый в Дополнительном офисе регионального филиала по адресу: Адрес , перечислены денежные средства в виде кредита в сумме 19 600 000 рублей, которыми преступная группа получила возможность распоряжаться.

08.02.2011 ФИО4, ФИО3 совместно с
ФИО5 согласно преступному плану, умышленно, осознавая преступный характер своих действий, продолжая реализовывать совместный единый преступный умысел, направленный на незаконное получение кредита в КЧ РФ ОАО «Россельхозбанк» в общей сумме 150 000 000 рублей, подали заявление в банк на выдачу второго транша по договору №113100/0001 об открытии кредитной линии от 31.01.2011 в размере 150 000 000 рублей сроком на 12 месяцев под 11 % годовых. Так они с целью создания видимости о якобы имеющемся намерении предоставить в залог для получения второго транша кредитной линии №113100/0001 от 31.01.2011 ООО «Акцент», дорогостоящее недвижимое имущество, стоимость которого превышает стоимость залога, что является одним из основных условий предоставления кредита, привлекли – генерального директора ООО «Тандем» - ФИО7, на фирме которого зарегистрировано, недвижимое имущество, расположенное по адресу: Адрес , и по адресу: Адрес , после чего, у неосведомленного о преступных намерениях группы – ИП «ФИО24.» изготовили и предоставили в КЧ РФ ОАО «Россельхозбанк»:

- отчет №М-51/09/11 от 11.02.2011 об оценке рыночной стоимости недвижимого имущества принадлежащего ООО «Тандем», расположенного по адресу: Карачаево – Черкесская Республика, Прикубанский район,
пос. Водораздельный, примерно в 250 м. по направлению на северо – запад от поселка Водораздельный, содержащий заведомо для них ложные сведения о том, что рыночная стоимость объектов недвижимости собственника
ООО «Тандем» (здание МТФ №6 Литер А, здание МТФ №9 Литер Б, земельный участок) на 09.02.2011 составляет – 20 935 000 рублей.

В действительности же согласно заключению комплексной судебной экспертизы №321/П от 18.12.2015, действительная рыночная стоимость недвижимого имущества (здание МТФ №6 Литер А, здание МТФ №9 Литер Б, земельный участок) на 21.02.2011 составила – 9 442 643 рублей, в том числе здание МТФ №6 Литер А – 430 240 рублей, здание МТФ №9 Литер Б –
375 751 рублей, земельный участок – 8 636 652 рубля;

- отчет №М-50/09/11 от 11.02.2011 об оценке рыночной стоимости недвижимого имущества, принадлежащего ООО «Тандем», расположенного по адресу: Карачаево – Черкесская Республика, Прикубанский район,
пос. Водораздельный, примерно в 250 м. по направлению на восток, содержащий заведомо для них ложные сведения о том, что рыночная стоимость объектов недвижимости собственника ООО «Тандем» (дом механизаторов Литер А, навес цеха распиловки Литер Б, склад стройматериалов Литер В, столярный цех Литер Г, цех распиловки Литер Д, навес токарного цеха
Литер Т, здание проходной Литер Н, весовая Литер М, проходная зернотока Литер Л, склад фуражный Литер К, склад семенной Литер И, здание склада токарного цеха Литер Ж, здание столовой Литер З, здание зернотока Литер О, земельный участок) на 09.02.2011 составляет – 57 753 000 рублей.

В действительности же согласно заключению комплексной судебной экспертизы №321/П от 18.12.2015, действительная рыночная стоимость недвижимого имущества (дом механизаторов Литер А, навес цеха распиловки Литер Б, склад стройматериалов Литер В, столярный цех
Литер Г, цех распиловки Литер Д, навес токарного цеха Литер Т, здание проходной Литер Н, весовая Литер М, проходная зернотока Литер Л, склад фуражный Литер К, склад семенной Литер И, здание склада токарного цеха Литер Ж, здание столовой Литер З, здание зернотока Литер О, земельный участок) на 21.02.2011 составила – 6 400 333 рубля, в том числе дом механизаторов Литер А – 246 512 рублей, навес цеха распиловки Литер Б – 298 188 рублей, склад стройматериалов Литер В – 64 978 рублей, столярный цех Литер Г – 161 037 рублей, цех распиловки Литер Д – 54 084 рубля, навес токарного цеха Литер Т – 92 890 рублей, здание проходной Литер Н –
4 988 рублей, весовая Литер М – 6 685 рублей, проходная зернотока Литер Л – 4 230 рублей, склад фуражный Литер К – 474 506 рублей, склад семенной Литер И – 79 476 рублей, здание склада токарного цеха Литер Е –
73 390 рублей, здание токарного цеха Литер Ж – 67 357 рублей, здание столовой Литер З – 431 021 рубль, здание зернотока Литер О -3 452 775 рублей, земельный участок – 888 216 рублей.

21.02.2011 ФИО7, также по указанию ФИО4 и ФИО3 для обеспечения надлежащего исполнения обязательств по договору №113100/0001 от 31.01.2011 об открытии кредитной линии ООО «Акцент» залоговым имуществом, лично явился в КЧ РФ ОАО «Россельхозбанк» по адресу: <...>, где заключил:

- договор № № об ипотеке (залоге недвижимости) с
ОАО «Россельхозбанк», согласно которому ФИО7 передал в залог ОАО «Россельхозбанк» недвижимое имущество ООО «Тандем» якобы общей залоговой стоимостью 61 292 150 рублей при его фактической стоимости в
6 400 333 рубля.

В тот же день, 21.02.2011 ФИО5, действуя с корыстной целью, согласно разработанному плану, группой лиц по предварительному сговору с ФИО4 и ФИО3, для обеспечения кредита ООО «Акцент» и предоставлении второго транша кредитной линии в КЧ РФ
ОАО «Россельхозбанк» по адресу: <...>
, заключил:

- дополнительное соглашение № 1 к договору об открытии кредитной линии №№ от 31.01.2011, между ООО «Акцент», в его лице, и
ОАО «Россельхозбанк», в лице директора КЧ РФ ОАО «Россельхозбанк» ФИО14, согласно которого в пункт 6.2 статьи 6 «договоренности сторон» договора № № об открытии кредитной линии от 31.01.2011 изложили в следующей редакции: обеспечение исполнения заемщиком своих обязательств по договору является в совокупности:

1) залог оборудования по договору №№ о залоге оборудования от 31.01.2011, заключенному между ОАО «Россельхозбанк» и ООО «Акцент»;

2) поручительство физического лица по договору №№ поручительства физического лица от 31.01.2011, заключенному между
ОАО «Россельхозбанк» и ФИО5;

3) залог недвижимого имущества по договору №№ об ипотеке (залоге недвижимости) от 21.02.2011, заключенному между
ОАО «Россельхозбанк» и ООО «Тандем».

24.02.2011 КЧ РФ ОАО «Россельхозбанк» в соответствии с договором №№ от 31.01.2011 об открытии кредитной линии, предоставлен второй транш, на расчетный счет ООО «Акцент» № №, подконтрольный ФИО3 и ФИО4, открытый в Дополнительном офисе регионального филиала по адресу: <...>, в виде кредита в сумме 42 400 000 рублей, которыми преступная группа получила возможность распоряжаться.

13.04.2011 ФИО4 и ФИО3 совместно с
ФИО5 согласно преступному плану, умышленно, осознавая преступный характер своих действий, продолжая реализовывать совместный единый преступный умысел, направленный на незаконное получение кредита в КЧ РФ ОАО «Россельхозбанк» в общей сумме 150 000 000 рублей, подали заявление в банк на выдачу третьего транша по договору №№ об открытии кредитной линии от 31.01.2011 в размере 150 000 000 рублей сроком на 12 месяцев под 11 % годовых. Так они с целью создания видимости о якобы имеющемся намерении предоставить в залог, для получения третьего транша по договору кредитной линии №113100/0001 от 31.01.2011 ООО «Акцент», дорогостоящее недвижимое имущество, стоимость которого превышает стоимость залога, что является одним из основных условий предоставления кредита, подыскали на территории Прикубанского района Карачаево - Черкесской Республики, и 08.04.2011 приобрели за 9 437 рублей земельный участок, расположенный по адресу: Карачаево-Черкесская Республика, Прикубанский район, примерно в 800 м. по направлению на юг от хутора Родниковский, который оформили на участника группы - ФИО5, а также подыскали недвижимое имущество, находящееся в собственности у подконтрольной группы ООО «МТС Агродень», директором которого являлся неосведомленный о преступных намерениях группы - ФИО17, у которого якобы 31.03.2011 приобрели согласно фиктивного договора купли – продажи объекты недвижимого имущества, расположенные по адресу: Карачаево – Черкесская Республика, Прикубанский район, с/с Майский, участок находящийся примерно в 800 м. по направлению на юг. от хутора Родниковский и оформили их на ФИО5, а также привлекли неосведомленного о преступных намерениях группы – генерального директора ООО «Тандем» - ФИО7, на фирме которого зарегистрированы объекты недвижимого имущества, расположенные по адресу: Адрес , после чего у неосведомленного о преступных намерениях группы – ИП «ФИО24.» изготовили и предоставили в КЧ РФ ОАО «Россельхозбанк»:

- отчет №М-194/09/11 от 11.04.2011 об оценке рыночной стоимости недвижимого имущества принадлежащего ФИО5, расположенные по адресу: Карачаево – Черкесская Республика, Прикубанский район,
с/с Майский, участок находится примерно в 800 м. по направлению на юг от хутора Родниковский, содержащий заведомо для них ложные сведения о том, что рыночная стоимость объектов недвижимости собственника
ФИО5 (здание телятника Литер А, здание корпуса № 1 Литер Б, здание корпуса № 2 Литер В, здание молочного блока Литер Д, земельный участок) на 11.04.2011 составляет – 32 308 000 рублей;

в действительности же согласно заключению комплексной судебной экспертизы №321/П от 18.12.2015 действительная рыночная стоимость недвижимого имущества (здание телятника Литер А, здание корпуса № 1 Литер Б, здание корпуса № 2 Литер В, здание молочного блока Литер Д, земельный участок) на 19.04.2011 составила – 3 823 209 рублей, в том числе здание телятника Литер А – 480 971 рубль, здание корпуса № 1 Литер Б –
883 404 рубля, здание корпуса № 2 Литер В – 504 802 рубля, здание молочного блока Литер Д – 862 560 рублей, земельный участок – 1 091 472 рубля;

- отчет №М-156/09/11 от 30.03.2011 об определении рыночной стоимости недвижимого имущества принадлежащего ООО «Тандем», расположенного по адресам: Карачаево – Черкесская Республика, Прикубанский район,
с/с Мичуринский, участок находится примерно в Адрес , свиноферма, свиноферма №1, здание кормоцеха, земельный участок), содержащий заведомо для них ложные сведения о том, что рыночная стоимость указанных объектов недвижимости собственника ООО «Тандем» на 29.03.2011 составляет – 88 515 000 рублей;

в действительности же согласно заключению комплексной судебной экспертизы №321/П от 18.12.2015 действительная рыночная стоимость недвижимого имущества, расположенного по адресам: Карачаево – Черкесская Республика, Прикубанский район, с/с Мичуринский, участок находится примерно в 80 м. по направлению на юго – восток от пос. Мичуринский (здание МФТ №3, здание МФТ №2, здание МФТ №5(1), земельный участок); Карачаево – <...>
(здание гаража, часть здания ЦРМ, земельный участок); Адрес на 19.04.2011 составила –
18 785 326 рублей, в том числе имущество, расположенное по адресу: Адрес , а именно: здание МФТ №3 – 854 671 рубль, здание МФТ №2 – 492 356 рублей, здание МФТ №5(1) – 389 182 рубля, земельный участок – 2 302 644 рубля; имущество, расположенное по адресу: Адрес , а именно: здание гаража – 262 314 рублей, часть здания ЦРМ – 482 694 рубля, земельный участок – 8 798 440 рублей; имущество, расположенное по адресу: Адрес , а именно: контора нефтебазы – 36 291 рубль, свиноферма – 388 206 рублей, свиноферма №1 – 296 182 рубля, здание кормоцеха –
162 346 рублей, земельный участок – 4 320 000 рублей.

19.04.2011 не осведомленный о преступных действиях группы
ФИО7, по указанию ФИО4 и ФИО3, для обеспечения надлежащего исполнения обязательств по договору №113100/0001 от 31.01.2011 об открытии кредитной линии ООО «Акцент» залоговым имуществом лично явился в КЧ РФ ОАО «Россельхозбанк» по адресу: Адрес , где заключил:

- договор № № об ипотеке (залоге недвижимости) с
ОАО «Россельхозбанк», согласно которому ФИО7 передал в залог ОАО «Россельхозбанк» недвижимое имущество ООО «Тандем», расположенные по адресам: Карачаево – Черкесская Республика, Прикубанский район, с/с Мичуринский, участок находится примерно в 80 м. по направлению на юго – восток от пос. Мичуринский; Адрес , якобы общей залоговой стоимостью 64 201 110 рублей, при их фактической стоимости в размере
9 241 878 рублей:

- договор № № об ипотеке (залоге недвижимости) с
ОАО «Россельхозбанк», согласно которому ФИО7 передал в залог ОАО «Россельхозбанк» недвижимое имущество ООО «Тандем», расположенное по адресу: Адрес , общей залоговой стоимостью 6 538 640 рублей, а также заключил соглашение об обращении взыскания на предмет ипотеки во внесудебном порядке №113100/0001-7 с ОАО «Россельхозбанк».

В тот же день, 19.04.2011, ФИО5, действуя группой лиц по предварительному сговору с ФИО4 и ФИО3 по указанию последних, для обеспечения кредита ООО «Акцент» и предоставлении третьего транша кредитной линии в КЧ РФ ОАО «Россельхозбанк» по адресу: <...>, заключил:

- договор № № об ипотеке (залоге недвижимости) с
ОАО «Россельхозбанк», согласно которому ФИО5 передал в залог ОАО «Россельхозбанк» принадлежащее ему недвижимое имущество, расположенное по адресу: Карачаево – Черкесская Республика, Прикубанский район, с/с Майский, участок, находящийся примерно в 800 м. по направлению на юг от х. Родниковский, якобы общей залоговой стоимостью
27 130 320 рублей при их фактической стоимости в 3 823 209 рублей;

- дополнительное соглашение № 2 к договору об открытии кредитной линии №№ от 31.01.2011, между ООО «Акцент», в его лице, и
ОАО «Россельхозбанк», в лице директора КЧ РФ ОАО «Россельхозбанк» ФИО14, согласно которого в пункт 6.2 статьи 6 «договоренности сторон» договора № № об открытии кредитной линии от 31.01.2011 изложили в следующей редакции: обеспечение исполнения заемщиком своих обязательств по договору является в совокупности:

1) залог оборудования по договору №№ о залоге оборудования от 31.01.2011 заключенному между ОАО «Россельхозбанк» и ООО «Акцент»;

3) залог недвижимого имущества по договору №№ об ипотеке (залоге недвижимости) от 21.02.2011, заключенному между
ОАО «Россельхозбанк» и ООО «Тандем»;

4) залог недвижимого имущества по договору №№ об ипотеке (залоге недвижимости) от 19.04.2011, заключенному между
ОАО «Россельхозбанк» и ООО «Тандем»;

5) залог недвижимого имущества по договору №№ об ипотеке (залоге недвижимости) от 19.04.2011, заключенному между
ОАО «Россельхозбанк» и ООО «Тандем»;

6) залог недвижимого имущества по договору №№ об ипотеке (залоге недвижимости) от 19.04.2011, заключенному между
ОАО «Россельхозбанк» и ФИО5;

20.04.2011 Карачаево-Черкесским региональным филиалом
ОАО «Россельхозбанк» в соответствии с договором №№ от 31.01.2011 об открытии кредитной линии, предоставлен третий транш и на расчетный счет ООО «Акцент» № №, подконтрольный ФИО4 и ФИО3, открытый в Дополнительном офисе регионального филиала по адресу: Адрес , перечислены денежные средства в виде кредита в сумме 88 000 000 рублей, которыми преступная группа получила возможность распоряжаться.

Далее, продолжая реализовывать совместный единый преступный умысел, направленный на незаконное получение кредитов в
КЧ РФ ОАО «Россельхозбанк», ФИО4 и ФИО3, действуя в соответствии с разработанным им планом, согласованный с
ФИО5, являющимся генеральным директором и единственным учредителем ООО «Акцент», реализуя совместный преступный умысел, направленный на незаконное получение кредита путем предоставления банку заведомо ложных сведений о финансовом состоянии Общества, в период с 05.08.2011 по 05.09.2011 незаконно получил кредит в КЧ РФ ОАО «Россельхозбанк» на сумму 20 000 000 рублей (двумя траншами).

ФИО4, действуя по предварительному сговору с
ФИО3 и ФИО5, осознавая преступный характер своих действий, предвидя наступления общественно-опасных последствий, умышленно, в период с января по июль 2011 года, более точное время не установлено, находясь в помещении офиса ФИО4 по адресу: Адрес , для создания видимости о намерении ООО «Акцент» ведения эффективной финансово-экономической и производственной деятельности, а также обоснования целевого эффективного использования предоставленного кредита, изготовил документы, содержащие в себе заведомо ложные сведения о финансовом состоянии и хозяйственном положении ООО «Акцент», существенно изменяющие его показатели в сторону улучшения, исключающие принятие банком решения об отказе в выдаче кредита.

После чего ФИО5, действуя по предварительному сговору с ФИО4 и ФИО3, по указанию последних, осознавая преступный характер своих действий, предвидя наступление общественно-опасных последствий в виде причинения банку крупного ущерба и желая их наступления, 07.07.2011, в дневное время, находясь в здании
КЧ РФ ОАО «Россельхозбанк», расположенного по адресу: <...>, реализуя единый преступный умысел, направленный на незаконное получение кредита на сумму 20 000 000 рублей, обратился в кредитный отдел КЧ РФ ОАО «Россельхозбанк», где оформил заявку на предоставление кредита и предоставил документы финансово-хозяйственной деятельности
ООО «Акцент», содержащие заведомо недостоверные и ложные сведения о финансово-хозяйственном положении предприятия, составленные и переданные ему ФИО4, а именно:

- бизнес план, инвестиционный проект строительства рыбоводной фермы ООО «Акцент», в котором отражены не соответствующие действительности показатели деятельности заемщика, а именно был завышен объем производства в год, на 82 тонны рыбы, фактически производственная мощность составляла 110 тонн в год, указана в плане 192 тонны;

- светокопию бухгалтерского баланса ООО «Акцент» от 20.01.2011 за
2010 год, согласно которому в разделе «Отчет о прибылях и убытках» сумма чистой прибыли за 2010 года была указана 116 130 000 рублей, при действительной возможно получить прибыль не более 8 000 000 рублей;

- светокопию бухгалтерского баланса ООО «Акцент» от 20.01.2011 за
2010 год, согласно которому в разделе «Кредиторская задолженность» кредитором является ООО «Вектор Плюс», хотя фактически кредиторской задолженности у ООО «Акцент» в сумме 20 110 000 рублей, не было;

- светокопию бухгалтерского баланса ООО «Акцент» от 20.01.2011 за
2010 год, согласно которому в разделе «Перечень материальных запасов» была завышена стоимость ячменя на 3 800 000 рублей, фактически стоимость составляла 3 000 000 рублей.

Согласно заключению эксперта №8 от 22.04.2015 данные отчетов о прибылях и убытках за 2010 год, отраженные в отчетности, предоставленной ИФНС России, не соответствуют данным, отраженным в форме 2 отчетности за 2010 год, предоставленной в КЧ РФ ОАО «Россельхозбанк», а именно сумма «Выручка от реализации товаров, продукции, работ, услуг» в отчетности, представленной в банк, завышена на 7 450 000 рублей, что привело к завышению данных размера прибыли отчетного периода до налогообложения также на 7 450 000 рублей. Кроме того, в строку «Текущий налог на прибыль» Отчета о прибылях и убытках, предоставленного ООО «Акцент» в КЧ РФ ОАО «Россельхозбанк» за 2010 год внесены сведения, не соответствующие сведениям предоставленной в МИФНС РФ №3 по КЧР Налоговой декларации по единому сельхозналогу за 2010 год. Сумма текущего налога на прибыль (для данной организации единого сельхозналога) в отчете о прибылях и убытках, представленном в банк, искусственно завышена на 7 450 000 рублей, так как согласно данным декларации по единому сельхозналогу за 2010 г. как сданной в ИФНС, так и предоставленной в банк сумма исчисленного налога составляет
109 933 рубля, что привело к уменьшению размера чистой прибыли, отраженной в отчете о прибылях и убытках, предоставленном в
КЧ РФ ОАО «Россельхозбанк» на 7 450 000 рублей.

Также предоставили:

- фиктивный договор строительного подряда № 10-1 от 10.05.2011, заключенный между ООО «Акцент» (заказчик) и ООО «Кавказ-Монтаж» (подрядчик), на строительство пруда (разработка грунта с перемещением бульдозерами и экскаваторами; погрузка плодородного грунта с перемещением на автомобили; разработка грунта в отвал (на дно балки) с экскаваторами «драглайн») на общую сумму 10 000 000 рублей;

- фиктивный договор строительного подряда № 10-2 от 10.05.2011, заключенный между ООО «Акцент» (заказчик) и ООО «Кавказ-Монтаж» (подрядчик), на строительство пруда (подача грунта на дамбу экскаваторами «драглайн»; разравнивание кавальеров (отвалов) при перемещении грунта бульдозерами; уплотнение грунта прицепными катками; монтаж м/к шлюза; устройство металлических ограждений дамбы; окраска металлических поверхностей) на общую сумму 11 090 417 рублей;

- фиктивный договор строительного подряда № 10-3 от 10.05.2011, заключенный между ООО «Акцент» (заказчик) и ООО «Кавказ-Монтаж» (подрядчик), на строительство пруда (строительство обводного канала и выгульных прудов) на общую сумму 8 909 583 рубля;

- фиктивный договор купли-продажи от 20.05.2011, заключенный между ООО «Акцент» (покупатель), в лице генерального директора ФИО5 и ООО «Волна» (продавец), в лице генерального директора ФИО25 на закупку рыбопосадочного материала на сумму 900 000 рублей;

- фиктивное соглашение от 25.05.2011, заключенный между
ООО «Акцент» (покупатель), в лице генерального директора ФИО5 и ООО КФХ «Вим» (продавец), в лице генерального директора
ФИО3 на закупку сухого гранулированного корма для кормления рыбы;

- фиктивное соглашение об оказании услуг по хранению кормов от 01.06.2011, заключенный между ООО «Акцент» (передает на хранение), в лице генерального директора ФИО5 и ООО «Тандем» (принимает на хранение), в лице генерального директора ФИО7 на хранение корма в количестве 60 тонн ежемесячно по адресу: Карачаево – Черкесская Республика, Прикубанский район, пос. Водораздельный 250 м. по направлению на восток в складе фуражном, срок хранения 24 месяца.

В действительности ООО «Акцент», как самостоятельная фирма, не имело реальной финансовой возможности исполнить обязательства по кредитному договору.

То есть, ФИО4, ФИО5, ФИО3, изготовили и предоставили в КЧ РФ ОАО «Россельхозбанк» сведения для получения целевого сельскохозяйственного кредита, не соответствующие действительному финансовому положению Общества.

