Гражданский кодекс часть 1

рассмотрев в открытом судебном заседании в общем порядке материалы уголовного дела в отношении Зырянов А.А., ДД.ММ.ГГГГ года рождения, гражданина Российской Федерации, уроженца <адрес> Республики Башкортостан, зарегистрированного и проживающего по адресу: <адрес>, образование высшее, женатого, имеющего на иждивении двоих детей, работающего СПК (колхоз) «Лемазинский» председателем, военнообязанного, не судимого, обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 199.2 УК РФ,

УСТАНОВИЛ :

Сельскохозяйственный производственный кооператив (колхоз) «Лемазинский» (далее по тексту - СПК (колхоз) «Лемазинский»)/Общество/ Налогоплательщик) зарегистрировано 03.03.2006 в качестве юридического лица и состоит на налоговом учете в межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № 2 по Республике Башкортостан (далее по тексту – МРИ ФНС России №2 по РБ). Организации присвоен индивидуальный номер налогоплательщика №, а также основной государственный регистрационный номер №. Юридическим адресом организации является: <адрес>. Фактическим адресом организации является: <адрес>. Основным видом деятельности СПК (колхоз) «Лемазинский» является разведение молочного крупного рогатого скота, производство сырого молока.

Решением общего собрания членов СПК (колхоз) «Лемазинский» от ДД.ММ.ГГГГ Зырянов А.А. избран на должность председателя СПК (колхоз) «Лемазинский».

Согласно Уставу СПК (колхоз) «Лемазинский», утвержденному общим собранием членов Кооператива 10.02.2006, основной целью деятельности кооператива является обеспечение материального и социального благополучия членов Кооператива на основе совместной деятельности по производству, переработке и реализации сельскохозяйственной продукции, путем личного трудового участия членов Кооператива и объединения их имущественных и земельных паев.

Пунктом 14.1 Устава СПК (колхоз) «Лемазинский», установлено, что исполнительными органами Кооператива является председатель Кооператива, правление Кооператива.

Согласно ч. 3 ст. 40 ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» и п.п. 14.9 и 14.10 Устава СПК (колхоз) «Лемазинский», председатель Кооператива без доверенности действует на основании решений общего собрания, наблюдательного совета и правления Кооператива по вопросам, отнесенным к компетенции этих органов, и по остальным вопросам единолично от имени Кооператива. Председатель Кооператива представляет Кооператив в органах государственной власти, органах местного самоуправления и организациях, распоряжается в соответствии с уставом Кооператива имуществом Кооператива, заключает договоры и выдает доверенности, в том числе с правом передоверия. Открывает счета Кооператива в банках и других кредитных организациях, осуществляет прием и увольнение работников Кооператива, организует их работу, издает обязательные для исполнения членами и работниками Кооператива приказа и распоряжения, организует выполнение решений общего собрания и наблюдательного совета Кооператива и исполняет иные, не противоречащие уставу Кооператива функции в интересах Кооператива.

В соответствии с ч. 7 ст. 3 Федерального закона РФ от ДД.ММ.ГГГГ№ «О бухгалтерском учете» руководителем экономического субъекта признается лицо, являющееся единоличным исполнительным органом экономического субъекта.

Положениями ч. 1 ст. 7 названного Федерального закона обязанность организации ведения бухгалтерского учета и хранения документов бухгалтерского учета возлагается на руководителя экономического субъекта.

Согласно п.п. 2.1, 2.3, 2.4, 2.5, 2.6, 2.7, 2.8 и 4.5 должностной инструкции председателя Кооператива, председатель осуществляет ежедневное руководство делами Кооператива, отвечает за производственно-хозяйственную деятельность Кооператива, является материально ответственным лицом за основные средства производства, оборотные средства, оборудование и все имущество Кооператива, определяет формы организации и оплаты труда членов Кооператива, заключает договоры с поставщиками и потребителями продукции, с высшим руководством и другими кооперативами ассоциации, к которой принадлежит Кооператив, подписывает и утверждает совместно с бухгалтером денежно-расходные документы, баланс Кооператива, обеспечивает проведение производственно-бухгалтерского учета в установленном порядке и отвечает за его правдивость в соответствии с утвержденным положением и действующим законодательством. Председатель Кооператива несет ответственность за правонарушения, совершенные в процессе своей деятельности, в пределах, установленных действующим административным, уголовным и гражданским законодательством.

Таким образом, Зырянов А.А., являясь председателем СПК (колхоз) «Лемазинский», осуществлял фактическое руководство деятельностью организации, был самостоятелен в принятии решений и ответственен за финансово-хозяйственную деятельность Кооператива, отражение ее (деятельности) результатов в бухгалтерском и налоговом учете, а также являлся уполномоченным лицом, на которое в соответствии со ст. 57 Конституции РФ, ст. ст. 19, 23 и ч. 1 ст. 45 Налогового кодекса РФ (далее по тексту – НК РФ) государством возложены обязанности: своевременно и в полном объеме уплачивать налоги, законно установленные сборы и страховые взносы; вести в определенном законодательством РФ порядке учет объектов налогообложения; представлять в уполномоченные органы по месту учета налоговые декларации и расчеты по страховым взносам по тем налогам, сборам и страховым взносам, которые обязан уплачивать возглавляемый им налогоплательщик; нести иные обязанности, вмененные действующим законодательством РФ.

В период осуществления финансово-хозяйственной деятельности в 2019 и 2020 годах у СПК (колхоз) «Лемазинский» имелись расчетные счета №, открытый 07.07.2006 в Башкирском отделении № Публичного акционерного общества Сбербанк (далее – ПАО Сбербанк), №, открытый ДД.ММ.ГГГГ в Башкирском Региональном филиале Акционерного общества «Россельхозбанк» (далее – Башкирский РФ АО «Россельхозбанк») и №, открытый ДД.ММ.ГГГГ в Башкирском отделении № ПАО Сбербанк.

По состоянию на 07.08.2017 у СПК (колхоз) «Лемазинский» сформировалась недоимка по уплате налогов, сборов и страховых взносов, предусмотренных ст. 13 НК РФ, в сумме 330 021,00 руб., которая в последующем возрастала и на 06.06.2020 достигла 9 708 245,32 руб.

В соответствии с п. 1 ст. 45 НК РФ неисполнение или ненадлежащее исполнение обязанности по уплате налога является основанием для направления налоговым органом налогоплательщику требований об уплате налога.

Согласно ст. 46 НК РФ в случае неуплаты или неполной уплаты налога в установленный срок обязанность по уплате налога исполняется в принудительном порядке, путем обращения взыскания на денежные средства на счетах налогоплательщика-организации в банках. Взыскание налога производится по решению налогового органа, путем направления в банк, в котором открыты счета налогоплательщика (налогового агента) – организации, поручения налогового органа на списание и перечисление в бюджетную систему РФ необходимых денежных средств со счетов налогоплательщика (налогового агента) - организации. Решение о взыскании принимается после истечения срока, установленного в требовании об уплате налога, но не позднее двух месяцев после истечения указанного срока.

В связи с образованием недоимки по текущим налоговым платежам и страховым взносам МРИ ФНС РФ № по РБ в порядке, предусмотренном ст. 46 НК РФ, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в адрес СПК (колхоз) «Лемазинский» направлены, а налогоплательщиком не исполнены в установленные сроки следующие требования об уплате налога, сбора, пени, штрафа, процентов (для организаций, индивидуальных предпринимателей) (далее по тексту – требования):

№ от ДД.ММ.ГГГГ, об уплате, в том числе недоимки по страховым взносам в сумме 910 672,20 руб., срок уплаты которого истек ДД.ММ.ГГГГ, НДФЛ – 330 021,00 руб., срок уплаты которого истек ДД.ММ.ГГГГ, с установленным сроком для добровольного исполнения – ДД.ММ.ГГГГ;

№ от ДД.ММ.ГГГГ, об уплате, в том числе недоимки по водному налогу – 240,00 руб., срок уплаты которого истек ДД.ММ.ГГГГ, с установленным сроком для добровольного исполнения – ДД.ММ.ГГГГ;

№ от ДД.ММ.ГГГГ, об уплате, в том числе недоимки по НДФЛ – 116395,00 руб., срок уплаты которого истек ДД.ММ.ГГГГ, с установленным сроком для добровольного исполнения – ДД.ММ.ГГГГ;

№ от ДД.ММ.ГГГГ, об уплате, в том числе недоимки по страховым взносам в сумме 890 578,52 руб., срок уплаты которого истек ДД.ММ.ГГГГ, с установленным сроком для добровольного исполнения – ДД.ММ.ГГГГ;

№ от ДД.ММ.ГГГГ, об уплате, в том числе недоимки по НДФЛ – 300875,00 руб., срок уплаты которого истек ДД.ММ.ГГГГ, с установленным сроком для добровольного исполнения – ДД.ММ.ГГГГ;

№ от ДД.ММ.ГГГГ, об уплате, в том числе недоимки по страховым взносам в сумме 794 182,02 руб., срок уплаты которого истек ДД.ММ.ГГГГ, транспортному налогу – 50 316,00 руб., срок уплаты которого истек ДД.ММ.ГГГГ, с установленным сроком для добровольного исполнения – ДД.ММ.ГГГГ;

№ от ДД.ММ.ГГГГ, об уплате, в том числе недоимки по транспортному налогу – 16 772,00 руб., срок уплаты которого истек ДД.ММ.ГГГГ, с установленным сроком для добровольного исполнения – ДД.ММ.ГГГГ;

№ от ДД.ММ.ГГГГ, об уплате, в том числе недоимки по страховым взносам – 750 815,56 руб., срок уплаты которого истек ДД.ММ.ГГГГ, с установленным сроком для добровольного исполнения – ДД.ММ.ГГГГ;

№ от ДД.ММ.ГГГГ, об уплате, в том числе недоимки по НДФЛ – 251 956,00 руб., срок уплаты которого истек ДД.ММ.ГГГГ, с установленным сроком для добровольного исполнения – ДД.ММ.ГГГГ;

