Гражданский кодекс часть 1

Хачатряна Наири Валеровича, *** года рождения, уроженца *** Республики Грузия, гражданина РФ, имеющего высшее образование, состоящего в браке, имеющего на иждивении троих несовершеннолетних детей, работающего в ООО «Стройподрядчик», генеральным директором, зарегистрированного по адресу: ***, проживающего по адресу: ***, не судимого:

обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 199 УК РФ,

УСТАНОВИЛ:

Хачатрян Н.В. обвиняется в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 199 УК РФ.

По версии следствия, преступление совершено при следующих обстоятельствах:

Общество с ограниченной ответственностью «Стройподрядчик» (далее ООО «Стройподрядчик»), в соответствии со ст. 83 и ст. 84 Налогового кодекса РФ 20 ноября 2003 года зарегистрировано в качестве налогоплательщика в Межрайонной инспекции ФНС России № 1 по Амурской области за основным государственным регистрационным номером 1032800297320, поставлено на налоговый учет с присвоенным идентификационным номером налогоплательщика 2816007847, юридический адрес ООО «Стройподрядчик»: Амурская область, г. Благовещенск, ул. Студенческая, 21/1.

20 ноября 2012 года в соответствии с Приказом № 58 генерального директора ООО «Стройподрядчик» на должность генерального директора ООО «Стройподрядчик» назначен Хачатрян Наири Валерович.

6 декабря 2010 года решением единственного учредителя ООО «Стройподрядчик» Н.В. Хачатряна № 1 утвержден Устав общества, согласно которому единоличным исполнительным органом общества является генеральный директор общества, который назначается единственным участником сроком на 5 лет, и, без доверенности действует от имени общества, представляет его интересы и совершает сделки, выдает доверенности на право представительства от имени общества, в том числе доверенности с правом передоверия, издает приказы о назначении на должности работников общества, об их переводе и увольнении, применяет меры поощрения и налагает дисциплинарные взыскания, осуществляет иные полномочия, не отнесенные Федеральным законом «Об обществах с ограниченной ответственностью» или Уставом ООО «Стройподрядчик» к компетенции общего собрания участников общества.

В соответствии со ст. 57 Конституции Российской Федерации каждый обязан платить законно установленные налоги и сборы;

В соответствии с пп. 1 ч. 1 ст. 23 Налогового кодекса Российской Федерации (далее по тексту - НК РФ) налогоплательщики обязаны уплачивать законно установленные налоги;

В соответствии с п. 1 ст. 45 НК РФ, налогоплательщик обязан самостоятельно исполнить обязанность по уплате налога; обязанность по уплате налога должна быть выполнена в срок, установленный законодательством о налогах и сборах.

В соответствии с п. 6 Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации, утвержденного приказом Министерства Финансов Российской Федерации № 34-н от 29.07.1998 ответственность за организацию бухгалтерского учета в организации, соблюдение законодательства при выполнении хозяйственных операций несет руководитель организации.

В соответствии с п.1, 3, пп. 2 п. 8 ст. 7 ФЗ «О бухгалтерском учете» от 06.12.2011 № 402-ФЗ (в редакции от 28.12.2013 № 425-ФЗ) ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета организуются руководителем экономического субъекта. Руководитель субъекта малого и среднего предпринимательства может принять ведение бухгалтерского учета на себя. Руководитель экономического субъекта, который единолично несет ответственность за достоверность представления финансового положения экономического субъекта на отчетную дату, финансового результата его деятельности и движения денежных средств за отчетный период.

Таким образом, в соответствии с положениями ст. 57 Конституции РФ, пп. 1 ч.1 ст. 23, п. 1 ст. 45 НК РФ, п. 1, 3, пп. 2 п. 8 ст. 7 ФЗ «О бухгалтерском учете» от 06.12.2011 № 402-ФЗ, п. 6 Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации, утвержденного приказом Министерства Финансов Российской Федерации № 34-н от 29.07.1998 Хачатрян Н.В. несет обязанность по соблюдению законодательства при выполнении финансово-хозяйственных операций, организации правильного и своевременного исчисления и перечисления (уплаты) в установленном законом порядке налогов в соответствующий уровень бюджета, а также единолично несет ответственность за достоверность представления финансового положения экономического субъекта на отчетную дату, финансового результата его деятельности.

В соответствии с п. 1 ст. 143 НК РФ налогоплательщиками налога на добавленную стоимость (далее НДС) признаются организации.

В соответствии с пп. 1 п. 1 ст. 146 НК РФ объектом налогообложения по НДС признаются операции по реализации товаров (работ, услуг) на территории Российской Федерации.

В соответствии с п. 1 ст. 154 НК РФ налоговая база по НДС при реализации налогоплательщиком товаров (работ, услуг), определяется как стоимость этих товаров (работ, услуг).

В соответствии со ст. 163 НК РФ налоговый период по НДС устанавливается как квартал.

В соответствии с п. 1 ст. 174 НК РФ (в редакции от 13.10.2008 № 172-ФЗ) уплата налога по операциям, признаваемым объектом налогообложения в соответствии с подпунктами 1 - 3 пункта 1 статьи 146 НК РФ, на территории Российской Федерации производится по итогам каждого налогового периода исходя из фактической реализации (передачи) товаров (выполнения, в том числе для собственных нужд, работ, оказания, в том числе для собственных нужд, услуг) за истекший налоговый период равными долями не позднее 20-го числа каждого из трех месяцев, следующего за истекшим налоговым периодом.

В соответствии с п. 5 ст. 174 НК РФ (в редакции от 28.06.2013 № 134-ФЗ) налогоплательщики (в том числе являющиеся налоговыми агентами), а также лица, указанные в пункте 5 статьи 173 НК РФ, обязаны представить в налоговые органы по месту своего учета соответствующую налоговую декларацию по установленному формату в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи через оператора электронного документооборота в срок не позднее 20-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом.

В соответствии с п. 1 ст. 174 НК РФ (в редакции от 29.11.2014 № 382-ФЗ) уплата налога по операциям, признаваемым объектом налогообложения в соответствии с подпунктами 1 - 3 пункта 1 статьи 146 НК РФ, на территории Российской Федерации производится по итогам каждого налогового периода исходя из фактической реализации (передачи) товаров (выполнения, в том числе для собственных нужд, работ, оказания, в том числе для собственных нужд, услуг) за истекший налоговый период равными долями не позднее 25-го числа каждого из трех месяцев, следующего за истекшим налоговым периодом.