В марте 2011 года, более точное время не установлено, ФИО4 и ФИО3 совместно с ФИО5 в помещении офиса
ФИО4 по адресу: Карачаево – <...> согласно преступному плану, умышленно, осознавая преступный характер своих действий, продолжая преступный умысел, направленный на незаконное получение кредита в КЧ РФ ОАО «Россельхозбанк» в общей сумме 20 000 000 рублей, с целью создания видимости о якобы имеющемся намерении предоставить в залог по кредиту ООО «Акцент» дорогостоящее недвижимое имущество и сельскохозяйственное оборудование, стоимость которых превышает стоимость залога, что является одним из основных условий предоставления кредита, подыскали сельскохозяйственное оборудование, находящееся в собственности у подконтрольных группы фирм, с директорами которых заключили фиктивные договора, а именно:

- фиктивный договор купли – продажи сельскохозяйственного оборудования от 25.05.2011, заключенный между ООО «Акцент» (покупатель), в лице генерального директора ФИО5 и ООО «Кругозор» (продавец), в лице генерального директора ФИО8, согласно которому стороны якобы договорились о том, что ООО «Акцент» приобретает борона дисковая БДМ 3,2*4П в количестве 6 единиц, сеялки СУПН 8 в количестве 3 единиц, трактор Беларус 1221 в количестве 2 единиц, сеялки СКВС в количестве 1 единицы, сеялки С3-5,4 в количестве 2 единиц у ООО «Кругозор» за
6 490 000 рублей, оплата за купленный товар ООО «Акцент» производит поставкой пшеницы в количестве – 1 180 тонн, по 5 500 рублей за одну тонну;

- отчет №412/011 от 31.05.2011 об оценке рыночной стоимости сельскохозяйственного оборудования ООО «Акцент» (сеялки СУПН 8 в количестве 3 единиц, сеялки СКВС в количестве 1 единицы, сеялки С3-5,4 в количестве 2 единиц) - расположенные по адресу: Карачаево – Черкесская Республика, Прикубанский район, пос. Водораздельный, содержащий заведомо для них ложные сведения о том, что рыночная стоимость оборудований
ООО «Акцент» на 31.05.2011 составляет – 3 290 000 рублей, ликвидационная стоимость составляет 3 013 640 рублей;

в действительности же, согласно заключению товароведческой экспертизы №655/10-1 от 22.05.2015, общая стоимость оборудований с учетом износа на 05.08.2011 составила – 705 137 рублей 49 копеек, в том числе сеялка СУПН 8 2004 года выпуска - в количестве 2 единиц – общая стоимость 117 915 рублей 97 копеек, сеялка СУПН 8 2003 года выпуска – в количестве 1 единицы – стоимостью 58 957 рублей 98 копеек, сеялка СКВС в количестве 1 единицы – стоимостью 306 944 рубля 34 копейка, сеялка С3-5,4 – в количестве 1 единицы – стоимостью 221 319 рублей 20 копеек;

кроме того, ФИО3, являющийся также генеральным директором ООО КФХ «Вим», заключил - фиктивный договор купли – продажи сельскохозяйственного оборудования от 25.05.2011, между ООО «Акцент» (покупатель), в лице генерального директора ФИО5 и ООО КФХ «Вим» (продавец), в лице генерального директора ФИО3, согласно которому стороны якобы договорились о том, что ООО «Акцент» приобретает комплект оборудования для пастеризации ИПКС в количестве 2 единиц, ванна ИПКС - 053 в количестве 3 единиц, ванна ИПКС - 072 в количестве 1 единицы, пластинчатый теплообменный аппарат ИПКС в количестве 2 единиц, ванна охлаждения в количестве 2 единицы, резервуар для охлаждения и хранения молока в количестве 1 единицы, маслоизготовитель МИБС в количестве 1 единицы, ресивер вертикальный в количестве 3 единиц, установка для производства сыра в количестве 1 единицы, сыроизготовитель ОС НО в количестве 1 единицы, танк марки Т в количестве 1 единицы, весы стационарные электронные ВСЭ в количестве 1 единицы, установка фасовки УФП – 1м в количестве 1 единицы, сепаратор сливкоотделитель в количестве 1 единицы, сепаратор молокоочиститель в количестве 1 единицы, камера холодильная в количестве 2 единиц у ООО КФХ «Вим» за 25 915 600 рублей, оплата за купленный товар ООО «Акцент» производит поставкой КРС в количестве 1010 голов по 25 659 рублей за одну голову КРС;

после чего, у неосведомленного о преступных намерениях группы –
ООО «Аудит – Трейнинг» в лице генерального директора ФИО13, изготовили и предоставили в КЧ РФ ОАО «Россельхозбанк»:

- отчет №560/011 от 11.07.2011 об оценке определения рыночной и ликвидной стоимости оборудования ООО «Акцент» (комплект оборудования для пастеризации ИПКС в количестве 2 единиц, ванна ИПКС – 053 в количестве 3 единиц, ванна ИПКС - 072 в количестве 1 единицы, пластинчатый теплообменный аппарат ИПКС в количестве 2 единиц, ванна охлаждения в количестве 2 единицы, резервуар для охлаждения и хранения молока в количестве 1 единицы, маслоизготовитель МИБС в количестве 1 единицы, ресивер вертикальный в количестве 3 единиц, установка для производства сыра в количестве 1 единицы, сыроизготовитель ОС НО в количестве 1 единицы, танк марки Т в количестве 1 единицы, весы стационарные электронные ВСЭ в количестве 1 единицы, установка фасовки УФП – 1м в количестве 1 единицы, сепаратор сливкоотделитель в количестве 1 единицы, сепаратор молокоочиститель в количестве 1 единицы, камера холодильная в количестве 2 единиц) - расположенные по адресу: Адрес , содержащий заведомо для них ложные сведения о том, что рыночная стоимость оборудований
ООО «Акцент» на 11.07.2011 составляет – 25 915 600 рублей, ликвидационная стоимость составляет 23 738 690 рублей;

в действительности же, согласно заключению товароведческой экспертизы №655/10-1 от 22.05.2015, общая стоимость оборудований с учетом износа на 05.08.2011 составила – 3 431 390 рублей 88 копеек, в том числе комплект оборудования для пастеризации ИПКС в количестве 2 единиц – общая стоимость 339 597 рублей 96 копеек, ванна ИПКС-53 в количестве 3 единиц – общая стоимость 80 981 рубль 05 копеек, ванна ИПКС -072 в количестве 1 единицы, пластинчатый теплообменный аппарат ИПКС в количестве 2 единиц – общая стоимость 100 137 рублей 87 копеек, ванна охлаждения в количестве 2 единицы – общая стоимость 169 798 рублей
99 копеек, резервуар для охлаждения и хранения молока в количестве
1 единицы – стоимостью 164 139 рублей 03 копейки, маслоизготовитель МИБС в количестве 1 единицы – стоимостью 103 766 рублей 05 копеек, ресивер вертикальный в количестве 3 единиц – общая стоимость
43 538 рублей 19 копеек, установка для производства сыра в количестве
1 единицы – стоимостью 522 458 рублей 45 копеек, сыроизготовитель ОС НО в количестве 1 единицы – стоимостью 748 857 рублей 12 копеек, танк марки Т в количестве 1 единицы – стоимостью 296 059 рублей 78 копеек, весы стационарные электронные ВСЭ в количестве 1 единицы – стоимостью
60 953 рубля 48 копеек, установка фасовки УФП – 1м в количестве
1 единицы – стоимостью 78 368 рублей 76 копеек, сепаратор сливкоотделитель в количестве 1 единицы стоимостью 296 059 рублей 78 копеек, сепаратор молокоочиститель в количестве 1 единицы – стоимостью 208 983 рубля
37 копеек, камера холодильная в количестве 2 единиц – общая стоимость 95 784 рубля 04 копейки.

Продолжая реализовывать свой преступный умысел, направленный на незаконное получение кредита, ФИО5, действуя по указанию ФИО3 и ФИО4, 07.07.2011, в дневное время, находясь в
КЧ РФ ОАО «Россельхозбанк» по вышеуказанному адресу, будучи предупрежденным сотрудниками КЧ РФ ОАО «Россельхозбанк» в ходе предварительного собеседования с ним, об ответственности за предоставление подложных документов при получении кредитов и о последствиях незаконного получения, подтвердил предоставленные им в банк недостоверные сведения о финансово-хозяйственном положении ООО «Акцент», которые с его слов были отражены в протоколе предварительного собеседования с потенциальным заемщиком от 07.07.2011.

В результате предоставления указанных заведомо ложных сведений, которые банком были приняты к учету и оценены в соответствии с Инструкцией № 2-И «О порядке предоставления и учета в
ОАО «Россельхозбанк» кредитов на инвестиционные цели», утвержденной решением Правления ОАО «Россельхозбанк» протоколом № 69 от 10.08.2007, в редакции приказа ОАО «Россельхозбанк» от 25.01.2010 № 18-ОД, кредитным комитетом КЧ РФ ОАО «Россельхозбанк» 05.08.2011 принято положительное решение об открытии кредитной линии ООО «Акцент» на инвестиционные цели на общую сумму, не превышающую 20 000 000 рублей.

Реализуя в дальнейшем преступный умысел, направленный на незаконное получение кредита, ФИО5, действуя согласно разработанному ФИО3 и ФИО4 плану, достоверно зная о том, что сведения, содержащиеся в документах, представленных им в банк, не соответствуют фактическим показателям финансового состояния и хозяйственного положения ООО «Акцент», 05.08.2011, в дневное время, в здании КЧ РФ ОАО «Россельхозбанк», расположенном по вышеуказанному адресу, заключил от имени ООО «Акцент» с ОАО «Россельхозбанк» в лице директора КЧ РФ ОАО «Россельхозбанк» ФИО14 договор № № от 05.08.2011 об открытии кредитной линии на общую сумму, не превышающую
20 000 000 рублей на следующие цели: строительство рыбоводной фермы с окончательным сроком возврата кредита 25.07.2016.

В тот же день, 05.08.2011, ФИО5, действуя группой лиц по предварительному сговору с ФИО4 и ФИО3 по указанию последних, для обеспечения кредита ООО «Акцент» залоговым имуществом находясь в КЧ РФ ОАО «Россельхозбанк» по адресу: <...>, заключил:

- договор поручительства физического лица №№ с
ОАО «Россельхозбанк», согласно которому ФИО5 обязуется отвечать в полном объеме перед кредитором за исполнение ООО «Акцент» своих обязательств по договору №113100/0043 от 05.08.2011 об открытии кредитной линии, тем самым фиктивно обеспечив исполнение ООО «Акцент» обязательств по погашению кредита;

- договор о залоге оборудования № № с
ОАО «Россельхозбанк», согласно которому ФИО5 передал в залог ОАО «Россельхозбанк» оборудования якобы общей залоговой стоимостью 11 959 000 рублей при его фактической стоимости в
4 136 528 рублей 37 копеек.

05.08.2011 КЧ РФ ОАО «Россельхозбанк» в соответствии с договором №№ от 05.08.2011 об открытии кредитной линии, предоставлен первый транш и на расчетный счет ООО «Акцент» № №, подконтрольный ФИО4 и ФИО3, открытый в Дополнительном офисе регионального филиала по адресу: Адрес , перечислены денежные средства в виде кредита в сумме
7 400 000 рублей, которыми преступная группа получила возможность распоряжаться.

31.08.2011 ФИО4, ФИО3 совместно с
ФИО5 согласно преступного плана, умышлено, осознавая преступный характер своих действий, продолжая реализовывать совместный единый преступный умысел, направленный на незаконное получение кредита в КЧ РФ ОАО «Россельхозбанк» в общей сумме 20 000 000 рублей, подали заявление в банк на выдачу второго транша в сумме 12 600 000 рублей по договору №№ об открытии кредитной линии от 31.01.2011 в размере 20 000 000 сроком на 5 лет под 14 % годовых. Так они с целью создания видимости о якобы имеющемся намерении предоставить в залог, для получения второго транша кредитной линии №№ от 05.08.2011 ООО «Акцент», дорогостоящее недвижимое имущество, стоимость которого превышает стоимость залога, что является одним из основных условий предоставления кредита, подыскали у неосведомленных о преступных намерениях группы лиц, в том числе из числа знакомых ФИО4 – ФИО26, недвижимое имущество - объект незавершенного строительства (незавершенная строительством частная спортивная школа, земельный участок, расположенные по адресу: Карачаево – <...> район АЗС), после чего, у неосведомленного о преступных намерениях группы – ИП «ФИО24.» изготовили и предоставили в Карачаево-Черкесский региональный филиал ОАО «Россельхозбанк»:

- отчет №МЮ-752/09/11 от 17.08.2011 об оценке рыночной стоимости недвижимого имущества принадлежащего ФИО26 расположенного по адресу: Карачаево – <...> район АЗС, содержащий заведомо для них ложные сведения о том, что рыночная стоимость объектов недвижимости собственника ФИО26 (незавершенная строительством частная спортивная школа, земельный участок) на 17.08.2011 составляет – 24 004 481 рубль;

в действительности же согласно заключению комплексной судебной экспертизы №321/П от 18.12.2015, действительная рыночная стоимость недвижимого имущества (незавершенная строительством частная спортивная школа, земельный участок) на 16.08.2011 составила – 10 543 766 рублей, в том числе незавершенная строительством частная спортивная школа Литер А – стоимостью 253 766 рублей, земельный участок общей площадью
10 500 кв.м. - стоимостью 10 290 000 рублей.

02.09.2011 ФИО26, неосведомленный о преступных намерениях ФИО4 и ФИО3 согласно разработанному ими плану, для обеспечения надлежащего исполнения обязательств по договору №№ об открытии кредитной линии от 05.08.2011 ООО «Акцент» залоговым имуществом по просьбе ФИО4 лично явился в КЧ РФ ОАО «Россельхозбанк» по адресу: <...>
, где заключил:

- договор об ипотеке (залоге) объекта незавершенного строительства № № с ОАО «Россельхозбанк», согласно которому
ФИО26 передал в залог ОАО «Россельхозбанк» недвижимое имущество якобы общей залоговой стоимостью 14 845 000 рублей, при его фактической стоимости в 10 543 766 рублей;

- договор об ипотеке (залоге недвижимости) № № с
ОАО «Россельхозбанк», согласно которому ФИО9 передала в залог ОАО «Россельхозбанк» недвижимое имущество якобы общей залоговой стоимостью 28 300 000 рублей, при его фактической стоимости в
2 0079 302 рубля, а также заключила соглашение об обращении взыскания на предмет ипотеки во внесудебном порядке №103106/0002-7/2 с
ОАО «Россельхозбанк», тем самым фиктивно обеспечив исполнение
ООО «Кредит» обязательств по погашению кредита.

В тот же день, 02.09.2011 ФИО5, действуя согласно разработанному плану, группой лиц по предварительному сговору с
ФИО4 и ФИО3, для обеспечения кредита ООО «Акцент» и предоставлении второго транша кредитной линии в КЧ РФ ОАО «Россельхозбанк» по адресу: Адрес , заключил:

- дополнительное соглашение № 1 к договору об открытии кредитной линии №№ от 05.08.2011, между ООО «Акцент», в его лице, и
ОАО «Россельхозбанк», в лице директора КЧ РФ ОАО «Россельхозбанк» ФИО14, согласно которого в пункт 6.2 статьи 6 «договоренности сторон» договора № № об открытии кредитной линии от 05.08.2011 изложили в следующей редакции: обеспечение исполнения заемщиком своих обязательств по договору является в совокупности:

1) залог оборудования по договору №№ о залоге оборудования от 05.08.2011, заключенному между ОАО «Россельхозбанк» и ООО «Акцент»;

2) поручительство физического лица по договору №№ поручительства физического лица от 05.08.2011, заключенному между
ОАО «Россельхозбанк» и ФИО5;

3) залог недвижимого имущества, расположенного по адресу: КЧР,
<...> район АЗС по договору №№ об ипотеке (залоге) объекта незавершенного строительства от 02.09.2011, заключенному между ОАО «Россельхозбанк» и ФИО26

05.09.2011 КЧ РФ ОАО «Россельхозбанк» в соответствии с договором №№ от 05.08.2011 об открытии кредитной линии, предоставлен второй транш и на расчетный счет ООО «Акцент» № 40702810931060000022, подконтрольный ФИО4 и ФИО3, открытый в Дополнительном офисе регионального филиала по адресу: Адрес , перечислены денежные средства в виде кредита
в сумме 12 600 000 рублей, которыми ФИО4, ФИО3 и
ФИО5 получили возможность распоряжаться.

Таким образом, ФИО3, совместно с ФИО4, в период с января 2010 по сентябрь 2011 года, организовали и руководили незаконным получением кредитов в КЧ РФ ОАО «Россельхозбанк» на общую сумму 560 000 000 рублей, а именно: незаконное получение кредита в сумме 40 000 000 рублей директором ООО «Кредит» ФИО6 25.02.2010, незаконное получение кредита в сумме 150 000 000 рублей директором
ООО «Тандем» ФИО7 21.05.2010, незаконное получение кредита в сумме 100 000 000 рублей директором ООО «Кругозор» ФИО8 20.08.2010, незаконное получение кредита в сумме 100 000 000 рублей директором ООО КФХ «Вим» ФИО3 24.11.2010, незаконное получение кредита в сумме 150 000 000 рублей директором ООО «Акцент» ФИО5 31.01.2011, незаконное получение кредита в сумме 20 000 000 рублей директором ООО «Акцент» ФИО5 05.08.2011, путем предоставления банку заведомо ложных сведений о финансовом состоянии и хозяйственном положении указанных Обществ, и в связи с невозможностью выполнения взятых на себя перед банком обязательств, причинили АО «Россельхозбанк» крупный ущерб на общую сумму
560 000 000 рублей, из которых по кредитному договору ООО «Кредит» №№ от 25.02.2010 – 40 000 000 рублей; по кредитному договору
ООО «Тандем» №№ от 21.05.2010 – 150 000 000 рублей; по кредитному договору ООО «Кругозор» №№ от 20.08.2010 – 100 000 000 рублей; по кредитному договору ООО КФХ «Вим» №№ от 24.11.2010 – 100 000 000 рублей; по кредитному договору ООО «Акцент» №113100/0001 от 31.01.2011 – 150 000 000 рублей; по кредитному договору ООО «Акцент» №№ от 05.08.2011 – 20 000 000 рублей.

Органом предварительного расследования действия ФИО3 квалифицированы по ч. 3 ст. 33 - ч. 1 ст. 176 УК РФ, как организация совершения незаконного получения руководителем организации кредита путем представления банку заведомо ложных сведений о хозяйственном положении и финансовом состоянии организации, причинившего крупный ущерб. (в редакции Федерального закона от 07.03.2011 №26-ФЗ).

Органом предварительного расследования ФИО4 обвиняется в том, что он совершил активные действия, направленные на организацию незаконного получения кредита, путем предоставления банку заведомо ложных и недостоверных сведений при следующих обстоятельствах:

так ФИО3, являясь крупным сельхозтоваропроизводителем Прикубанского района Карачаево – Черкесской Республики в начале января 2010 года, точная дата и время следствием не установлены, совместно с ФИО4, обладающим познаниями в области бухгалтерского учета и аудита, приняли решение о создании агропромышленного холдинга из подконтрольных ФИО3 фирм, а именно: Общество с ограниченной ответственностью «Кредит» (далее по тексту ООО «Кредит»), Общество с ограниченной ответственностью «Тандем» (далее по тексту ООО «Тандем»), Общество с ограниченной ответственностью «Кругозор» (далее по тексту ООО «Кругозор»), Общество с ограниченной ответственностью крестьянско – фермерское хозяйство «Вим» (далее по тексту ООО КФХ «Вим»), Общество с ограниченной ответственностью «Акцент» (далее по тексту ООО «Акцент»).

ФИО4 и ФИО3 определив сумму денежных средств, необходимых для осуществления функционирования деятельности агропромышленного холдинга приняли решение о незаконном получении кредитов в Карачаево – Черкесском региональном филиале
ОАО «Россельхозбанк» (далее по тексту КЧ РФ ОАО «Россельхозбанк») на сумму не менее 560 000 000 рублей на подконтрольные им фирмы:
ООО «Кредит»; ООО «Тандем»; ООО «Кругозор»; ООО КФХ «Вим»;
ООО «Акцент».

Также ФИО4 и ФИО3, обладая полной информацией о действительном финансовом состоянии и хозяйственном положении вышеуказанных фирм, которые характеризовались как неустойчивые и не позволяли Обществам отвечать по своим обязательствам, разработали план преступных действий, направленных на незаконное получение кредитов, согласно которому необходимо было подготовить и предоставить в банк пакет документов, содержащих заведомо ложные сведения о финансовом состоянии и хозяйственном положении Обществ, существенно изменяющие их показатели в сторону улучшения.

При этом, ФИО4 и ФИО3, реализуя свой единый преступный умысел, направленный на незаконное получение кредитов путем предоставления банку заведомо ложных сведений о финансовом состоянии и хозяйственном положении Обществ, решили использовать для совершения преступлений руководителей подконтрольных им фирм, а именно:
ФИО6 (ООО «Кредит»), ФИО7 (ООО «Тандем»),
ФИО8 (ООО «Кругозор»), ФИО5 (ООО «Акцент»).

При этом, он – ФИО4 и ФИО3, зная необходимые требования и условия, имеющиеся в ОАО «Россельхозбанк» для предполагаемых заемщиков, проинструктировали каждого в отдельности: ФИО6, ФИО7, ФИО5, ФИО8 об их роли при оформлении кредитов на ООО «Кредит», ООО «Тандем»,
ООО «Кругозор», ООО «Акцент», которая заключалась в их личном участии в качестве, учредителей фирм, их руководстве в должности генерального директора, а также в подписании не соответствующих действительности документов финансово-хозяйственной деятельности юридического лица и представлении интересов ООО «Кредит», ООО «Тандем», ООО «Кругозор», ООО «Акцент» в КЧ РФ ОАО «Россельхозбанк».

ФИО4 и ФИО3, реализуя свой преступный умысел, направленный на незаконное получение кредитов в сумме не менее
560 000 000 рублей, не позднее 25.02.2010 привлекли для совершения преступления ФИО6, который согласился участвовать в качестве руководителя ООО «Кредит» в незаконном получении кредита в сумме 40 000 000 рублей в Дополнительном офисе КЧ РФ ОАО «Россельхозбанк». Так ФИО4 и ФИО3, действуя в соответствии с разработанным ими планом, совместно с ФИО6, являющимся генеральным директором и единственным учредителем ООО «Кредит», имеющего юридический адрес: Карачаево-<...>
/5, действующего на основании Устава, утвержденного решением общего собрания участников ООО «Кредит» от 10.02.2010, являющегося юридическим лицом, имеющего самостоятельный баланс, расчетный и иные счета в банке, круглую печать, согласно п. 2 Устава являющегося коммерческой организацией и преследующего извлечение прибыли в качестве основной цели своей деятельности, зарегистрированного 08.08.2006 в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № 3 по Карачаево-Черкесской Республике (№), назначенный на должность приказом по ООО «Кредит» № 1 от 10.02.2010, то есть руководителем организации и единоличным исполнительным органом, наделенным организационно-распорядительными функциями, в должностные обязанности которого на основании Устава ООО «Кредит» входит руководство текущей деятельностью Общества, распоряжение имуществом Общества, организация бухгалтерского и статистического учета, руководство хозяйственной деятельностью Общества, совершение всякого рода необходимых для осуществления целей Общества сделок, актов, договоров выдачи доверенностей, действие без доверенности от имени Общества, представление его интересов, совершение сделок и заключение договоров, открытие в банках расчетных и иных счетов, то есть 25.02.2010
ФИО3 и ФИО4, действуя совместно и согласованно, организовали совершение ФИО6 преступления путем предоставления в Дополнительный офис КЧ РФ ОАО «Россельхозбанк» документов, содержащих заведомо ложные сведения о финансовом состоянии и хозяйственном положении ООО «Кредит», на основании которых
ООО «Кредит», был выдан кредит в сумме 40 000 000 рублей.

ФИО4 действуя по предварительному сговору с
ФИО3 и ФИО6, осознавая преступный характер своих действий, предвидя наступления общественно-опасных последствий, умышленно, в феврале 2010 года, более точное время не установлено, находясь в помещении своего офиса по адресу: Адрес , для создания видимости о намерении ООО «Кредит» ведения эффективной финансово-экономической и производственной деятельности, а также обоснования целевого эффективного использования предоставленного кредита, изготовил документы, содержащие в себе заведомо ложные сведения о финансовом состоянии и хозяйственном положении ООО «Кредит», существенно изменяющие его показатели в сторону улучшения, исключающие принятие банком решения об отказе в выдаче кредита.

После чего, ФИО6, действуя по предварительному сговору с ФИО4 и ФИО3, по указанию последних, осознавая преступный характер своих действий, предвидя наступление общественно-опасных последствий в виде причинения банку крупного ущерба и желая их наступления, 19.02.2010 в дневное время, находясь в здании Дополнительного офиса КЧ РФ ОАО «Россельхозбанк», расположенного по адресу: <...>, реализуя единый преступный умысел, направленный на незаконное получение кредита на сумму 40 000 000 рублей, обратился в кредитный отдел Дополнительного офиса КЧ РФ ОАО «Россельхозбанк», где оформил заявку на предоставление кредита и предоставил документы финансово-хозяйственной деятельности ООО «Кредит», содержащие заведомо недостоверные и ложные сведения о финансово-хозяйственном положении Общества, составленные и переданные ему ФИО4, а именно:

- справку о численности сотрудников ООО «Кредит» по состоянию на 01.01.2010, не соответствующие действительности, согласно которой численность работников была указана 15 человек, фактически работало
3 человека;

- светокопию бухгалтерского баланса ООО «Кредит» от 08.02.2010 за 2009 год, согласно которому в разделе «отчет о прибылях и убытках» сумма чистой прибыли за 2009 год была указана 1 248 000 рублей, хотя у организации основные средства и какие-либо товарно-материальные ценности отсутствовали, и хозяйственная деятельность до февраля 2010 года не велась;

- светокопию бухгалтерского баланса ООО «Кредит» от 08.02.2010 за
2009 год, согласно которому в разделе «кредиторская задолженность», кредитором является ООО «Кавказ – Монтаж», фактически кредиторской задолженности у ООО «Кредит» не было;

- фиктивный договор аренды нежилого помещения от 16.02.2010, заключенный между ООО «Кредит» (арендатор) и ООО «Тандем» (арендодатель), согласно которому ООО «Кредит» якобы приняло в аренду нежилое помещение – склад фуражный, расположенное по адресу: Карачаево-Черкесская Республика, Прикубанский район, поселок Водораздельный,
250 метров по направлению на восток, общей площадью 1369,9 кв.м, сроком на 360 дней с 16.02.2010 по 11.02.2011;

В действительности ООО «Кредит» финансово – хозяйственную деятельность не осуществляло до февраля 2010 года в связи, с чем у Общества отсутствовала реальная финансовая возможность исполнить свои обязательства по кредитному договору.