№ от ДД.ММ.ГГГГ, об уплате, в том числе недоимки по страховым взносам в сумме 822 526,90 руб., срок уплаты которого истек 15.010.2018, НДФЛ – 1 219 722,00 руб., срок уплаты которого истек ДД.ММ.ГГГГ, с установленным сроком для добровольного исполнения – ДД.ММ.ГГГГ;

№ от ДД.ММ.ГГГГ, об уплате, в том числе недоимки по транспортному налогу – 249,00 руб., срок уплаты которого истек ДД.ММ.ГГГГ, с установленным сроком для добровольного исполнения – ДД.ММ.ГГГГ;

№ от ДД.ММ.ГГГГ, об уплате, в том числе недоимки по страховым взносам – 630 201,11 руб., срок уплаты которого истек ДД.ММ.ГГГГ, с установленным сроком для добровольного исполнения – ДД.ММ.ГГГГ;

№ от ДД.ММ.ГГГГ, об уплате, в том числе недоимки по транспортному налогу – 50211,00 руб., срок уплаты которого истек ДД.ММ.ГГГГ, с установленным сроком для добровольного исполнения – ДД.ММ.ГГГГ;

№ от ДД.ММ.ГГГГ, об уплате, в том числе недоимки по водному налогу – 240,00 руб., срок уплаты которого истек ДД.ММ.ГГГГ, с установленным сроком для добровольного исполнения – 05.03.2,019;

№ от ДД.ММ.ГГГГ, об уплате, в том числе недоимки по НДФЛ – 207299,00 руб., срок уплаты которого истек ДД.ММ.ГГГГ, с установленным сроком для добровольного исполнения – ДД.ММ.ГГГГ;

№ от ДД.ММ.ГГГГ, об уплате, в том числе недоимки по НДФЛ – 229138,00 руб., срок уплаты которого истек ДД.ММ.ГГГГ, с установленным сроком для добровольного исполнения – ДД.ММ.ГГГГ;

№ от ДД.ММ.ГГГГ, об уплате, в том числе недоимки по страховым взносам – 617228,92 руб., срок уплаты которого истек ДД.ММ.ГГГГ, с установленным сроком для добровольного исполнения – ДД.ММ.ГГГГ;

№ от ДД.ММ.ГГГГ, об уплате, в том числе недоимки по страховым взносам – 742437,11 руб., срок уплаты которого истек ДД.ММ.ГГГГ, с установленным сроком для добровольного исполнения – ДД.ММ.ГГГГ;

№ от ДД.ММ.ГГГГ, об уплате, в том числе недоимки по НДФЛ – 290817,00 руб., срок уплаты которого истек ДД.ММ.ГГГГ, с установленным сроком для добровольного исполнения – ДД.ММ.ГГГГ;

№ от ДД.ММ.ГГГГ, об уплате, в том числе недоимки по страховым взносам – 578368,78 руб., срок уплаты которого истек ДД.ММ.ГГГГ, по водному налогу – 317,00 руб., срок уплаты которого истек ДД.ММ.ГГГГ, по транспортному налогу – 61151,00 руб., срок уплаты которого истек ДД.ММ.ГГГГ, с установленным сроком для добровольного исполнения – ДД.ММ.ГГГГ;

№ от ДД.ММ.ГГГГ, об уплате, в том числе недоимки по страховым взносам – 904616,56 руб., срок уплаты которого истек ДД.ММ.ГГГГ, по НДФЛ – 89878,00 руб., срок уплаты которого истек ДД.ММ.ГГГГ, с установленным сроком для добровольного исполнения – ДД.ММ.ГГГГ;

№ от ДД.ММ.ГГГГ, об уплате, в том числе недоимки по НДФЛ – 228708,00 руб., срок уплаты которого истек ДД.ММ.ГГГГ, с установленным сроком для добровольного исполнения – ДД.ММ.ГГГГ.

В связи с неисполнением СПК (колхоз) «Лемазинский» вышеперечисленных требований об уплате налогов в установленный срок МРИ ФНС РФ № по РБ в порядке, предусмотренном ст. 46 НК РФ, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ приняты следующие решения о взыскании налогов, сборов страховых взносов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках, а также электронных денежных средств:

№ от ДД.ММ.ГГГГ, в том числе о взыскание недоимки по налогам, страховым взносам по требованию № от ДД.ММ.ГГГГ в общей сумме 1 240 693,20 рублей (из них по страховым взносам – 910 672,20 руб., во НДФЛ – 330 021,00 руб.);

№ от ДД.ММ.ГГГГ, в том числе о взыскание недоимки по налогам
по требованию № от ДД.ММ.ГГГГ в общей сумме 240,00 рублей;

№ от ДД.ММ.ГГГГ, в том числе о взыскание недоимки по налогам
по требованию № от ДД.ММ.ГГГГ в общей сумме 116 395,00 рублей;

№ от ДД.ММ.ГГГГ, в том числе о взыскание недоимки по страховым взносам по требованию № от ДД.ММ.ГГГГ в общей сумме 890 578,52 рублей;

№ от ДД.ММ.ГГГГ, в том числе о взыскание недоимки по налогам
по требованию № от ДД.ММ.ГГГГ в общей сумме 300 875,00 рублей;

№ от ДД.ММ.ГГГГ, в том числе о взыскание недоимки по налогам, страховым взносам по требованию № от ДД.ММ.ГГГГ в общей сумме 844 498,02 рублей;

№ от ДД.ММ.ГГГГ, в том числе о взыскание недоимки по налогам
по требованию № от ДД.ММ.ГГГГ в общей сумме 16772,00 рублей;

№ от ДД.ММ.ГГГГ, в том числе о взыскание недоимки по налогам
по требованию № от ДД.ММ.ГГГГ в общей сумме 251956,00 рублей;

№ от ДД.ММ.ГГГГ, в том числе о взыскание недоимки по страховым взносам по требованию № от ДД.ММ.ГГГГ в общей сумме 750815,56 рублей;

№ от ДД.ММ.ГГГГ, в том числе о взыскание недоимки по налогам
по требованию № от ДД.ММ.ГГГГ в общей сумме 1106212,90 рублей;

№ от ДД.ММ.ГГГГ, в том числе о взыскание недоимки по налогам
по требованию № от ДД.ММ.ГГГГ в общей сумме 249,00 рублей;

№ от ДД.ММ.ГГГГ, в том числе о взыскание недоимки по страховым взносам по требованию № от ДД.ММ.ГГГГ в общей сумме 630201,11 рублей;

№ от ДД.ММ.ГГГГ, в том числе о взыскание недоимки по налогам
по требованию № от ДД.ММ.ГГГГ в общей сумме 50211,00 рублей;

№ от ДД.ММ.ГГГГ, в том числе о взыскание недоимки по налогам
по требованию № от ДД.ММ.ГГГГ в общей сумме 480,00 рублей;

№ от ДД.ММ.ГГГГ, в том числе о взыскание недоимки по налогам
по требованию № от ДД.ММ.ГГГГ в общей сумме 207299,00 рублей;

№ от ДД.ММ.ГГГГ, в том числе о взыскание недоимки по налогам
по требованию № от ДД.ММ.ГГГГ в общей сумме 299138,00 рублей;

№ от ДД.ММ.ГГГГ, в том числе о взыскание недоимки по страховым взносам по требованию № от ДД.ММ.ГГГГ в общей сумме 617228,92 рублей;

№ от ДД.ММ.ГГГГ, в том числе о взыскание недоимки по налогам
по требованию № от ДД.ММ.ГГГГ в общей сумме 641697,00 рублей;

№ от ДД.ММ.ГГГГ, в том числе о взыскание недоимки по страховым взносам по требованию № от ДД.ММ.ГГГГ в общей сумме 742437,11 рублей;

№ от ДД.ММ.ГГГГ, в том числе о взыскание недоимки по налогам
по требованию № от ДД.ММ.ГГГГ в общей сумме 290817,00 рублей;

№ от ДД.ММ.ГГГГ, в том числе о взыскание недоимки по налогам, страховым взносам по требованию № от ДД.ММ.ГГГГ в общей сумме 994494,56 руб.

Кроме того, в целях обеспечения исполнения решений о взыскании налогов, в порядке, установленном ст. 76 НК РФ, в отношении расчетных счетов СПК (колхоз) «Лемазинский» №, открытый ДД.ММ.ГГГГ в Башкирском отделении № ПАО Сбербанк, №, открытый ДД.ММ.ГГГГ в Башкирском РФ АО «Россельхозбанк» в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ и №, открытый ДД.ММ.ГГГГ в Башкирском отделении № ПАО Сбербанк МРИ ФНС РФ № по РБ в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ приняты и направлены в банки решения о приостановлении операций по счетам налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) в банке, а также переводов электронных денежных средств:

- №№,134206 от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операций по расчетным счетам в Башкирском отделении № ПАО Сбербанк России, в Башкирский РФ АО "Россельхозбанк" в связи с принятием решения о взыскании за счет денежных средств № от ДД.ММ.ГГГГ и неисполнением в установленный срок требования № от ДД.ММ.ГГГГ;

- №№,146178 от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операций по расчетным счетам в Башкирском отделении № ПАО Сбербанк России, в Башкирский РФ АО "Россельхозбанк" в связи с принятием решения о взыскании за счет денежных средств № от ДД.ММ.ГГГГ и неисполнением в установленный срок требования № от ДД.ММ.ГГГГ;

- №№,152240 от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операций по расчетным счетам в Башкирском отделении № ПАО Сбербанк России, в Башкирский РФ АО "Россельхозбанк" в связи с принятием решения о взыскании за счет денежных средств № от ДД.ММ.ГГГГ и неисполнением в установленный срок требования № от ДД.ММ.ГГГГ;

- №№,152244 от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операций по расчетным счетам в Башкирском отделении № ПАО Сбербанк России, в Башкирский РФ АО "Россельхозбанк" в связи с принятием решения о взыскании за счет денежных средств № от ДД.ММ.ГГГГ и неисполнением в установленный срок требования № от ДД.ММ.ГГГГ;

- №№,152245 от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операций по расчетным счетам в Башкирском отделении № ПАО Сбербанк России, в Башкирский РФ АО "Россельхозбанк" в связи с принятием решения о взыскании за счет денежных средств № от ДД.ММ.ГГГГ и неисполнением в установленный срок требования № от ДД.ММ.ГГГГ;

