Гражданский кодекс часть 1

рассмотрев в открытом судебном заседании постановление следователя по ОВД следственного отдела по г. Вологде следственного управления Следственного комитета РФ по Вологодской области Филипповой Н.Г. о прекращении уголовного дела и назначении меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа в отношении

ХИТРОВА Н. А., ДД.ММ.ГГГГ года рождения, уроженца <адрес>, <данные изъяты>, зарегистрированного и проживающего по адресу: <адрес>, не судимого,

подозреваемого в совершении преступления, предусмотренного частью 1 статьи 199.2 Уголовного Кодекса Российской Федерации,

УСТАНОВИЛ:

Органами предварительного следствия установлено, что открытое акционерное общество «Строительная индустрия» (далее ОАО «Строительная индустрия», ОАО «Стройиндустрия» или Общество) зарегистрировано и поставлено на налоговый учет в Межрайонной ИФНС России № 11 по Вологодской области 25.11.1992, обществу присвоен индивидуальный номер налогоплательщика 3525008750. Юридический адрес ОАО «Строительная индустрия» Вологодская область, г. Вологда, ул. Саммера, д.49.

Согласно пункту 26.1 Устава Общества, руководство текущей деятельностью общества осуществляется единоличным исполнительным органом общества генеральным директором.

Согласно части 1 статьи 7 Федерального закона от 06 декабря 2011 года № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете», ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета организуются руководителем экономического субъекта.

Генеральным директором ОАО «Строительная индустрия» на основании Приказа от 21.09.2011 № является Хитров Н.А.

В период с 13.07.2018 по 28.06.2019 ОАО «Строительная индустрия» осуществляло свою финансово-хозяйственную деятельность, в том числе, производило расчеты с поставщиками и покупателями товаров и услуг, совершало операции по уплате налогов и сборов с использованием следующих расчетных счетов: №, открытом 02.09.2014 в ЗАО «Банк Вологжанин»; №, открытом 19.04.2001 в ПАО «Севергазбанк».

В соответствии с пунктом 1 статьи 23 части 1 НК РФ на ОАО «Строительная индустрия», как организацию, возложена обязанность уплачивать законно установленные налоги и (или) сборы. В соответствии с постановлением Конституционного Суда Российской Федерации № 20-П от 17.12.1996 налогоплательщик не вправе распоряжаться по своему усмотрению той частью своего имущества, которая в виде определенной денежной суммы подлежит взносу в казну, и обязан регулярно перечислять эту сумму в пользу государства, так как

иначе были бы нарушены права и охраняемые законом интересы других лиц, а также государства. Налоговый Кодекс РФ не связывает обязанность по уплате любых налогов и сроки исполнения этой обязанности с наличием у налогоплательщика свободных денежных средств, а также его финансовой устойчивостью в целом.

Обязанность по уплате налога должна быть выполнена в срок, установленный законодательством о налогах и сборах.

В 2018-2019 годах у ОАО «Строительная индустрия» возникла существенная задолженность по уплате налогов и страховых взносов, в связи с чем в адрес ОАО «Строительная индустрия» налоговым органом - Межрайонной ИФНС № 11 по Вологодской области в период с 28.06.2018 по 08.05.2019 неоднократно направлялись требования об уплате налогов и страховых взносов со сроками уплаты, истекающими в период с 18.07.2018 по 30.05.2019, в размере 6252589 рублей 01 копейка.

Согласно частям 1, 2 статьи 46 НК РФ неисполнение обязанности по уплате налога является основанием для применения мер принудительного исполнения обязанности по уплате налога, предусмотренных НК РФ. Мерами принудительного взыскания недоимки с организации могут быть: обращение взыскания на денежные средства на счетах налогоплательщика (статья 46 НК РФ), обращения взыскания на иное имущество налогоплательщика - организации (статья 47 НК РФ).

В целях обеспечения исполнения решения о взыскании налогов и сборов, в соответствии со статьей 76 НК РФ, МИФНС № 11 по Вологодской области были приняты решения о приостановлении расходных операций ОАО «Строительная индустрия» по банковским расчетным счетам.