В январе 2010 года, более точное время и место не установлено, ФИО3 согласно преступному плану, умышленно, осознавая преступный характер своих действий, с целью создания видимости о якобы имеющемся намерении предоставить в залог по кредиту ООО «Кредит» дорогостоящее недвижимое имущество и оборудование, стоимость которого превышает стоимость залога, что является одним из основных условий предоставления кредита, подыскал у неосведомленных о преступных намерениях группы лиц, в том числе из числа его родственников – матери ФИО3 – ФИО9, недвижимое имущество и оборудование, по которым, у неосведомленной о преступных намерениях группы лица – независимого оценщика ФИО10 изготовили и предоставили в Дополнительный офис КЧ РФ ОАО «Россельхозбанк»:

- отчет №15/10 от 19.02.2010 об оценке рыночной стоимости оборудований – борона дисковые модульные (в количестве 5 единиц) – расположенные по адресу: Карачаево – <...>, содержащий заведомо для них ложные сведения о том, что рыночная стоимость оборудования ООО «Кредит» на 19.02.2010 составляет - 5 500 000 рублей, ликвидационная стоимость составляет 5 043 500 рублей;

- отчет №13/10 от 19.02.2010 об оценке рыночной стоимости оборудования – коптильного цеха (Кутер марки ФРЕ – АПС – в количестве 5 единиц, фаршемешалка марки ФШТ-М ПС, камера термодымовая марки АФЖ ПС) – расположенного по адресу: Адрес , содержащий заведомо для них ложные сведения о том, что рыночная стоимость оборудования
ООО «Кредит» на 19.02.2010 составляет – 7 790 000 рублей, ликвидационная стоимость составляет – 7 143 400 рублей;

в действительности же, согласно заключения товароведческой экспертизы №656/10-1 от 22.05.2015 общая стоимость оборудований с учетом износа на 25.02.2010 составила – 1 647 668 рублей 54 копейки, в том числе дисковая борона в количестве 5 единиц – общая стоимость
1 473 295 рублей 05 копеек, кутер марки ФРЕ-АПС – 87 186 рублей
77 копеек, камера термодымовая марки АФЖ ПС– 43 593 рубля 38 копеек, фаршемешалка ФШТ-М ПС– 43 593 рубля 38 копеек;

- отчет №12/10 от 19.02.2010 об оценке рыночной стоимости недвижимости – здания хлебопекарни – расположенного по адресу: Адрес содержащий заведомо для них ложные сведения о том, что рыночная стоимость объектов недвижимости собственника ФИО9 (здание пекарни
Литер А, земельный участок) на 19.02.2010 составляет – 32 140 800 рублей, ликвидационная стоимость составляет – 29 473 100 рублей;

в действительности же согласно заключения комплексной судебной экспертизы №321/П от 18.12.2015 действительная рыночная стоимость недвижимого имущества (здание пекарни Литер А, земельный участок) на 22.02.2010 составила – 2 079 302 рубля;

- отчет №14/10 от 19.02.2010 об оценке рыночной стоимости недвижимости – хозяйственного комплекса – расположенного по адресу: Адрес содержащий заведомо для них ложные сведения о том, что рыночная стоимость объектов недвижимости собственника ФИО9 (столярный цех Литер А, проходная Литер Б, навес Литер Г, навес Литер Г 1, склад Литер В, земельный участок) на 19.02.2010 составляет – 38 621 900 рублей, ликвидационная стоимость составляет – 35 416 300 рублей;

в действительности же согласно заключения комплексной судебной экспертизы №321/П от 18.12.2015 действительная рыночная стоимость недвижимого имущества (столярный цех Литер А, проходная Литер Б, навес Литер Г, навес Литер Г 1, склад Литер В, земельный участок) на 22.02.2010 составляла – 2 346 339 рублей.

Продолжая реализовывать свой преступный умысел, направленный на незаконное получение кредита, ФИО6, действуя по указанию
ФИО4 и ФИО3, 25.02.2010, в дневное время, находясь в Дополнительном офиса КЧ РФ ОАО «Россельхозбанк» по вышеуказанному адресу, будучи предупрежденным сотрудниками КЧ РФ ОАО «Россельхозбанк» в ходе предварительного собеседования с ним, об ответственности за предоставление подложных документов при получении кредитов и о последствиях незаконного получения, подтвердил предоставленные им в банк недостоверные сведения о финансово-хозяйственном положении ООО «Кредит», которые с его слов были отражены в протоколе предварительного собеседования с потенциальным заемщиком от 25.02.2010.

В тот же день, 25.02.2010 ФИО6, действуя по предварительному сговору с ФИО4 и ФИО3 по их указанию, для обеспечения кредита ООО «Кредит» залоговым имуществом находясь в Дополнительном офисе КЧ РФ ОАО «Россельхозбанк» по адресу: Адрес , заключил:

- договор о залоге оборудования № № с
ОАО «Россельхозбанк», согласно которому ФИО6 передал в залог ОАО «Россельхозбанк» оборудование якобы общей залоговой стоимостью 10 250 000 рублей при его фактической стоимости в 1 647 668 рублей
54 копейки;

- договор поручительства физического лица №№ с
ОАО «Россельхозбанк», согласно которому ФИО6 обязуется отвечать в полном объеме перед кредитором за исполнение ООО «Кредит» своих обязательств по кредитному договору №№ от 25.02.2010, тем самым фиктивно обеспечив исполнение ООО «Кредит» обязательств по погашению кредита.

- договор об ипотеке (залоге недвижимости) № № с
ОАО «Россельхозбанк», согласно которому ФИО9 передала в залог ОАО «Россельхозбанк» недвижимое имущество якобы общей
залоговой стоимостью 30 500 000 рублей, при его фактической стоимости в
2 346 339 рублей, а также заключила соглашение об обращении взыскания на предмет ипотеки во внесудебном порядке №№ с
ОАО «Россельхозбанк»;

- договор об ипотеке (залоге недвижимости) № № с
ОАО «Россельхозбанк», согласно которому ФИО9 передала в залог ОАО «Россельхозбанк» недвижимое имущество якобы общей залоговой стоимостью 28 300 000 рублей при его фактической стоимости в
2 079 302 рубля, а также заключила соглашение об обращении взыскания на предмет ипотеки во внесудебном порядке №№ с
ОАО «Россельхозбанк», тем самым фиктивно обеспечив исполнение
ООО «Кредит» обязательств по погашению кредита.

27.02.2010 Дополнительным офисом КЧ РФ ОАО «Россельхозбанк» в поселке Кавказский в соответствии с кредитным договором №№ от 25.02.2010 на расчетный счет ООО «Кредит» № №, подконтрольного ФИО4 и ФИО3, открытый в Дополнительном офисе регионального филиала по адресу: Адрес , перечислены денежные средства в виде кредита в сумме 40 000 000 рублей, которыми преступная группа получила возможность распоряжаться.

Продолжая свои преступные деяния, ФИО4 и ФИО3 действуя с единым умыслом, направленным на незаконное получение кредитов в общей сумме не менее 560 000 000 рублей, не позднее 21.05.2010 привлекли для совершения преступления ФИО7, который согласился участвовать в качестве руководителя ООО «Тандем» в незаконном получении кредита в сумме 150 000 000 рублей в КЧ РФ ОАО «Россельхозбанк». Так ФИО4 и ФИО3, действуя в соответствии с разработанным ими планом, совместно с ФИО7, являющимся генеральным директором и единственным учредителем ООО «Тандем», имеющего юридический адрес: Карачаево-Черкесская Республика, поселок Кавказский, ул. Старикова, д. 2
кв. 27, действующего на основании Устава, утвержденного решением общего собрания участников ООО «Тандем» от 29.12.2009, являющегося юридическим лицом, имеющего самостоятельный баланс, расчетный и иные счета в банке, круглую печать, согласно п. 2 Устава являющегося коммерческой организацией и преследующего извлечение прибыли в качестве основной цели своей деятельности, зарегистрированного 18.03.2004 в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № 3 по Карачаево-Черкесской Республике (№), назначенный на должность приказом по ООО «Тандем» № 1 от 15.01.2010, то есть руководителем организации и единоличным исполнительным органом, наделенным организационно-распорядительными функциями, в должностные обязанности которого на основании Устава ООО «Тандем» входит руководство текущей деятельностью Общества, распоряжение имуществом Общества, организация бухгалтерского и статистического учета, руководство хозяйственной деятельностью Общества, совершение всякого рода необходимых для осуществления целей Общества сделок, актов, договоров выдачи доверенностей, действие без доверенности от имени Общества, представление его интересов, совершение сделок и заключение договоров, открытие в банках расчетных и иных счетов, реализуя совместный преступный умысел, направленный на незаконное получение кредита путем предоставления банку заведомо ложных сведений о финансовом состоянии и хозяйственном положении Общества, то есть 25.02.2010 ФИО3 и ФИО4 действуя совместно и согласовано организовали совершение ФИО7 преступления путем предоставления в КЧ РФ ОАО «Россельхозбанк» документов, содержащих заведомо ложные сведения о финансовом состоянии и хозяйственном положении ООО «Тандем», на основании которых
ООО «Тандем» был выдан кредит в сумме 150 000 000 рублей.

После чего, ФИО7, действуя по предварительному сговору с ФИО4 и ФИО3, по указанию последних, осознавая преступный характер своих действий, предвидя наступление общественно-опасных последствий в виде причинения банку крупного ущерба и желая их наступления, 20.04.2010, в дневное время, находясь в здании
КЧ РФ ОАО «Россельхозбанк», расположенном по адресу: <...>, реализуя единый преступный умысел, направленный на незаконное получение кредита на сумму 150 000 000 рублей, обратился в кредитный отдел КЧ РФ ОАО «Россельхозбанк», где оформил заявку на предоставление кредита и предоставил документы финансово-хозяйственной деятельности
ООО «Тандем», содержащие заведомо недостоверные и ложные сведения о финансово-хозяйственном положении Общества, составленные и переданные ему ФИО4, а именно:

- светокопию бухгалтерского баланса ООО «Тандем» от 10.04.2010 за первый квартал 2010 года, согласно которому в разделе «Кредиторская задолженность» кредитором является ООО «Кавказ – Монтаж», хотя фактически кредиторской задолженности у ООО «Тандем» в сумме
2 300 000 рублей, не было;

Кроме того согласно заключения эксперта № 8 от 22.04.2015: данные бухгалтерского баланса за 2009 год предоставленные ООО «Тандем» в
КЧ РФ ОАО «Россельхозбанк» с заявкой на получение кредита по кредитному договору №103100/0027 от 21.05.2010 не соответствуют данным отраженным в бухгалтерских балансах за тот же отчетный период, сданным предприятием в МИФНС №3 по КЧР. Валюта баланса завышена на 17 144 000 рублей.

Также предоставили:

В мае 2010 года, более точное время и место не установлено,
ФИО4 и ФИО3, согласно преступному плану, умышленно, осознавая преступный характер своих действий, с целью создания видимости о якобы имеющемся намерении предоставить в залог по кредиту
ООО «Тандем» дорогостоящее недвижимое имущество, стоимость которого превышает стоимость залога, что является одним из основных условий предоставления кредита, подыскали у неосведомленных о преступных намерениях группы лиц, в том числе из числа знакомых ФИО4 – ФИО12, недвижимое имущество (административное здание, складское помещение, расположенное по адресу: Адрес из числа родственников ФИО3, его матери – ФИО9, недвижимое имущество (здание банка, земельный участок, расположенные по адресу: Адрес ), по которым, у неосведомленного о преступных намерениях группы лиц – ООО «Аудит – Трейнинг» в лице генерального директора ФИО13 изготовили и предоставили в КЧ РФ ОАО «Россельхозбанк»:

- отчет №200/010 от 20.04.2010 об оценке определения рыночной стоимости недвижимости ФИО9 расположенного по адресу: Адрес содержащий заведомо для них ложные сведения о том, что рыночная стоимость объектов недвижимости собственника ФИО9 (здание банка, земельный участок) на 20.04.2010 составляет –
65 000 000 рублей, ликвидационная стоимость составляет – 59 605 000 рублей;

- отчет №201/010 от 20.04.2010 об оценке определения рыночной стоимости недвижимости ФИО12 расположенного по адресу: Карачаево – <...> содержащий заведомо для них ложные сведения о том, что рыночная стоимость объектов недвижимости собственника ФИО12 (административное здание, Литер А, складское здание Литер Б, право аренды) на 20.04.2010 составляет – 225 000 000 рублей, ликвидационная стоимость составляет – 206 325 000 рублей;

В результате предоставления указанных заведомо ложных сведений, которые банком были приняты к учету и оценены в соответствии с Инструкцией № 1-И «О порядке предоставления и учета в
ОАО «Россельхозбанк» кредитов на текущие цели», утвержденной решением Правления ОАО «Россельхозбанк» протоколом № 69 от 10.08.2007, в редакции приказа ОАО «Россельхозбанк» от 25.01.2010 № 18-ОД, кредитным комитетом КЧ РФ ОАО «Россельхозбанк» 21.05.2010 принято положительное решение о предоставлении ООО «Тандем» кредита на текущие цели в размере
150 000 000 рублей.

В тот же день, 21.05.2010 ФИО7, действуя по предварительному сговору с ФИО4 и ФИО3 по их указанию, для обеспечения кредита ООО «Тандем» залоговым имуществом находясь в помещении КЧ РФ ОАО «Россельхозбанк» по адресу: Адрес , заключил:

Кроме того 21.05.2010 ФИО12, неосведомленный о преступных намерениях ФИО4 и ФИО3, и согласно разработанному ими плану для обеспечения кредита ООО «Тандем» залоговым имуществом лично явился по просьбе ФИО4 в КЧ РФ ОАО «Россельхозбанк» по адресу: Адрес где заключил:

также 21.05.2010 ФИО9, неосведомленная о преступных намерениях ФИО3 и ФИО4 для обеспечения кредита ООО «Тандем» залоговым имуществом лично явилась по просьбе
ФИО4 в КЧ РФ ОАО «Россельхозбанк» по адресу: Адрес , где заключила:

25.05.2010 КЧ РФ ОАО «Россельхозбанк» в соответствии с кредитным договором №№ от 21.05.2010 на расчетный счет ООО «Тандем» № №, подконтрольного ФИО4 и
ФИО3, открытый в Дополнительном офисе регионального филиала по адресу: <...>
, перечислены денежные средства в виде кредита в сумме 150 000 000 рублей, которыми преступная группа получила возможность распоряжаться.

Продолжая свои преступные деяния, ФИО4 и ФИО3 действуя с единым умыслом, направленным на незаконное получение кредитов в общей сумме не менее 560 000 000 рублей, не позднее 20.08.2010 привлекли для совершения преступления ФИО8, который согласился участвовать в качестве руководителя ООО «Кругозор» в незаконном получении кредита в сумме 100 000 000 рублей в КЧ РФ ОАО «Россельхозбанк». Так ФИО4 и ФИО3, действуя в соответствии с разработанным ими планом, совместно с ФИО8, являющимся генеральным директором и единственным учредителем ООО «Кругозор», имеющего юридический адрес: Адрес , действующего на основании Устава, утвержденного решением общего собрания участников ООО «Кругозор» от 29.12.2009, являющегося юридическим лицом, имеющего самостоятельный баланс, расчетный и иные счета в банке, круглую печать, согласно п. 2 Устава являющегося коммерческой организацией и преследующего извлечение прибыли в качестве основной цели своей деятельности, зарегистрированного 27.10.2006 в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № 3 по Карачаево-Черкесской Республике (№), назначенный на должность приказом по ООО «Кругозор» № 1 от 15.01.2010, то есть руководителем организации и единоличным исполнительным органом, наделенным организационно-распорядительными функциями, в должностные обязанности которого на основании Устава ООО «Кругозор» входит руководство текущей деятельностью Общества, распоряжение имуществом Общества, организация бухгалтерского и статистического учета, руководство хозяйственной деятельностью Общества, совершение всякого рода необходимых для осуществления целей Общества сделок, актов, договоров выдачи доверенностей, действие без доверенности от имени Общества, представление его интересов, совершение сделок и заключение договоров, открытие в банках расчетных и иных счетов, то есть 20.08.2010 ФИО3 и ФИО4 действуя совместно и согласовано организовали совершение ФИО8 преступления путем предоставления в банк документов, содержащих заведомо ложные сведения о финансовом состоянии и хозяйственном положении ООО «Кругозор», на основании которых
ООО «Кругозор» был выдан кредит в сумме 100 000 000 рублей.

ФИО4, действуя по предварительному сговору с
ФИО3 и ФИО8, осознавая преступный характер своих действий, предвидя наступления общественно – опасных последствий, умышленно, в июле 2010 года, более точное время не установлено, находясь в помещении своего офиса по адресу: Адрес , для создания видимости о намерении ООО «Кругозор» ведения эффективной финансово-экономической и производственной деятельности, а также обоснования целевого эффективного использования предоставленного кредита, изготовил документы, содержащие в себе заведомо ложные сведения о финансовом состоянии и хозяйственном положении ООО «Кругозор», существенно изменяющие его показатели в сторону улучшения, исключающие принятие банком решения об отказе в выдаче кредита.

После чего, ФИО8, действуя по предварительному сговору с ФИО4 и ФИО3, по указанию последних, осознавая преступный характер своих действий, предвидя наступление общественно-опасных последствий в виде причинения банку крупного ущерба и желая их наступления, 20.07.2010, в дневное время, находясь в здании
КЧ РФ ОАО «Россельхозбанк», расположенного по адресу: Адрес , реализуя единый преступный умысел, направленный на незаконное получение кредита на сумму 100 000 000 рублей, обратился в кредитный отдел КЧ РФ ОАО «Россельхозбанк», где оформил заявку на предоставление кредита и предоставил документы финансово-хозяйственной деятельности
ООО «Кругозор», содержащие заведомо недостоверные и ложные сведения о финансово-хозяйственном положении предприятия, составленные и переданные ему ФИО4, а именно:

- светокопию бухгалтерского баланса ООО «Кругозор» от 15.06.2010 за полугодие 2010 года, согласно которому в разделе «Дебиторская задолженность» дебитором является ООО «Восход», хотя фактически дебиторской задолженности у ООО «Кругозор» в сумме 6 300 000 рублей, не было;

- справку № 6 с расшифровкой затрат к ТЕО ООО «Кругозор»;

- фиктивный договор субаренды от 19.07.2010, заключенный между ООО «Кругозор» (субарендатор) и ООО «Тандем» (арендатор), согласно которому ООО «Кругозор» якобы приняло в субаренду земли сельскохозяйственного назначения, расположенные на землях пайщиков СПК «Мичуринский», площадью 4000 га, сроком на 11 месяцев 20 дней с 19.07.2010 по 08.07.2011;

- фиктивный договор аренды нежилого помещения от 19.07.2010, заключенный между ООО «Кругозор» (арендатор) и ООО «Тандем» (арендодатель), согласно которому ООО «Кругозор» якобы приняло в аренду нежилое помещение – здание зернотока, расположенное по адресу: Адрес , общей площадью 8990,9 кв.м, сроком на 11 месяцев 20 дней с 19.07.2010 по 08.07.2011;

- фиктивное соглашение о сотрудничестве от 17.07.2010, заключенное между ООО «Кругозор» (продавец) и ССПК «Феррум» (покупатель), согласно которому стороны якобы договорились о подготовке и заключении в последующем договора купли-продажи пшеницы, и продавец обязуется продать пшеницу продовольственную 3 класса в количестве 6000 тонн, по цене 6000 рублей за 1 тонну, на общую сумму 36 000 000 рублей.

В июле 2010 года, более точное время и место не установлено,
ФИО4 и ФИО3, согласно преступного плана, умышлено, осознавая преступный характер своих действий, с целью получения кредита и создания видимости о якобы имеющемся намерении предоставить в залог по кредиту ООО «Кругозор» дорогостоящее недвижимое имущество, стоимость которого превышает стоимость залога, что является одним из основных условий предоставления кредита, подыскали у неосведомленных о преступных намерениях преступной группы лица, из числа знакомых ФИО3 – ФИО15, у которого 20.07.2010 приобрели за 1 000 000 рублей объекты недвижимости, расположенные по адресу: <...>, оформленные на подконтрольное ФИО15 ООО «Карачаево – Черкесская Агропромышленная лизинговая компания» и оформили на ФИО3, после чего, у неосведомленного о преступных намерениях группы –
ООО «Аудит – Трейнинг» в лице генерального директора ФИО13 изготовили и предоставили в КЧ РФ ОАО «Россельхозбанк»:

- отчет об оценке №348/010 от 17.08.2010 определения рыночной стоимости недвижимости ФИО3 расположенного по адресу: Карачаево – Черкесская Республика, Прикубанский район, пос. Кавказский,
ул. Шоссейная, 10 содержащий заведомо для них ложные сведения о том, что рыночная стоимость объектов недвижимости собственника ФИО3 (здание станции технического обслуживания автомобилей с пристройкой Литер А, здание депо комбайнов Литер В, здание агрегатного цеха Литер Г, здание цеха по восстановлению изношенных деталей Литер Д, здание проходной Литер П1, здание столовой Литер С, земельный участок) на 17.08.2010 составляет – 207 000 000 рублей, ликвидационная стоимость составляет – 189 746 400 рублей;

в действительности же согласно заключению комплексной судебной экспертизы №321/П от 18.12.2015 действительная рыночная стоимость недвижимого имущества (здание станции технического обслуживания автомобилей с пристройкой Литер А, здание депо комбайнов Литер В, здание агрегатного цеха Литер Г, здание цеха по восстановлению изношенных деталей Литер Д, здание проходной Литер П1, здание столовой Литер С, земельный участок) на 17.08.2010 составила – 1 000 000 рублей, в том числе здание станции технического обслуживания автомобилей с пристройкой Литер А – 200 000 рублей, здание депо комбайнов Литер В – 100 000 рублей, здание агрегатного цеха Литер Г – 490 000 рублей, здание цеха по восстановлению изношенных деталей Литер Д – 100 000 рублей, здание проходной Литер П1 – 10 000 рублей, здание столовой Литер С – 50 000 рублей, земельный участок – 50 000 рублей.

В результате предоставления указанных заведомо ложных сведений, которые банком были приняты к учету и оценены в соответствии с Инструкцией № 1-И «О порядке предоставления и учета в
ОАО «Россельхозбанк» кредитов на текущие цели», утвержденной решением Правления ОАО «Россельхозбанк» протоколом № 69 от 10.08.2007, в редакции приказа ОАО «Россельхозбанк» от 25.01.2010 № 18-ОД, кредитным комитетом КЧ РФ ОАО «Россельхозбанк» 20.08.2010 принято положительное решение о предоставлении ООО «Кругозор» кредита на текущие цели в размере 100 000 000 рублей.

В тот же день, 20.08.2010 ФИО8, действуя по предварительному сговору с ФИО4 и ФИО3, по их указанию, для обеспечения кредита ООО «Кругозор» залоговым имуществом находясь в помещении КЧ РФ ОАО «Россельхозбанк» по адресу: <...>, заключил:

Также 20.08.2010 ФИО3, согласно разработанному им совместно с ФИО4 планом для обеспечения кредита ООО «Кругозор» залоговым имуществом лично явился в КЧ РФ ОАО «Россельхозбанк» по адресу: <...>, где заключил:

- договор об ипотеке (залоге недвижимости) № № с
ОАО «Россельхозбанк», согласно которому ФИО3 передала в залог ОАО «Россельхозбанк» недвижимое имущество якобы общей
залоговой стоимостью 168 342 400 рублей при его фактической стоимости в
1 000 000 рублей.

24.08.2010 КЧ РФ ОАО «Россельхозбанк» в соответствии с кредитным договором №№ от 20.08.2010 на расчетный счет ООО «Кругозор» № 40702810631060000018, подконтрольного ФИО4 и
ФИО3 открытый в Дополнительном офисе регионального филиала по адресу: <...>
, перечислены денежные средства в виде кредита в сумме 100 000 000 рублей, которыми преступная группа получила возможность распоряжаться.

Продолжая свои преступные деяния, ФИО4 и ФИО3 действуя с единым умыслом, направленным на незаконное получение кредитов в общей сумме не менее 560 000 000 рублей, 24.11.2010 организовали незаконное получение кредита на ООО КФХ «Вим», директором которого являлся ФИО3 Так ФИО4 совместно с ФИО3, являющимся генеральным директором и единственным учредителем ООО КФХ «Вим», имеющий юридический адрес: Адрес , действующий на основании Устава, утвержденного решением общего собрания участников ООО КФХ «Вим» от 29.12.2009, являющийся юридическим лицом, имеющий самостоятельный баланс, расчетный и иные счета в банке, круглую печать, согласно п. 2 Устава являющегося коммерческой организацией и преследующего извлечение прибыли в качестве основной цели своей деятельности, зарегистрированного 02.01.2001 в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № 3 по Карачаево-Черкесской Республике (№), назначенный на должность приказом по ООО КФХ «Вим» № 1 от 15.01.2010, то есть руководителем организации и единоличным исполнительным органом, наделенным организационно-распорядительными функциями, в должностные обязанности которого на основании Устава ООО КФХ «Вим» входит руководство текущей деятельностью Общества, распоряжение имуществом Общества, организация бухгалтерского и статистического учета, руководство хозяйственной деятельностью Общества, совершение всякого рода необходимых для осуществления целей Общества сделок, актов, договоров выдачи доверенностей, действие без доверенности от имени Общества, представление его интересов, совершение сделок и заключение договоров, открытие в банках расчетных и иных счетов, реализуя совместный преступный умысел, 24.11.2010 действуя совместно и согласовано предоставив документы содержащие заведомо ложные сведения о финансовом состоянии и хозяйственном положении ООО КФХ «Вим», директором которого являлся ФИО3 незаконно получили в КЧ РФ ОАО «Россельхозбанк» кредит на ООО КФХ «Вим» в сумме 100 000 000 рублей.

ФИО4, действуя по предварительному сговору с
ФИО3 осознавая преступный характер своих действий, предвидя наступления общественно-опасных последствий, умышленно, в
октябре 2010 года, более точное время не установлено, находясь в помещении офиса ФИО4 по адресу: Адрес , для создания видимости о намерении ООО КФХ «Вим» ведения эффективной финансово-экономической и производственной деятельности, а также обоснования целевого эффективного использования предоставленного кредита, изготовил документы, содержащие в себе заведомо ложные сведения о финансовом состоянии и хозяйственном положении ООО КФХ «Вим», существенно изменяющие его показатели в сторону улучшения, исключающие принятие банком решения об отказе в выдаче кредита.