В соответствии с п. 5 ст. 174 НК РФ (в редакции от 29.11.2014 № 382-ФЗ) налогоплательщики (в том числе являющиеся налоговыми агентами), а также лица, указанные в пункте 5 статьи 173 НК РФ, обязаны представить в налоговые органы по месту своего учета соответствующую налоговую декларацию по установленному формату в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи через оператора электронного документооборота в срок не позднее 25-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом.

В соответствии с п. 3 ст. 164 НК РФ налогообложение по НДС от реализации товаров производится по налоговой ставке 18 процентов.

В соответствии с п. 1 ст. 171 НК РФ, налогоплательщик имеет право уменьшить общую сумму налога, исчисленную в соответствии со ст. 166 НК РФ, на установленные настоящей статьёй налоговые вычеты.

В соответствии с п. 2 ст. 171 НК РФ (в редакции от 21.07.2014 № 238-ФЗ), вычетам подлежат суммы налога, предъявленные налогоплательщику и уплаченные им при приобретении товаров (работ, услуг) на территории Российской Федерации.

В соответствии с п. 1 ст. 173 НК РФ сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, исчисляется по итогам каждого налогового периода, как уменьшенная на сумму налоговых вычетов, предусмотренных статьей 171 НК РФ.

В период с 01 апреля 2014 года по 31 декабря 2014 года ООО «Стройподрядчик» выполнило работы по сделкам, заключенным с контрагентами на территории Российской Федерации, в результате чего на расчетный счет ООО «Стройподрядчик» поступила выручка, включая суммы начисленного НДС, который в установленном законом порядке ООО «Стройподрядчик» обязано исчислить к уплате в бюджет.

В период с 01 апреля 2014 года по 27 января 2015 года, точное время не установлено, в неустановленном следствием месте, генеральный директор ООО «Стройподрядчик» Хачатрян Н.В. в нарушение ст.ст. 23, 45, 146, 154, 171, 172, 173 НК РФ, умышленно, осознавая общественную опасность своих противоправных действий, предвидя неизбежность наступления общественно-опасных последствий в виде не поступления в бюджетную систему Российской Федерации сумм налогов необходимых для финансового обеспечения деятельности государства и желая их наступления, решил уклониться от уплаты НДС, подлежащего уплате ООО «Стройподрядчик» за период с 01 апреля 2014 года по 31 декабря 2014 года в крупном размере, с целью распоряжения по своему усмотрению той частью имущества общества, которая в виде налога подлежала уплате в бюджетную систему Российской Федерации.

В период с 01 апреля 2014 года по 27 января 2015 года обязанности по обработке первичной документации, ведению бухгалтерского учета и подготовке налоговой отчетности ООО «Стройподрядчик» были возложены на главного бухгалтера НА, при этом последней Хачатряном Н.В. было поручено при составлении налоговых деклараций по НДС ООО «Стройподрядчик», согласовывать показатели налоговых деклараций с ним, после чего составленные налоговые декларации направлять в МИ ФНС России № 1 по Амурской области по электронным каналам связи, удостоверяя их электронно-цифровой подписью Хачатряна Н.В., право пользования которой Хачатрян Н.В. вверял НА

В период с 01 апреля 2014 года по 27 января 2015 года, точное время и место не установлены, Хачатрян Н.В., реализуя единый продолжаемый преступный умысел, направленный на уклонение от уплаты НДС ООО «Стройподрядчик» в крупном размере за период с 01 апреля 2014 года по 31 декабря 2014 года, умышленно, осознавая общественную опасность своих противоправных действий, предвидя неизбежность наступления общественно-опасных последствий в виде причинения имущественного вреда бюджетной системе РФ и желая их наступления, с целью получения налоговой выгоды для себя, поручил НА включить в регистры бухгалтерского учета ООО «Стройподрядчик» заведомо ложные сведения, относительно которых НА не была им уведомлена, о том, что в период с 01 апреля 2014 года по 31 декабря 2014 года ООО «АльянсГрупп», ООО «Амур ДСК», ООО «Регион», ООО «Союз» и ООО «Тардис» оказывали в адрес ООО «Стройподрядчик» услуги по выполнению строительно-монтажных работ, на основании выставленных ООО «АльянсГрупп», ООО «Амур ДСК», ООО «Регион», ООО «Союз» и ООО «Тардис» в адрес ООО «Стройподрядчик» счетов-фактур, в стоимость оказания которых включали НДС, с целью занижения суммы НДС на выполненные работы на территории Российской Федерации, подлежащей уплате в бюджет ООО «Стройподрядчик», исчисляемой по итогам каждого налогового периода, как уменьшенной на сумму налоговых вычетов по сделкам ООО «Стройподрядчик» с ООО «АльянсГрупп», ООО «Амур ДСК», ООО «Регион», ООО «Союз», ООО «Тардис», которые в действительности не совершались, не включать в налоговую базу по НДС часть сумм выручки, полученной ООО «Стройподрядчик» от выполненных строительно-монтажных работ, с целью занижения суммы НДС на выполненные работы на территории Российской Федерации, подлежащей уплате в бюджет ООО «Стройподрядчик», исчисляемой по итогам каждого налогового периода, а также подготовить и представить в МИ ФНС России № 1 по Амурской области налоговые декларации ООО «Стройподрядчик» по НДС за 2 квартал 2014 года, 3 квартал 2014 года и 4 квартал 2014 года, в которых занизить сумму НДС на выполненные работы на территории Российской Федерации, подлежащую уплате в бюджет, исчисляемую по итогам каждого налогового периода, как уменьшенную на сумму налоговых вычетов по сделкам ООО «Стройподрядчик» с ООО «АльянсГрупп», ООО «Амур ДСК», ООО «Регион», ООО «Союз», ООО «Тардис», финансово-хозяйственные операции по которым не совершались, а также занизить налоговую базу по НДС путем не включения в нее части сумм выручки от выполненных ООО «Стройподрядчик» строительно-монтажных работ. НА, не подозревая о преступных намерениях Хачатряна Н.В., согласилась на выполнение указанных поручений.