- №№,152242 от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операций по расчетным счетам в Башкирском отделении № ПАО Сбербанк России, в Башкирский РФ АО "Россельхозбанк" в связи с принятием решения о взыскании за счет денежных средств № от ДД.ММ.ГГГГ и неисполнением в установленный срок требования № от ДД.ММ.ГГГГ;

- №№,162197 от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операций по расчетным счетам в Башкирском отделении № ПАО Сбербанк России, в Башкирский РФ АО "Россельхозбанк" в связи с принятием решения о взыскании за счет денежных средств № от ДД.ММ.ГГГГ и неисполнением в установленный срок требования № от ДД.ММ.ГГГГ;

- №№,164156 от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операций по расчетным счетам в Башкирском отделении № ПАО Сбербанк России, в Башкирский РФ АО "Россельхозбанк" в связи с принятием решения о взыскании за счет денежных средств № от ДД.ММ.ГГГГ и неисполнением в установленный срок требования № от ДД.ММ.ГГГГ;

- №№,192934 от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операций по расчетным счетам в Башкирском отделении № ПАО Сбербанк России, в Башкирский РФ АО "Россельхозбанк" в связи с принятием решения о взыскании за счет денежных средств № от ДД.ММ.ГГГГ и неисполнением в установленный срок требования № от ДД.ММ.ГГГГ;

- №№,195973 от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операций по расчетным счетам в Башкирском отделении № ПАО Сбербанк России, в Башкирский РФ АО "Россельхозбанк" в связи с принятием решения о взыскании за счет денежных средств № от ДД.ММ.ГГГГ и неисполнением в установленный срок требования № от ДД.ММ.ГГГГ;

- №№,195236 от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операций по расчетным счетам в Башкирском отделении № ПАО Сбербанк России, в Башкирский РФ АО "Россельхозбанк" в связи с принятием решения о взыскании за счет денежных средств № от ДД.ММ.ГГГГ и неисполнением в установленный срок требования № от ДД.ММ.ГГГГ;

- №№,206785 от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операций по расчетным счетам в Башкирском отделении № ПАО Сбербанк России, в Башкирский РФ АО "Россельхозбанк" в связи с принятием решения о взыскании за счет денежных средств № от ДД.ММ.ГГГГ и неисполнением в установленный срок требования № от ДД.ММ.ГГГГ;

- №№,208404 от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операций по расчетным счетам в Башкирском отделении № ПАО Сбербанк России, в Башкирский РФ АО "Россельхозбанк" в связи с принятием решения о взыскании за счет денежных средств № от ДД.ММ.ГГГГ и неисполнением в установленный срок требования № от ДД.ММ.ГГГГ;

- №№,213088 от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операций по расчетным счетам в Башкирском отделении № ПАО Сбербанк России, в Башкирский РФ АО "Россельхозбанк" в связи с принятием решения о взыскании за счет денежных средств № от ДД.ММ.ГГГГ и неисполнением в установленный срок требования № от ДД.ММ.ГГГГ;

- №№,213790 от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операций по расчетным счетам в Башкирском отделении № ПАО Сбербанк России, в Башкирский РФ АО "Россельхозбанк" в связи с принятием решения о взыскании за счет денежных средств № от ДД.ММ.ГГГГ и неисполнением в установленный срок требования № от ДД.ММ.ГГГГ;

- №№,213891 от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операций по расчетным счетам в Башкирском отделении № ПАО Сбербанк России, в Башкирский РФ АО "Россельхозбанк" в связи с принятием решения о взыскании за счет денежных средств № от ДД.ММ.ГГГГ и неисполнением в установленный срок требования № от ДД.ММ.ГГГГ;

- №№,214881 от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операций по расчетным счетам в Башкирском отделении № ПАО Сбербанк России, в Башкирский РФ АО "Россельхозбанк" в связи с принятием решения о взыскании за счет денежных средств № от ДД.ММ.ГГГГ и неисполнением в установленный срок требования № от ДД.ММ.ГГГГ;

- №№,215659 от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операций по расчетным счетам в Башкирском отделении № ПАО Сбербанк России, в Башкирский РФ АО "Россельхозбанк" в связи с принятием решения о взыскании за счет денежных средств № от ДД.ММ.ГГГГ и неисполнением в установленный срок требования № от ДД.ММ.ГГГГ;

- №№,215661 от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операций по расчетным счетам в Башкирском отделении № ПАО Сбербанк России, в Башкирский РФ АО "Россельхозбанк" в связи с принятием решения о взыскании за счет денежных средств № от ДД.ММ.ГГГГ и неисполнением в установленный срок требования № от ДД.ММ.ГГГГ;

- №№,215870 от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операций по расчетным счетам в Башкирском отделении № ПАО Сбербанк России, в Башкирский РФ АО "Россельхозбанк" в связи с принятием решения о взыскании за счет денежных средств № от ДД.ММ.ГГГГ и неисполнением в установленный срок требования № от ДД.ММ.ГГГГ;

- №№,215876 от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операций по расчетным счетам в Башкирском отделении № ПАО Сбербанк России, в Башкирский РФ АО "Россельхозбанк" в связи с принятием решения о взыскании за счет денежных средств № от ДД.ММ.ГГГГ и неисполнением в установленный срок требования № от ДД.ММ.ГГГГ;

- №№,23282 от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операций по расчетным счетам в Башкирском отделении № ПАО Сбербанк России, в Башкирский РФ АО "Россельхозбанк" в связи с принятием решения о взыскании за счет денежных средств № от ДД.ММ.ГГГГ и неисполнением в установленный срок требования № от ДД.ММ.ГГГГ;

- №№,20686 от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операций по расчетным счетам в Башкирском отделении № ПАО Сбербанк России, в Башкирский РФ АО "Россельхозбанк" в связи с принятием решения о взыскании за счет денежных средств № от ДД.ММ.ГГГГ и неисполнением в установленный срок требования № от ДД.ММ.ГГГГ;

- №№,20748 от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операций по расчетным счетам в Башкирском отделении № ПАО Сбербанк России, в Башкирский РФ АО "Россельхозбанк" в связи с принятием решения о взыскании за счет денежных средств № от ДД.ММ.ГГГГ и неисполнением в установленный срок требования № от ДД.ММ.ГГГГ;

- №№,33897 от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операций по расчетным счетам в Башкирском отделении № ПАО Сбербанк России, в Башкирский РФ АО "Россельхозбанк" в связи с принятием решения о взыскании за счет денежных средств № от ДД.ММ.ГГГГ и неисполнением в установленный срок требования № от ДД.ММ.ГГГГ;

- №№,31570 от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операций по расчетным счетам в Башкирском отделении № ПАО Сбербанк России, в Башкирский РФ АО "Россельхозбанк" в связи с принятием решения о взыскании за счет денежных средств № от ДД.ММ.ГГГГ и неисполнением в установленный срок требования № от ДД.ММ.ГГГГ.

Вышеперечисленные решения о приостановлении операций по расчетным счету поступали в банки, и таким образом, по состоянию на 10.09.2019 расходные операции по всем расчетным счетам СПК (колхоз) «Лемазинский» были заблокированы МРИ ФНС РФ №2,4 по РБ в рамках реализации процедуры принудительного взыскания недоимки по налогам, сборам и страховым взносам. Указанное обстоятельство в соответствии с законом лишило руководство СПК (колхоз) «Лемазинский» возможности самостоятельно по своему усмотрению распоряжаться денежными средствами, находящимися на расчетных счетах возглавляемой организации. В случае зачисления денежных средств дебиторами СПК (колхоз) «Лемазинский» на его расчетные счета №№, 40№, 40№, они подлежали безакцептному списанию, в счет исполнения обязательств перед бюджетной системой РФ.

В дальнейшем на основании принятых в установленном законом порядке решений о взыскании налогов, сборов и страховых взносов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках, а также электронных денежных средств, на расчетные счета СПК (колхоз) «Лемазинский» №№, 40№ МРИ ФНС РФ № по РБ в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ выставлены следующие инкассовые поручения в целях списания и перечисления в бюджетную систему РФ денежных средств, необходимых для погашения недоимки по налогам, сборам и страховым взносам:

№ от ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет №№ в Башкирском РФ АО "Россельхозбанк", на перечисление 330 021,00 руб. в счет погашения недоимки, по решению о взыскании № от ДД.ММ.ГГГГ и неисполнением в установленный срок требования № от ДД.ММ.ГГГГ;

№ от ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет №№ в Башкирском РФ АО "Россельхозбанк", на перечисление 240,00 руб. в счет погашения недоимки, по решению о взыскании за счет денежных средств № от ДД.ММ.ГГГГ и неисполнением в установленный срок требования № от ДД.ММ.ГГГГ;

- № от ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет №№ в Башкирском РФ АО "Россельхозбанк", на перечисление 116395,00 руб. в счет погашения недоимки, по решению о взыскании за счет денежных средств № от ДД.ММ.ГГГГ и неисполнением в установленный срок требования № от ДД.ММ.ГГГГ;

- №,268278 от ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет №№ в Башкирском РФ АО "Россельхозбанк", на перечисление 890578,52 руб. в счет погашения недоимки, по решению о взыскании за счет денежных средств № от ДД.ММ.ГГГГ и неисполнением в установленный срок требования № от ДД.ММ.ГГГГ;

- № от ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет №№ в Башкирском РФ АО "Россельхозбанк", на перечисление 300875,00 руб. в счет погашения недоимки, по решению о взыскании за счет денежных средств № от ДД.ММ.ГГГГ и неисполнением в установленный срок требования № от ДД.ММ.ГГГГ;

- № от ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет №№ в Башкирском РФ АО "Россельхозбанк", на перечисление 240,00 руб. в счет погашения недоимки, по решению о взыскании за счет денежных средств № от ДД.ММ.ГГГГ и неисполнением в установленный срок требования № от ДД.ММ.ГГГГ;