После чего, ФИО3, действуя по предварительному сговору с ФИО4, осознавая преступный характер своих действий, предвидя наступление общественно-опасных последствий в виде причинения банку крупного ущерба и желая их наступления, 08.10.2010, в дневное время, находясь в здании КЧ РФ ОАО «Россельхозбанк», расположенного по адресу: <...>, реализуя единый преступный умысел, направленный на незаконное получение кредита на сумму 100 000 000 рублей, обратился в кредитный отдел КЧ РФ ОАО «Россельхозбанк», где оформил заявку на предоставление кредита и предоставил документы финансово-хозяйственной деятельности ООО КФХ «Вим», содержащие заведомо недостоверные и ложные сведения о финансово-хозяйственном положении предприятия, составленные и переданные ему ФИО4, а именно:

- светокопию бухгалтерского баланса ООО КФХ «Вим» от 03.10.2010 за 9 месяцев 2010 года, согласно которому в разделе «Материальные запасы» была увеличена стоимость молодняка КРС на 30 000 000 рублей, в действительности стоимость составляла 6 300 000 рублей;

Кроме того согласно заключения эксперта №4 от 10.05.2016:

- остаточная стоимость основных средств предприятия на 01.07.2010 по данным отчетности предоставленной в налоговую инспекцию составляет
86 200 000 рублей, тогда как по данным отчетности, предоставленной в банк, она равна 56 200 000 рубей, т.е. на 30 000 000 рублей меньше;

- стоимость запасов предприятия на 01.07.2010 по данным отчетности предоставленной в налоговую инспекцию составляет 55 884 000 рублей, тогда как по данным, предоставленным в банк, стоимость запасов равна
80 264 000 рублей, т.е. на 24 380 000 больше;

- дебиторская задолженность предприятия в отчетности предоставленной в налоговую инспекцию отражена в размере 12 000 000 рублей, тогда как согласно данным отчетности, предоставленной в банк, она составляет
200 000 рублей, т.е. на 11 800 000 рублей меньше;

- остаток денежных средств на конец 1 полугодия 2010 года в отчетности сданной предприятием в налоговую инспекцию отражен в размере
1 000 руб., тогда как согласно отчетности, предоставленной в банк, остаток равен 127 000 рублей, т.е. на 126 000 рублей больше;

- размер добавочного капитала предприятия равен 20 000 000 рублей, согласно данным бухгалтерской отчетности сданной ООО КФХ «Вим» в налоговую инспекцию. В отчетности же предоставленной в банк добавочный капитал равен 0;

- нераспределенная прибыль на 01.07.2010 отраженная в отчетности сданной предприятием в МИФНС в размере 83 029 000 рублей, однако согласно отчетности предоставленной в банк сумма нераспределенной прибыли равна 84 915 000 рублей, т.е. 1 886 000 рублей больше;

- остаток задолженности по краткосрочным займам и кредитам отражен в бухгалтерском балансе сданном предприятием в налоговую в размере
40 000 000 рублей, тогда как в бух. балансе предоставленном в банк задолженность числится в размере 45 000 000 рублей, т.е. на 5 000 000 рублей больше;

- кредиторская задолженность предприятия в отчетности за 1 полугодие 2010 года, предоставленной в налоговую инспекцию, отражена в размере 4 600 000 рублей, тогда как согласно данным отчетности, предоставленной в банк, она составляет 420 000 рублей, т.е. на 4 180 000 рублей меньше.

Также предоставили:

- фиктивный договор купли-продажи от 05.11.2010, заключенный между ООО «Кредит» (продавец) в лице генерального директора
ФИО6 и ООО КФХ «Вим» (покупатель), в лице генерального директора ФИО3, на закупку аммиачной селитры в количестве
2725 тонн на сумму 21 800 000 рублей;

- фиктивный договор субаренды земельных участков № 5 от 10.11.2010, заключенный между ООО «Тандем» и ООО КФХ «Вим», согласно которому ООО КФХ «Вим» якобы взяло в субаренду земли сельскохозяйственного назначения в количестве 2200 га, на 11 месяцев;

В июле 2010 года, более точное время и место не установлено,
ФИО4 и ФИО3, согласно преступного плана, умышленно, осознавая преступный характер своих действий, с целью создания видимости о якобы имеющемся намерении предоставить в залог по кредиту
ООО КФХ «Вим» дорогостоящее недвижимое имущество, стоимость которого превышает стоимость залога, что является одним из основных условий предоставления кредита, подыскали у неосведомленных о преступных намерениях группы лица, в том числе из числа их родственников
ФИО3, его матери – ФИО9, недвижимое имущество, расположенное по адресу: Карачаево – <...>, из числа знакомых ФИО3 – ФИО18, у которого 29.07.2010 приобрели объекты недвижимости расположенные по адресу: Карачаево-Черкесская Республика, Прикубанский район, участок находится примерно в 100 м. по направлению на запад от п. Октябрьский, оформленные на подконтрольное ФИО18 СПК ПЗ «Заря-1» и оформили на ФИО3, после чего, у неосведомленного о преступных намерениях группы – ООО «Аудит – Трейнинг» в лице генерального директора ФИО13 изготовили и предоставили в КЧ РФ ОАО «Россельхозбанк»:

- отчет об оценке №553/010 от 27.10.2010 определения рыночной стоимости недвижимости ФИО3 расположенной по адресу: Карачаево-Черкесская Республика, Прикубанский район, участок находится примерно в 100 м. по направлению на запад от п. Октябрьский содержащий заведомо для них ложные сведения о том, что рыночная стоимость объектов недвижимости собственника ФИО3 (коровник Литер А, коровник Литер Б, дом животноводов Литер В, коровник Литер Г, коровник Литер Д, коровник Литер Ж, коровник Литер Е, земельный участок) на 27.10.2010 составляет – 35 200 000 рублей, ликвидационная стоимость составляет – 32 172 800 рублей;

в действительности же согласно заключению комплексной судебной экспертизы №321/П от 18.12.2015, действительная рыночная стоимость недвижимого имущества (коровник Литер А, коровник Литер Б, дом животноводов Литер В, коровник Литер Г, коровник Литер Д, коровник Литер Ж, коровник Литер Е, земельный участок) на 27.10.2010 составила – 4 283 818 рублей, в том числе коровник Литер А – 472 064 рубля, коровник Литер Б – 452 536 рублей, дом животноводов Литер В – 629 735 рублей, коровник Литер Г – 456 019 рублей, коровник Литер Д – 530 756 рублей, коровник Литер Ж – 540 995 рублей, коровник Литер Е – 533 817 рублей, земельный участок – 667 896 рублей.

- отчет об оценке №557/010 от 19.10.2010 определения рыночной стоимости недвижимости ФИО9, расположенной по адресу: Карачаево-<...>
, содержащий заведомо для них ложные сведения о том, что рыночная стоимость объектов недвижимости собственника ФИО9 (здание торгового центра с пристройками Литер А, здание склада Литер Б, земельный участок) на 19.10.2010 составляет – 131 710 000 рублей, ликвидационная стоимость составляет – 120 383 306 рублей;

в действительности же согласно заключения комплексной судебной экспертизы №321/П от 18.12.2015 действительная рыночная стоимость недвижимого имущества (здание торгового центра с пристройками Литер А, здание склада Литер Б, земельный участок) на 19.10.2010 составила –
21 392 795 рублей, в том числе здание торгового центра с пристройками Литер А – 17 608 258 рублей, здание склада Литер Б – 15 457 рублей, земельный участок – 3 769 080 рублей.

Продолжая реализовывать свой преступный умысел, направленный на незаконное получение кредита, ФИО3 совместно с ФИО4, 08.10.2010, в дневное время, находясь в КЧ РФ ОАО «Россельхозбанк» по вышеуказанному адресу, будучи предупрежденным сотрудниками КЧ РФ ОАО «Россельхозбанк» в ходе предварительного собеседования с ним, об ответственности за предоставление подложных документов при получении кредитов и о последствиях незаконного получения, подтвердил предоставленные им в банк недостоверные сведения о финансово-хозяйственном положении ООО КФХ «Вим», которые с его слов были отражены в протоколе предварительного собеседования с потенциальным заемщиком от 08.10.2010.

В результате предоставления указанных заведомо ложных сведений, которые банком были приняты к учету и оценены в соответствии с Инструкцией № 1-И «О порядке предоставления и учета в
ОАО «Россельхозбанк» кредитов на текущие цели», утвержденной решением Правления ОАО «Россельхозбанк» протоколом № 69 от 10.08.2007, в редакции приказа ОАО «Россельхозбанк» от 25.01.2010 № 18-ОД, кредитным комитетом КЧ РФ ОАО «Россельхозбанк» 24.11.2010 принято положительное решение о предоставлении ООО КФХ «Вим» кредита на текущие цели в размере 100 000 000 рублей.

Реализуя в дальнейшем преступный умысел, направленный на незаконное получение кредита, ФИО3 действуя согласно разработанному им совместно с ФИО4 плану, достоверно зная о том, что сведения, содержащиеся в документах, представленных им в банк, не соответствуют фактическим показателям финансового состояния и хозяйственного положения ООО КФХ «Вим», 24.11.2010, в дневное время, в здании КЧ РФ ОАО «Россельхозбанк», расположенном по вышеуказанному адресу, заключил от имени ООО КФХ «Вим» с ОАО «Россельхозбанк» в лице директора КЧ РФ ОАО «Россельхозбанк» ФИО14 кредитный договор № № от 24.11.2010 о предоставлении ООО КФХ «Вим» целевого кредита на приобретение семян, ГСМ, удобрений, средств защиты растений для проведения полевых работ в размере 100 000 000 рублей с окончательным сроком возврата кредита 25.10.2011.

В тот же день, 24.11.2010 ФИО3, согласно разработанному плану, группой лиц по предварительному сговору с ФИО4, для обеспечения кредита ООО КФХ «Вим» залоговым имуществом находясь в КЧ РФ ОАО «Россельхозбанк» по адресу: <...>
, заключил:

- договор поручительства физического лица №№ с
ОАО «Россельхозбанк», согласно которому ФИО3 обязуется отвечать в полном объеме перед кредитором за исполнение
ООО КФХ «Вим» своих обязательств по кредитному договору №№ от 24.11.2010, тем самым фиктивно обеспечив исполнение ООО КФХ «Вим» обязательств по погашению кредита;

- договор об ипотеке (залоге недвижимости) № № с
ОАО «Россельхозбанк», согласно которому ФИО9 передала в залог ОАО «Россельхозбанк» недвижимое имущество якобы общей залоговой стоимостью 118 539 360 рублей при его фактической стоимости в
21 392 795 рублей, а также заключила соглашение об обращении взыскания на предмет ипотеки во внесудебном порядке №№ с
ОАО «Россельхозбанк».

25.11.2010 КЧ РФ ОАО «Россельхозбанк» в соответствии с кредитным договором №№ от 24.11.2010 на расчетный счет ООО КФХ «Вим» № №, подконтрольный ФИО4 и
ФИО3, открытый в Дополнительном офисе регионального филиала по адресу: <...>
, перечислены денежные средства в виде кредита в сумме 100 000 000 рублей, которыми преступная группа получила возможность распоряжаться.

Продолжая свои преступные деяния, ФИО4 и ФИО3 действуя с единым умыслом, направленным на незаконное получение кредитов в общей сумме не менее 560 000 000 рублей, не позднее 31.01.2011 привлекли для совершения преступления ФИО5, который согласился участвовать в качестве руководителя ООО «Акцент» в незаконном получении кредитов в сумме 150 000 000 рублей и 20 000 000 рублей в КЧ РФ ОАО «Россельхозбанк». Так ФИО4 и ФИО3, действуя в соответствии с разработанным ими планом, совместно с ФИО5, являющимся генеральным директором и единственным учредителем ООО «Акцент», имеющего юридический адрес: Адрес , действующего на основании Устава, утвержденного решением общего собрания участников ООО «Акцент» от 29.12.2009, являющегося юридическим лицом, имеющего самостоятельный баланс, расчетный и иные счета в банке, круглую печать, согласно п. 2 Устава являющегося коммерческой организацией и преследующего извлечение прибыли в качестве основной цели своей деятельности, зарегистрированного 20.12.2005 в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № 3 по Карачаево-Черкесской Республике (№), назначенный на должность приказом по ООО «Акцент» № 1 от 24.01.2009, то есть руководителем организации и единоличным исполнительным органом, наделенным организационно-распорядительными функциями, в должностные обязанности которого на основании Устава ООО «Акцент» входит руководство текущей деятельностью Общества, распоряжение имуществом Общества, организация бухгалтерского и статистического учета, руководство хозяйственной деятельностью Общества, совершение всякого рода необходимых для осуществления целей Общества сделок, актов, договоров выдачи доверенностей, действие без доверенности от имени Общества, представление его интересов, совершение сделок и заключение договоров, открытие в банках расчетных и иных счетов, организовали незаконное получение кредитов, то есть в период с 31.01.2011 по 20.04.2011
ФИО3 и ФИО4 действуя совместно и согласовано организовали совершение ФИО5 преступления путем предоставления в банк документов, содержащих заведомо ложные сведения о финансовом состоянии и хозяйственном положении ООО «Акцент», на основании которых ООО «Акцент» был выдан кредит в сумме
150 000 000 рублей (тремя траншами), а также в период с 05.08.2011 по 05.09.2011 ФИО3 и ФИО4 организовали совершение ФИО5 преступления путем предоставления в банк документов, содержащих заведомо ложные сведения о финансовом состоянии и хозяйственном положении ООО «Акцент», на основании которых
ООО «Акцент» был выдан кредит в сумме 20 000 000 рублей (двумя траншами).

ФИО4 действуя по предварительному сговору с
ФИО3 и ФИО5, осознавая преступный характер своих действий, предвидя наступления общественно-опасных последствий, умышленно, в январе 2011 года, более точное время не установлено, находясь в помещении офиса ФИО4 по адресу: Адрес , для создания видимости о намерении ООО «Акцент» ведения эффективной финансово-экономической и производственной деятельности, а также обоснования целевого эффективного использования предоставленного кредита, изготовил документы, содержащие в себе заведомо ложные сведения о финансовом состоянии и хозяйственном положении ООО «Акцент», существенно изменяющие его показатели в сторону улучшения, исключающие принятие банком решения об отказе в выдаче кредита.

После чего, ФИО5, действуя по предварительному сговору с ФИО4 и ФИО3, по указанию последних, осознавая преступный характер своих действий, предвидя наступление общественно-опасных последствий в виде причинения банку крупного ущерба и желая их наступления, 21.01.2011, в дневное время, находясь в здании
КЧ РФ ОАО «Россельхозбанк», расположенном по адресу: <...>, реализуя свой единый преступный умысел, направленный на незаконное получение кредита на сумму 150 000 000 рублей, обратился в кредитный отдел КЧ РФ ОАО «Россельхозбанк», где оформил заявку на предоставление кредита и предоставил документы финансово-хозяйственной деятельности
ООО «Акцент», содержащие заведомо недостоверные и ложные сведения о финансово-хозяйственном положении предприятия, составленные и переданные ему ФИО4, а именно:

- технико-экономическое обоснование проекта ООО «Акцент» по закупке ГСМ, семян, удобрений, средств защиты растений для проведения весенне – полевых работ, в котором отражены не соответствующие действительности показатели деятельности заемщика, а именно: завышенные размеры планируемых посевных площадей сельскохозяйственных культур: подсолнечник на 1390 га., в действительности фактически посеяна 1000 га., сахарная свекла на 1600 га., фактически посеяна 400 га., рапс на 2000 га., фактически ничего не посеяли;

- светокопию бухгалтерского баланса ООО «Акцент» от 20.01.2011 за
2010 год, согласно которому в разделе «Кредиторская задолженность» кредитором является ООО «Вектор Плюс», фактически кредиторской задолженности у ООО «Акцент» в сумме 20 110 000 рублей, не было;

- светокопию бухгалтерского баланса ООО «Акцент» от 20.01.2011 за
2010 год, согласно которому в разделе «Перечень материальных запасов» была завышена стоимость ячменя на 3 800 000 рублей, фактически стоимость составляла 3 000 000 рублей.

Согласно заключению эксперта № 8 от 22.04.2015 данные отчетов о прибылях и убытках за 2010 год отраженные в отчетности, предоставленной ИФНС России, не соответствуют данным, отраженным в форме 2 отчетности за 2010 год, предоставленной в КЧ РФ ОАО «Россельхозбанк», а именно сумма «Выручка от реализации товаров, продукции, работ, услуг» в отчетности представленной в банк завышена на 7 450 000 рублей, что привело к завышению данных размера прибыли отчетного периода до налогообложения также на 7 450 000 рублей. Кроме того, в строку «Текущий налог на прибыль» Отчета о прибылях и убытках предоставленного ООО «Акцент» в КЧ РФ ОАО «Россельхозбанк» за 2010 год внесены сведения не соответствующие сведениям предоставленной в МИФНС РФ №3 по КЧР Налоговой декларации по единому сельхозналогу за 2010 год. Сумма текущего налога на прибыль (для данной организации единого сельхозналога) в отчете о прибылях и убытках представленном в банк искусственно завышена на 7 450 000 рублей, так как согласно данным Декларации по единому сельхозналогу за 2010 г. как сданной в ИФНС, так и предоставленной в банк сумма исчисленного налога составляет
109 933 рубля, что привело к уменьшению размера чистой прибыли отраженной в отчете о прибылях и убытках предоставленном в КЧ РФ ОАО «Россельхозбанк» на 7 450 000 рублей.

Также предоставили:

- фиктивный договор купли-продажи от 21.01.2011, заключенный между ООО «Акцент» (покупатель), в лице генерального директора ФИО5 и ООО КФХ «Теберда» (продавец), в лице генерального директора ФИО19 на закупку средства защиты растений на сумму 47 229 150 рублей;

- фиктивный список пайщиков ООО МФПО «Курсавское»;

- фиктивный протокол № 2 от 10.01.2011, общего собрания пайщиков ст. Воровсколесская, Андроповского района, Ставропольского края;

- фиктивный договор аренды от 12.01.2011 заключенный между пайщиками (Арендодателями) в лице ФИО20 и ООО МФПО «Курсавское» в лице генерального директора ФИО21;

- фиктивный договор субаренды от 15.01.2011, заключенный между
ООО «Акцент» (субарендатор), в лице генерального директора
ФИО5 и ООО МФПО «Курсавское» (арендатор), в лице генерального директора ФИО22, согласно которому ООО «Акцент» якобы приняло в субаренду земли сельскохозяйственного назначения, расположенные на землях пайщиков ООО МФПО «Курсавское», площадью 6890 га, сроком на 11 месяцев 20 дней с 10.01.2011 по 30.12.2011;

- фиктивный договор купли-продажи от 12.01.2011, заключенный между ООО «Акцент» (покупатель), в лице генерального директора ФИО5 и ООО «Кавказ – Монтаж» (продавец), в лице генерального директора ФИО23 на закупку ГСМ на сумму 28 643 850 рублей;

- фиктивное соглашение о сотрудничестве от 10.12.2010, заключенное между ООО «Акцент» (продавец), в лице генерального директора
ФИО5 и ООО КФХ «Теберда» (покупатель), в лице генерального директора ФИО19 согласно которому стороны якобы договорились о подготовке и заключении в последующем договора купли-продажи подсолнечника, и продавец обязуется продать подсолнечник в количестве
2000 тонн, по цене 12 000 рублей за 1 тонну, на общую сумму
24 000 000 рублей;

- фиктивное соглашение о сотрудничестве от 10.12.2010, заключенное между ООО «Акцент» (продавец) и ССПК «Феррум» (покупатель), согласно которому стороны якобы договорились о подготовке и заключении в последующем договора купли-продажи рапса, и продавец обязуется продать рапс в количестве 8000 тонн, по цене 10 000 рублей за 1 тонну, на общую сумму 80 000 000 рублей;

- фиктивное соглашение о сотрудничестве от 10.12.2010, заключенное между ООО «Акцент» (продавец), в лице генерального директора
ФИО5 и ООО КФХ «Вим» (покупатель), в лице генерального директора ФИО3 согласно которому стороны якобы договорились о подготовке и заключении в последующем договора купли-продажи корнеплодов сахарной свеклы, и продавец обязуется продать корнеплоды сахарной свеклы в количестве 30 000 тонн, по цене 1 200 рублей за 1 тонну, на общую сумму 36 000 000 рублей.

В ноябре 2010 года, более точное время не установлено,
ФИО4 и ФИО3, согласно преступного плана, умышлено, осознавая преступный характер своих действий, действия группой лиц по предварительному сговору с ФИО5, с целью создания видимости о якобы имеющемся намерении предоставить в залог по кредиту ООО «Акцент» дорогостоящее недвижимое имущество и сельскохозяйственное оборудование, стоимость которых превышает стоимость залога, что является одним из основных условий предоставления кредита, подыскали сельскохозяйственное оборудование, находящееся в собственности у подконтрольных преступной группы фирм, с директорами которых заключили фиктивные договора, а именно:

- фиктивный договор купли – продажи от 25.11.2010, заключенный между ООО «Акцент» (покупатель), в лице генерального директора ФИО5 и ООО «Кавказ - Монтаж» (продавец), в лице генерального директора
ФИО23, согласно которому стороны якобы договорились о том, что ООО «Акцент» приобретает жатки для комбайнов в количестве 21 единицы у ООО «Кавказ - Монтаж» за 1 410 000 рублей за одну единицу, в общей сумме 29 610 000 рублей, оплата за купленный товар ООО «Акцент» производит поставкой пшеницы в количестве – 5 929 тонн, по 5 000 рублей за одну тонну;

- фиктивный договор купли – продажи от 10.12.2010, заключенный между ООО «Акцент» (покупатель), в лице генерального директора
ФИО5 и ООО «Кавказ - Монтаж» (продавец), в лице генерального директора ФИО23, согласно которому стороны якобы договорились о том, что ООО «Акцент» приобретает борона дисковая (модульная, прицепная) БДМ 6х4П в количестве 7 единиц у ООО «Кавказ - Монтаж» стоимостью
900 000 рублей за одну единицу, а всего на общую сумму
6 300 000 рублей, оплата за купленный товар ООО «Акцент» производит поставкой кормового ячменя в количестве – 1 575 тонн, по 4 000 рублей за одну тонну;

- фиктивный договор купли – продажи сельскохозяйственной техники от 12.11.2010, заключенный между ООО «Акцент» (покупатель), в лице генерального директора ФИО5 и ООО «МТС Агродень» (продавец), в лице генерального директора ФИО17, согласно которому стороны якобы договорились о том, что ООО «Акцент» приобретает борона дисковая (модульная, прицепная) БДМ 6х4П в количестве 8 единиц у ООО «МТС Агродень» стоимостью 900 000 рублей за одну единицу, а всего на общую сумму 7 200 000 рублей, плуг ПНУ-8-40П в количестве 15 единиц, стоимостью 620 000 рублей за одну единицу, а всего на общую сумму 9 300 000 рублей, общая сумма договора составляет – 16 500 000 рублей, оплата за купленный товар ООО «Акцент» производит поставкой кормового ячменя в количестве – 4 125 тонн, по 4 000 рублей за одну тонну;

после чего, у неосведомленного о преступных намерениях группы –
ООО «Аудит – Трейнинг» в лице генерального директора ФИО13 изготовили и предоставили в Карачаево-Черкесский региональный филиал ОАО «Россельхозбанк»:

- отчет №42/011 от 25.01.2011 об оценке рыночной стоимости сельскохозяйственного оборудования ООО «Акцент» (борона дисковые модульные прицепные БДМ6х4П - в количестве 15 единиц, жатка и наклонная камера – количестве 21 единицы, плуг землепашный восьмикорпусный ПНУ – в количестве 15 единиц, мельничный комплекс А1 – АВМ-1 - в количестве
1 единицы) – расположенные по адресу: Карачаево – Черкесская Республика, Прикубанский район, пос. Водораздельный, содержащий заведомо для них ложные сведения о том, что рыночная стоимость оборудования ООО «Акцент» на 25.01.2011 составляет – 34 440 000 рублей, ликвидационная стоимость составляет 31 478 160 рублей;

в действительности же, согласно заключения товароведческой экспертизы №656/10-1 от 22.05.2015 общая стоимость оборудований с учетом износа на 25.01.2011 составила – 22 817 597 рублей 43 копейки, в том числе борона дисковые модульные прицепные БДМ6х4П - в количестве
15 единиц – общая стоимость 6 622 373 рубля 51 копейка, жатка и наклонная камера – в количестве 21 единицы – общая стоимость
10 795 375 рублей 99 копеек, плуг землепашный восьмикорпусной ПНУ-8-40П – в количестве 15 единиц – общей стоимостью
4 898 742 рубля 05 копеек, мельничный комплекс А1 – АВМ-1 - в количестве
1 единицы – стоимостью 501 105 рублей 88 копеек.

Продолжая реализовывать свой преступный умысел, направленный на незаконное получение кредита, ФИО5, действуя по указанию
ФИО4 и ФИО3, 31.01.2011, в дневное время, находясь в КЧ РФ ОАО «Россельхозбанк» по вышеуказанному адресу, будучи предупрежденным сотрудниками КЧ РФ ОАО «Россельхозбанк» в ходе предварительного собеседования с ним, об ответственности за предоставление подложных документов при получении кредитов и о последствиях незаконного получения, подтвердил предоставленные им в банк недостоверные сведения о финансово-хозяйственном положении ООО «Акцент», которые с его слов были отражены в протоколе предварительного собеседования с потенциальным заемщиком от 31.01.2011.

В результате предоставления указанных заведомо ложных сведений, которые банком были приняты к учету и оценены в соответствии с Инструкцией № 1-И «О порядке предоставления и учета в
ОАО «Россельхозбанк» кредитов на текущие цели», утвержденной решением Правления ОАО «Россельхозбанк» протоколом № 69 от 10.08.2007, в редакции приказа ОАО «Россельхозбанк» от 25.01.2010 № 18-ОД, кредитным комитетом КЧ РФ ОАО «Россельхозбанк» 31.01.2011 принято положительное решение об открытии кредитной линии ООО «Акцент» на текущие цели на общую сумму не превышающую 150 000 000 рублей.

В тот же день, 31.01.2011 ФИО5, действуя по предварительному сговору с ФИО4 и ФИО3 по их указанию, для обеспечения кредита ООО «Акцент» залоговым имуществом, находясь в КЧ РФ ОАО «Россельхозбанк» по адресу: <...>, заключил:

- договор поручительства физического лица №№ с
ОАО «Россельхозбанк», согласно которому ФИО5 обязуется отвечать в полном объеме перед кредитором за исполнение ООО «Акцент» своих обязательств по договору №№ от 31.01.2011 об открытии кредитной линии, тем самым фиктивно обеспечив исполнение ООО «Акцент» обязательств по погашению кредита.