Так, 23 июля 2014 года, в дневное время, НА, находясь в административном здании № 21/1 по ул. Студенческой г. Благовещенска Амурской области, по поручению генерального директора ООО «Стройподрядчик» Хачатряна Н.В., не подозревая о преступных намерениях последнего, составила налоговую декларацию по НДС ООО «Стройподрядчик» за 2 квартал 2014 года, со сроком уплаты 20 сентября 2014 года, в которой занизила налоговую базу по НДС как уменьшенную на сумму налоговых вычетов, внеся заведомо ложные сведения о сделках ООО «Стройподрядчик» с ООО «Регион», ООО «Союз» и ООО «Амур ДСК», в действительности не совершенных, тем самым занизив исчисленный НДС на сумму 2 077 548 рублей, указав в строке декларации № 040 раздела 1 налоговой декларации «сумма налога, подлежащая уплате в бюджет по данным налогоплательщика» значение показателя «107 640», которую предоставила для согласования Хачатряну Н.В. После этого, 23 июля 2014 года, в дневное время, НА, находясь в административном здании № 21/1 по ул. Студенческой г. Благовещенска Амурской области, по поручению генерального директора ООО «Стройподрядчик» Хачатряна Н.В. представила согласованную с Хачатряном Н.В. налоговую декларацию ООО «Стройподрядчик» по НДС за 2 квартал 2014 года в МИ ФНС России № 1 по Амурской области, расположенную по адресу: Амурская область, г. Благовещенск, ул. Горького, 240, по телекоммуникационным каналам связи, которая поступила в налоговый орган 23 июля 2014 года.

Далее, 18 декабря 2014 года, в дневное время, НА, находясь в административном здании № 21/1 по ул. Студенческой г. Благовещенска Амурской области, по поручению генерального директора ООО «Стройподрядчик» Хачатряна Н.В., не подозревая о преступных намерениях последнего, составила налоговую декларацию по НДС ООО «Стройподрядчик» за 3 квартал 2014 года со сроком уплаты 20 декабря 2014 года, в которой занизила налоговую базу по НДС как уменьшенную на сумму налоговых вычетов, внеся заведомо ложные сведения о сделках ООО «Стройподрядчик» с ООО «Регион» и ООО «АльянсГрупп», в действительности не совершенных, а также не включила в налоговую базу по НДС часть суммы выручки от выполненных ООО «Стройподрядчик» строительно-монтажных работ, тем самым занизив исчисленный НДС на сумму 10 047 305 рублей, указав в строке декларации № 040 раздела 1 налоговой декларации «сумма налога, подлежащая уплате в бюджет по данным налогоплательщика» значение показателя «376 080», которую предоставила для согласования Хачатряну Н.В. После этого, 18 декабря 2014 года, в дневное время, НА, находясь в административном здании № 21/1 по ул. Студенческой г. Благовещенска Амурской области, по поручению генерального директора ООО «Стройподрядчик» Хачатряна Н.В., представила согласованную с Хачатряном Н.В. налоговую декларацию ООО «Стройподрядчик» по НДС за 3 квартал 2014 года в МИ ФНС России № 1 по Амурской области, расположенную по адресу: Амурская область, г. Благовещенск, ул. Горького, 240, по телекоммуникационным каналам связи, которая поступила в налоговый орган 18 декабря 2014 года.

Далее, 27 января 2015 года, в дневное время, НА, находясь в административном здании № 21/1 по ул. Студенческой г. Благовещенска Амурской области, по поручению генерального директора ООО «Стройподрядчик» Хачатряна Н.В., не подозревая о преступных намерениях последнего, составила налоговую декларацию по НДС ООО «Стройподрядчик» за 4 квартал 2014 года, со сроком уплаты 25 марта 2015 года, в которой занизила налоговую базу по НДС, как уменьшенную на сумму налоговых вычетов, внеся заведомо ложные сведения о сделках ООО «Стройподрядчик» с ООО «Тардис» и ООО «АльянсГрупп», в действительности не совершенных, а также не включила в налоговую базу по НДС часть суммы выручки от выполненных ООО «Стройподрядчик» строительно-монтажных работ, тем самым занизив исчисленный НДС на сумму 5 925 191 рубль, указав в строке декларации № 040 раздела 1 налоговой декларации «сумма налога, подлежащая уплате в бюджет по данным налогоплательщика» значение показателя «157 899», которую предоставила для согласования Хачатряну Н.В. После этого, 27 января 2015 года, в дневное время, НА, находясь в административном здании № 21/1 по ул. Студенческой г. Благовещенска Амурской области, по поручению генерального директора ООО «Стройподрядчик» Хачатряна Н.В., представила согласованную с Хачатряном Н.В. налоговую декларацию ООО «Стройподрядчик» по НДС за 4 квартал 2014 года в МИ ФНС России № 1 по Амурской области, расположенную по адресу: Амурская область, г. Благовещенск, ул. Горького, 240, по телекоммуникационным каналам связи, которая поступила в налоговый орган 27 января 2015 года.

Согласно заключению эксперта № 17/н от 28 мая 2018 года, ООО «Стройподрядчик» при исчислении налога на добавленную стоимость за период с 01 апреля 2014 года по 31 декабря 2014 года:

- не включение в налогооблагаемую базу по НДС части сумм выручки от выполненных строительно-монтажных работ, в результате несоответствия данных налоговых деклараций с данными, отраженными в книге продаж, оборотно-сальдовой ведомости по счету 90.01 «Выручка от продаж», привело к уменьшению суммы налога на добавленную стоимость, исчисленной к уплате в бюджет на 6 847 575 рублей, в том числе: в 3 квартале 2014 года на 3 262 780 рублей; в 4 квартале 2014 года на 3 584 795 рублей;

- включение в состав налоговых вычетов, сумм налога на добавленную стоимость, предъявленных ООО «АльянсГрупп», ООО «Амур ДСК», ООО «Регион», ООО «Союз», ООО «Тардис» привело к уменьшению суммы налога на добавленную стоимость, исчисленной к уплате в бюджет на 11 202 469 рублей, в том числе по налоговым периодам: 2 квартал 2014 года – 2 077 548 рублей; 3 квартал 2014 года – 6 784 525 рублей; 4 квартал 2014 года – 2 340 396 рублей.

Всего, вышеописанные факты привели к уменьшению суммы налога на добавленную стоимость, исчисленной ООО «Стройподрядчик» за период с 01 апреля 2014 года по 31 декабря 2014 года к уплате в бюджет на 18 050 044 рублей, в том числе по налоговым периодам:

- 2 квартал 2014 года – 2 077 548 рублей;

- 3 квартал 2014 года – 10 047 305 рублей;

- 4 квартал 2014 года – 5 925 191 рублей.