- №№,279804,279806 от ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет №№ в Башкирском РФ АО "Россельхозбанк", на перечисление 844498,02 руб. в счет погашения недоимки, по решению о взыскании за счет денежных средств № от ДД.ММ.ГГГГ и неисполнением в установленный срок требования № от ДД.ММ.ГГГГ;

- № от ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет №№ в Башкирском РФ АО "Россельхозбанк", на перечисление 16772,00 руб. в счет погашения недоимки, по решению о взыскании за счет денежных средств № от ДД.ММ.ГГГГ и неисполнением в установленный срок требования № от ДД.ММ.ГГГГ;

- № от ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет №№ в Башкирском РФ АО "Россельхозбанк", на перечисление 251956,00 руб. в счет погашения недоимки, по решению о взыскании за счет денежных средств № от ДД.ММ.ГГГГ и неисполнением в установленный срок требования № от ДД.ММ.ГГГГ;

- №,336139 от ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет №№ в Башкирском РФ АО "Россельхозбанк", на перечисление 750815,56 руб. в счет погашения недоимки, по решению о взыскании за счет денежных средств № от ДД.ММ.ГГГГ и неисполнением в установленный срок требования № от ДД.ММ.ГГГГ;

- №,355276,355274 от ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет №№ в Башкирском РФ АО "Россельхозбанк", на перечисление 1106212,90 руб. в счет погашения недоимки, по решению о взыскании за счет денежных средств № от ДД.ММ.ГГГГ и неисполнением в установленный срок требования № от ДД.ММ.ГГГГ;

- № от ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет №№ в Башкирском РФ АО "Россельхозбанк", на перечисление 249,00 руб. в счет погашения недоимки, по решению о взыскании за счет денежных средств № от ДД.ММ.ГГГГ и неисполнением в установленный срок требования № от ДД.ММ.ГГГГ;

- №,364469 от ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет №№ в Башкирском РФ АО "Россельхозбанк", на перечисление 630201,11 руб. в счет погашения недоимки, по решению о взыскании за счет денежных средств № от ДД.ММ.ГГГГ и неисполнением в установленный срок требования № от ДД.ММ.ГГГГ;

- № от ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет №№ в Башкирском РФ АО "Россельхозбанк", на перечисление 50211,00 руб. в счет погашения недоимки, по решению о взыскании за счет денежных средств № от ДД.ММ.ГГГГ и неисполнением в установленный срок требования № от ДД.ММ.ГГГГ;

- № от ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет №№ в Башкирском РФ АО "Россельхозбанк", на перечисление 480,00 руб. в счет погашения недоимки, по решению о взыскании за счет денежных средств № от ДД.ММ.ГГГГ и неисполнением в установленный срок требования № от ДД.ММ.ГГГГ;

- № от ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет №№ в Башкирском РФ АО "Россельхозбанк", на перечисление 207299,00 руб. в счет погашения недоимки, по решению о взыскании за счет денежных средств № от ДД.ММ.ГГГГ и неисполнением в установленный срок требования № от ДД.ММ.ГГГГ;

- № от ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет №№ в Башкирском РФ АО "Россельхозбанк", на перечисление 229138,00 руб. в счет погашения недоимки, по решению о взыскании за счет денежных средств № от ДД.ММ.ГГГГ и неисполнением в установленный срок требования № от ДД.ММ.ГГГГ;

- №,368348 от ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет №№ в Башкирском РФ АО "Россельхозбанк", на перечисление 617228,92 руб. в счет погашения недоимки, по решению о взыскании за счет денежных средств № от ДД.ММ.ГГГГ и неисполнением в установленный срок требования № от ДД.ММ.ГГГГ;

- № от ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет №№ в Башкирском РФ АО "Россельхозбанк", на перечисление 641697,00 руб. в счет погашения недоимки, по решению о взыскании за счет денежных средств № от ДД.ММ.ГГГГ и неисполнением в установленный срок требования № от ДД.ММ.ГГГГ;

- №,28722 от ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет №№ в Башкирском РФ АО "Россельхозбанк", на перечисление 742437,11 руб. в счет погашения недоимки, по решению о взыскании за счет денежных средств № от ДД.ММ.ГГГГ и неисполнением в установленный срок требования № от ДД.ММ.ГГГГ;

- № от ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет №№ в Башкирском РФ АО "Россельхозбанк", на перечисление 290817,00 руб. в счет погашения недоимки, по решению о взыскании за счет денежных средств № от ДД.ММ.ГГГГ и неисполнением в установленный срок требования № от ДД.ММ.ГГГГ;

- №№,№ от ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет №№ в Башкирском РФ АО "Россельхозбанк", на перечисление 994494,56 руб. в счет погашения недоимки, по решению о взыскании за счет денежных средств № от ДД.ММ.ГГГГ и неисполнением в установленный срок требования № от ДД.ММ.ГГГГ.

С ДД.ММ.ГГГГ в картотеку расчетного счета СПК (колхоз) «Лемазинский» МРИ ФНС РФ № по РБ поочередно помещались инкассовые поручения в целях взыскания недоимки по налогам, сборам и страховым взносам, которые по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ оставались непогашенными в размере 9 708 245,32 руб., о чем Зырянов А.А., как руководитель организации, был осведомлен.

Согласно п. 5 ст. 31 НК РФ налоговые органы вправе налагать арест на имущество налогоплательщика, плательщика сборов или налогового агента.

В период времени с 17.01.2018 по 10.01.2019, в связи с недостаточностью денежных средств на расчетных счетах СПК (колхоз) «Лемазинский» МРИ ФНС РФ №4 по РБ, в соответствии с п. 7 ст. 46 и ст. 47 НК РФ, вынесены следующие решения и постановления о взыскании налогов, сборов, страховых взносов за счет имущества налогоплательщика-организации:

решение № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании налогов на общую сумму 1 435 099,79 руб., на основании которого вынесено постановление № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании налогов за счет имущества налогоплательщика;

решение № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании налогов на общую сумму 2 701 925,67 руб., на основании которого вынесено постановление № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании налогов за счет имущества налогоплательщика;

решение № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании налогов и страховых взносов на общую сумму 776 405,91 руб., на основании которого вынесено постановление № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании налогов и страховых взносов за счет имущества налогоплательщика;

решение № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании налогов на общую сумму 1 152 653,00 руб., на основании которого вынесено постановление № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании налогов за счет имущества налогоплательщика;

решение № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании налогов на общую сумму 83 344,98 руб., на основании которого вынесено постановление № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании налогов за счет имущества налогоплательщика;

решение № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании налогов на общую сумму 792 848,46 руб., на основании которого вынесено постановление № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании налогов за счет имущества налогоплательщика;

решение № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании налогов на общую сумму 543,56 руб., на основании которого вынесено постановление № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании налогов за счет имущества налогоплательщика;

решение № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании налогов на общую сумму 337 730,80 руб., на основании которого вынесено постановление № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании налогов за счет имущества налогоплательщика;

решение № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании налогов на общую сумму 1 909 718,16 руб., на основании которого вынесено постановление № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании налогов за счет имущества налогоплательщика;

решение № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании налогов на общую сумму 26 586,65 руб., на основании которого вынесено постановление № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании налогов за счет имущества налогоплательщика;

решение № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании налогов на общую сумму 1 177 123,26 руб., на основании которого вынесено постановление № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании налогов за счет имущества налогоплательщика;

решение № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании налогов на общую сумму 240,34 руб., на основании которого вынесено постановление № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании налогов за счет имущества налогоплательщика.

Вышеуказанные решения и постановления МРИ ФНС РФ №4 по РБ о взыскании налогов, сборов, страховых взносов за счет имущества налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента, банка), были направлены в Отдел судебных приставов по Дуванскому и Кигинскому районам Управления федеральной службы судебных приставов России по Республике Башкортостан (далее по тексту – ОСП по Дуванскому и Кигинскому районам УФССП России по РБ).

На основании вышеуказанных постановлений МРИ ФНС РФ № по РБ о взыскании налогов, сборов, страховых взносов за счет имущества, ОСП по Дуванскому и <адрес>м УФССП России по РБ были возбуждены исполнительные производства: №-ИП от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании задолженности по налогам (в том числе пени, штрафа, процентов) в размере 1 435 099,79 руб., № -ИП от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании задолженности по налогам (в том числе пени, штрафа, процентов) в размере 2 701 925,67 руб., №-ИП от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании задолженности по налогам и страховым взносам (в том числе пени, штрафа, процентов) в размере 776 405,91 руб., №-ИП от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании задолженности по налогам (в том числе пени, штрафа, процентов) в размере 1 152 653,00 руб., №-ИП от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании задолженности по налогам (в том числе пени, штрафа, процентов) в размере 792 848,46 руб., №-ИП от ДД.ММ.ГГГГ, о чем Зырянов А.А. был информирован путем направления в адрес СПК (колхоз) «Лемазинский» постановлений о возбуждении исполнительных производств.

Таким образом, МРИ ФНС РФ №№,4 по РБ были приняты все меры принудительного взыскания, предусмотренные ст.ст. 46, 47, 69, 70, 76 НК РФ на общую сумму 8 683 795,70 руб.

Так, по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ на расчетных счетах налогоплательщика оставались непогашенные инкассовые поручения налогового органа и службы судебных приставов, выставленные в целях взыскания, в том числе недоимки.

В соответствии со ст. 855 Гражданского кодекса РФ при недостаточности денежных средств на счете для удовлетворения всех предъявленных к нему требований списание денежных средств осуществляется в следующей очередности:

в первую очередь по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств со счета для удовлетворения требований о возмещении вреда, причиненного жизни или здоровью, а также требований о взыскании алиментов;

во вторую очередь по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по выплате выходных пособий и оплате труда с лицами, работающими или работавшими по трудовому договору (контракту), по выплате вознаграждений авторам результатов интеллектуальной деятельности;

в третью очередь по платежным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору (контракту), поручениям налоговых органов на списание и перечисление задолженности по уплате налогов и сборов в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации, а также поручениям органов контроля за уплатой страховых взносов на списание и перечисление сумм страховых взносов в бюджеты государственных внебюджетных фондов;

в четвертую очередь по исполнительным документам, предусматривающим удовлетворение других денежных требований;

в пятую очередь по другим платежным документам в порядке календарной очередности.