- договор о залоге оборудования № № с
ОАО «Россельхозбанк», согласно которому ФИО5 передала в залог ОАО «Россельхозбанк» недвижимое имущество (оборудования) якобы общей залоговой стоимостью 28 300 000 рублей при его фактической стоимости в 22 817 597 рублей 43 копейки.

08.02.2011 ФИО4, ФИО3 совместно с
ФИО5 согласно преступному плану, умышленно, осознавая преступный характер своих действий, продолжая реализовывать совместный единый преступный умысел, направленный на незаконное получение кредита в КЧ РФ ОАО «Россельхозбанк» в общей сумме 150 000 000 рублей, подали заявление в банк на выдачу второго транша по договору №№ об открытии кредитной линии от 31.01.2011 в размере 150 000 000 рублей сроком на 12 месяцев под 11 % годовых. Так они с целью создания видимости о якобы имеющемся намерении предоставить в залог, для получения второго транша кредитной линии №№ от 31.01.2011 ООО «Акцент», дорогостоящее недвижимое имущество, стоимость которого превышает стоимость залога, что является одним из основных условий предоставления кредита, привлекли – генерального директора ООО «Тандем» - ФИО7, на фирме которого зарегистрировано, недвижимое имущество, расположенное по адресу: Карачаево – Черкесская Республика, Прикубанский район, поселок Водораздельный, примерно в 250 м. по направлению на северо – запад от
пос. Водораздельный, и по адресу: Карачаево – Черкесская Республика, Прикубанский район, пос. Водораздельный, примерно в 250 м. по направлению на восток, после чего, у неосведомленного о преступных намерениях группы – ИП «ФИО24.» изготовили и предоставили в КЧ РФ ОАО «Россельхозбанк»:

- отчет №М-51/09/11 от 11.02.2011 об оценке рыночной стоимости недвижимого имущества принадлежащего ООО «Тандем расположенного по адресу: Карачаево – Черкесская Республика, Прикубанский район,
пос. Водораздельный, примерно в 250 м. по направлению на северо – запад от поселка Водораздельный, содержащий заведомо для них ложные сведения о том, что рыночная стоимость объектов недвижимости собственника
ООО «Тандем» (здание МТФ №6 Литер А, здание МТФ №9 Литер Б, земельный участок) на 09.02.2011 составляет – 20 935 000 рублей.

В действительности же согласно заключению комплексной судебной экспертизы №321/П от 18.12.2015 действительная рыночная стоимость недвижимого имущества (здание МТФ №6 Литер А, здание МТФ №9 Литер Б, земельный участок) на 21.02.2011 составила – 9 442 643 рублей, в том числе здание МТФ №6 Литер А – 430 240 рублей, здание МТФ №9 Литер Б – 375 751 рублей, земельный участок – 8 636 652 рубля.

- отчет №М-50/09/11 от 11.02.2011 об оценке рыночной стоимости недвижимого имущества принадлежащего ООО «Тандем», расположенного по адресу: Карачаево – Черкесская Республика, Прикубанский район,
поселок Водораздельный, примерно в 250 м. по направлению на восток, содержащий заведомо для них ложные сведения о том, что рыночная стоимость объектов недвижимости собственника ООО «Тандем» (дом механизаторов Литер А, навес цеха распиловки Литер Б, склад стройматериалов Литер В, столярный цех Литер Г, цех распиловки Литер Д, навес токарного цеха Литер Т, здание проходной Литер Н, весовая Литер М, проходная зернотока Литер Л, склад фуражный Литер К, склад семенной Литер И, здание склада токарного цеха Литер Ж, здание столовой Литер З, здание зернотока Литер О, земельный участок) на 09.02.2011 составляет – 57 753 000 рублей.

В действительности же согласно заключению комплексной судебной экспертизы №321/П от 18.12.2015 действительная рыночная стоимость недвижимого имущества (дом механизаторов Литер А, навес цеха распиловки Литер Б, склад стройматериалов Литер В, столярный цех
Литер Г, цех распиловки Литер Д, навес токарного цеха Литер Т, здание проходной Литер Н, весовая Литер М, проходная зернотока Литер Л, склад фуражный Литер К, склад семенной Литер И, здание склада токарного цеха Литер Ж, здание столовой Литер З, здание зернотока Литер О, земельный участок) на 21.02.2011 составила – 6 400 333 рубля, в том числе дом механизаторов Литер А – 246 512 рублей, навес цеха распиловки Литер Б – 298 188 рублей, склад стройматериалов Литер В – 64 978 рублей, столярный цех Литер Г – 161 037 рублей, цех распиловки Литер Д – 54 084 рубля, навес токарного цеха Литер Т – 92 890 рублей, здание проходной Литер Н –
4 988 рублей, весовая Литер М – 6 685 рублей, проходная зернотока Литер Л – 4 230 рублей, склад фуражный Литер К – 474 506 рублей, склад семенной Литер И – 79 476 рублей, здание склада токарного цеха Литер Е –
73 390 рублей, здание токарного цеха Литер Ж – 67 357 рублей, здание столовой Литер З – 431 021 рубль, здание зернотока Литер О -3 452 775 рублей, земельный участок – 888 216 рублей.

21.02.2011 ФИО7, также по указанию ФИО4 и ФИО3, для обеспечения надлежащего исполнения обязательств по договору №№ от 31.01.2011 об открытии кредитной линии ООО «Акцент» залоговым имуществом лично явился в КЧ РФ ОАО «Россельхозбанк» по адресу: <...>, где заключил:

- дополнительное соглашение № 1 к договору об открытии кредитной линии №№ от 31.01.2011, между ООО «Акцент», в его лице, и
ОАО «Россельхозбанк», в лице директора Карачаево-Черкесского регионального филиала ОАО «Россельхозбанк» ФИО14, согласно которого в пункт 6.2 статьи 6 «договоренности сторон» договора
№ № об открытии кредитной линии от 31.01.2011 изложили в следующей редакции: обеспечение исполнения заемщиком своих обязательств по договору является в совокупности:

24.02.2011 КЧ РФ ОАО «Россельхозбанк» в соответствии с договором №№ от 31.01.2011 об открытии кредитной линии, предоставлен второй транш, на расчетный счет ООО «Акцент» № №, подконтрольный ФИО3 и ФИО4, открытый в Дополнительном офисе регионального филиала по адресу: КарачаевоАдрес , в виде кредита в сумме 42 400 000 рублей, которыми преступная группа получила возможность распоряжаться.

13.04.2011 ФИО4 и ФИО3 совместно с
ФИО5 согласно преступного плана, умышлено, осознавая преступный характер своих действий, продолжая реализовывать совместный единый преступный умысел, направленный на незаконное получение кредита в КЧ РФ ОАО «Россельхозбанк» в общей сумме 150 000 000 рублей, подали заявление в банк на выдачу третьего транша по договору №113100/0001 об открытии кредитной линии от 31.01.2011 в размере 150 000 000 рублей сроком на 12 месяцев под 11 % годовых. Так они с целью создания видимости о якобы имеющемся намерении предоставить в залог, для получения третьего транша по договору кредитной линии №№ от 31.01.2011 ООО «Акцент», дорогостоящее недвижимое имущество, стоимость которого превышает стоимость залога, что является одним из основных условий предоставления кредита, подыскали на территории Прикубанского района Карачаево - Черкесской Республики, и 08.04.2011 приобрели за 9 437 рублей земельный участок, расположенный по адресу: Карачаево-Черкесская Республика, Прикубанский район, примерно в 800 м. по направлению на юг от хутора Родниковский, который оформили на участника группы - ФИО5, а также подыскали недвижимое имущество, находящееся в собственности у подконтрольной группы ООО «МТС Агродень», директором которого являлся неосведомленный о преступных намерениях группы - ФИО17, у которого якобы 31.03.2011 приобрели согласно фиктивного договора купли – продажи объекты недвижимого имущества, расположенные по адресу: Карачаево – Черкесская Республика, Прикубанский район, с/с Майский, участок находящийся примерно в 800 м. по направлению на юг. от хутора Родниковский и оформили их на ФИО5, а также привлекли неосведомленного о преступных намерениях группы – генерального директора ООО «Тандем» - ФИО7, на фирме которого зарегистрированы объекты недвижимого имущества, расположенные по адресу: Карачаево – Черкесская Республика, Прикубанский район, с/с Мичуринский, участок находится примерно Адрес , после чего, у неосведомленного о преступных намерениях группы – ИП «ФИО24.» изготовили и предоставили в КЧ РФ ОАО «Россельхозбанк»:

- отчет №М-194/09/11 от 11.04.2011 об оценке рыночной стоимости недвижимого имущества принадлежащего ФИО5 расположенные по адресу: Карачаево – Черкесская Республика, Прикубанский район,
с/с Майский, участок находится примерно в 800 м. по направлению на юг от хутора Родниковский, содержащий заведомо для них ложные сведения о том, что рыночная стоимость объектов недвижимости собственника
ФИО5 (здание телятника Литер А, здание корпуса № 1 Литер Б, здание корпуса № 2 Литер В, здание молочного блока Литер Д, земельный участок) на 11.04.2011 составляет – 32 308 000 рублей;

- отчет №М-156/09/11 от 30.03.2011 об определении рыночной стоимости недвижимого имущества принадлежащего ООО «Тандем» расположенные по адресам: Адрес , содержащий заведомо для них ложные сведения о том, что рыночная стоимость указанных объектов недвижимости собственника ООО «Тандем» на 29.03.2011 составляет – 88 515 000 рублей;

в действительности же согласно заключению комплексной судебной экспертизы №321/П от 18.12.2015 действительная рыночная стоимость недвижимого имущества расположенные по адресам: Адрес ,
д. 1-а (здание гаража, часть здания ЦРМ, земельный участок); Адрес , здание кормоцеха, земельный участок) на 19.04.2011 составила – 18 785 326 рублей, в том числе имущество, расположенное по адресу: Адрес , а именно: здание МФТ №3 – 854 671 рубль, здание МФТ №2 – 492 356 рублей, здание МФТ №5(1) – 389 182 рубля, земельный участок – 2 302 644 рубля; имущество, расположенное по адресу: Адрес , а именно: здание гаража – 262 314 рублей, часть здания ЦРМ – 482 694 рубля, земельный участок – 8 798 440 рублей; имущество, расположенное по адресу: Адрес , а именно: контора нефтебазы – 36 291 рубль, свиноферма – 388 206 рублей, свиноферма №1 – 296 182 рубля, здание кормоцеха – 162 346 рублей, земельный участок – 4 320 000 рублей.

19.04.2011 не осведомленный о преступных действиях группы
ФИО7, по указанию ФИО4 и ФИО3, для обеспечения надлежащего исполнения обязательств по договору №№ от 31.01.2011 об открытии кредитной линии ООО «Акцент» залоговым имуществом лично явился в КЧ РФ ОАО «Россельхозбанк» по адресу: <...>, где заключил:

- договор № Адрес об ипотеке (залоге недвижимости) с
ОАО «Россельхозбанк», согласно которому ФИО7 передал в залог ОАО «Россельхозбанк» недвижимое имущество ООО «Тандем», расположенное по адресу: Адрес , общей залоговой стоимостью 6 538 640 рублей, а также заключил соглашение об обращении взыскания на предмет ипотеки во внесудебном порядке №113100/0001-7 с ОАО «Россельхозбанк».

В тот же день, 19.04.2011 ФИО5, действуя группой лиц по предварительному сговору с ФИО4 и ФИО3 по указанию последних, для обеспечения кредита ООО «Акцент» и предоставлении третьего транша кредитной линии в КЧ РФ ОАО «Россельхозбанк» по адресу: <...>, заключил:

4) залог недвижимого имущества по договору №113100/0001-7.2/1 об ипотеке (залоге недвижимости) от 19.04.2011, заключенному между
ОАО «Россельхозбанк» и ООО «Тандем»;

Далее продолжая реализовывать совместный единый преступный умысел, направленный на незаконное получение кредитов в
КЧ РФ ОАО «Россельхозбанк», ФИО4 и ФИО3, действуя в соответствии с разработанным им планом, согласованный с
ФИО5, являющимся генеральным директором и единственным учредителем ООО «Акцент», реализуя совместный преступный умысел, направленный на незаконное получение кредита путем предоставления банку заведомо ложных сведений о финансовом состоянии Общества, в период с 05.08.2011 по 05.09.2011 незаконно получил кредит в КЧ РФ ОАО «Россельхозбанк» на сумму 20 000 000 рублей (двумя траншами).

ФИО4 действуя по предварительному сговору с
ФИО3 и ФИО5, осознавая преступный характер своих действий, предвидя наступления общественно-опасных последствий, умышленно, в период с января по июль 2011 года, более точное время не установлено, находясь в помещении офиса ФИО4 по адресу: Адрес , для создания видимости о намерении ООО «Акцент» ведения эффективной финансово-экономической и производственной деятельности, а также обоснования целевого эффективного использования предоставленного кредита, изготовил документы, содержащие в себе заведомо ложные сведения о финансовом состоянии и хозяйственном положении ООО «Акцент», существенно изменяющие его показатели в сторону улучшения, исключающие принятие банком решения об отказе в выдаче кредита.

После чего, ФИО5, действуя по предварительному сговору с ФИО4 и ФИО3, по указанию последних, осознавая преступный характер своих действий, предвидя наступление общественно-опасных последствий в виде причинения банку крупного ущерба и желая их наступления, 07.07.2011, в дневное время, находясь в здании
КЧ РФ ОАО «Россельхозбанк», расположенного по адресу: <...>, реализуя единый преступный умысел, направленный на незаконное получение кредита на сумму 20 000 000 рублей, обратился в кредитный отдел КЧ РФ ОАО «Россельхозбанк», где оформил заявку на предоставление кредита и предоставил документы финансово-хозяйственной деятельности
ООО «Акцент», содержащие заведомо недостоверные и ложные сведения о финансово-хозяйственном положении предприятия, составленные и переданные ему ФИО4, а именно:

- светокопию бухгалтерского баланса ООО «Акцент» от 20.01.2011 за 2010 год, согласно которому в разделе «Отчет о прибылях и убытках» сумма чистой прибыли за 2010 года была указана 116 130 000 рублей, при действительной возможно получить прибыль не более 8 000 000 рублей;

- светокопию бухгалтерского баланса ООО «Акцент» от 20.01.2011 за 2010 год, согласно которому в разделе «Кредиторская задолженность» кредитором является ООО «Вектор Плюс», хотя фактически кредиторской задолженности у ООО «Акцент» в сумме 20 110 000 рублей, не было;

Согласно заключения эксперта №8 от 22.04.2015 данные отчетов о прибылях и убытках за 2010 год отраженные в отчетности предоставленной ИФНС России не соответствуют данным отраженным в форме 2 отчетности за 2010 год предоставленной в КЧ РФ ОАО «Россельхозбанк», а именно сумма «Выручка от реализации товаров, продукции, работ, услуг» в отчетности представленной в банк завышена на 7 450 000 рублей, что привело к завышению данных размера прибыли отчетного периода до налогообложения также на 7 450 000 рублей. Кроме того, в строку «Текущий налог на прибыль» Отчета о прибылях и убытках предоставленного ООО «Акцент» в КЧ РФ ОАО «Россельхозбанк» за 2010 год внесены сведения не соответствующие сведениям предоставленной в МИФНС РФ №3 по КЧР Налоговой декларации по единому сельхозналогу за 2010 год. Сумма текущего налога на прибыль (для данной организации единого сельхозналога) в отчете о прибылях и убытках, представленном в банк искусственно завышена на 7 450 000 рублей, так как согласно данным Декларации по единому сельхозналогу за 2010 г. как сданной в ИФНС, так и предоставленной в банк сумма исчисленного налога составляет
109 933 рубля, что привело к уменьшению размера чистой прибыли отраженной в отчете о прибылях и убытках предоставленном в КЧ РФ ОАО «Россельхозбанк» на 7 450 000 рублей.

Также предоставили:

- фиктивный договор купли – продажи сельскохозяйственного оборудования от 25.05.2011, заключенный между ООО «Акцент» (покупатель), в лице генерального директора ФИО5 и ООО «Кругозор» (продавец), в лице генерального директора ФИО8, согласно которому стороны якобы договорились о том, что ООО «Акцент» приобретает борона дисковая БДМ 3,2*4П в количестве 6 единиц, сеялки СУПН 8 в количестве 3 единиц, трактор Беларусь 1221 в количестве 2 единиц, сеялки СКВС в количестве 1 единицы, сеялки С3-5,4 в количестве 2 единиц у ООО «Кругозор» за
6 490 000 рублей, оплата за купленный товар ООО «Акцент» производит поставкой пшеницы в количестве – 1 180 тонн, по 5 500 рублей за одну тонну;

в действительности же, согласно заключению товароведческой экспертизы №655/10-1 от 22.05.2015 общая стоимость оборудований с учетом износа на 05.08.2011 составила – 705 137 рублей 49 копеек, в том числе сеялка СУПН 8 2004 года выпуска - в количестве 2 единиц – общая стоимость
117 915 рублей 97 копеек, сеялка СУПН 8 2003 года выпуска – в количестве 1 единицы – стоимостью 58 957 рублей 98 копеек, сеялка СКВС в количестве 1 единицы – стоимостью 306 944 рубля 34 копейка, сеялка С3-5,4 – в количестве 1 единицы – стоимостью 221 319 рублей 20 копеек;

кроме того ФИО3, являющийся также генеральным директором ООО КФХ «Вим», заключил - фиктивный договор купли – продажи сельскохозяйственного оборудования от 25.05.2011, между ООО «Акцент» (покупатель), в лице генерального директора ФИО5 и ООО КФХ «Вим» (продавец), в лице генерального директора ФИО3, согласно которому стороны якобы договорились о том, что ООО «Акцент» приобретает комплект оборудования для пастеризации ИПКС в количестве 2 единиц, ванна ИПКС - 053 в количестве 3 единиц, ванна ИПКС - 072 в количестве 1 единицы, пластинчатый теплообменный аппарат ИПКС в количестве 2 единиц, ванна охлаждения в количестве 2 единицы, резервуар для охлаждения и хранения молока в количестве 1 единицы, маслоизготовитель МИБС в количестве
1 единицы, ресивер вертикальный в количестве 3 единиц, установка для производства сыра в количестве 1 единицы, сыроизготовитель ОС НО в количестве 1 единицы, танк марки Т в количестве 1 единицы, весы стационарные электронные ВСЭ в количестве 1 единицы, установка фасовки УФП – 1м в количестве 1 единицы, сепаратор сливкоотделитель в количестве
1 единицы, сепаратор молокоочиститель в количестве 1 единицы, камера холодильная в количестве 2 единиц у ООО КФХ «Вим» за 25 915 600 рублей, оплата за купленный товар ООО «Акцент» производит поставкой КРС в количестве 1010 голов, по 25 659 рублей за одну голову КРС;

- отчет №560/011 от 11.07.2011 об оценке определения рыночной и ликвидной стоимости оборудования ООО «Акцент» (ванна ИПКС – 053 в количестве 3 единиц, ванна ИПКС - 072 в комплект оборудования для пастеризации ИПКС в количестве 2 единиц,количестве 1 единицы, пластинчатый теплообменный аппарат ИПКС в количестве 2 единиц, ванна охлаждения в количестве 2 единицы, резервуар для охлаждения и хранения молока в количестве 1 единицы, маслоизготовитель МИБС в количестве 1 единицы, ресивер вертикальный в количестве 3 единиц, установка для производства сыра в количестве 1 единицы, сыроизготовитель ОС НО в количестве 1 единицы, танк марки Т в количестве 1 единицы, весы стационарные электронные ВСЭ в количестве 1 единицы, установка фасовки УФП – 1м в количестве 1 единицы, сепаратор сливкоотделитель в количестве 1 единицы, сепаратор молокоочиститель в количестве 1 единицы, камера холодильная в количестве 2 единиц) - расположенные по адресу: Карачаево – <...>, содержащий заведомо для них ложные сведения о том, что рыночная стоимость оборудований ООО «Акцент» на 11.07.2011 составляет –
25 915 600 рублей, ликвидационная стоимость составляет 23 738 690 рублей;

в действительности же, согласно заключения товароведческой экспертизы №655/10-1 от 22.05.2015 общая стоимость оборудований с учетом износа на 05.08.2011 составила – 3 431 390 рублей 88 копеек, в том числе комплект оборудования для пастеризации ИПКС в количестве 2 единиц – общая стоимость 339 597 рублей 96 копеек, ванна ИПКС-53 в количестве 3 единиц – общая стоимость 80 981 рубль 05 копеек, ванна ИПКС -072 в количестве 1 единицы, пластинчатый теплообменный аппарат ИПКС в количестве 2 единиц – общая стоимость 100 137 рублей 87 копеек, ванна охлаждения в количестве 2 единицы – общая стоимость 169 798 рублей
99 копеек, резервуар для охлаждения и хранения молока в количестве
1 единицы – стоимостью 164 139 рублей 03 копейки, маслоизготовитель МИБС в количестве 1 единицы – стоимостью 103 766 рублей 05 копеек, ресивер вертикальный в количестве 3 единиц – общая стоимость
43 538 рублей 19 копеек, установка для производства сыра в количестве
1 единицы – стоимостью 522 458 рублей 45 копеек, сыроизготовитель ОС НО в количестве 1 единицы – стоимостью 748 857 рублей 12 копеек, танк марки Т в количестве 1 единицы – стоимостью 296 059 рублей 78 копеек, весы стационарные электронные ВСЭ в количестве 1 единицы – стоимостью
60 953 рубля 48 копеек, установка фасовки УФП – 1м в количестве
1 единицы – стоимостью 78 368 рублей 76 копеек, сепаратор сливкоотделитель в количестве 1 единицы стоимостью 296 059 рублей 78 копеек, сепаратор молокоочиститель в количестве 1 единицы – стоимостью 208 983 рубля
37 копеек, камера холодильная в количестве 2 единиц – общая стоимость
95 784 рубля 04 копейки.

Продолжая реализовывать свой преступный умысел, направленный на незаконное получение кредита, ФИО5, действуя по указанию ФИО3 и ФИО4, 07.07.2011, в дневное время, находясь в КЧ РФ ОАО «Россельхозбанк» по вышеуказанному адресу, будучи предупрежденным сотрудниками КЧ РФ ОАО «Россельхозбанк» в ходе предварительного собеседования с ним, об ответственности за предоставление подложных документов при получении кредитов и о последствиях незаконного получения, подтвердил предоставленные им в банк недостоверные сведения о финансово-хозяйственном положении ООО «Акцент», которые с его слов были отражены в протоколе предварительного собеседования с потенциальным заемщиком от 07.07.2011.

Реализуя в дальнейшем преступный умысел, направленный на незаконное получение кредита, ФИО5, действуя согласно разработанному ФИО3 и ФИО4 плану, достоверно зная о том, что сведения, содержащиеся в документах, представленных им в банк, не соответствуют фактическим показателям финансового состояния и хозяйственного положения ООО «Акцент», 05.08.2011, в дневное время, в здании КЧ РФ ОАО «Россельхозбанк», расположенном по вышеуказанному адресу, заключил от имени ООО «Акцент» с ОАО «Россельхозбанк» в лице директора КЧ РФ ОАО «Россельхозбанк» ФИО14 договор № 113100/0043 от 05.08.2011 об открытии кредитной линии на общую сумму, не превышающую
20 000 000 рублей на следующие цели: строительство рыбоводной фермы с окончательным сроком возврата кредита 25.07.2016.

В тот же день, 05.08.2011 ФИО5, действуя группой лиц по предварительному сговору с ФИО4 и ФИО3 по указанию последних, для обеспечения кредита ООО «Акцент» залоговым имуществом находясь в КЧ РФ ОАО «Россельхозбанк» по адресу: <...>, заключил:

- договор поручительства физического лица №№ с
ОАО «Россельхозбанк», согласно которому ФИО5 обязуется отвечать в полном объеме перед кредитором за исполнение ООО «Акцент» своих обязательств по договору №№ от 05.08.2011 об открытии кредитной линии, тем самым фиктивно обеспечив исполнение ООО «Акцент» обязательств по погашению кредита.

- договор о залоге оборудования № № с
ОАО «Россельхозбанк», согласно которому ФИО5 передал в залог ОАО «Россельхозбанк» оборудования якобы общей залоговой стоимостью
11 959 000 рублей при его фактической стоимости в
4 136 528 рублей 37 копеек.

05.08.2011 КЧ РФ ОАО «Россельхозбанк» в соответствии с договором №№ от 05.08.2011 об открытии кредитной линии, предоставлен первый транш и на расчетный счет ООО «Акцент» № №, подконтрольный ФИО4 и ФИО3, открытый в Дополнительном офисе регионального филиала по адресу: Адрес , перечислены денежные средства в виде кредита в сумме 7 400 000 рублей, которыми преступная группа получила возможность распоряжаться.