Таким образом, генеральный директор ООО «Стройподрядчик» Хачатрян Н.В. умышленно уклонился от уплаты НДС, подлежащего уплате ООО «Стройподрядчик» за период с 01 апреля 2014 года по 31 декабря 2014 года, в крупном размере на общую сумму 18 050 044 рублей.

В судебном заседании защитником обвиняемого Хачатряна Н.В. – адвокатом Жамкочян К.Н. и обвиняемым Хачатрян Н.В. заявлено ходатайство о прекращении уголовного дела по ч. 1 ст. 199 УК РФ по основанию истечения срока давности, последствия прекращения уголовного дела им понятно.

Помощник прокурора не возражал против прекращения уголовного дела по основаниям п. «а» ч. 1 ст. 78 УК РФ, в связи с истечением срока давности.

Рассмотрев заявленное ходатайство, выслушав мнение сторон, суд приходит к следующему выводу.

На основании п.3 ч.1 ст.24 УПК РФ уголовное дело не может быть возбуждено, а возбужденное уголовное дело подлежит прекращению, если истекли сроки давности уголовного преследования.

Как видно из материалов уголовного дела Хачатрян Н.В. обвиняется в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 199 УК РФ, санкция, которого предусматривает максимальное наказание в виде лишения свободы сроком до 2 лет, что в силу ст.15 УК РФ (в редакции ФЗ №25 от 07 декабря 2011 года) отнесено к категории преступлений небольшой тяжести.

В силу п. «а» ч. 1 ст. 78 УК РФ лицо освобождается от уголовной ответственности, если со дня совершения преступления небольшой тяжести истекло 02 года.

Уголовное дело в отношении Хачатряна Н.В. поступило в суд 30 октября 2018 года, срок давности привлечения Хачатряна Н.В. к уголовной ответственности истёк 25 марта 2017 года.

В судебном заседании Хачатряну Н.В. разъяснено, что прекращение уголовного дела за истечением сроков давности привлечения лица к уголовной ответственности не является реабилитирующим основанием, после чего Хачатрян Н.В. подтвердил свое согласие на прекращении уголовного дела по указанным основаниям.

В силу ст. 236 ч. 1 по результатам предварительного слушания судья принимает одно из следующих решений:

1) о направлении уголовного дела по подсудности в случае, предусмотренном частью пятой настоящей статьи;

2) о возвращении уголовного дела прокурору;

3) о приостановлении производства по уголовному делу;

4) о прекращении уголовного дела;

4.1) о прекращении уголовного дела или уголовного преследования в соответствии со статьей 25.1 настоящего Кодекса и назначении обвиняемому меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа, предусмотренной статьей 104.4 Уголовного кодекса Российской Федерации;

(п. 4.1 введен Федеральным законом от 03.07.2016 N 323-ФЗ)

5) о назначении судебного заседания;

6) об отложении судебного заседания в связи с наличием не вступившего в законную силу приговора, предусматривающего условное осуждение лица, в отношении которого в суд поступило уголовное дело, за ранее совершенное им преступление;

(п. 6 введен Федеральным законом от 29.03.2010 N 32-ФЗ)

7) о выделении или невозможности выделения уголовного дела в отдельное производство в случаях, предусмотренных настоящим Кодексом, и о назначении судебного заседания;

(п. 7 в ред. Федерального закона от 23.07.2013 N 217-ФЗ)

8) о соединении или невозможности соединения уголовных дел в одно производство в случаях, предусмотренных настоящим Кодексом, и о назначении судебного заседания.

(п. 8 введен Федеральным законом от 03.07.2016 N 327-ФЗ)

Согласно ч.1 ст.239 УПК РФ в случаях, предусмотренных п.п. 3-6 ч.1 ст.24, п.п.3 – 6 ч.1 ст.27 УПК РФ, судья выносит постановление о прекращении уголовного дела.

Таким образом, суд приходит к выводу, что ходатайство о прекращении уголовного дела в связи с истечением сроков давности уголовного преследования надлежаще обосновано и подлежит удовлетворению.

Гражданский иск прокурора г. Благовещенска – подлежит оставлению без рассмотрения, что не препятствует обращению с иском в порядке гражданского судопроизводства.