По состоянию на 29.06.2019 года действовали решения налогового органа о приостановлении всех расходных операций по всем банковским счетам ОАО «Строительная индустрия», за исключением платежей, очередность исполнения которых в соответствии с гражданским законодательством РФ предшествует исполнению обязанности по уплате налогов и страховых взносов, а также операций по списанию денежных средств в счет уплаты налогов (авансовых платежей), сборов, страховых взносов, соответствующих пеней и штрафов и по их перечислению в бюджетную систему РФ в размере 5 708 962 рубля 52 копеек.

По состоянию на 28.06.2019 года на счетах ОАО «Строительная индустрия» находились неисполненные инкассовые поручения налогового органа на списание и перечисление налогов и страховых взносов (по сроку уплаты после 16.10.2017) на сумму 5 708 962 рубля 52 копейки, не исполненные в размере 4 820 301 рубль 07 копеек.

В период с 13.07.2018 года по 28.06.2019 года генеральный директор ОАО «Строительная индустрия» Хитров Н.А., находясь по месту работы, по адресу: г. Вологда, ул. Саммера, д.49, будучи осведомленным о наличии недоимки по налогам и страховым взносам, а также об имеющихся на расчетных счетах ОАО «Строительная индустрия» вышеуказанных инкассовых поручениях налогового органа, проигнорировав обязанности по уплате налогов и страховых взносов, в нарушение ст.ст. 23,45 Налогового кодекса РФ и решений МИФНС № 11 по Вологодской области о приостановлении расходных операций по имеющимися расчетным счетам, умышленно, с целью сокрытия денежных средств ОАО «Строительная индустрия», за счет которых должно производиться взыскание по налогам и страховым взносам, в период с 13.07.2018 года по 28.06.2019 года направлял финансовые распоряжения дебиторам ООО «Управляющая компания «ЖСИ-Звезда» и ООО «Управляющая компания «ЖСИ-сервис» с просьбами о перечислении денег от одного предприятия другому предприятию в счет погашения задолженности перед ОАО «Строительная индустрия», тем самым организовал перевод денежных средств предприятия напрямую от дебиторов кредиторам, минуя расчетные счета ОАО «Строительная индустрия», чем исключил возможность принудительного взыскания недоимки по налогам и страховым взносам за счет денежных средств ОАО «Строительная индустрия».

Во исполнение требований, содержащихся в финансовых распоряжениях, направляемых Хитровым Н.А., в период с 13.07.2018 года по 28.06.2019 года на расчетные счета кредитора Общества ООО «Газпром Межрегионгаз Вологда», ООО «Торговый дом «Цемент», АО «Газпром газораспределение Вологда», ООО «Теплосфера» дебиторы перечислили денежные средства в сумме 15 877 766 рублей, часть из которых в пределах сумм инкассовых поручений, в случае поступления на счета ОАО «Строительная индустрия» подлежали списанию в счет погашения недоимки по налогам и страховым взносам.

В результате своих преступных действий генеральный директор ОАО «Строительная индустрия» Хитров Н.А., умышленно сокрыл денежные средства, принадлежащие ОАО «Строительная индустрия», за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и страховым взносам в размере 4 820 301 рубль 07 копеек, который в соответствии с примечанием к ст. 170.2 УК РФ, является крупным.

Действия Хитрова Н.А. органами предварительного следствия квалифицированы по ч. 1 ст. 199.2 УК РФ, как сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством РФ налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам, в крупном размере.

Материалы уголовного дела поступили в Вологодский городской суд с постановлением следователя по ОВД следственного отдела по г. Вологде следственного управления Следственного комитета РФ по Вологодской области Филипповой Н.Г. о прекращении уголовного дела и назначении меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.

Хитров Н.А. согласен на прекращение уголовного дела с назначением меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.

Защитник поддержал ходатайство следователя, просит прекратить уголовное дело и назначить Хитрову Н.А. судебный штраф. Пояснил, что материальное положение Хитрова Н.А. позволяет оплатить штраф.

В судебном заседании прокурор поддержала заявленное следователем ходатайство, просила прекратить уголовное дело и назначить Хитрову Н.А. меру уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.