31.08.2011 ФИО4, ФИО3 совместно с
ФИО5 согласно преступного плана, умышлено, осознавая преступный характер своих действий, продолжая реализовывать совместный единый преступный умысел, направленный на незаконное получение кредита в КЧ РФ ОАО «Россельхозбанк» в общей сумме 20 000 000 рублей, подали заявление в банк на выдачу второго транша в сумме 12 600 000 рублей по договору №№ об открытии кредитной линии от 31.01.2011 в размере 20 000 000 сроком на 5 лет под 14 % годовых. Так они с целью создания видимости о якобы имеющемся намерении предоставить в залог, для получения второго транша кредитной линии №№ от 05.08.2011 ООО «Акцент», дорогостоящее недвижимое имущество, стоимость которого превышает стоимость залога, что является одним из основных условий предоставления кредита, подыскали у неосведомленных о преступных намерениях группы лиц, в том числе из числа знакомых ФИО4 – ФИО26, недвижимое имущество объект незавершенного строительства (незавершенная строительством частная спортивная школа, земельный участок, расположенные по адресу: Адрес ), после чего, у неосведомленного о преступных намерениях группы – ИП «ФИО24.» изготовили и предоставили в КЧ РФ ОАО «Россельхозбанк»:

в действительности же согласно заключению комплексной судебной экспертизы №321/П от 18.12.2015 действительная рыночная стоимость недвижимого имущества (незавершенная строительством частная спортивная школа, земельный участок) на 16.08.2011 составила – 10 543 766 рублей, в том числе незавершенная строительством частная спортивная школа Литер А – стоимостью 253 766 рублей, земельный участок общей площадью
10 500 кв.м. - стоимостью 10 290 000 рублей.

02.09.2011 ФИО26, неосведомленный о преступных намерениях ФИО4 и ФИО3 согласно разработанному ими плану, для обеспечения надлежащего исполнения обязательств по договору №Адрес об открытии кредитной линии от 05.08.2011 ООО «Акцент» залоговым имуществом по просьбе ФИО4 лично явился в
КЧ РФ ОАО «Россельхозбанк» по адресу: <...>
, где заключил:

- договор об ипотеке (залоге) объекта незавершенного строительства № Адрес с ОАО «Россельхозбанк», согласно которому
ФИО26 передала в залог ОАО «Россельхозбанк» недвижимое имущество якобы общей залоговой стоимостью 14 845 000 рублей при его фактической стоимости в 10 543 766 рублей;

- договор об ипотеке (залоге недвижимости) № Адрес с
ОАО «Россельхозбанк», согласно которому ФИО9 передала в залог ОАО «Россельхозбанк» недвижимое имущество якобы общей залоговой стоимостью 28 300 000 рублей, при его фактической стоимости в
2 0079 302 рубля, а также заключила соглашение об обращении взыскания на предмет ипотеки во внесудебном порядке №№ с
ОАО «Россельхозбанк», тем самым фиктивно обеспечив исполнение
ООО «Кредит» обязательств по погашению кредита.

- дополнительное соглашение № 1 к договору об открытии кредитной линии №№ от 05.08.2011, между ООО «Акцент», в его лице, и
ОАО «Россельхозбанк», в лице директора КЧ РФ ОАО «Россельхозбанк»
ФИО14, согласно которого в пункт 6.2 статьи 6 «договоренности сторон» договора № № об открытии кредитной линии от 05.08.2011 изложили в следующей редакции: обеспечение исполнения заемщиком своих обязательств по договору является в совокупности:

1) залог оборудования по договору №№ о залоге оборудования от 05.08.2011 заключенному между ОАО «Россельхозбанк» и ООО «Акцент»;

05.09.2011 КЧ РФ ОАО «Россельхозбанк» в соответствии с договором №№ от 05.08.2011 об открытии кредитной линии, предоставлен второй транш и на расчетный счет ООО «Акцент» № №, подконтрольный ФИО4 и ФИО3, открытый в Дополнительном офисе регионального филиала по адресу: <...>, перечислены денежные средства в виде кредита
в сумме 12 600 000 рублей, которыми ФИО4, ФИО3 и
ФИО5 получили возможность распоряжаться.

Таким образом, ФИО3, совместно с ФИО4, в период с января 2010 по сентябрь 2011 года, организовали и руководили незаконным получением кредитов в Карачаево - Черкесском региональном филиале
ОАО «Россельхозбанк» на общую сумму 560 000 000 рублей, а именно: незаконное получение кредита в сумме 40 000 000 рублей директором
ООО «Кредит» ФИО6 25.02.2010, незаконное получение кредита в сумме 150 000 000 рублей директором ООО «Тандем» ФИО7 21.05.2010, незаконное получение кредита в сумме 100 000 000 рублей директором ООО «Кругозор» ФИО8 20.08.2010, незаконное получение кредита в сумме 100 000 000 рублей директором ООО КФХ «Вим» ФИО3 24.11.2010, незаконное получение кредита в сумме 150 000 000 рублей директором ООО «Акцент» ФИО5 31.01.2011, незаконное получение кредита в сумме 20 000 000 рублей директором
ООО «Акцент» ФИО5 05.08.2011, путем предоставления банку заведомо ложных сведений о финансовом состоянии и хозяйственном положении указанных Обществ, и в связи с невозможностью выполнения взятых на себя перед банком обязательств, причинили АО «Россельхозбанк» крупный ущерб на общую сумму 560 000 000 рублей, из которых по кредитному договору ООО «Кредит» №103106/0002 от 25.02.2010 –
40 000 000 рублей; по кредитному договору ООО «Тандем» №№ от 21.05.2010 – 150 000 000 рублей; по кредитному договору ООО «Кругозор» №№ от 20.08.2010 – 100 000 000 рублей; по кредитному договору ООО КФХ «Вим» №103100/0058 от 24.11.2010 – 100 000 000 рублей; по кредитному договору ООО «Акцент» №№ от 31.01.2011 – 150 000 000 рублей; по кредитному договору ООО «Акцент» №113100/0043 от 05.08.2011 – 20 000 000 рублей.

Органом предварительного расследования действия ФИО4 квалифицированы по ч. 3 ст. 33 - ч. 1 ст. 176 УК РФ, как организация совершения незаконного получения руководителем организации кредита путем представления банку заведомо ложных сведений о хозяйственном положении и финансовом состоянии организации, причинившего крупный ущерб (в редакции Федерального закона от 07.03.2011 №26-ФЗ).

Органом предварительного расследования ФИО5 обвиняется в том, что он совершил активные действия, направленные на незаконное получение кредитов, путем предоставления банку заведомо ложных и недостоверных сведений при следующих обстоятельствах:

так ФИО3 являясь крупным сельхозтоваропроизводителем Прикубанского района Карачаево – Черкесской Республики в начале января 2010 года, точная дата и время следствием не установлены, совместно с ФИО4, обладающим познаниями в области бухгалтерского учета и аудита, приняли решение о создании агропромышленного холдинга из подконтрольных ФИО3 фирм, а именно: Общество с ограниченной ответственностью «Кредит» (далее по тексту ООО «Кредит»), Общество с ограниченной ответственностью «Тандем» (далее по тексту ООО «Тандем»), Общество с ограниченной ответственностью «Кругозор» (далее по тексту ООО «Кругозор»), Общество с ограниченной ответственностью крестьянско – фермерское хозяйство «Вим» (далее по тексту ООО КФХ «Вим»), Общество с ограниченной ответственностью «Акцент» (далее по тексту ООО «Акцент»).

ФИО4 и ФИО3 определив сумму денежных средств необходимых для осуществления функционирования деятельности агропромышленного холдинга приняли решение о незаконном получении кредитов в Карачаево – Черкесском региональном филиале
ОАО «Россельхозбанк» (далее по тексту КЧ РФ ОАО «Россельхозбанк») на сумму не менее 560 000 000 рублей на подконтрольные им фирмы:
ООО «Кредит»; ООО «Тандем»; ООО «Кругозор»; ООО КФХ «Вим»;
ООО «Акцент».

Также ФИО3 и ФИО4 обладая полной информацией о действительном финансовом состоянии и хозяйственном положении вышеуказанных фирм, которые характеризовались как неустойчивые и не позволяли Обществам отвечать по своим обязательствам, разработали план преступных действий, направленных на незаконное получение кредитов, согласно которому необходимо было подготовить и предоставить в банк пакет документов, содержащих заведомо ложные сведения о финансовом состоянии и хозяйственном положении Обществ, существенно изменяющие их показатели в сторону улучшения.

При этом, ФИО3 и ФИО4, реализуя свой единый преступный умысел, направленный на незаконное получение кредитов путем предоставления банку заведомо ложных сведений о финансовом состоянии и хозяйственном положении Обществ, решили использовать для совершения преступлений руководителей подконтрольных им фирм, а именно:
ФИО6 (ООО «Кредит»), ФИО7 (ООО «Тандем»),
ФИО8 (ООО «Кругозор»), ФИО5 (ООО «Акцент»).

При этом, ФИО3 и ФИО4, зная необходимые требования и условия, имеющиеся в ОАО «Россельхозбанк» для предполагаемых заемщиков, проинструктировали ФИО5 о его роли при оформлении кредитов на ООО «Акцент», которая заключалась в его личном участии в качестве, учредителя фирмы, руководстве в должности генерального директора, а также в подписании не соответствующих действительности документов финансово-хозяйственной деятельности юридического лица и представлении интересов ООО «Акцент» в КЧ РФ ОАО «Россельхозбанк».

ФИО3 и ФИО4, реализуя свой преступный умысел, направленный на незаконное получение кредитов в сумме не менее
560 000 000 рублей, не позднее 31.01.2011 привлекли для совершения преступления ФИО5, который согласился участвовать в качестве руководителя ООО «Акцент» в незаконном получении кредитов в сумме 150 000 000 рублей и 20 000 000 рублей в КЧ РФ ОАО «Россельхозбанк». Так ФИО4 и ФИО3, действуя в соответствии с разработанным ими планом, совместно с ФИО5, являющимся генеральным директором и единственным учредителем ООО «Акцент», имеющего юридический адрес: Адрес , действующего на основании Устава, утвержденного решением общего собрания участников ООО «Акцент» от 29.12.2009, являющегося юридическим лицом, имеющего самостоятельный баланс, расчетный и иные счета в банке, круглую печать, согласно п. 2 Устава являющегося коммерческой организацией и преследующего извлечение прибыли в качестве основной цели своей деятельности, зарегистрированного 20.12.2005 в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № 3 по Карачаево-Черкесской Республике (№), назначенный на должность приказом по ООО «Акцент» № 1 от 24.01.2009, то есть руководителем организации и единоличным исполнительным органом, наделенным организационно-распорядительными функциями, в должностные обязанности которого на основании Устава ООО «Акцент» входит руководство текущей деятельностью Общества, распоряжение имуществом Общества, организация бухгалтерского и статистического учета, руководство хозяйственной деятельностью Общества, совершение всякого рода необходимых для осуществления целей Общества сделок, актов, договоров выдачи доверенностей, действие без доверенности от имени Общества, представление его интересов, совершение сделок и заключение договоров, открытие в банках расчетных и иных счетов, организовали незаконное получение кредитов, то есть в период с 31.01.2011 по 20.04.2011
ФИО3 и ФИО4, действуя совместно и согласованно, организовали совершение ФИО5 преступления путем предоставления в банк документов, содержащих заведомо ложные сведения о финансовом состоянии и хозяйственном положении ООО «Акцент», на основании которых ООО «Акцент» был выдан кредит в сумме
150 000 000 рублей (тремя траншами), а также в период с 05.08.2011 по 05.09.2011 ФИО3 и ФИО4 организовали совершение ФИО5 преступления путем предоставления в банк документов, содержащих заведомо ложные сведения о финансовом состоянии и хозяйственном положении ООО «Акцент», на основании которых
ООО «Акцент» был выдан кредит в сумме 20 000 000 рублей (двумя траншами).

ФИО4 действуя по предварительному сговору с
ФИО3 и ФИО5, осознавая преступный характер своих действий, предвидя наступления общественно-опасных последствий, умышленно, в январе 2011 года, более точное время не установлено, находясь в помещении офиса ФИО4 по адресу: Карачаево – <...>, для создания видимости о намерении ООО «Акцент» ведения эффективной финансово-экономической и производственной деятельности, а также обоснования целевого эффективного использования предоставленного кредита, изготовил документы, содержащие в себе заведомо ложные сведения о финансовом состоянии и хозяйственном положении ООО «Акцент», существенно изменяющие его показатели в сторону улучшения, исключающие принятие банком решения об отказе в выдаче кредита.

- технико-экономическое обоснование проекта ООО «Акцент» по закупке ГСМ, семян, удобрений, средств защиты растений для проведения весенне – полевых работ, в котором отражены не соответствующие действительности показатели деятельности заемщика, а именно: завышенные размеры планируемых посевных площадей сельскохозяйственных культур: подсолнечник на 1390 га., в действительности фактически посеяна 1000 га., сахарная свекла на 1600 га., фактически посеяна 400 га., рапс на 2000 га., фактически ничего не посеяли;

- светокопию бухгалтерского баланса ООО «Акцент» от 20.01.2011 за
2010 год, согласно которому в разделе «Кредиторская задолженность» кредитором является ООО «Вектор Плюс», фактически кредиторской задолженности у ООО «Акцент» в сумме 20 110 000 рублей, не было;

- светокопию бухгалтерского баланса ООО «Акцент» от 20.01.2011 за
2010 год, согласно которому в разделе «Перечень материальных запасов» была завышена стоимость ячменя на 3 800 000 рублей, фактически стоимость составляла 3 000 000 рублей.

Согласно заключения эксперта № 8 от 22.04.2015 данные отчетов о прибылях и убытках за 2010 год отраженные в отчетности предоставленной ИФНС России не соответствуют данным отраженным в форме 2 отчетности за 2010 год предоставленной в КЧ РФ ОАО «Россельхозбанк», а именно сумма «Выручка от реализации товаров, продукции, работ, услуг» в отчетности представленной в банк завышена на 7 450 000 рублей, что привело к завышению данных размера прибыли отчетного периода до налогообложения также на 7 450 000 рублей. Кроме того, в строку «Текущий налог на прибыль» Отчета о прибылях и убытках предоставленного ООО «Акцент» в КЧ РФ ОАО «Россельхозбанк» за 2010 год внесены сведения не соответствующие сведениям предоставленной в МИФНС РФ №3 по КЧР Налоговой декларации по единому сельхозналогу за 2010 год. Сумма текущего налога на прибыль (для данной организации единого сельхозналога) в отчете о прибылях и убытках представленном в банк искусственно завышена на 7 450 000 рублей, так как согласно данным Декларации по единому сельхозналогу за 2010 г. как сданной в ИФНС, так и предоставленной в банк сумма исчисленного налога составляет
109 933 рубля, что привело к уменьшению размера чистой прибыли отраженной в отчете о прибылях и убытках предоставленном в КЧ РФ ОАО «Россельхозбанк» на 7 450 000 рублей.

Также предоставили:

- фиктивный список пайщиков ООО МФПО «Курсавское»;

- фиктивный договор субаренды от 15.01.2011, заключенный между
ООО «Акцент» (субарендатор), в лице генерального директора
ФИО5 и ООО МФПО «Курсавское» (арендатор), в лице генерального директора ФИО22, согласно которому ООО «Акцент» якобы приняло в субаренду земли сельскохозяйственного назначения, расположенные на землях пайщиков ООО МФПО «Курсавское», площадью 6890 га, сроком на 11 месяцев 20 дней с 10.01.2011 по 30.12.2011;

- фиктивное соглашение о сотрудничестве от 10.12.2010, заключенное между ООО «Акцент» (продавец), в лице генерального директора
ФИО5 и ООО КФХ «Теберда» (покупатель), в лице генерального директора ФИО19 согласно которому стороны якобы договорились о подготовке и заключении в последующем договора купли-продажи подсолнечника, и продавец обязуется продать подсолнечник в количестве
2000 тонн, по цене 12 000 рублей за 1 тонну, на общую сумму
24 000 000 рублей;

- фиктивное соглашение о сотрудничестве от 10.12.2010, заключенное между ООО «Акцент» (продавец) и ССПК «Феррум» (покупатель), согласно которому стороны якобы договорились о подготовке и заключении в последующем договора купли-продажи рапса, и продавец обязуется продать рапс в количестве 8000 тонн, по цене 10 000 рублей за 1 тонну, на общую сумму 80 000 000 рублей;

- фиктивное соглашение о сотрудничестве от 10.12.2010, заключенное между ООО «Акцент» (продавец), в лице генерального директора
ФИО5 и ООО КФХ «Вим» (покупатель), в лице генерального директора ФИО3 согласно которому стороны якобы договорились о подготовке и заключении в последующем договора купли-продажи корнеплодов сахарной свеклы, и продавец обязуется продать корнеплоды сахарной свеклы в количестве 30 000 тонн, по цене 1 200 рублей за 1 тонну, на общую сумму 36 000 000 рублей.

В ноябре 2010 года, более точное время не установлено,
ФИО3 и ФИО4, согласно преступному плану, умышленно, осознавая преступный характер своих действий, действия группой лиц по предварительному сговору с ФИО5, с целью создания видимости о якобы имеющемся намерении предоставить в залог по кредиту
ООО «Акцент» дорогостоящее недвижимое имущество и сельскохозяйственное оборудование, стоимость которых превышает стоимость залога, что является одним из основных условий предоставления кредита, подыскали сельскохозяйственное оборудование, находящееся в собственности у подконтрольных преступной группы фирм, с директорами которых заключили фиктивные договора, а именно:

- фиктивный договор купли – продажи от 25.11.2010, заключенный между ООО «Акцент» (покупатель), в лице генерального директора ФИО5 и ООО «Кавказ - Монтаж» (продавец), в лице генерального директора
ФИО23, согласно которому стороны якобы договорились о том, что ООО «Акцент» приобретает жатки для комбайнов в количестве 21 единицы у ООО «Кавказ - Монтаж» за 1 410 000 рублей за одну единицу, в общей сумме 29 610 000 рублей, оплата за купленный товар ООО «Акцент» производит поставкой пшеницы в количестве – 5 929 тонн, по 5 000 рублей за одну тонну;

- фиктивный договор купли – продажи от 10.12.2010, заключенный между ООО «Акцент» (покупатель), в лице генерального директора
ФИО5 и ООО «Кавказ - Монтаж» (продавец), в лице генерального директора ФИО23, согласно которому стороны якобы договорились о том, что ООО «Акцент» приобретает борона дисковая (модульная, прицепная) БДМ 6х4П в количестве 7 единиц у ООО «Кавказ - Монтаж» стоимостью
900 000 рублей за одну единицу, а всего на общую сумму
6 300 000 рублей, оплата за купленный товар ООО «Акцент» производит поставкой кормового ячменя в количестве – 1 575 тонн, по 4 000 рублей за одну тонну;

- фиктивный договор купли – продажи сельскохозяйственной техники от 12.11.2010, заключенный между ООО «Акцент» (покупатель), в лице генерального директора ФИО5 и ООО «МТС Агродень» (продавец), в лице генерального директора ФИО17, согласно которому стороны якобы договорились о том, что ООО «Акцент» приобретает борона дисковая (модульная, прицепная) БДМ 6х4П в количестве 8 единиц у ООО «МТС Агродень» стоимостью 900 000 рублей за одну единицу, а всего на общую сумму 7 200 000 рублей, плуг ПНУ-8-40П в количестве 15 единиц, стоимостью 620 000 рублей за одну единицу, а всего на общую сумму 9 300 000 рублей, общая сумма договора составляет – 16 500 000 рублей, оплата за купленный товар ООО «Акцент» производит поставкой кормового ячменя в количестве – 4 125 тонн, по 4 000 рублей за одну тонну;

- отчет №42/011 от 25.01.2011 об оценке рыночной стоимости сельскохозяйственного оборудования ООО «Акцент» (борона дисковые модульные прицепные БДМ6х4П - в количестве 15 единиц, жатка и наклонная камера – количестве 21 единицы, плуг землепашный восьмикорпусный ПНУ – в количестве 15 единиц, мельничный комплекс А1 – АВМ-1 - в количестве 1 единицы), расположенные по адресу: Карачаево – Черкесская Республика, Прикубанский район, пос. Водораздельный, содержащий заведомо для них ложные сведения о том, что рыночная стоимость оборудования ООО «Акцент» на 25.01.2011 составляет – 34 440 000 рублей, ликвидационная стоимость составляет 31 478 160 рублей;

в действительности же, согласно заключению товароведческой экспертизы №656/10-1 от 22.05.2015 общая стоимость оборудований с учетом износа на 25.01.2011 составила – 22 817 597 рублей 43 копейки, в том числе борона дисковые модульные прицепные БДМ6х4П - в количестве
15 единиц – общая стоимость 6 622 373 рубля 51 копейка, жатка и наклонная камера – в количестве 21 единицы – общая стоимость 10 795 375 рублей
99 копеек, плуг землепашный восьмикорпусной ПНУ-8-40П – в количестве 15 единиц – общей стоимостью 4 898 742 рубля 05 копеек, мельничный комплекс А1 – АВМ-1 - в количестве 1 единицы – стоимостью 501 105 рублей 88 копеек.

Продолжая реализовывать свой преступный умысел, направленный на незаконное получение кредита, ФИО5, действуя по указанию
ФИО4 и ФИО3, 31.01.2011, в дневное время, находясь в КЧ РФ ОАО «Россельхозбанк» по вышеуказанному адресу, будучи предупрежденным сотрудниками КЧ РФ ОАО «Россельхозбанк» в ходе предварительного собеседования с ним, об ответственности за предоставление подложных документов при получении кредитов и о последствиях незаконного получения, подтвердил предоставленные им в банк недостоверные сведения о финансово-хозяйственном положении ООО «Акцент», которые с его слов были отражены в протоколе предварительного собеседования с потенциальным заемщиком от 31.01.2011.

В результате предоставления указанных заведомо ложных сведений, которые банком были приняты к учету и оценены в соответствии с Инструкцией № 1-И «О порядке предоставления и учета в
ОАО «Россельхозбанк» кредитов на текущие цели», утвержденной решением Правления ОАО «Россельхозбанк» протоколом № 69 от 10.08.2007, в редакции приказа ОАО «Россельхозбанк» от 25.01.2010 № 18-ОД, кредитным комитетом КЧ РФ ОАО «Россельхозбанк» 31.01.2011 принято положительное решение об открытии кредитной линии ООО «Акцент» на текущие цели на общую сумму не превышающую 150 000 000 рублей.

Реализуя в дальнейшем преступный умысел, направленный на незаконное получение кредита, ФИО5, действуя согласно разработанному ФИО3 и ФИО4 плану, достоверно зная о том, что сведения, содержащиеся в документах, представленных им в банк, не соответствуют фактическим показателям финансового состояния и хозяйственного положения ООО «Акцент», 31.01.2011, в дневное время, в здании КЧ РФ ОАО «Россельхозбанк», расположенном по вышеуказанному адресу, заключил от имени ООО «Акцент» с ОАО «Россельхозбанк» в лице директора КЧ РФ ОАО «Россельхозбанк» ФИО14 кредитный договор № № от 31.01.2011 об открытии кредитной линии на общую сумму не превышающую 150 000 000 рублей на следующие цели: приобретение семян, ГСМ, удобрений, средств защиты растений для проведения весенне – полевых работ с окончательным сроком возврата кредита 25.12.2012.

В тот же день, 31.01.2011 ФИО5, действуя по предварительному сговору с ФИО4 и ФИО3 по их указанию, для обеспечения кредита ООО «Акцент» залоговым имуществом находясь в КЧ РФ ОАО «Россельхозбанк» по адресу: Адрес , заключил:

- договор поручительства физического лица №№ с
ОАО «Россельхозбанк», согласно которому ФИО5 обязуется отвечать в полном объеме перед кредитором за исполнение ООО «Акцент» своих обязательств по договору №№ от 31.01.2011 об открытии кредитной линии, тем самым фиктивно обеспечив исполнение ООО «Акцент» обязательств по погашению кредита.

08.02.2011 ФИО4, ФИО3 совместно с
ФИО5 согласно преступного плана, умышлено, осознавая преступный характер своих действий, продолжая реализовывать совместный единый преступный умысел, направленный на незаконное получение кредита в КЧ РФ ОАО «Россельхозбанк» в общей сумме 150 000 000 рублей, подали заявление в банк на выдачу второго транша по договору №№ об открытии кредитной линии от 31.01.2011 в размере 150 000 000 рублей сроком на 12 месяцев под 11 % годовых. Так они с целью создания видимости о якобы имеющемся намерении предоставить в залог, для получения второго транша кредитной линии №113100/0001 от 31.01.2011 ООО «Акцент», дорогостоящее недвижимое имущество, стоимость которого превышает стоимость залога, что является одним из основных условий предоставления кредита, привлекли – генерального директора ООО «Тандем» - ФИО7, на фирме которого зарегистрировано, недвижимое имущество, расположенное по адресу: Карачаево – Черкесская Республика, Прикубанский район,
пос. Водораздельный, примерно в 250 м. по направлению на северо – запад от пос. Водораздельный, и по адресу: Адрес после чего, у неосведомленного о преступных намерениях группы – ИП «ФИО24.» изготовили и предоставили в КЧ РФ ОАО «Россельхозбанк»:

- отчет №М-50/09/11 от 11.02.2011 об оценке рыночной стоимости недвижимого имущества принадлежащего ООО «Тандем», расположенного по адресу: Карачаево – Черкесская Республика, Прикубанский район,
пос. Водораздельный, примерно в 250 м. по направлению на восток, содержащий заведомо для них ложные сведения о том, что рыночная стоимость объектов недвижимости собственника ООО «Тандем» (дом механизаторов Литер А, навес цеха распиловки Литер Б, склад стройматериалов Литер В, столярный цех Литер Г, цех распиловки Литер Д, навес токарного цеха Литер Т, здание проходной Литер Н, весовая Литер М, проходная зернотока Литер Л, склад фуражный Литер К, склад семенной Литер И, здание склада токарного цеха Литер Ж, здание столовой Литер З, здание зернотока Литер О, земельный участок) на 09.02.2011 составляет – 57 753 000 рублей.