В соответствии со ст. 81 УПК РФ вещественные доказательства: материалы выездной налоговой проверки в отношении ООО «Стройподрядчик», копии регистрационного дела ООО «Стройподрядчик», а именно: Устав ООО «Стройподрядчик»; Выписка из Единого государственного реестра юридических лиц в отношении ООО «Стройподрядчик»; Приказ № 58 от 20.11.2012; Приказ о приеме на работу от 10.07.2015; Приказ № 1 от 11.01.2016; Приказ б/н от 25.02.2013; Налоговая декларация ООО «Стройподрядчик» по НДС за 2 квартал 2014 года; Налоговая декларация ООО «Стройподрядчик» по НДС за 3 квартал 2014 года; Налоговая декларация ООО «Стройподрядчик» по НДС за 4 квартал 2014 года; Акт налоговой проверки № 12-21/42 от 9.08.2017; Решение № 12-22/49 от 29.09.2017; Решение № 15-07/2/374 от 17.11.2017; Решение Арбитражного суда Амурской области от 23.01.2018 по делу № А04-11242/2017; Выписка по счету ООО «Стройподрядчик» за период с 09.01.2014 по 30.09.2015; Справка о суммах не уплаченных (неправомерно не исчисленных, не удержанных и не перечисленных либо неправильно исчисленных, удержанных и не полностью перечисленных) налогов (сборов) налогоплательщиком по состоянию на 21.12.2017 в отношении ООО «Стройподрядчик»; книга продаж ООО «Стройподрядчик» за 2, 3, 4 кварталы 2014 года; книга покупок ООО «Стройподрядчик» за 2, 3, 4 кварталы 2014 года; оборотно-сальдовые ведомости, карточки по счету 68.02 «Налог на добавленную стоимость за 2, 3, 4 кварталы 2014 года; анализ счета, карточки счета 90.01 «Выручка от продаж» за 2, 3, 4 кварталы 2014 года, иные материалы проверки, ответы на запросы от ГУ – Отделение Пенсионного Фонда Российской Федерации по Амурской области № 30-18-565 от 24.01.2018 и ГУ – Амурское региональное отделение Фонда социального страхования Российской Федерации № 01-09/2805-265 от 17.01.2018; договор подряда на выполнение СМР от 01.09.2014г Склад хранения клинкера на объекте: производство цементного клинкера в с. Березовка на сумму 4 999 371 руб.; Договор подряда на выполнение СМР от 01.09.2014г Отделение хранения и перегрузки клинкера на объекте: производство цементного клинкера в с. Березовка на сумму 4 300 000 руб.; Договор подряда на выполнение СМР от 01.09.2014г Мельничное отделение на объекте: производство цементного клинкера в с. Березовка на сумму 1 980 668 руб.; Договор подряда на выполнение СМР от 01.09.2014г Здание для пребывания работающих по вахтовому методу.1 этап на объекте: производство цементного клинкера в с. Березовка на сумму 1 905 685 руб.; Договор подряда на выполнение СМР от 01.09.2014г на объекте: производство цементного клинкера в с. Березовка на сумму 275 001 руб.; Договор подряда на выполнение СМР от 01.09.2014г Автостоянка №1 на объекте: производство цементного клинкера в с. Березовка на сумму 156 945 руб.; Договор подряда на выполнение СМР от 15.09.2014г Мельничное отделение на объекте: производство цементного клинкера в с. Березовка на сумму 4 997 167 руб.; Договор подряда на выполнение СМР от 15.09.2014г Отделение фасовки и погрузки цемента на объекте: производство цементного клинкера в с. Березовка на сумму 2 317 895 руб.; Договор подряда на выполнение СМР от 15.09.2014г Отделение фасовки и погрузки цемента на объекте: производство цементного клинкера в с. Березовка на сумму 2 860 000 руб.; Договор подряда на выполнение СМР от 01.10.2014г Хозяйственно-питьевой водопровод на объекте: производство цементного клинкера в с. Березовка на сумму 2 296 408 руб.; Договор подряда на выполнение СМР от 01.10.2014г Здание для пребывания работающих по вахтовому методу. 1 этап на объекте: производство цементного клинкера в с. Березовка на сумму 3 996 800 руб.; Договор подряда на выполнение СМР от 01.10.2014г Выгреб на 350 мЗ на объекте: производство цементного клинкера в с. Березовка на сумму 4 002 546 руб.; Договор подряда на выполнение СМР от 01.10.2014г Выгреб на 350 мЗ на объекте: производство цементного клинкера в с. Березовка на сумму 5 207 037 руб.; Договор подряда на выполнение СМР от 01.11.2014г Здание для пребывания работающих по вахтовому методу. 1 этап на объекте: производство цементного клинкера в с. Березовка на сумму 5 042 992 руб.; Договор подряда на выполнение СМР от 01.11.2014г Отделение хранения и перегрузки клинкера на объекте: производство цементного клинкера в с. Березовка на сумму 3 813 189 руб.; Локальная смета №1 от 01.09.2014г. Склад хранения клинкера на сумму 4 999 371 руб.; Локальная смета №1 от 01.09.2014г. Автостоянка №1 на сумму 156 945 руб.; Локальная смета №1 от 01.09.2014г. Насосная станция оборотного водоснабжения на сумму 275 002 руб.; Локальная смета №1 от 01.09.2014г. Отделение хранения и перегрузки клинкера на сумму 17 614 448 руб.; Локальная смета №1 от 01.09.2014г. Здание для пребывания работающих по вахтовому методу. 1 этап на сумму 10 945 479 руб.; Локальная смета №1 от 15.09.2014г. Отделение фасовки и погрузки цемента на сумму 5 177 895 руб.; Локальная смета №1 от 15.09.2014г. Мельничное отделение на сумму 6 977 836 руб.; Локальная смета №1 от 01.10.2014г. Хозяйственно-питьевой водопровод на сумму 2 296 408 руб.; Локальная смета №1 от 01.10.2014г. Выгреб на 350 мЗ на сумму 9 313 725 руб.; Счет-фактура № 36 от 30.09.2014г. Насосная станция оборотного водоснабжения на сумму 275 001,89 руб.; КС-3 Справка о стоимости выполненных работ и затрат от 30.09.2014г. на сумму 275 001,89 руб.; КС-2 Акт о приемке выполненных работ от 30.09.2014г. на сумму 275 001,89 руб.; Счет-фактура № 37 от 30.09.2014г. Мельничное отделениена сумму 4 997 167,03 руб.; КС-3 Справка о стоимости выполненных работ и затрат от 30.09.2014г. на сумму 4 997 167,03 руб.; КС-2 Акт о приемке выполненных работ от 30.09.2014г. на сумму 4 997 167,03 руб.; Счет-фактура № 38 от 30.09.2014г. Склад хранения клинкера на сумму 4 999 371,08 руб.; КС-3 Справка о стоимости выполненных работ и затрат от 30.09.2014г. на сумму 4 999 371,08 руб.; КС-2 Акт о приемке выполненных работ от 30.09.2014г. на сумму 4 999 371,08 руб.; Счет-фактура № 39 от 30.09.2014г. Отделение хранения и перегрузки клинкера на сумму 4 300 000 руб.; КС-3 Справка о стоимости выполненных работ и затрат от 30.09.2014г. на сумму 4 300 000 руб.; КС-2 Акт о приемке выполненных работ от 30.09.2014г. на сумму 4 300 000 руб.; Счет-фактура № 40 от 30.09.2014г. Отделение фасовки и погрузки цемента на сумму 2 317 895 руб.;КС-3 Справка о стоимости выполненных работ и затрат от 30.09.2014г. на сумму 2 317 895 руб.; КС-2 Акт о приемке выполненных работ от 30.09.2014г. на сумму 2 317 895 руб.;Счет-фактура № 41 от 30.09.2014г. Отделение фасовки и погрузки цемента на сумму 2 860 000 руб.; КС-3 Справка о стоимости выполненных работ и затрат от 30.09.2014г. на сумму 2 860 000 руб.; КС-2 Акт о приемке выполненных работ от 30.09.2014г. на сумму 2 860 000 руб.; Счет-фактура № 42 от 30.09.2014г. Мельничное отделение на сумму 1 980 668,88 руб.; КС-3 Справка о стоимости выполненных работ и затрат от 30.09.2014г. на сумму 1980 668,88 руб.; КС-2 Акт о приемке выполненных работ от 30.09.2014г. на сумму 1 980 668,88 руб.; Счет-фактура № 43 от 30.09.2014г. Здание для пребывания работающих по вахтовому методу. 