Суд, заслушав мнение прокурора, подозреваемого Хитрова Н.А., защитника, исследовав материалы уголовного дела, считает, что ходатайство следователя подлежит удовлетворению.

В соответствии со ст.76.2 УК РФ лицо, впервые совершившее преступление небольшой или средней тяжести, может быть освобождено судом от уголовной ответственности с назначением судебного штрафа в случае, если оно возместило ущерб или иным образом загладило причиненный преступлением вред.

Согласно ст. 25.1 УПК РФ суд по собственной инициативе или по результатам рассмотрения ходатайства, поданного следователем с согласия руководителя следственного органа либо дознавателем с согласия прокурора, в порядке, установленном УПК РФ, в случаях, предусмотренных ст.76.2 УК РФ, вправе прекратить уголовное дело или уголовное преследование в отношении лица, подозреваемого или обвиняемого в совершении преступления небольшой или средней тяжести, если это лицо возместило ущерб или иным образом загладило причиненный преступлением вред, и назначить данному лицу меру уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.

С учетом данных о личности Хитрова Н.А., который подозревается в совершении преступления небольшой тяжести, не судим, характеризуется удовлетворительно, загладил причиненный преступлением вред, суд считает, что в отношении Хитрова Н.А., следует прекратить уголовное дело с назначением меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.

С учетом тяжести совершенного преступления, имущественного положения Хитрова Н.А., а также положений ст.104.5 УК РФ, суд полагает возможным назначить Хитрову Н.А. меру уголовно-правового характера в виде судебного штрафа в размере 80000 (восьмидесяти тысяч) рублей, установив срок для уплаты штрафа 90 суток.

На основании изложенного, руководствуясь ст. 76.2, 104.4, 104.5 УК РФ, ст.25.1, ст.446.1-446.5 УПК РФ, суд

П О С Т А Н О В И Л:

Уголовное дело в отношении ХИТРОВА Н. А., ДД.ММ.ГГГГ года рождения, уроженца <адрес>, подозреваемого в совершении преступления, предусмотренного частью 1 статьи 199.2 УК РФ прекратить, назначив меру уголовно-правового характера в виде судебного штрафа в размере 80000 (восьмидесяти тысяч) рублей.

Сумму штрафа перечислить по следующим реквизитам: УФК по Вологодской области (СУ СК России по Вологодской области, лицевой счет 04301А58810) ИНН 3525253247, КПП 352501001, наименование банка Отделение Вологда г. Вологда р/сч. 40101810700000010002, БИК 041909001, ОКТМО 19701000, КБК 417 116 21010 01 6000 140 «Денежные взыскания (штрафы) и иные суммы, взыскиваемые с лиц, виновных в совершении преступлений и в возмещение ущерба имуществу, зачисляемые в федеральный бюджет». Назначение платежа: судебный штраф с Хитрова Н.А. постановление суда от 10 ноября 2020 года.

Установить срок уплаты штрафа – не позднее 90 (девяноста) суток со дня вступления постановления в законную силу.

Разъяснить Хитрову Н.А., что в случае неуплаты судебного штрафа в установленный судом срок, судебный штраф отменяется, и лицо привлекается к уголовной ответственности по соответствующей статье Особенной части УК РФ.

Сведения об уплате судебного штрафа необходимо предоставить судебному приставу-исполнителю в течение 10 дней после истечения срока, установленного для уплаты судебного штрафа.

Меру пресечения в отношении Хитрова Н.А. - подписку о невыезде и надлежащем поведении отменить.

Вещественные доказательства по уголовному делу: пять оптических дисков с информацией, представленных сопроводительными письмами: МИФНС России №13 по Вологодской области от 28 июня 2019 года №, от 16 июля 2020 года №, от 20 ноября 2019 года №, ПАО «Северзазбанк» от 25 сентября 2019 года №, ООО «Газпром межрегионгаз Вологда» от 08 июля 2020 года №, АО «Банк «Вологжанин» от 19 августа 2020 года №, хранящиеся в материалах уголовного дела, уничтожить.

Постановление может быть обжаловано в апелляционном порядке в Вологодский областной суд через Вологодский городской суд в течение 10 суток со дня его вынесения.

Судья Г.С. Кукушкина