В действительности же согласно заключению комплексной судебной экспертизы №321/П от 18.12.2015, действительная рыночная стоимость недвижимого имущества (дом механизаторов Литер А, навес цеха распиловки Литер Б, склад стройматериалов Литер В, столярный цех
Литер Г, цех распиловки Литер Д, навес токарного цеха Литер Т, здание проходной Литер Н, весовая Литер М, проходная зернотока Литер Л, склад фуражный Литер К, склад семенной Литер И, здание склада токарного цеха Литер Ж, здание столовой Литер З, здание зернотока Литер О, земельный участок) на 21.02.2011 составила – 6 400 333 рубля, в том числе дом механизаторов Литер А – 246 512 рублей, навес цеха распиловки Литер Б – 298 188 рублей, склад стройматериалов Литер В – 64 978 рублей, столярный цех Литер Г – 161 037 рублей, цех распиловки Литер Д – 54 084 рубля, навес токарного цеха Литер Т – 92 890 рублей, здание проходной Литер Н –
4 988 рублей, весовая Литер М – 6 685 рублей, проходная зернотока Литер Л – 4 230 рублей, склад фуражный Литер К – 474 506 рублей, склад семенной Литер И – 79 476 рублей, здание склада токарного цеха Литер Е –
73 390 рублей, здание токарного цеха Литер Ж – 67 357 рублей, здание столовой Литер З – 431 021 рубль, здание зернотока Литер О -
3 452 775 рублей, земельный участок – 888 216 рублей.

21.02.2011 ФИО7, также по просьбе ФИО4 и ФИО3, для обеспечения надлежащего исполнения обязательств по договору №№ от 31.01.2011 об открытии кредитной линии ООО «Акцент» залоговым имуществом лично явился в КЧ РФ ОАО «Россельхозбанк» по адресу: <...>, где заключил:

- дополнительное соглашение № 1 к договору об открытии кредитной линии №№ от 31.01.2011, между ООО «Акцент», в его лице, и
ОАО «Россельхозбанк», в лице директора КЧ РФ ОАО «Россельхозбанк»
ФИО14, согласно которого в пункт 6.2 статьи 6 «договоренности сторон» договора № 113100/0001 об открытии кредитной линии от 31.01.2011 изложили в следующей редакции: обеспечение исполнения заемщиком своих обязательств по договору является в совокупности:

13.04.2011 ФИО4 и ФИО3 совместно с
ФИО5 согласно преступного плана, умышлено, осознавая преступный характер своих действий, продолжая реализовывать совместный единый преступный умысел, направленный на незаконное получение кредита в КЧ РФ ОАО «Россельхозбанк» в общей сумме 150 000 000 рублей, подали заявление в банк на выдачу третьего транша по договору №113100/0001 об открытии кредитной линии от 31.01.2011 в размере 150 000 000 рублей сроком на 12 месяцев под 11 % годовых. Так они с целью создания видимости о якобы имеющемся намерении предоставить в залог, для получения третьего транша по договору кредитной линии №113100/0001 от 31.01.2011 ООО «Акцент», дорогостоящее недвижимое имущество, стоимость которого превышает стоимость залога, что является одним из основных условий предоставления кредита, подыскали на территории Прикубанского района Карачаево - Черкесской Республики, и 08.04.2011 приобрели за 9 437 рублей земельный участок, расположенный по адресу: Карачаево-Черкесская Республика, Прикубанский район, примерно в 800 м. по направлению на юг от хутора Родниковский, который оформили на участника группы - ФИО5, а также подыскали недвижимое имущество, находящееся в собственности у подконтрольной группы ООО «МТС Агродень», директором которого являлся неосведомленный о преступных намерениях группы - ФИО17, у которого якобы 31.03.2011 приобрели согласно фиктивного договора купли – продажи объекты недвижимого имущества, расположенные по адресу: Карачаево – Черкесская Республика, Прикубанский район, с/с Майский, участок находящийся примерно в 800 м. по направлению на юг. от хутора Родниковский и оформили их на ФИО5, а также привлекли неосведомленного о преступных намерениях группы – генерального директора ООО «Тандем» - ФИО7, на фирме которого зарегистрированы объекты недвижимого имущества, расположенные по адресу: Карачаево – Черкесская Республика, Прикубанский район, с/с Мичуринский, участок находится примерно в 80 м. по направлению на юго – восток от
пос. Мичуринский; Адрес ; Карачаево Адрес , участок находится примерно в 100 м. по направлению на юг от пос. Мичуринский, после чего, у неосведомленного о преступных намерениях группы – ИП «ФИО24.» изготовили и предоставили в КЧ РФ ОАО «Россельхозбанк»:

- отчет №М-194/09/11 от 11.04.2011 об оценке рыночной стоимости недвижимого имущества, принадлежащего ФИО5, расположенные по адресу: Карачаево – Черкесская Республика, Прикубанский район,
с/с Майский, участок находится примерно в 800 м. по направлению на юг от хутора Родниковский, содержащий заведомо для них ложные сведения о том, что рыночная стоимость объектов недвижимости собственника
ФИО5 (здание телятника Литер А, здание корпуса № 1 Литер Б, здание корпуса № 2 Литер В, здание молочного блока Литер Д, земельный участок) на 11.04.2011 составляет – 32 308 000 рублей;

в действительности же согласно заключению комплексной судебной экспертизы №321/П от 18.12.2015, действительная рыночная стоимость недвижимого имущества (здание телятника Литер А, здание корпуса № 1 Литер Б, здание корпуса № 2 Литер В, здание молочного блока Литер Д, земельный участок) на 19.04.2011 составила – 3 823 209 рублей, в том числе здание телятника Литер А – 480 971 рубль, здание корпуса № 1 Литер Б –
883 404 рубля, здание корпуса № 2 Литер В – 504 802 рубля, здание молочного блока Литер Д – 862 560 рублей, земельный участок – 1 091 472 рубля.

- отчет №М-156/09/11 от 30.03.2011 об определении рыночной стоимости недвижимого имущества,принадлежащего ООО «Тандем» расположенные по адресам: Карачаево – Черкесская Республика, Прикубанский район,
с/с Мичуринский, участок находится примерно в 80 м. по направлению на юго – восток от пос. Мичуринский (здание МФТ №3, здание МФТ №2, здание МФТ №5(1), земельный участок); Карачаево – <...> (здание гаража, часть здания ЦРМ, земельный участок); Карачаево – Черкесская Республика, Прикубанский район, с/с Мичуринский, участок находится примерно в 100 м. по направлению на юг от поселка Мичуринский (контора нефтебазы, свиноферма, свиноферма №1, здание кормоцеха, земельный участок), содержащий заведомо для них ложные сведения о том, что рыночная стоимость указанных объектов недвижимости собственника ООО «Тандем» на 29.03.2011 составляет – 88 515 000 рублей;

в действительности же согласно заключению комплексной судебной экспертизы №321/П от 18.12.2015 действительная рыночная стоимость недвижимого имущества расположенные по адресам: Карачаево – Черкесская Республика, Прикубанский район, с/с Мичуринский, участок находится примерно в 80 м. по направлению на юго – восток от пос. Мичуринский (здание МФТ №3, здание МФТ №2, здание МФТ №5(1), земельный участок); Карачаево – <...>
(здание гаража, часть здания ЦРМ, земельный участок); Карачаево – Черкесская Республика, Прикубанский район,
с/с Мичуринский, участок находится примерно в 100 м. по направлению на юг от пос. Мичуринский (контора нефтебазы, свиноферма, свиноферма №1, здание кормоцеха, земельный участок) на 19.04.2011 составила –
18 785 326 рублей, в том числе имущество, расположенное по адресу: Карачаево – Черкесская Республика, Прикубанский район, с/с Мичуринский, участок находится примерно в 80 м. по направлению на юго – восток от
пос. Мичуринский, а именно: здание МФТ №3 – 854 671 рубль, здание МФТ №2 – 492 356 рублей, здание МФТ №5(1) – 389 182 рубля, земельный участок – 2 302 644 рубля; имущество, расположенное по адресу: Карачаево – <...>
, а именно: здание гаража – 262 314 рублей, часть здания ЦРМ – 482 694 рубля, земельный участок – 8 798 440 рублей; имущество, расположенное по адресу: Карачаево – Черкесская Республика, Прикубанский район, с/с Мичуринский, участок находится примерно в 100 м. по направлению на юг от пос. Мичуринский, а именно: контора нефтебазы – 36 291 рубль, свиноферма – 388 206 рублей, свиноферма №1 – 296 182 рубля, здание кормоцеха – 162 346 рублей, земельный участок – 4 320 000 рублей.

- договор № № об ипотеке (залоге недвижимости) с
ОАО «Россельхозбанк», согласно которому ФИО7 передал в залог ОАО «Россельхозбанк» недвижимое имущество ООО «Тандем», расположенные по адресам: Карачаево – Черкесская Республика, Прикубанский район, с/с Мичуринский, участок находится примерно в 80 м. по направлению на юго – восток от поселка Мичуринский; Карачаево – Черкесская Республика, Прикубанский район, с/с Мичуринский, участок находится примерно в 100 м. по направлению на юг от поселка Мичуринский, якобы общей залоговой стоимостью 64 201 110 рублей при их фактической стоимости в
9 241 878 рублей.

- договор № № об ипотеке (залоге недвижимости) с
ОАО «Россельхозбанк», согласно которому ФИО7 передал в залог ОАО «Россельхозбанк» недвижимое имущество ООО «Тандем», расположенное по адресу: Карачаево – <...>, общей залоговой стоимостью
6 538 640 рублей, а также заключил соглашение об обращении взыскания на предмет ипотеки во внесудебном порядке №113100/0001-7 с
ОАО «Россельхозбанк».

- дополнительное соглашение № 2 к договору об открытии кредитной линии №№ от 31.01.2011, между ООО «Акцент», в его лице, и
ОАО «Россельхозбанк», в лице директора КЧ РФ ОАО «Россельхозбанк» ФИО14, согласно которого в пункт 6.2 статьи 6 «договоренности сторон» договора № 113100/0001 об открытии кредитной линии от 31.01.2011 изложили в следующей редакции: обеспечение исполнения заемщиком своих обязательств по договору является в совокупности:

20.04.2011 Карачаево-Черкесским региональным филиалом
ОАО «Россельхозбанк» в соответствии с договором №№ от 31.01.2011 об открытии кредитной линии, предоставлен третий транш и на расчетный счет ООО «Акцент» № 40702810931060000022, подконтрольный ФИО4 и ФИО3, открытый в Дополнительном офисе регионального филиала по адресу: <...>, перечислены денежные средства в виде кредита в сумме 88 000 000 рублей, которыми преступная группа получила возможность распоряжаться.

Далее продолжая реализовывать совместный единый преступный умысел, направленный на незаконное получение кредитов в
КЧ РФ ОАО «Россельхозбанк», ФИО3 и ФИО4, действуя в соответствии с разработанным им планом, согласованный с
ФИО5, являющимся генеральным директором и единственным учредителем ООО «Акцент», реализуя совместный преступный умысел, направленный на незаконное получение кредита путем предоставления банку заведомо ложных сведений о финансовом состоянии Общества, в период с 05.08.2011 по 05.09.2011 незаконно получил кредит в КЧ РФ ОАО «Россельхозбанк» на сумму 20 000 000 рублей (двумя траншами).

ФИО4 действуя по предварительному сговору с
ФИО3 и ФИО5, осознавая преступный характер своих действий, предвидя наступления общественно-опасных последствий, умышленно, в период с января по июль 2011 года, более точное время не установлено, находясь в помещении офиса ФИО4 по адресу: Карачаево – <...>, для создания видимости о намерении ООО «Акцент» ведения эффективной финансово-экономической и производственной деятельности, а также обоснования целевого эффективного использования предоставленного кредита, изготовил документы, содержащие в себе заведомо ложные сведения о финансовом состоянии и хозяйственном положении ООО «Акцент», существенно изменяющие его показатели в сторону улучшения, исключающие принятие банком решения об отказе в выдаче кредита.

После чего, ФИО5, действуя по предварительному сговору с ФИО4 и ФИО3, по указанию последних, осознавая преступный характер своих действий, предвидя наступление общественно-опасных последствий в виде причинения банку крупного ущерба и желая их наступления, 07.07.2011, в дневное время, находясь в здании
КЧ РФ ОАО «Россельхозбанк», расположенного по адресу: <...>, реализуя единый преступный умысел, направленный на незаконное получение кредита на сумму 20 000 000 рублей, обратился в кредитный отдел
КЧ РФ ОАО «Россельхозбанк», где оформил заявку на предоставление кредита и предоставил документы финансово-хозяйственной деятельности
ООО «Акцент», содержащие заведомо недостоверные и ложные сведения о финансово-хозяйственном положении предприятия, составленные и переданные ему ФИО4, а именно:

- светокопию бухгалтерского баланса ООО «Акцент» от 20.01.2011 за
2010 год, согласно которому в разделе «Отчет о прибылях и убытках» сумма чистой прибыли за 2010 года была указана 116 130 000 рублей, при действительной возможно получить прибыль не более 8 000 000 рублей;

- светокопию бухгалтерского баланса ООО «Акцент» от 20.01.2011 за
2010 год, согласно которому в разделе «Перечень материальных запасов» была завышена стоимость ячменя на 3 800 000 рублей, фактически стоимость составляла 3 000 000 рублей.

Согласно заключения эксперта № 8 от 22.04.2015 данные отчетов о прибылях и убытках за 2010 год отраженные в отчетности предоставленной ИФНС России не соответствуют данным отраженным в форме 2 отчетности за 2010 год предоставленной в КЧ РФ ОАО «Россельхозбанк», а именно сумма «Выручка от реализации товаров, продукции, работ, услуг» в отчетности представленной в банк завышена на 7 450 000 рублей, что привело к завышению данных размера прибыли отчетного периода до налогообложения также на 7 450 000 рублей. Кроме того, в строку «Текущий налог на прибыль» Отчета о прибылях и убытках предоставленного ООО «Акцент» в КЧ РФ ОАО «Россельхозбанк» за 2010 год внесены сведения не соответствующие сведениям предоставленной в МИФНС РФ №3 по КЧР Налоговой декларации по единому сельхозналогу за 2010 год. Сумма текущего налога на прибыль (для данной организации единого сельхозналога) в отчете о прибылях и убытках представленном в банк искусственно завышена на 7 450 000 рублей, так как согласно данным Декларации по единому сельхозналогу за 2010 г. как сданной в ИФНС, так и предоставленной в банк сумма исчисленного налога составляет
109 933 рубля, что привело к уменьшению размера чистой прибыли отраженной в отчете о прибылях и убытках предоставленном в КЧ РФ ОАО «Россельхозбанк» на 7 450 000 рублей.

Также предоставили:

То есть, ФИО4, ФИО5, ФИО3 изготовили и предоставили в КЧ РФ ОАО «Россельхозбанк» сведения для получения целевого сельскохозяйственного кредита, не соответствующие действительному финансовому положению Общества.

В марте 2011 года, более точное время не установлено, ФИО4 и ФИО3 совместно с ФИО5 в помещении офиса
ФИО4 по адресу: Адрес , согласно преступному плану, умышленно, осознавая преступный характер своих действий, продолжая преступный умысел, направленный на незаконное получение кредита в КЧ РФ ОАО «Россельхозбанк» в общей сумме 20 000 000 рублей, с целью создания видимости о якобы имеющемся намерении предоставить в залог по кредиту ООО «Акцент» дорогостоящее недвижимое имущество и сельскохозяйственное оборудование, стоимость которых превышает стоимость залога, что является одним из основных условий предоставления кредита, подыскали сельскохозяйственное оборудование, находящееся в собственности у подконтрольных группы фирм, с директорами которых заключили фиктивные договора, а именно:

- фиктивный договор купли – продажи сельскохозяйственного оборудования от 25.05.2011, заключенный между ООО «Акцент» (покупатель), в лице генерального директора ФИО5 и
ООО «Кругозор» (продавец), в лице генерального директора ФИО8, согласно которому стороны якобы договорились о том, что ООО «Акцент» приобретает борона дисковая БДМ 3,2*4П в количестве 6 единиц, сеялки СУПН 8 в количестве 3 единиц, трактор Беларус 1221 в количестве 2 единиц, сеялки СКВС в количестве 1 единицы, сеялки С3-5,4 в количестве 2 единиц у ООО «Кругозор» за 6 490 000 рублей, оплата за купленный товар
ООО «Акцент» производит поставкой пшеницы в количестве – 1 180 тонн, по 5 500 рублей за одну тонну;

кроме того ФИО3, являющийся также генеральным директором ООО КФХ «Вим», заключил - фиктивный договор купли – продажи сельскохозяйственного оборудования от 25.05.2011, между
ООО «Акцент» (покупатель), в лице генерального директора ФИО5 и ООО КФХ «Вим» (продавец), в лице генерального директора
ФИО3, согласно которому стороны якобы договорились о том, что ООО «Акцент» приобретает комплект оборудования для пастеризации ИПКС в количестве 2 единиц, ванна ИПКС - 053 в количестве 3 единиц, ванна ИПКС - 072 в количестве 1 единицы, пластинчатый теплообменный аппарат ИПКС в количестве 2 единиц, ванна охлаждения в количестве 2 единицы, резервуар для охлаждения и хранения молока в количестве 1 единицы, маслоизготовитель МИБС в количестве 1 единицы, ресивер вертикальный в количестве 3 единиц, установка для производства сыра в количестве 1 единицы, сыроизготовитель ОС НО в количестве 1 единицы, танк марки Т в количестве 1 единицы, весы стационарные электронные ВСЭ в количестве 1 единицы, установка фасовки УФП – 1м в количестве 1 единицы, сепаратор сливкоотделитель в количестве 1 единицы, сепаратор молокоочиститель в количестве 1 единицы, камера холодильная в количестве 2 единиц у ООО КФХ «Вим» за 25 915 600 рублей, оплата за купленный товар ООО «Акцент» производит поставкой КРС в количестве 1010 голов, по 25 659 рублей за одну голову КРС;

- отчет №560/011 от 11.07.2011 об оценке определения рыночной и ликвидной стоимости оборудования ООО «Акцент» (комплект оборудования для пастеризации ИПКС в количестве 2 единиц, ванна ИПКС – 053 в количестве 3 единиц, ванна ИПКС - 072 в количестве 1 единицы, пластинчатый теплообменный аппарат ИПКС в количестве 2 единиц, ванна охлаждения в количестве 2 единицы, резервуар для охлаждения и хранения молока в количестве 1 единицы, маслоизготовитель МИБС в количестве 1 единицы, ресивер вертикальный в количестве 3 единиц, установка для производства сыра в количестве 1 единицы, сыроизготовитель ОС НО в количестве 1 единицы, танк марки Т в количестве 1 единицы, весы стационарные электронные ВСЭ в количестве 1 единицы, установка фасовки УФП – 1м в количестве 1 единицы, сепаратор сливкоотделитель в количестве 1 единицы, сепаратор молокоочиститель в количестве 1 единицы, камера холодильная в количестве 2 единиц) - расположенные по адресу: Карачаево – <...>, содержащий заведомо для них ложные сведения о том, что рыночная стоимость оборудований
ООО «Акцент» на 11.07.2011 составляет – 25 915 600 рублей, ликвидационная стоимость составляет 23 738 690 рублей;

Продолжая реализовывать свой преступный умысел, направленный на незаконное получение кредита, ФИО5, действуя по указанию ФИО3 и ФИО4, 07.07.2011, в дневное время, находясь в КЧ РФ ОАО «Россельхозбанк» по вышеуказанному адресу, будучи предупрежденным сотрудниками КЧ РФ ОАО «Россельхозбанк» в ходе предварительного собеседования с ним, об ответственности за предоставление подложных документов при получении кредитов и о последствиях незаконного получения, подтвердил предоставленные им в банк недостоверные сведения о финансово-хозяйственном положении ООО «Акцент», которые с его слов были отражены в протоколе предварительного собеседования с потенциальным заемщиком от 07.07.2011.

В результате предоставления указанных заведомо ложных сведений, которые банком были приняты к учету и оценены в соответствии с Инструкцией № 2-И «О порядке предоставления и учета в
ОАО «Россельхозбанк» кредитов на инвестиционные цели», утвержденной решением Правления ОАО «Россельхозбанк» протоколом № 69 от 10.08.2007, в редакции приказа ОАО «Россельхозбанк» от 25.01.2010 № 18-ОД, кредитным комитетом КЧ РФ ОАО «Россельхозбанк» 05.08.2011 принято положительное решение об открытии кредитной линииООО «Акцент» на инвестиционные цели на общую сумму, не превышающую 20 000 000 рублей.

Реализуя в дальнейшем преступный умысел, направленный на незаконное получение кредита, ФИО5, действуя согласно разработанному ФИО3 и ФИО4 плану, достоверно зная о том, что сведения, содержащиеся в документах, представленных им в банк, не соответствуют фактическим показателям финансового состояния и хозяйственного положения ООО «Акцент», 05.08.2011, в дневное время, в здании КЧ РФ ОАО «Россельхозбанк», расположенном по вышеуказанному адресу, заключил от имени ООО «Акцент» с ОАО «Россельхозбанк» в лице директора КЧ РФ ОАО «Россельхозбанк» ФИО14 договор № № от 05.08.2011 об открытии кредитной линии на общую сумму, не превышающую
20 000 000 рублей на следующие цели: строительство рыбоводной фермы с окончательным сроком возврата кредита 25.07.2016.

- договор поручительства физического лица №№ с
ОАО «Россельхозбанк», согласно которому ФИО5 обязуется отвечать в полном объеме перед кредитором за исполнение ООО «Акцент» своих обязательств по договору №№ от 05.08.2011 об открытии кредитной линии, тем самым фиктивно обеспечив исполнение ООО «Акцент» обязательств по погашению кредита.

- договор о залоге оборудования № № с
ОАО «Россельхозбанк», согласно которому ФИО5 передал в залог ОАО «Россельхозбанк» оборудования якобы общей залоговой стоимостью
11 959 000 рублей при его фактической стоимости в
4 136 528 рублей 37 копеек.

05.08.2011 КЧ РФ ОАО «Россельхозбанк» в соответствии с договором №№ от 05.08.2011 об открытии кредитной линии, предоставлен первый транш и на расчетный счет ООО «Акцент» № 40702810931060000022, подконтрольный ФИО4 и ФИО3, открытый в Дополнительном офисе регионального филиала по адресу: <...>, перечислены денежные средства в виде кредита в сумме 7 400 000 рублей, которыми преступная группа получила возможность распоряжаться.

31.08.2011 ФИО4, ФИО3 совместно с
ФИО5 согласно преступного плана, умышлено, осознавая преступный характер своих действий, продолжая реализовывать совместный единый преступный умысел, направленный на незаконное получение кредита в КЧ РФ ОАО «Россельхозбанк» в общей сумме 20 000 000 рублей, подали заявление в банк на выдачу второго транша в сумме 12 600 000 рублей по договору №113100/0043 об открытии кредитной линии от 31.01.2011 в размере 20 000 000 сроком на 5 лет под 14 % годовых. Так они с целью создания видимости о якобы имеющемся намерении предоставить в залог, для получения второго транша кредитной линии №113100/0043 от 05.08.2011 ООО «Акцент», дорогостоящее недвижимое имущество, стоимость которого превышает стоимость залога, что является одним из основных условий предоставления кредита, подыскали у неосведомленных о преступных намерениях группы лиц, в том числе из числа знакомых ФИО4 – ФИО26, недвижимое имущество объект незавершенного строительства (незавершенная строительством частная спортивная школа, земельный участок, расположенные по адресу: Адрес ), после чего, у неосведомленного о преступных намерениях группы – ИП «ФИО24.» изготовили и предоставили в Карачаево-Черкесский региональный филиал ОАО «Россельхозбанк»:

в действительности же, согласно заключению комплексной судебной экспертизы №321/П от 18.12.2015 действительная рыночная стоимость недвижимого имущества (незавершенная строительством частная спортивная школа, земельный участок) на 16.08.2011 составила – 10 543 766 рублей, в том числе незавершенная строительством частная спортивная школа Литер А – стоимостью 253 766 рублей, земельный участок общей площадью
10 500 кв.м. - стоимостью 10 290 000 рублей.

02.09.2011 ФИО26, неосведомленный о преступных намерениях ФИО4 и ФИО3 согласно разработанному ими плану, для обеспечения надлежащего исполнения обязательств по договору №№ об открытии кредитной линии от 05.08.2011 ООО «Акцент» залоговым имуществом по просьбе ФИО4 лично явился в
КЧ РФ ОАО «Россельхозбанк» по адресу: Адрес , где заключил:

- договор об ипотеке (залоге) объекта незавершенного строительства № № с ОАО «Россельхозбанк», согласно которому
ФИО26 передала в залог ОАО «Россельхозбанк» недвижимое имущество якобы общей залоговой стоимостью 14 845 000 рублей при его фактической стоимости в 10 543 766 рублей;

- договор об ипотеке (залоге недвижимости) № № с
ОАО «Россельхозбанк», согласно которому ФИО9 передала в залог ОАО «Россельхозбанк» недвижимое имущество якобы общей залоговой стоимостью 28 300 000 рублей, при его фактической стоимости в
2 0079 302 рубля, а также заключила соглашение об обращении взыскания на предмет ипотеки во внесудебном порядке №103106/0002-7/2 с
ОАО «Россельхозбанк», тем самым фиктивно обеспечив исполнение
ООО «Кредит» обязательств по погашению кредита.

05.09.2011 КЧ РФ ОАО «Россельхозбанк» в соответствии с договором №№ от 05.08.2011 об открытии кредитной линии, предоставлен второй транш и на расчетный счет ООО «Акцент» № №, подконтрольный ФИО4 и ФИО3, открытый в Дополнительном офисе регионального филиала по адресу: Адрес , перечислены денежные средства в виде кредита в сумме 12 600 000 рублей, которыми ФИО4, ФИО3 и ФИО5 получили возможность распоряжаться.