1 этап на сумму 1 905 685,65 руб.; КС-3 Справка о стоимости выполненных работ и затрат от 30.09.2014г. на сумму 1 905 685,65 руб.; КС-2 Акт о приемке выполненных работ от 30.09.2014г. на сумму 1 905 685,65 руб.; Счет-фактура № 51 от 30.10.2014г. Отделение хранения и перегрузки клинкера на сумму 9 501 259,06 руб.; КС-3 Справка о стоимости выполненных работ и затрат от 30.10.2014г. на сумму 9 501 259,06 руб.; КС-2 Акт о приемке выполненных работ от 30.10.2014г. на сумму 9 501 259,06 руб.; Счет-фактура № 52 от 30.10.2014г. Выгреб на 350 мЗ на сумму 4 002 546,37 руб.; КС-3 Справка о стоимости выполненных работ и затрат от 30.10.2014г. на сумму 4 002 546,37 руб.; КС-2 Акт о приемке выполненных работ от 30.10.2014г. на сумму 4 002 546,37 руб.; Счет-фактура № 53 от 30.10.2014г. Здание для пребывания работающих по вахтовому методу. 1 этап на сумму 3 996 800,82 руб.; КС-3 Справка о стоимости выполненных работ и затрат от 30.10.2014г. на сумму 3 996 800,82 руб.; КС-2 Акт о приемке выполненных работ от 30.10.2014г. на сумму 3 996 800,82 руб. ; Счет-фактура № 55 от 30.10.2014г. Хозяйственно-питьевой водопровод на сумму 2 296 408,27 руб.; КС-3 Справка о стоимости выполненных работ и затрат от 30.10.2014г. на сумму 2 296 408,27 руб.; КС-2 Акт о приемке выполненных работ от 30.10.2014г. на сумму 2 296 408,27 руб.; Счет-фактура № 55. от 30.10.2014г. Автостоянка № 1 на сумму 156 945,40 руб.; КС-3 Справка о стоимости выполненных работ и затрат от 30.10.2014г. на сумму 156 945,40 руб.; КС-2 Акт о приемке выполненных работ от 30.10.2014г. на сумму 156 945,40 руб.; Счет-фактура № 56 от 30.10.2014г. Выгреб на 350 мЗ на сумму 5 207 037,80 руб.; КС-3 Справка о стоимости выполненных работ и затрат от 30.10.2014г. на сумму 5 207 037,80 руб.; КС-2 Акт о приемке выполненных работ от 30.10.2014г. на сумму 5 207 037,80 руб.; Счет-фактура № 68 от 30.11.2014г. Отделение хранения и перегрузки клинкера на сумму 3 813 189,27 руб.; КС-3 Справка о стоимости выполненных работ и затрат от 30.11.2014г. на сумму 3 813 189,27 руб.; КС-2 Акт о приемке выполненных работ от 30.11.2014г. на сумму 3 813 189,27 руб.; Счет-фактура № 69 от 30.11.2014г. Здание для пребывания работающих по вахтовому методу. 1 этап на сумму 5 042 992,77 руб.; КС-3 Справка о стоимости выполненных работ и затрат от 30.11.2014г. на сумму 5 042 992, 77 руб.; КС-2 Акт о приемке выполненных работ от 30.11.2014г. на сумму 5 042 992,77 руб.; Договор подряда на выполнение СМР от 01.06.2014г. Отделение фасовки и погрузки цемента на объекте Производство цементного клинкера в с. Березовка на сумму 3 694 122 руб.70 коп.; Счет-фактура № 50 от 30.07.2014г. на сумму 3 694 122 руб.70 коп.; Счет на оплату № 120 от 30.07.2014г. на сумму 3 694 122 руб.70 коп.; КС-3 Справка о стоимости выполненных работ и затрат от 30.06.2014г. на сумму 3 694 122 руб.70 коп.; КС-2 Акт о приемке выполненных работ от 30.11.2014г. на сумму3 694 122,70 руб.; Договор подряда на выполнение СМР от 01.07.2014г. Здание для пребывания работающих по вахтовому методу. 1 этап на объекте Производство цементного клинкера в с. Березовка на сумму 4 167 000 руб.00 коп.; Счет-фактура № 49 от 30.07.2014г. на сумму 4 167 000 руб.00 коп.; Счет на оплату № 121 от 30.07.2014г. на сумму 4 167 000 руб.00 коп.; КС-3 Справка о стоимости выполненных работ и затрат от 30.07.2014г. на сумму 4 167 000 руб.00 коп.; КС-2 Акт о приемке выполненных работ от 30.07.2014г. на сумму 4 167 000 руб.; Договор подряда на выполнение СМР от 01.07.2014г. Отделение фасовки и погрузки цемента на объекте Производство цементного клинкера в с. Березовка на сумму 10 364 583 руб.00 коп.; Счет-фактура № 51 от 30.08.2014г. на сумму 10 364 583 руб.00 коп.; Счет на оплату № 143 от 30.08.2014г. на сумму 10 364 583 руб.00 коп.; КС-3 Справка о стоимости выполненных работ и затрат от 30.08.2014г. на сумму 10 364 583 руб.00 коп.; КС-2 Акт о приемке выполненных работ от 30.08.2014г. на сумму 10 364 583 руб.; Договор подряда на выполнение СМР от 01.06.2014г. Склад хранения клинкера на объекте Производство цементного клинкера в с. Березовка на сумму 5 400 000 руб.00 коп.; Счет на оплату № 112 от 01.07.2014г. на сумму 5 400 000 руб.00 коп.; Счет-фактура № 44 от 01.07.2014г. на сумму 5 400 000 руб.00 коп.; КС-3 Справка о стоимости выполненных работ и затрат от 30.06.2014г. на сумму 5 400 000 руб.00 коп.; КС-2 Акт о приемке выполненных работ от 30.06.2014г. на сумму 5 400 000 руб.; Договор подряда на выполнение СМР от 01.07.2014г. Мельничное отделение на объекте Производство цементного клинкера в с. Березовка на сумму 2 500 000 руб.00 коп.; Счет-фактура № 63 от 30.09.2014г. на сумму 2 500 000 руб.00 коп.; КС-3 Справка о стоимости выполненных работ и затрат от 30.09.2014г. на сумму 2 500 000 руб.00 коп.; Счет на оплату № 161 от 30.09.2014г. на сумму 2 500 000 руб.00 коп.; КС-2 Акт о приемке выполненных работ от 30.09.2014г. на сумму 2 500 000 руб.; Договор подряда на выполнение СМР от 01.07.2014г. Отделение фасовки и погрузки цемента на объекте Производство цементного клинкера в с. Березовка на сумму 4 431 463 руб.00 коп.; Счет на оплату № 160 от 30.09.2014г. на сумму 4 431 463 руб.00 коп.; Счет-фактура № 62 от 30.09.2014г. на сумму 4 431 463 руб.00 коп.; КС-3 Справка о стоимости выполненных работ и затрат от 30.09.2014 г. на сумму 4 431 463 руб.00 коп.; КС-2 Акт о приемке выполненных работ от 30.09.2014г. на сумму 4 431 463 руб.; Договор подряда на выполнение СМР от 01.07.2014г. Склад хранения клинкера на объекте Производство цементного клинкера в с. Березовка на сумму 1 041 666 руб.67 коп.; Счет-фактура № 53 от 30.08.2014г. на сумму 1 041 666 руб.67 коп.; Счет на оплату № 145 от 30.08.2014г. на сумму 1 041 666 руб.67 коп.; КС-3 Справка о стоимости выполненных работ и затрат от 30.08.2014г. на сумму 1 041 666 руб.67 коп.; КС-2 Акт о приемке выполненных работ от 30.08.2014г. на сумму 1 041 667 руб.67 коп.; Договор подряда на выполнение СМР от 01.07.2014г. Мельничное отделение на объекте Производство цементного клинкера в с. Березовка на сумму 5 318 750 руб.00 коп.; Счет-фактура № 52 от 30.08.2014г. на сумму 5 318 750 руб.00 коп.; Счет на оплату № 144 от 30.08.2014г. на сумму 5 318 750 руб.00 коп.; КС-3 Справка о стоимости выполненных работ и затрат от 30.08.2014г. на сумму 5 318 750 руб.00 коп.; КС-2 Акт о приемке выполненных работ от 30.08.2014г. на сумму 5 318 750 руб.00 коп.; Договор подряда на выполнение СМР от 01.06.2014г. Отделение хранения и перегрузки клинкера на объекте Производство цементного клинкера в с. Березовка на сумму 9 750 000 руб.00 коп.; Счет на оплату № 119 от 30.07.2014г. на сумму 9 750 000 руб.00 коп.; Счет-фактура № 48 от 30.06.2014г. на сумму 9 750 000 руб.00 коп.; КС-3 Справка о стоимости выполненных работ и затрат от 30.06.2014г. на сумму 9 750 000 руб.00 коп.; КС-2 Акт о приемке выполненных работ от 30.06.2014г. на сумму 9 750 000 руб.00 коп.; Договор подряда на выполнение СМР от 01.06.2014г. Мельничное отделение на объекте Производство цементного клинкера в с. Березовка на сумму 3 689 000 руб.00 коп.; Счет на оплату № 122 от 30.07.2014г. на сумму 3 689 000 руб.00 коп.; Счет-фактура № 51 от 30.07.2014г. на сумму 3 689 000 руб.00 коп.; КС-3 Справка о стоимости выполненных работ и затрат от 30.06.2014г. на сумму 3 689 000 руб.00 коп.; КС-2 Акт о приемке выполненных работ от 30.06.2014г. на сумму 3 689 000 руб.00 коп.; Локальная смета №1 от 01.06.2014г. Мельничное отделение на сумму 11 507 750 руб.; Локальная смета № 11 от 01.06.2014г. Склад хранения клинкера на сумму 6 441 667 руб.; Локальная смета №1 от 01.06.2014г. Отделение фасовки и погрузки цемента на сумму 18 490 168 руб.; Локальная смета №1 от 01.06.2014г. Отделение хранения и перегрузки клинкера на сумму 9 750 000 руб.; Локальная смета №1 от 01.07.2014г. Отделение хранения и перегрузки клинкера на сумму 4 167 000 руб.; Договор подряда от 15.04.2014г. на выполнение строительно-монтажных работ на объекте Производство цементного клинкера в с. Березовка-отделение фасовки и погрузки цемента на сумму 2 161 106 руб. 25 коп.; Договор подряда от 12.05.2014г. на выполнение строительно-монтажных работ на объекте Производство цементного клинкера в с. Березовка- Склад хранения цемента, Здание для пребывания работающих по вахтовому методу. 1 этап, Мельничное отделение. Итого на сумму 11 316 734 руб. 00 коп.; Счет-фактура № 23 от 30.06.2014г. на сумму 4 025 000 руб.00 коп.; КС-3 Справка о стоимости выполненных работ и затрат от 30.06.2014г. на сумму 4 025 000 руб.00 коп.; КС-2 Акт о приемке выполненных работ от 30.06.2014г. на сумму 4 025 000 руб.00 коп.; Счет-фактура № 2 от 30.05.2014г. на сумму 5 208 334 руб.00 коп.; КС-3 Справка о стоимости выполненных работ и затрат от 30.05.2014г. на сумму 5 208 334 руб.00 коп.; КС-2 Акт о приемке выполненных работ от 30.05.2014г. на сумму 5 208 334 руб.00 коп.; Счет-фактура № 12 от 30.05.2014г. на сумму 2 083 400 руб.00 коп.; КС-3 Справка о стоимости выполненных работ и затрат от 30.05.2014г. на сумму 2 083 400 руб.00 коп.; КС-2 Акт о приемке выполненных работ от 30.05.2014г. на сумму 2 083 000 руб.00 коп.; Счет на оплату № 59 от 30.06.2014г. на сумму 4 025 000 руб.00 коп.; Счет на оплату № 44 от 30.05.2014г. на сумму 2 083 400 руб.00 коп.; Договор подряда на выполнение СМР от 01.04.2014г на объекте «ОАО «Иркутский МЖК». Расширение производственной базы в с. Поярково Михайловского района Амурской области. Ёмкостное хозяйство для единовременного хранения 30 000т сырья» Устройство фундаментов под ёмкости СПД 20/17 на сумму 5 200 000 руб.; Договор подряда на выполнение СМР от 15.04.2014г на объекте «ОАО «Иркутский МЖК». Расширение производственной базы в с. Поярково Михайловского района Амурской области. Ёмкостное хозяйство для единовременного хранения 30 000т сырья» Устройство фундаментов под ёмкости СПД 20/17 на сумму 3 403 000 руб.; Счет-фактура № 16 от 03.06.2014г. на сумму 3 403 000 руб.00 коп.; КС-3 Справка о стоимости выполненных работ и затрат от 03.06.2014г. на сумму 3 403 000 руб.00 коп.; КС-2 Акт о приемке выполненных работ от 03.06.2014г. на сумму 3 403 000 руб.00 коп.; Счет-фактура № 12 от 05.05.2014г. на сумму 5 200 000 руб.00 коп.; КС-3 Справка о стоимости выполненных работ и затрат от 05.05.2014г. на сумму 5 200 000 руб.00 коп.; КС-2 Акт о приемке выполненных работ от 05.05.2014г. на сумму 5 200 000 руб.00 коп.; Договор подряда на выполнение СМР от 01.10.2014г на объекте «ОАО «Иркутский МЖК». Расширение производственной базы в с. Поярково Михайловского района Амурской области. Ёмкостное хозяйство для единовременного хранения 30 000т сырья». Монтаж металлоконструкций на сумму 2 200 000 руб.; Договор подряда от 21.10.2014г. на выполнение работ по монтажу металлоконструкций и профлиста стенового и кровельного на объекте -Отделение хранения и перегрузки клинкера в с. Березовка Амурской области на сумму 2 650 000 руб.; Счет-фактура № 2 от 31.10.2014г. на сумму 878 284 руб.00 коп.; КС-3 Справка о стоимости выполненных работ и затрат от 31.10.2014г. на сумму 878 284 руб.00 коп.; КС-2 Акт о приемке выполненных работ от 31.10.2014г. на сумму 878284 руб.00 коп.; Счет-фактура № 1 от 17.10.2014г. на сумму 1 280 353 руб.00 коп.; КС-3 Справка о стоимости выполненных работ и затрат от 17.10.2014г. на сумму 1 280 353 руб.00 коп.; КС-2 Акт о приемке выполненных работ от 17.10.2014г. на сумму 1 280 353 руб.00 коп.; Счет-фактура № 3 от 20.11.2014г. на сумму 2 100 000 руб.00 коп.; КС-3 Справка о стоимости выполненных работ и затрат от 20.11.2014г. на сумму 2 100 000 руб.00 коп.; КС-2 Акт о приемке выполненных работ от 20.11.2014г. на сумму 2 100 000 руб.00 коп.; Счет на оплату № 32 от 22.12.2014г на сумму 500 000 руб.; Счет на оплату № 25 от 25.11.2014г на сумму 500 000 руб.; Счет на оплату № 7 от 07.11.2014г на сумму 500 000 руб.; Счет на оплату № 3 от 20.10.2014г на сумму 250 000 руб.; Счет на оплату № 30 от 15.12.2014г на сумму 500 000 руб.; Счет на оплату № 33 от 22.12.2014г на сумму 400 000 руб.; Счет-фактура № 4 от 18.12.2014г. на сумму 550 000 руб.00 коп.; КС-3 Справка о стоимости выполненных работ и затрат от 18.12.2014г. на сумму 550 000 руб.00 коп.; КС-2 Акт о приемке выполненных работ от 18.12.2014г. на сумму 550 000 руб.00 коп.; Съемный носитель информации (флеш-память) в корпусе синего цвета марки «SP Silicon Power», объемом 8 Гб. Ответы на запросы от ГУ – Отделение Пенсионного Фонда Российской Федерации по Амурской области № 30-19-5868 от 27.06.2018 и ГУ – Амурское региональное отделение Фонда социального страхования Российской Федерации № 01-09/2805-6625 от 28.06.2018 – хранящиеся при материалах уголовного дела - надлежит хранить при материалах уголовного дела.