Списание средств со счета по требованиям, относящимся к одной очереди, производится в порядке календарной очередности поступления документов.

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ Зырянов А.А. являясь фактическим руководителем СПК (колхоз) «Лемазинский», в нарушение ст. 57 Конституции РФ, ст. 23, ч. 1 ст. 45 НК РФ, достоверно зная о наличии задолженности по обязательным платежам и о том, что все поступающие на расчетный счет возглавляемой им организации денежные средства должны списываться и перечисляться в бюджетную систему РФ на основании инкассовых поручений и о взыскании с возглавляемой им организации недоимки по налогам, сборам и страховым взносам, а при отсутствии денежных средств за счет имущества налогоплательщика, имея реальную возможность ее погашения, а также личный интерес, выразившийся в желании приукрасить действительное положение дел, выставить себя успешным руководителем, осознавая общественную опасность своих противоправных действий, предвидя неизбежность наступления общественно-опасных последствий в виде непоступления денежных средств в бюджетную систему Российской Федерации и желая этого, решил сокрыть денежные средства и имущество СПК (колхоз) «Лемазинский», за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам, путем производства расчетов с контрагентами СПК (колхоз) «Лемазинский», используя расчетный счет ИП (КФХ) Свидетель №1, тем самым минуя расчётные счета СПК (колхоз) «Лемазинский».

Между СПК (колхоз) «Лемазинский», в лице председателя Зырянова А.А., и КФХ в лице главы Свидетель №1 в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ заключены следующие договоры:

договор №б/н от ДД.ММ.ГГГГ аренды скота, согласно которому СПК (колхоз) «Лемазинский» в лице председателя Зырянова А.А. (Арендодатель) обязуется предоставить КФХ Свидетель №1 (Арендатор) во временное пользование за плату крупный рогатый скот на срок до ДД.ММ.ГГГГ. Договор подписан от имени обеих сторон. Акт приема-передачи на исследование не представлен, имеется акт приемки-возврата крупного рогатого скота от ДД.ММ.ГГГГ, подписанный от имени обеих сторон;

договор № от ДД.ММ.ГГГГ субаренды земельных участков, согласно которому СПК (колхоз) «Лемазинский» в лице председателя Зырянов А.А. (Арендатор) обязуется предоставить КФХ Свидетель №1 (Субарендатору) во временное пользование за плату земельные участки из земель сельскохозяйственного назначения общей площадью 10226222 кв.м. сроком на 5 лет. Акт приема-передачи подписан от имени обеих сторон, зарегистрирован в Росреестре ДД.ММ.ГГГГ№;договор № от ДД.ММ.ГГГГ субаренды земельных участков, согласно которому СПК (колхоз) «Лемазинский» в лице председателя Зырянов А.А. (Арендатор) обязуется предоставить КФХ Свидетель №1 (Субарендатору) во временное пользование за плату земельные участки из земель сельскохозяйственного назначения общей площадью 8515809 кв.м. сроком на 5 лет. Акт приема-передачи подписан от имени обеих сторон, зарегистрирован в Росреестре ДД.ММ.ГГГГ№;

договор № от ДД.ММ.ГГГГ на выполнение сельскохозяйственных работ, согласно которому СПК (колхоз) «Лемазинский» в лице председателя Зырянов А.А. (Исполнитель) обязуется выполнить КФХ Свидетель №1 (Заказчик), а КФХ Свидетель №1 оплатить сельскохозяйственные работы на сумму 6 163 198,32 руб.;

договоры №/ж/2019 от ДД.ММ.ГГГГ, №/ж/2019 от ДД.ММ.ГГГГ, №/ж/2019 от ДД.ММ.ГГГГ, №/ж/2019 от ДД.ММ.ГГГГ, №/ж/2019 от ДД.ММ.ГГГГ, №/ж/2019 от ДД.ММ.ГГГГ, №/ж/2019 от ДД.ММ.ГГГГ, №/ж/2019 от ДД.ММ.ГГГГ, №/ж/2019 от ДД.ММ.ГГГГ, №/ж/2019 от ДД.ММ.ГГГГ, №/ж/2019 от ДД.ММ.ГГГГ на оказание услуг в области животноводства, согласно которым СПК (колхоз) «Лемазинский» в лице председателя Зырянова А.А. (Исполнитель) обязуется выполнить КФХ Булатовой Н.А. (Заказчик), а КФХ Булатова Н.А. оплатить услуги по содержанию сельскохозяйственных животных и уходу за ними. Стоимость услуг определяется в последний день отчетного месяца по фактически понесенным расходам и отражается в акте приема-сдачи услуг;

договоры поставки №к/2019 от ДД.ММ.ГГГГ, №к/2019 от ДД.ММ.ГГГГ, №к/2019 от ДД.ММ.ГГГГ, №к/2019 от ДД.ММ.ГГГГ, №к/2019 от ДД.ММ.ГГГГ, №к/2019 от ДД.ММ.ГГГГ, №к/2019 от ДД.ММ.ГГГГ, №к/2019 от ДД.ММ.ГГГГ, №к/2019 от ДД.ММ.ГГГГ, №к/2019 от ДД.ММ.ГГГГ, №к/2019 от ДД.ММ.ГГГГ, №к/2020 от ДД.ММ.ГГГГ, №к/2020 от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которым СПК (колхоз) «Лемазинский» в лице председателя Зырянова А.А. (Поставщик) обязуется передать в собственность Покупателя, а КФХ Свидетель №1 (Покупатель) принять и оплатить товар, указанный в Приложении к договору. Цена согласовывается заявкой на поставку товара и счетом на оплату поставляемого товара;

договоры поставки № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которым СПК (колхоз) «Лемазинский» в лице председателя Зырянов А.А. (Поставщик) обязуется передать в собственность Покупателя, а КФХ Свидетель №1 (Покупатель) принять и оплатить товар, указанный в договоре. Цена согласовывается заявкой на поставку товара и счетом на оплату поставляемого товара

Всего в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ Зырянов А.А. произвел расчеты в общей сумме 3 806 440,45 руб. с использованием расчетного счета ИП (КФХ) Свидетель №1, на цели, не связанные с выплатами по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств со счета для удовлетворения требований о возмещении вреда, причиненного жизни или здоровью, а также требований о взыскании алиментов, по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по выплате выходных пособий и оплате труда с лицами, работающими или работавшими по трудовому договору (контракту), по выплате вознаграждений авторам результатов интеллектуальной деятельности, по платежным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору (контракту), поручениям налоговых органов на списание и перечисление задолженности по уплате налогов и сборов в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации, а также поручениям органов контроля за уплатой страховых взносов на списание и перечисление сумм страховых взносов в бюджеты государственных внебюджетных фондов.

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в результате проведения Зыряновым А.А. расчетов с кредиторами вышеуказанным способом денежные средства в размере 3 806 440,45 руб. не поступили на заблокированные налоговым органом расчетные счета СПК (колхоз) «Лемазинский», для погашения недоимки по налогам, сборам и страховым взносам в сумме 3 367 275,90 руб., с учетом очередности, установленной ст. 855 ГК РФ.

То есть, Зырянов А.А., игнорируя законные требования налоговых органов об уплате налогов и страховых взносов, зная о существовании у СПК (колхоз) «Лемазинский» недоимки по налогам, сборам и страховым взносам в вышеуказанных суммах, наличии на расчетных счетах общества неисполненных инкассовых поручений и возбужденных исполнительных производствах, умышленно не допускал поступления на заблокированные расчетные счета СПК (колхоз) «Лемазинский» денежных средств, и тем самым скрывал эти средства от установленного законодательством РФ порядка их принудительного взыскания.

В случае поступления денежных средств на расчетный счет СПК (колхоз) «Лемазинский» недоимка по налогам, сборам и страховым взносам в сумме 3 367 275,90 руб. была бы погашена.

В результате вышеуказанных преступных действий Зырянова А.А., являющегося председателем СПК (колхоз) «Лемазинский», умышленно сокрыты денежные средства и имущество СПК (колхоз) «Лемазинский», за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно было быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам на общую сумму 3 367 275,90 руб., то есть в крупном размере.

В судебном заседании Зырянов А.А. и адвокат ФИО2 обратились в суд с ходатайством о прекращении в отношении Зырянова А.А. уголовного дела с назначением меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.

Защитник ФИО2 просил назначить судебный штраф, поскольку Зырянов А.А. совершил преступление небольшой тяжести, впервые, вину свою признает в полном объеме, в содеянном раскаивается, причиненный ущерб возмещен в полном объеме.

В судебном заседании государственный обвинитель ФИО4, против удовлетворения данного ходатайства не возражал, просил, в случае его удовлетворения, назначить Зырянову А.А. судебный штраф в размере не менее 100 000 руб.

Заслушав участников процесса, исследовав представленные материалы дела, суд считает, что ходатайство обвиняемого о прекращении уголовного дела и применении к нему меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа подлежит удовлетворению.

Действия подсудимого Зырянова А.А. подлежат квалификации по ч.1 ст. 199.2 УК РФ как сокрытие денежных средств и имущества организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам, в крупном размере.

В соответствии со ст.25.1 УПК РФ суд в случаях, предусмотренных ст.76.2 УК РФ, вправе прекратить уголовное дело или уголовное преследование в отношении лица, подозреваемого или обвиняемого в совершении преступления небольшой или средней тяжести, если это лицо возместило ущерб или иным образом загладило причиненный преступлением вред, и назначить данному лицу меру уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.

В соответствии с пунктом 4 ст.254 УПК РФ суд прекращает дело в судебном заседании в случаях, предусмотренных статьей 25.1 настоящего Кодекса с учетом требований, установленных статьей 446.3 настоящего Кодекса

Согласно п.1 ст. 446.3 УПК РФ, если в ходе судебного производства по уголовному делу будут установлены основания, предусмотренные статьей 25.1 настоящего Кодекса, суд одновременно с прекращением уголовного дела или уголовного преследования разрешает вопрос о назначении меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.