Таким образом, ФИО3, совместно с ФИО4, в период с января 2011 по сентябрь 2011 года, организовали и руководили незаконным получением кредитов в Карачаево - Черкесском региональном филиале
ОАО «Россельхозбанк» на общую сумму 170 000 000 рублей, а именно: незаконное получение кредита в сумме 150 000 000 рублей директором
ООО «Акцент» ФИО5 31.01.2011, незаконное получение кредита в сумме 20 000 000 рублей директором ООО «Акцент» ФИО5 05.08.2011, путем предоставления банку заведомо ложных сведений о финансовом состоянии и хозяйственном положении указанных Обществ, и в связи с невозможностью выполнения взятых на себя перед банком обязательств, причинили АО «Россельхозбанк» крупный ущерб на общую сумму 170 000 000 рублей, из которых по кредитному договору ООО «Акцент» №№ от 31.01.2011 – 150 000 000 рублей; по кредитному договору ООО «Акцент» №№ от 05.08.2011 – 20 000 000 рублей.

Органом предварительного расследования действия ФИО5 квалифицированы по ч. 1 ст. 176 УК РФ, как получение руководителем организации кредита путем представления банку заведомо ложных сведений о хозяйственном положении и финансовом состоянии организации, причинившее крупный ущерб. (в редакции Федерального закона от 07.03.2011 №26-ФЗ).

При ознакомлении с материалами уголовного дела после проведения консультаций с защитником, ФИО3, ФИО4, ФИО5, согласившись с предъявленным обвинением, в соответствии с п. 2 ч. 5 ст. 217 УПК РФ и ст. 314 УПК РФ ходатайствовали о постановлении приговора без проведения судебного разбирательства.

Подсудимый ФИО3 в судебном заседании пояснил, что обвинение ему понятно, с обвинением он согласен, ходатайство о постановлении приговора без проведения судебного разбирательства заявлено им добровольно и после консультации с защитником, он осознает последствия постановления приговора без проведения судебного разбирательства.

Подсудимый ФИО4 в судебном заседании пояснил, что обвинение ему понятно, с обвинением он согласен, ходатайство о постановлении приговора без проведения судебного разбирательства заявлено им добровольно и после консультации с защитником, он осознает последствия постановления приговора без проведения судебного разбирательства.

Подсудимый ФИО5 в судебном заседании пояснил, что обвинение ему понятно, с обвинением он согласен, ходатайство о постановлении приговора без проведения судебного разбирательства заявлено им добровольно и после консультации с защитником, он осознает последствия постановления приговора без проведения судебного разбирательства.

Государственный обвинитель Ефимов А.А., защитники подсудимых Бойков В.В., Байрамуков И.Х., Шаманов Т.Б. в судебном заседании не возражали против постановления приговора без проведения судебного разбирательства.

Представитель потерпевшего АО «Россельхозбанк» пояснил, что ему понятны ему порядок и последствия постановления приговора без проведения судебного разбирательства, он согласен с ходатайствами подсудимых о постановлении приговора без проведения судебного разбирательства.

Суд установил, что подсудимые ФИО3, ФИО28, ФИО27 осознают характер и последствия заявленного ими ходатайства о постановлении приговора без проведения судебного разбирательства, ходатайство заявлено ими добровольно и после проведения консультаций с защитниками.

Наказание за преступление, в совершении которого обвиняются ФИО3, ФИО28, ФИО27, в соответствии с Уголовным кодексом РФ не превышает десяти лет лишения свободы.

На основании изложенных обстоятельств дело рассмотрено в порядке, предусмотренном главой 40 УПК РФ с постановлением приговора без проведения судебного разбирательства.

Защитниками Борлаковым К.Б., Бойковым В.В., Шамановым Т.Б., подсудимыми ФИО3, ФИО28, ФИО27 в судебном заседании заявлено о прекращении уголовного преследования в связи с истечением сроков давности уголовного преследования.

Государственный обвинитель Ефимов А.А. в судебном заседании пояснил, что подсудимые подлежат освобождению от уголовной ответственности в связи с истечением сроков давности уголовного преследования.

Представитель потерпевшего АО «Россельхозбанк» ФИО1 в судебном заседании поддержал доводы государственного обвинителя.

Подсудимые ФИО3, ФИО28, ФИО27 после разъяснения им последствий прекращения уголовного дела и уголовного преследования в связи с истечением сроков давности, согласились с прекращением уголовного дела и уголовного преследования, вину в совершении вменяемых им деяний признали полностью.

Преступления, в совершении которых обвиняются ФИО3, ФИО28, ФИО27, ч. 3 ст. 15 УК РФ отнесены к преступлениям средней тяжести.

Исходя из предъявленного обвинения преступления, в совершении которых обвиняются подсудимые, окончены 5 сентября 2011 года.

В соответствии с п. «б» ст.78 УК РФ, лицо освобождается от уголовной ответственности, если со дня совершения преступления средней тяжести истекло шесть.

Подсудимые против прекращения уголовного дела и уголовного преследования по указанному основанию не возражают, последствия прекращения уголовного дела по не реабилитирующим основаниям им понятны.

Согласно п. 3 ч.1 ст.24 УПК РФ, уголовное дело не может быть возбуждено, а возбужденное уголовное дело подлежит прекращению, если истекли сроки давности уголовного преследования.

В силу ст.254 УПК РФ, суд прекращает уголовное дело или уголовное преследование, если во время судебного разбирательства будут установлены обстоятельства, указанные в пунктах 3 - 6 части первой, в части второй статьи 24 УПК РФ.

Суд приходит к выводу о том, что уголовное дело в отношении ФИО3 по обвинению в совершении преступления, предусмотренного ч. 3 ст. 33 – ч. 1 ст. 176 УК РФ, ФИО4 по обвинению в совершении преступления, предусмотренного ч. 3 ст. 33 – ч. 1 ст. 176 УК РФ, ФИО5 по обвинению в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 176 УК РФ, подлежит прекращению.

В соответствии с ч. 2 ст. 306 УПК РФ при вынесении постановления о прекращении уголовного дела, в том числе по основанию, предусмотренному суд п. 3 ч.1 ст.24 УПК РФ, суд оставляет гражданский иск без рассмотрения. Оставление судом гражданского иска без рассмотрения не препятствует последующему его предъявлению и рассмотрению в порядке гражданского судопроизводства.

Таким образом, гражданский иск, предъявленный представителем гражданского истца АО «Россельхозбанк» о взыскании солидарно с ФИО3, ФИО28, ФИО27 455870455 рублей 61 копейки в пользу АО «Россельхозбанк» подлежит оставлению без рассмотрения.

Вопрос о судьбе вещественных доказательствах по уголовному делу разрешается судом по правилам ст. 81 УПК РФ.

Суд, руководствуясь ч. 2 ст. 213 УПК РФ приходит к выводу о том, что мера пресечения в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении в отношении подсудимых ФИО3, ФИО28, ФИО27 подлежит отмене.

Суд, руководствуясь ст.ст. 131, 316 УПК РФ полагает, что процессуальные издержки в размере 43120 (сорок три тысячи сто двадцать) рублей подлежат возмещению за счет федерального бюджета.

На основании изложенного, руководствуясь ст.ст. 24, 254 УПК РФ,

ПОСТАНОВИЛ:

Прекратить уголовное дело в отношении ФИО3, обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч. 3 ст. 33 – ч. 1 ст. 176 УК РФ, по основаниям, предусмотренным п. 3 ч. 1 ст. 24 УПК РФ, в связи с истечением сроков давности уголовного преследования.

Прекратить уголовное дело в отношении ФИО4, обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч. 3 ст. 33 – ч. 1 ст. 176 УК РФ, по основаниям, предусмотренным п. 3 ч. 1 ст. 24 УПК РФ, в связи с истечением сроков давности уголовного преследования.

Прекратить уголовное дело в отношении ФИО5, обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 176 УК РФ, по основаниям, предусмотренным п. 3 ч. 1 ст. 24 УПК РФ, в связи с истечением сроков давности уголовного преследования.

Отменить меру пресечения в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении в отношении ФИО3.

Отменить меру пресечения в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении в отношении ФИО4.

Отменить меру пресечения в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении в отношении ФИО5.

Гражданский иск акционерного общества «Российский сельскохозяйственный банк» оставить без рассмотрения, признав за гражданским истцом право на рассмотрение гражданского иска в порядке гражданского судопроизводства.

Вещественные доказательства по уголовному делу по вступлению постановления в законную силу:

копии документов нежилого помещения по адресу: <...> на 4 листах, хранить в материалах уголовного дела;

принтер марки «Самсунг» серийный номер: 9С66BFFSC05657N, сканер марки «Бенькью» серийный номер: IS48701447SS, принтер HP D2360, с маркировочным обозначением С9079А-001 – возвратить по принадлежности ООО «Акцент»;

флеш-карту с электронной цифровой подписью по расчетному счету, открытому в Московском Индустриальном банке; флеш-карту с электронной цифровой подписью по расчетному счету, открытому в Сбербанке России; флеш-карту в корпусе фиолетового цвета; 8 дисков компьютерных, ноутбук марки «Линова», серийный номер СВ24768779 – возвратить по принадлежности ООО «Акцент»;

протокол №1 общего собрания владельцев земельных долей в праве общей долевой собственности СПК (к-за) «Родина» Андроповского района Ставропольского края; договор аренды земельного участка из земель сельскохозяйственного назначения при множественности лиц на стороне арендодателей от 17.01.2008 года с приложением №1 – считать возвращенными по принадлежности в ООО МФПО «Курсавское»;

карту полей ООО «МФПО Курсавское» - хранить в материалах уголовного дела;

CD диск с информацией журнала о регистрации входящей корреспонденции КЧ РФ ОАО «Россельхозбанк» - хранить в материалах уголовного дела;

2 денежных чека ООО «Кредит» № на сумму 500 000 рублей и № на сумму 1 000 000 рублей - хранить в материалах уголовного дела;

электронные платежные поручения и выписки по расчетным счетам ООО «Кредит», ООО «Тандем», ООО «Кругозор», ООО «Акцент», ООО КФХ «Вим» - хранить при материалах уголовного дела;

выписки по расчетным счетам ООО «Тандем», ООО «Кавказ –Монтаж», ООО «Кавказ-Агро», ООО КФХ «Теберда» ООО КФХ «Вим», полученные из КЧ РФ ОАО «Россельхозбанк»; выписки по расчетным счетам ООО «Экофарм», ИП ФИО29 полученные из филиала в
г. Черкесске ОАО «МИнБ»; выписки по расчетным счетам ООО «Ригата»; ООО «Экофарм»;ООО КФХ «Орион»; ООО «Бизнес»; ООО «Сельхозник»; ООО « ИнтерПласт ЛТД»; СПК «Авангард»; ООО «Кавказ-Монтаж»; ООО «Кавказ-Агро»; ООО «Кавказ-Агро»; ССПК «Феррум»; ООО «Берекет»; ИП ФИО29; ИП ФИО30; ИП ФИО31 полученные из КЧ РФ ОАО «Россельхозбанк»; ООО КФХ «Вим» бухгалтерская отчетность за 2008-2011, в том числе балансы, отчеты о прибылях и убытках, поквартально (квартальные, полугодовые и годовые); по ООО «Кредит» бухгалтерская отчетность за 2008-2011, в том числе балансы, отчеты о прибылях и убытках, поквартально (квартальные, полугодовые и годовые). ООО «Кредит» бухгалтерский баланс (Ф.1) и отчет о прибылях и убытках (ф.2) за каждый квартал 2009 и 2010г., 1 и 2 квартал 2011. годовые бухгалтерские балансы за 2012, 2013 г.г. - хранить при материалах уголовного дела;

правоустанавливающие документы изъятые 08.10.2014 в ходе выемки в помещении Управлении Федеральной службы государственной регистрации, кадастра и картографии по КЧР (26 папок) – возвратить по принадлежности в Управление Федеральной службы государственной регистрации, кадастра и картографии по Карачаево-Черкесской Республике;

кредитные дела ООО «Акцент» по кредитному договору «№ от 31.01.2011 и кредитному договору №№ от 05.08.2011 (14 папок и 3 сшива и два полимерных пакета с оригиналами документов по кредитным договорам) – возвратить по принадлежности АО «Россельхозбанк»;

документы по ООО КФХ «Теберда», ООО «Акцент», ООО «Кавказ-Монтаж», ООО «Кредит», ООО «Вектор Плюс», ООО «Кругозор», ООО «Тандем», ООО «Кавказ-Агро» (уставные документы, заработная плата, налоговая отчетность, отчетность) – возвратить по принадлежности ФИО3;

электронную счетную машинку марки « CITIZEN»; интернет центр для выделенной линии интернет с точкой доступа « Вай-фай»; интернет центр для выделенной линии интернет с точкой доступа «Вай-фай»; мышь компьютерную; провода для подключения компьютерной техники в количестве 19 штук; провода для подключения внешних устройств – возвратить по принадлежности ФИО3;

папку – скоросшиватель с документами, на которой имеется надпись «Разное»; папку – скоросшиватель с документами, на которой имеются надпись «Отчетность»; папку – скоросшиватель с документами, на которой имеются надпись «Выписки из банка»; папку – скоросшиватель с документами, на которой имеются надпись «Полученные справки»; папку – скоросшиватель с документами, на которой имеются надпись «Входящая документация ООО «Кавказ-Монтаж»; папку – скоросшиватель с документами, на которой имеются надпись «Статистика 2013 год ООО «тандем», ООО «Кавказ – Агро», ООО «звезда», ООО КФХ «Вим», ООО КФХ «Рассвет-1»; папку – скоросшиватель с документами, на которой имеются надпись «Налоговая отчетность 2012 год»; папку – скоросшиватель с документами, на которой имеются надпись «Отчеты по ООО «Звезда»; папку – скоросшиватель с документами, на которой имеются надпись «Уставные документы»; папку – скоросшиватель с документами, на которой имеются надпись «Договора»; папку – скоросшиватель с документами, на которой имеются надпись «Бухгалтерская отчетность, изъятые 25.06.2014 в ходе обыска в помещении по адресу: КЧР, <...> – возвратить по принадлежности ФИО3;

папку – скоросшиватель с документами, на которой имеется надпись «Учредительные»; папку – скоросшиватель с документами, на которой имеется надпись «Входящая корреспонденция»; папку – скоросшиватель с документами, на которой имеются надпись «отчеты по ООО «Тандем»; папку – скоросшиватель с документами, на которой имеется надпись «Договора»; папку – скоросшиватель с документами, на которой имеются надпись «Отчеты»; папку – скоросшиватель с документами, на которой имеются надпись «исходящая корреспонденция»; папку – скоросшиватель с документами, на которой имеется надпись «входящая корреспонденция»; папку – скоросшиватель с документами, на которой имеется надпись «договора займов»; 5 папок – скоросшивателя с документами, на которой имеется надпись «Отчетность налоговая», – возвратить по принадлежности ФИО3;

папку – скоросшиватель с документами ООО «Акцент»; папку – скоросшиватель с документами ООО «Тандем», на которой имеется надпись «Банк КЧ РФ ОАО «Россельхозбанк» п. Кавказский 2008-2012г.; папку – скоросшиватель с документами ООО КФХ «Вим», на которой имеется надпись «Банк КЧ РФ ОАО «Россельхозбанк» п. Кавказский 2008-2012г.; папку – скоросшиватель с документами, на которых имеется надпись «Налоговая отчетность» 2008-2011 ООО «Тандем»; папку – скоросшиватель с документами, на которых имеется надпись ООО КФХ «Вим»; папку – скоросшиватель с документами, на которых имеется надпись ООО «Вектор плюс»; папку – скоросшиватель с документами, на которой имеется надпись ООО «Выданные справки»; папку – скоросшиватель с документами, на которой имеется надпись ООО «Банк»; папку – скоросшиватель с документами, на которой имеется надпись «Налоговая отчетность» – возвратить по принадлежности ФИО3;.

папку-скоросшиватель с документами, на которой имеется надпись «Договора»; папку –скоросшиватель с документами, на которой имеется надпись «Договора»; папку-скоросшиватель с документами, на которой имеется надпись «Договора»; папку –скоросшиватель с документами, на которой имеется надпись «Договора» – возвратить по принадлежности ФИО3;

папку – скоросшиватель с документами, на которой имеется надпись «личное дело ФИО32.»; папку – скоросшиватель с документами, на которой имеется надпись «Входящая документация»; папку – скоросшиватель с документами, на которой имеется надпись «Выписки с расчетных счетов»; папку – скоросшиватель с документами, на которой имеются надпись «Личное Андрея»; папку – скоросшиватель с документами, на которой имеются надпись «Акцент»; папку – скоросшиватель с документами, на которой имеются надпись «Вим» – возвратить по принадлежности ФИО3;

печать ООО « Кругозор»; печать ООО «Акцент»; документы на сим-карту с абонентским номером <***>; документы на сим-карту с абонентским номером №; пластиковую карту
ООО «Россельхозбанка» №№; пластиковую карту Сбербанка России №4276860010872162; пластиковую карту Связьбанка №№; две пластиковые карты системы «Мегапэй»; 26 визитных карточек; трудовую книжку; штамп ООО «Тандем»; круглую печать
ООО «Тандем»; печать ООО «Звезда»; печать ООО « КФХ «Теберда»; печать ООО «Кавказ-Монтаж»; печать ООО « КФХ «Рассвет 1»; печать ООО «Кавказ-Агро»; штамп-дата; самонаборный штамп ООО «Тандем», «Копия верна 15.04.2010 ФИО7; 3 штемпельных подушки для печатей; печать
ООО «Кредит», печать ООО КФХ «Вим», чековую книжку ООО КФХ «Рассвет 1» Связь банк; чековую книжку ООО КФХ « Кавказ-Монтаж» Минбанк; чековую книжку ООО КФХ «Кавказ-Монтаж» – возвратить по принадлежности ФИО3;

паспорт транспортного средства № на автомашину ВАЗ 2105 г/н №, принадлежащей ФИО4 – возвратить по принадлежности ФИО28;

папку-скоросшиватель с документами, на которой имеется надпись «ООО Кавказ-Монтаж»; папку-скоросшиватель с документами, на которой имеется надпись «КФХ Рассвет 1»; папку-скоросшиватель с документами, на которой имеется надпись «Банк»; папку-скоросшиватель с документами, на которой имеется надпись «Пока не надо»; папку-скоросшиватель с документами, на которой имеется надпись «Абойханова Фатима Казбековна»; папку-скоросшиватель с документами, на которой имеется надпись «ООО КФХ Вим»; папку-скоросшиватель зеленого цвета с документами, без надписи; папку-скоросшиватель с документами, на которой имеется надпись «ССПК Феррум»; папку-скоросшиватель с документами, на которой имеется надпись «Членство в АККОР КЧР»; папку-скоросшиватель с документами, на которой имеется надпись «ООО Кавказ-Монтаж» – возвратить по принадлежности ФИО3;

кредитное дело № № от 12.04.2006 кредитное дело в 3 сшивах; кредитное дело № № от 12.04.2006 кредитное дело в 4 сшивах; кредитное дело №№ от 14.07.2009 кредитное дело в 3 сшивах; кредитное дело №103106/0001 от 20.01.2010 кредитное дело в 3 сшивах
ООО «Тандем» - возвратить по принадлежности АО «Россельхозбанк»

папку скоросшиватель с надписью учредительные документы
ООО «КФХ» «Вим»; папку скоросшиватель с надписью ООО «Кредит»; папку скоросшиватель синего цвета с надписью ООО «Акцент»; папку скоросшиватель с надписью ООО «Тандем» – возвратить по принадлежности ФИО3;

папку-скоросшиватель с документами, на которой имеется надпись «Теберда 20000 апрель 2010»; папку-скоросшиватель с документами, на которой имеется надпись «Тандем проект 150 млн.руб.крат апрель 2010» папку-скоросшиватель с документами, на которой имеется надпись «Акцент-рыболовство 20»; папку-скоросшиватель с документами, на которой имеется надпись «Тандем 150 строительство»; папку-скоросшиватель с документами, на которой имеется надпись «ООО Кругозор 100000», папку скоросшиватель зеленого цвета с документами, на которой имеется надпись «ООО Кавказ-Монтаж» – возвратить по принадлежности ФИО3;

3 папки скоросшивателя с документами, на которых имеются надписи «Заработная плата»; папку-скоросшиватель с документами, на которой имеется надпись «Исходящая документация»; папку-скоросшиватель с документами, на которой имеется надпись «реквизиты» чёрную коробку с документами– возвратить по принадлежности ФИО3;

папку – скоросшиватель с документами, на которой имеется надпись ООО «Акцент»; папку – скоросшиватель с документами, на которой имеется надпись ООО «Акцент»; папку – скоросшиватель с документами, на которой имеется надпись ООО «Кавказ - Монтаж»; папку – скоросшиватель с документами, на которой имеется надпись ООО «Тандем»; папку – скоросшиватель с документами, на которойх имеется надпись ООО КФХ «Вим»; папку – скоросшиватель с документами, на которой имеется надпись ООО «Звезда»; 9 папок – скоросшивателей с документами ООО «Тандем»; папку – скоросшиватель с документами, на которой имеется надпись карта полей ООО «Тандем»; папку – скоросшиватель картонная без названия с документами, на которой имеется надпись ООО «Кредит»; папку – скоросшиватель с документами, на которой имеется надпись «Договора аренда»; 2 папки – скоросшивателя с документами, на которых имеются надписи ООО «Тандем»; папку – скоросшиватель с документами, на которой имеется надпись «Исходящая корреспонденция»; папку – скоросшиватель с документами, на которой имеется надпись «Налоговая отчетность» – возвратить по принадлежности ФИО3;

инвентарные дела на объекты недвижимости, изъятые 31.10.2014 в ходе выемки в филиале ФГУП «Ростехинвентаризация-Федеральное БТИ по
г. Черкесску(6 дел) – возвратить по принадлежности филиалу ФГУП «Ростехинвентаризация - Федеральное БТИ по г. Черкесску

кредитное дело №083100/0068 от 10.09.2008 ООО «Звезда» (ССПК «Феррум») в 5 сшивах, 1 юридическое дело, оригиналы документов – возвратить по принадлежности АО «Россельхозбанк»;

папка с документами – «Договора аренды п. Водораздельный»; папка с документами «Договора аренды п. Мичуринский»; папка с документами
ООО «Тандем»; папка с документами «договоры аренды доли земельного пая»; папка с документами «сводные отчеты о движении скота и птицы на ферме; основные показатели по животноводству ООО «Тандем»; папка с документами «сводные отчеты о движении скота и птицы на ферме; накладные; акты закрепления скота; породный и классный состав крупного рогатого скота; отвес-накладная на приемку мяса/говядины от молодняка»; папка с документами «СПК Мичуринский, копии договора аренды земельного пая, п. Водораздельный»; папка с документами «ООО Тандем, копии договора аренды доли земельного пая, п. Мичуринский»; папка с документами «Доверенности на паи»; папка с документами «ООО Тандем, копии свидетельств на землю пашня, п. Водораздельный»; папка с документами «ООО Тандем, договора аренды,
п. Мичуринский»; папка с документами «ООО Тандем, договора аренды,
п. Водораздельный»; папка с документами «ООО Тандем, договор аренды доли земельного пая, п. Водораздельный», изъятые 25.06.2014 в ходе обыска в помещении по адресу: Адрес – возвратить по принадлежности ООО «Тандем»;.

кредитное дело ООО «Кругозор» № № от 20.08.2010
(5 папок, 4 сшива, 1 полимерный пакет с оригиналами документов кредитных дел) – возвратить по принадлежности АО «Россельхозбанк»;

кредитные дела ООО КФХ «Вим» №№ от 11.08.2002, №103100/0058 от 24.11.2010 (9 папок, 4 сшива, 3 полимерных пакета с оригиналами документов кредитных дел.) – возвратить по принадлежности АО «Россельхозбанк»;

6 папок-сшива и 5 сшивов документов по ООО « Кругозор», 10 сшивов и 1 СД диск ООО «Тандем», дело ООО «Кредит» 2 папки сшива и 1 СД диск, по ООО «Акцент» 5 папок-сшива и 11 сшивов документов, ООО «КФХ» «Вим» 5 папок-сшива и 1 сшив - возвратить по принадлежности МИ ФНС России № 3 по КЧР;

кредитное дело №№ ООО « Кругозор» от 27.11.2008 в 2 сшивах, кредитное дело №№ ООО «Тандем, от 21.05.2010 в 6 папках и 4 сшивах, кредитное дело ООО «Кредит» №№ от 25.02.2010
(6 папок), 1 сшив юридического дела, полимерный пакет с оригиналами документов кредитного дела ООО «Кредит» №№ от 25.02.2010 – возвратить по принадлежности АО «Россельхозбанк»;

папку-скоросшиватель с документами, на которой имеется надпись «проверки»; папку-скоросшиватель с документами, на которой имеется надпись ООО «Тандем» - возвратить по принадлежности ФИО3;

документы «Коробка с корреспонденцией» - возвратить по принадлежности ФИО3

Процессуальные издержки в размере 43120 (сорок три тысячи сто двадцать) рублей возместить за счет средств федерального бюджета.

Постановление может быть обжаловано в апелляционном порядке в Судебную коллегию по уголовным делам Верховного суда Карачаево-Черкесской Республики через Прикубанский районный суд Карачаево-Черкесской Республики в течение 10 суток со дня его вынесения.

Лицо, в отношении которого прекращено уголовное дело, вправе ходатайствовать о своем участии в рассмотрении дела судом апелляционной инстанции при подаче им апелляционной жалобы (о чем осужденный указывает в своей апелляционной жалобе), а также в десятидневный срок со дня вручения ему копии апелляционной жалобы или апелляционного представления, затрагивающей его интересы. Лицо, в отношении которого прекращено уголовное дело, вправе подать свои возражения в письменном виде и иметь возможность довести до суда апелляционной инстанции свою позицию непосредственно, либо с использованием систем видеоконференц-связи, а также имеет право отказаться от защитника, поручать осуществление своей защиты избранному им защитнику либо ходатайствовать перед судом о назначении защитника.

Судья Б.С. Семенов