По мнению суда, основания, предусмотренные законом, для освобождения Зырянова А.А. от уголовной ответственности с назначением судебного штрафа имеются.

Преступление, предусмотренное ч.1 ст.199.2 УК РФ, в соответствии с ч.2 ст.15 УК РФ, является преступлением небольшой тяжести.

Сведения об участии Зырянова А.А. в совершенном преступлении, изложенные в обвинительном акте, соответствуют фактическим обстоятельствам дела, установленным в ходе судебного рассмотрения дела.

Зырянов А.А. не судим, против прекращения в отношении него уголовного дела и освобождения его от уголовной ответственности с назначением судебного штрафа не возражает. Характеризуется по месту жительства положительно. В судебном заседании установлено и подтверждается материалами дела, что ущерб возмещен в полном объеме ( платежные поручения № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ).

Каких-либо иных оснований для прекращения уголовного дела в отношении Зырянова А.А. не имеется.

Принимая во внимание конкретные обстоятельства уголовного дела, данные о личности виновного лица, особенность объекта преступного посягательства, сведения, свидетельствующие о возмещении последним причиненного ущерба, приходит к выводу о наличии правовых оснований для прекращения уголовного дела.

Санкция ч.1 ст.199.1 УК РФ предусматривает в качестве основного наказания штраф в размере от двухсот тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от восемнадцати месяцев до трех лет.

В силу ч.1 ст. 104.5 УК РФ размер судебного штрафа не может превышать половину максимального размера штрафа, предусмотренного соответствующей статьей особенной части УК РФ.

При определении размера судебного штрафа суд учитывает тяжесть совершенного преступления, имущественное положение Зырянова А.А., имущественное положение его семьи, наличие на иждивении двоих детей.

Руководствуясь статьей 446.3 УПК РФ, суд

ПОСТАНОВИЛ:

уголовное дело в отношении Зырянов А.А., обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч.1 ст.199.2 УК РФ, на основании ст.25.1 УПК РФ прекратить.

В соответствии со ст.76.2 УК РФ освободить Зырянов А.А. от уголовной ответственности с назначением ему меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа в размере 50 000 рублей, который подлежит уплате в течение 3 месяцев со дня вступления постановления в законную силу.

Разъяснить Зырянов А.А., что сведения об уплате судебного штрафа представить судебному приставу-исполнителю в течение 10 дней после истечения срока, установленного для уплаты судебного штрафа.

Также разъяснить Зырянов А.А., что в соответствии с ч.2 ст.104.4 УК РФ в случае неуплаты судебного штрафа в установленный судом срок судебный штраф отменяется и лицо привлекается к уголовной ответственности по соответствующей статье Особенной части УК РФ.

Вещественные доказательства: Заверенные копии документов представленные МРИ ФНС РФ № по РБ:

Сведения о задолженности по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, реестр неисполненных требований об уплате налогов на 3 листах, реестр решений, постановлений о взыскании задолженности за счет имущества по ст. 47 НК РФ на 1 листе, реестр решений о приостановлении операций по расчетным счетам налогоплательщика на 6 листах, реестр инкассовых поручений на 4 листах, информация об открытых и закрытых расчетных счетах СПК «Лемазинский» на 1 листе.

Требования об уплате налогов, сборов, страховых взносов: № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ.

Решения о взыскании налогов, сборов, страховых взносов: № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ.

Инкассовые поручения: № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, №, 268278 от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, №№,279804,279806 от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, №, 336139 от ДД.ММ.ГГГГ, №№,355276,355274 от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, №, 364469 от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, №№, 368348 от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, №,28722 от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, №№,46441,46442,46444,46445,46446,46451,46450,46449,46448,46447 от ДД.ММ.ГГГГ.

Решения о взыскании налогов, сборов, страховых взносов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента): от ДД.ММ.ГГГГ№, от ДД.ММ.ГГГГ№, от ДД.ММ.ГГГГ№, от ДД.ММ.ГГГГ№, от ДД.ММ.ГГГГ№, от ДД.ММ.ГГГГ№, от ДД.ММ.ГГГГ№, от ДД.ММ.ГГГГ№, от ДД.ММ.ГГГГ№, от ДД.ММ.ГГГГ№, от ДД.ММ.ГГГГ№, от ДД.ММ.ГГГГ№, от ДД.ММ.ГГГГ№, от ДД.ММ.ГГГГ№, от ДД.ММ.ГГГГ№, от ДД.ММ.ГГГГ№, от ДД.ММ.ГГГГ№, от ДД.ММ.ГГГГ№, от ДД.ММ.ГГГГ№, от ДД.ММ.ГГГГ№, от ДД.ММ.ГГГГ№, от ДД.ММ.ГГГГ№, от ДД.ММ.ГГГГ№, от ДД.ММ.ГГГГ№, от ДД.ММ.ГГГГ№, от ДД.ММ.ГГГГ№, от ДД.ММ.ГГГГ№, от ДД.ММ.ГГГГ№, от ДД.ММ.ГГГГ№, от ДД.ММ.ГГГГ№, от ДД.ММ.ГГГГ№, от ДД.ММ.ГГГГ№, от ДД.ММ.ГГГГ№, от ДД.ММ.ГГГГ№, от ДД.ММ.ГГГГ№, от ДД.ММ.ГГГГ№, от ДД.ММ.ГГГГ№, от ДД.ММ.ГГГГ№, от ДД.ММ.ГГГГ№, от ДД.ММ.ГГГГ№, от ДД.ММ.ГГГГ№, от ДД.ММ.ГГГГ№, от ДД.ММ.ГГГГ№, от ДД.ММ.ГГГГ№, от ДД.ММ.ГГГГ№, от ДД.ММ.ГГГГ№, от ДД.ММ.ГГГГ№, от ДД.ММ.ГГГГ№, от ДД.ММ.ГГГГ№, от ДД.ММ.ГГГГ№, от ДД.ММ.ГГГГ№, от ДД.ММ.ГГГГ№.

Решения о взыскании налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов за счет имущества налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента) – организации (ответственного участника (участника) консолидированной группы налогоплательщиков, индивидуального предпринимателя:№ от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ.

Постановления о взыскании налогов за счет имущества налогоплательщика: № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ.

Постановления о возбуждении исполнительных производств: от ДД.ММ.ГГГГ№, от ДД.ММ.ГГГГ№, от ДД.ММ.ГГГГ№, от ДД.ММ.ГГГГ№, от ДД.ММ.ГГГГ№, от ДД.ММ.ГГГГ№, от ДД.ММ.ГГГГ№.

Заверенные копии документов, представленные СПК (колхоз) «Лемазинский»:

Справка по заработной плате на 1 листе, пояснительная записка на 1 листе, справка АО Сбербанк на 1 листе, письмо в АО Сбербанк на 1 листе, справка АО «Россельхозбанк» о расчетных счетах на 1 листе.

Копии выписок из главной книги 2017, 2018, 2019 на 37 листах, соглашение № о переводе долга от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, акт приема передачи документов к соглашению о переводе долга № на 1 листе, договор перевода долга от ДД.ММ.ГГГГ на 2 листах, письмо в адрес ММК от ДД.ММ.ГГГГ на 1листе, письмо в адрес СПК «Ярославский» от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, письмо в адрес ММК от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, письмо в адрес ММК от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, письмо в адрес ММК от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, письмо в адрес ММК от ДД.ММ.ГГГГ, письмо в адрес ММК от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, должностная инструкция председателя кооператива СПК (колхоз) «Лемазинский» на 2 листах, должностная инструкция главного бухгалтера на 2 листах, Устав СПК (колхоз) «Лемазинский» на 13 листах, приложение № к уставу на 6 листах, приложение № к уставу на 2 листах, приложение № к уставу на 1 листе, приложение № к уставу на 1 листе, выписка из распоряжения № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, выписка из распоряжения № на 1 листе, выписка № из распоряжения на 1 листе, выписка из распоряжения № на 1 листе, выписка из распоряжения № на 1 листе, выписка из распоряжения № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, выписка из протокола № общего собрания работников СПК (колхоз) «Лемазинский» на 1 листе.

Заверенные копии документов, представленные ИП Главой КФХ Свидетель №1:

Карточка счета по СПК (колхоз) «Лемазинский» на 4 листах, договор № субаренды земельных участков от ДД.ММ.ГГГГ на 2 листах, акт приема передачи земельных участков от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, договор № субаренды земельных участков от ДД.ММ.ГГГГ на 3 листах, акт приема-передачи земельных участков от ДД.ММ.ГГГГ на 2 листах, договор на выполнение сельскохозяйственных работ № на ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, Приложение № к договору № на 1 листе, приложение № к договору № на 1 листе, приложение № к договору № на 1 листе, приложение № к договору № на 1 листе, договор аренды скота от ДД.ММ.ГГГГ на 2 листах, акт приемки возврата КРС от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, акт приемки-передачи КРС от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, договор №/ж/2019 на оказание услуг в области животноводства от ДД.ММ.ГГГГ на 2 листах, акт №/Ж от ДД.ММ.ГГГГ на выполнение работ услуг на 1 листе, договор №/Ж/2019 на оказание услуг в области животноводства от ДД.ММ.ГГГГ на 2 листах, акт 2/ж от ДД.ММ.ГГГГ на выполнение работ услуг на 1 листе, договор 3/ж/ 2019 на оказание услуг в области животноводства от ДД.ММ.ГГГГ на 2 листах, акт №/ж от ДД.ММ.ГГГГ на выполнение работ услуг на 1 листе, договор № /ж/ 2019 на оказание услуг в области животноводства от ДД.ММ.ГГГГ на 2 листах, акт 4/ж от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, договор 5/ж/ 2019на оказание услуг в области животноводства от ДД.ММ.ГГГГ на 2 листах, акт 5/Ж от ДД.ММ.ГГГГ на выполнение работ услуг на 1 листе, договор №/ж/2019 на оказание услуг в области животноводства на 2 листах, акт 6/ж от ДД.ММ.ГГГГ на выполнение работ-услуг на 1 листе, договор 7/Ж/2019 на оказание услуг в области животноводства от ДД.ММ.ГГГГ на 2 листах, акт № от ДД.ММ.ГГГГ на выполнение работ услуг на 1 листе, договор № на оказание услуг в области животноводства от ДД.ММ.ГГГГ на 2 листах, акт №/Ж от ДД.ММ.ГГГГ на выполнение работ услуг на 1 листе, договор №/ж/2019 на оказание услуг в области животноводства от ДД.ММ.ГГГГ на 2 листах, акт 9/ж от ДД.ММ.ГГГГ на выполнение работ услуг на 1 листе, договор №/ж/2019 на оказание услуг в области животноводства от ДД.ММ.ГГГГ на 2 листах, акт №/ж от ДД.ММ.ГГГГ на выполнение работ услуг на 1 листе, договор №/ж/2019 на оказание услкг в области животноводства от ДД.ММ.ГГГГ на 2 листах, №/ж от ДД.ММ.ГГГГ на выполнение работ услуг на 1 листе, договор №/ж/2019 на оказание работ в области животноводства на 2 листах, акт №/ж от ДД.ММ.ГГГГ на выполнение работ услуг на 1 листе, договор поставки №К/2019 от ДД.ММ.ГГГГ 1 листе, спецификация к договору № К/2019 от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, товарная накладная 61 а от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, договор поставки № К/2019 от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, спецификация к договору 2 К 2019 от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, товарная накладная № а от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, договор поставки 3 к 2019 от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, товарная накладная 45 а от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, договор поставки 4 к/ 2019 от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, товарная накладная № а от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, договор поставки № К 2019 от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, спецификация к договору 5 К 2019 на 1 листе, товарная накладная № а от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, договор поставки № к 2019 от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, спецификация к договору № к 2019 на 1 листе, товарная накладная 2356 от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, договор поставки № К 2019 от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, спецификация к договору 7 к 2019 на 1 листе, товарная накладная №а от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, договор поставки №К 2019 от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, спецификация к договору №К/2019 на 1 листе, товарная накладная № а от ДД.ММ.ГГГГ на листе, договор поставки № К 2019 от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, спецификация к договору № К/2019 на 1 листе, товарная накладная № а от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, договор поставки №К/2019 от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, спецификация к договору 11 к/2019 на 1 листе, товарная накладная №а от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, договор поставки № к/2019 от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, спецификация к договору № К/2019 на 1 листе, товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, договор поставки № К/2020 от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, спецификация к договору № К/2020 на 1 листе, товарная накладная 68а от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, договор поставки № К/2020 от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, спецификация к договору №К/2020 на 1 листе, товарная накладная 153 а от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, договор поставки № от ДД.ММ.ГГГГ на 2 листах, товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, договор поставки № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, договор поставки № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, договор поставки №.2020 на 1 листе, товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, договор № б/д купли-продажи транспортных средств на 1 листе, акт приема-передачи транспортного средства на 1 листе, листок расшифровка февраль 2019 на 1 листе, выписки по расчетному счету ИП Глава КФХ ФИО7 АО «Россельхозбанк» на 1 листе, листок расшифровка март 2019 на 3 листах, выписка из лицевого счета АО «Россельхозбанк» на 3 листах, листок расшифровка май 2019 года на 3 листах, выписка из лицевого счета АО «Россельхозбанк» на 3 листах, листок расшифровка июль 2019 на 3 листах, выписка из лицевого счета АО «Росельхозбанк» 3 листах, листок расшифровка июль 2019 года на 3 листах, выписка из лицевого счета АО «Росельхозбанк» 3 листах, листок расшифровка август 2019 года на 1 листе, выписка из лицевого счета АО «Росельхозбанк» на 2 листах, листок расшифровка сентябрь 2019 на 2 листах, выписка из лицевого счета АО «Россельхозбанк» 4 листах, листок расшифровка октябрь 2019 года на 2 листах, выписка из лицевого счета АО «Россельхозбанк» 5 листах, листок расшифровок ноябрь 2019 год на 2 листах, выписка из лицевого счета АО «Россельхозбанк» 4 листах, листок расшифровка декабрь 2019 года, выписка из лицевого счета АО «Россельхозбанк» 3 листах, листок расшифровка январь 2019 года на 1 листе, выписка из лицевого счета АО «Россельхозбанк» 2 листах, листок расшифровка февраль 2020 на 1 листе, выписка из лицевого счета АО «Россельхозбанк» 3 листах, выписка по лицевому счету АО «Россельхозбанк» ИП главы КФХ Свидетель №1 на 67 листах.

Сведения представленные кредитно-финансовыми учреждениями:

Сведения представленные АО «Сбербанк» в отношении СПК (колхоз) «Лемазинский» на CD-диске в количестве 1 штуки: выписки по счетам, реестры по картотеке № к счетам, выписка по счету АО «Россельхозбанк» в отношении СПК (колхоз) «Лемазинский» на 8 листах, выписка по счету АО «Россельхозбанк» в отношении ИП Главы КФХ Свидетель №1 в электронном виде на компакт-диске в количестве 1 штуки, сведения представленные АО «Сбербанк» в отношении СПК (колхоз) «Лемазинский» на CD-диске в количестве 1 штуки: выписки по счетам, справки о наличии ограничений, выписки по картотечным счетам. Выписка по счету АО «Россельхозбанк» в отношении СПК (колхоз) «Лемазинский» в электронном виде на компакт-диске в количестве 1 штуки, выписка по счету АО «Россельхозбанк» в отношении ИП Главы КФХ Свидетель №1 в электронном виде на компакт-диске в количестве 1 штуки.

Сведения, предоставленные УФССП ОСП по Дуванскому и Кигинскому районам в отношении СПК (колхоз) «Лемазинский»: постановление о возбуждении исполнительного производства 06.12.2018 на 1 листе; постановление о приостановлении исполнительного производства от 30.12.2020 на 1 листе; постановление о возбуждении исполнительного производства 02.10.2017 на 1 листе; список корреспонденции направляемой почтовой связью от 16.10.2017 на 1 листе; постановление об окончании исполнительного производства от 26.12.2017 на 1 листе; постановление о возбуждении исполнительного производства от 16.08.2017 на 1 листе; постановление СПИ об окончании исполнительного производства от 29.08.2017 на 1 листе; постановление о возбуждении исполнительного производства от 03.10.2020 на 1 листе; постановление об окончании и возвращении ИД взыскателю от 29.12.2020 на 1 листе; постановление о возбуждении исполнительного производства от 03.10.2020 на 1 листе; постановление о приостановлении исполнительного производства от 30.12.2020 на 1 листе; постановление о возбуждении исполнительного производства от 15.08.2020 на 1 листе; постановление о приостановлении исполнительного производства от 30.12.2020 на 1 листе; постановление о возбуждении исполнительного производства от 15.08.2020 на 1 листе; постановление о приостановлении исполнительного производства от 30.12.2020 на 1 листе; постановление о возбуждении исполнительного производства от 15.08.2020 на 1 листе; постановление о приостановлении исполнительного производства от 30.12.2020 на 1 листе; постановление о возбуждении исполнительного производства от 15.08.2020 на 1 листе; постановление о приостановлении исполнительного производства от 30.12.2020 на 1 листе; постановление о возбуждении исполнительного производства от 25.10.2019 на 1 листе; постановление о приостановлении исполнительного производства от 30.12.2020 на 1 листе; постановление о возбуждении исполнительного производства от 18.03.2020 на 1 листе; постановление о приостановлении исполнительного производства от 30.12.2020 на 1 листе; постановление о возбуждении исполнительного производства от 11.08.2020 на 1 листе; постановление о приостановлении исполнительного производства от 30.12.2020 на 1 листе; постановление о возбуждении исполнительного производства от 15.08.2020 на 1 листе; постановление о приостановлении исполнительного производства от 30.12.2020 на 1 листе; постановление о возбуждении исполнительного производства от 15.08.2020 на 1 листе; постановление о приостановлении исполнительного производства от 30.12.2020 на 1 листе; постановление о возбуждении исполнительного производства от 17.09.2019 на 1 листе; постановление о приостановлении исполнительного производства от 30.12.2020 на 1 листе; постановление о возбуждении исполнительного производства от 20.08.2020 на 1 листе; постановление о приостановлении исполнительного производства от 30.12.2020 на 1 листе; постановление о возбуждении исполнительного производства от 15.08.2019 на 1 листе; постановление о приостановлении исполнительного производства от 30.12.2020 на 1 листе; постановление о возбуждении исполнительного производства от 15.08.2020 на 1 листе; постановление о приостановлении исполнительного производства от 13.08.2020 на 1 листе; постановление о возбуждении исполнительного производства от 13.08.2019 на 1 листе; постановление о приостановлении исполнительного производства от 30.12.2020 на 1 листе; постановление о возбуждении исполнительного производства от 06.08.2019 на 1 листе; постановление о приостановлении исполнительного производства от 30.12.2020 на 1 листе; постановление о возбуждении исполнительного производства от 06.08.2019 на 1 листе; постановление о приостановлении исполнительного производства от 30.12.2020 на 1 листе; постановление о возбуждении исполнительного производства от 01.08.2019 на 1 листе; постановление о приостановлении исполнительного производства от 30.12.2020 на 1 листе; постановление о возбуждении исполнительного производства от 17.07.2019 на 1 листе; постановление о приостановлении исполнительного производства от 30.12.2020 на 1 листе; постановление о возбуждении исполнительного производства от 15.07.2019 на 1 листе; постановление о приостановлении исполнительного производства от 30.12.2020 на 1 листе; постановление о возбуждении исполнительного производства от 09.07.2019 на 1 листе; постановление о приостановлении исполнительного производства от 30.12.2020 на 1 листе; постановление о возбуждении исполнительного производства от 19.06.2019 на 1 листе; постановление о приостановлении исполнительного производства от 30.12.2020 на 1 листе; постановление о возбуждении исполнительного производства от 19.06.2019 на 1 листе; постановление о приостановлении исполнительного производства от 30.12.2020 на 1 листе; постановление о возбуждении исполнительного производства от 19.06.2019 на 1 листе; постановление о приостановлении исполнительного производства от 30.12.2020 на 1 листе; постановление о возбуждении исполнительного производства от 19.06.2019 на 1 листе; постановление о приостановлении исполнительного производства от 30.12.2020 на 1 листе; постановление о возбуждении исполнительного производства от 19.06.2019 на 1 листе; постановление о приостановлении исполнительного производства от 30.12.2020 на 1 листе; постановление о возбуждении исполнительного производства от 17.07.2019 на 1 листе; постановление СПИ об окончании исполнительного производства 27.11.2019 на 1 листе; постановление о возбуждении исполнительного производства от 17.06.2019 на 1 листе; постановление о приостановлении исполнительного производства от 13.08.2020 на 1 листе; постановление о возбуждении исполнительного производства от 17.06.2019 на 1 листе; постановление СПИ об окончании исполнительного производства 27.11.2019 на 1 листе; постановление о возбуждении исполнительного производства от 17.06.2019 на 1 листе; постановление СПИ об окончании исполнительного производства 27.11.2019 на 1 листе; постановление о возбуждении исполнительного производства от 17.06.2019 на 1 листе; постановление СПИ об окончании исполнительного производства 13.08.2020 на 1 листе; постановление о возбуждении исполнительного производства от 17.06.2019 на 1 листе; постановление СПИ об окончании исполнительного производства 13.08.2019 на 1 листе; постановление о возбуждении исполнительного производства от 17.06.2019 на 1 листе; постановление СПИ об окончании исполнительного производства 27.06.2019 на 1 листе; постановление о возбуждении исполнительного производства от 13.06.2019 на 1 листе; постановление СПИ об окончании исполнительного производства 27.11.2019 на 1 листе; постановление о возбуждении исполнительного производства от 13.06.2019 на 1 листе; постановление СПИ об окончании исполнительного производства 13.08.2020 на 1 листе; постановление о возбуждении исполнительного производства от 13.05.2019 на 1 листе; постановление о приостановлении исполнительного производства от 30.12.2020 на 1 листе; постановление о возбуждении исполнительного производства от 13.05.2019 на 1 листе; постановление о приостановлении исполнительного производства от 30.12.2020 на 1 листе; постановление о возбуждении исполнительного производства от 07.05.2019 на 1 листе; постановление СПИ об окончании исполнительного производства 12.06.2019 на 1 листе; постановление о возбуждении исполнительного производства от 26.04.2019 на 1 листе; постановление о приостановлении исполнительного производства от 30.12.2020 на 1 листе; постановление о возбуждении исполнительного производства от 23.04.2019 на 1 листе; постановление СПИ об окончании исполнительного производства 12.06.2019 на 1 листе; постановление о возбуждении исполнительного производства от 23.04.2019 на 1 листе; постановление СПИ об окончании исполнительного производства 12.06.2019 на 1 листе; постановление о возбуждении исполнительного производства от 23.04.2019 на 1 листе; постановление СПИ об окончании исполнительного производства 22.07.2019 на 1 листе; постановление о возбуждении исполнительного производства от 23.04.2019 на 1 листе; постановление СПИ об окончании исполнительного производства 22.07.2019 на 1 листе; постановление о возбуждении исполнительного производства от 23.04.2019 на 1 листе; постановление СПИ об окончании исполнительного производства 12.06.2019 на 1 листе; постановление о возбуждении исполнительного производства от 19.04.2019 на 1 листе; постановление о приостановлении исполнительного производства от 30.12.2020 на 1 листе; постановление о возбуждении исполнительного производства от 15.04.2019 на 1 листе; постановление СПИ об окончании исполнительного производства 13.08.2019 на 1 листе; постановление о возбуждении исполнительного производства от 04.04.2019 на 1 листе; постановление СПИ об окончании исполнительного производства 25.04.2019 на 1 листе; постановление о возбуждении исполнительного производства от 01.04.2019 на 1 листе; постановление СПИ об окончании исполнительного производства 31.07.2020 на 1 листе; постановление о возбуждении исполнительного производства от 20.03.2019 на 1 листе; постановление о приостановлении исполнительного производства от 30.12.2020 на 1 листе; постановление о возбуждении исполнительного производства от 20.11.2018 на 1 листе; постановление о приостановлении исполнительного производства от 30.12.2020 на 1 листе; постановление о возбуждении исполнительного производства от 20.11.2018 на 1 листе; постановление о приостановлении исполнительного производства от 30.12.2020 на 1 листе; постановление о возбуждении исполнительного производства от 27.11.2018 на 1 листе; постановление СПИ об окончании исполнительного производства 25.03.2019 на 1 листе; постановление о возбуждении исполнительного производства от 09.01.2019 на 1 листе; постановление о приостановлении исполнительного производства от 30.12.2020 на 1 листе; постановление о возбуждении исполнительного производства от 20.11.2018 на 1 листе; постановление о приостановлении исполнительного производства от 30.12.2020 на 1 листе; постановление о возбуждении исполнительного производства от 16.02.2019 на 1 листе; постановление о приостановлении исполнительного производства от 30.12.2020 на 1 листе; постановление о возбуждении исполнительного производства от 16.02.2019 на 1 листе; постановление о приостановлении исполнительного производства от 30.12.2020 на 1 листе; постановление о возбуждении исполнительного производства от 19.03.2019 на 1 листе; постановление о приостановлении исполнительного производства от 30.12.2020 на 1 листе; постановление о возбуждении исполнительного производства от 19.03.2019 на 1 листе; постановление о приостановлении исполнительного производства от 30.12.2020 на 1 листе; постановление о возбуждении исполнительного производства от 28.10.2018 на 1 листе; постановление о приостановлении исполнительного производства от 17.12.2020 на 1 листе; постановление о возбуждении исполнительного производства от 01.10.2018 на 1 листе; постановление о приостановлении исполнительного производства от 30.12.2020 на 1 листе; постановление о возбуждении исполнительного производства от 27.11.2018 на 1 листе; постановление СПИ об окончании исполнительного производства 25.03.2019 на 1 листе; постановление о возбуждении исполнительного производства от 12.10.2017 на 1 листе; постановление СПИ об окончании исполнительного производства 13.11.2017 на 1 листе; постановление о возбуждении исполнительного производства от 29.03.2018 на 1 листе; постановление СПИ об окончании исполнительного производства 06.09.2018 на 1 листе.

Заверенные копии документов, предоставленные ООО «Энергетическая сбытовая компания Башкортостана»: договор электроснабжения от ДД.ММ.ГГГГ на 15 листах, дополнительное соглашение № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, дополнительное соглашение № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, соглашение об исполнении обязательства третьим лицом от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе.

Заверенные копии документов, предоставленные ООО «Газпром межрегионгаз Уфа»: договор поставки газа № от ДД.ММ.ГГГГ на 12 листах, справка № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе.

Заверенные копии документов, предоставленные ПАО «Башинформсвязь»: доверенность № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, платежные поручения №№ от ДД.ММ.ГГГГ, 150 от ДД.ММ.ГГГГ, 152 от ДД.ММ.ГГГГ, 221 от ДД.ММ.ГГГГ, 220 от ДД.ММ.ГГГГ, 219 от ДД.ММ.ГГГГ, 7 от ДД.ММ.ГГГГ, 8 от ДД.ММ.ГГГГ, 9 от ДД.ММ.ГГГГ, договор № об оказании услуг связи от ДД.ММ.ГГГГ на 2 листах, приложение № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, приложение № от ДД.ММ.ГГГГ к договору «Об оказании услуг связи» на 1 листе, приложение № от ДД.ММ.ГГГГ об оказании услуг по приему телеграмм по телефону к договору «Об оказании услуг связи» на 1 листе, приложение № к договору об оказании услуг связи на 1 листе, договор № о предоставлении услуг передачи и телематических услуг связи от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, заказ на предоставлении услуг от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, акт приема передачи выполненных работ от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, абонентский лист о предоставлении услуг передачи данных от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, дополнительно соглашение к договору о предоставлении услуг от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, дополнительное соглашение к договору о предоставлении услуг от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе.

Заверенные копии документов, предоставленные ООО «Башнефть-Розница»: договор № БНР/П/2891/17/ НПР от ДД.ММ.ГГГГ на 29 листах, договор № БНР/П/1615/19/НПР от ДД.ММ.ГГГГ на 43 листах, реестр платежных поручений на 1 листе, реестр отгрузок на 1 листе, платежные поручения №№ от ДД.ММ.ГГГГ, 28 от ДД.ММ.ГГГГ, 29 от ДД.ММ.ГГГГ, 66 от ДД.ММ.ГГГГ, 171 от ДД.ММ.ГГГГ, 223 от ДД.ММ.ГГГГ, 255 от ДД.ММ.ГГГГ, 631 от ДД.ММ.ГГГГ, 632 от ДД.ММ.ГГГГ, 44 от ДД.ММ.ГГГГ, 51 от ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, 135 от ДД.ММ.ГГГГ, 160 от ДД.ММ.ГГГГ, отгрузка в адрес СПК «Лемазинский» на 1 листе, доверенность № на 1 листе, счет фактура от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, накладная от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, доверенность № на 1 листе, счет фактура от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, накладная от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, доверенность № на 1 листе, счет фактура от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, накладная от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, доверенность № на 1 листе, счет фактура от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, товарная накладная от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, доверенность № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, счет фактура от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, товарная накладная от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, доверенность № от ДД.ММ.ГГГГ, счет фактура от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, товарная накладная от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, доверенность № на 1 листе, счет-фактура от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, товарная накладная от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, доверенность № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, счет фактура от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, товарная накладная от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, доверенность № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, счет фактура от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, товарная накладная от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, доверенность № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, счет-фактура от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, товарная накладная от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, доверенность № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, счет фактура от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, товарная накладная от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, доверенность № на 1 листе, счет фактура от 23.0.2019 на 1 листе, товарная накладная от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе- хранить в материалах уголовного дела.

Постановление может быть обжаловано в апелляционном порядке в Верховный Суд Республики Башкортостан в течение 10 суток со дня провозглашения.

Председательствующий

Судья: . А.А.Малинин

Постановление23.09.2021