На основании изложенного, руководствуясь ст.78 УК РФ, ст.ст.24, 239, УПК РФ, суд,

ПОСТАНОВИЛ:

Прекратить уголовное дело в отношении Хачатряна Наири Валеровича, обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 199 УК РФ на основании ст.78 УК РФ, п.3 ч.1 ст.24 УПК РФ, в связи с истечением срока давности уголовного преследования.

Гражданский иск прокурора г. Благовещенка Амурской области - оставить без рассмотрения, что не препятствует обращению с иском в порядке гражданского судопроизводства.

Вещественные доказательства: материалы выездной налоговой проверки в отношении ООО «Стройподрядчик», копии регистрационного дела ООО «Стройподрядчик», а именно: Устав ООО «Стройподрядчик»; Выписка из Единого государственного реестра юридических лиц в отношении ООО «Стройподрядчик»; Приказ № 58 от 20.11.2012; Приказ о приеме на работу от 10.07.2015; Приказ № 1 от 11.01.2016; Приказ б/н от 25.02.2013; Налоговая декларация ООО «Стройподрядчик» по НДС за 2 квартал 2014 года; Налоговая декларация ООО «Стройподрядчик» по НДС за 3 квартал 2014 года; Налоговая декларация ООО «Стройподрядчик» по НДС за 4 квартал 2014 года; Акт налоговой проверки № 12-21/42 от 9.08.2017; Решение № 12-22/49 от 29.09.2017; Решение № 15-07/2/374 от 17.11.2017; Решение Арбитражного суда Амурской области от 23.01.2018 по делу № А04-11242/2017; Выписка по счету ООО «Стройподрядчик» за период с 09.01.2014 по 30.09.2015; Справка о суммах не уплаченных (неправомерно не исчисленных, не удержанных и не перечисленных либо неправильно исчисленных, удержанных и не полностью перечисленных) налогов (сборов) налогоплательщиком по состоянию на 21.12.2017 в отношении ООО «Стройподрядчик»; книга продаж ООО «Стройподрядчик» за 2, 3, 4 кварталы 2014 года; книга покупок ООО «Стройподрядчик» за 2, 3, 4 кварталы 2014 года; оборотно-сальдовые ведомости, карточки по счету 68.02 «Налог на добавленную стоимость за 2, 3, 4 кварталы 2014 года; анализ счета, карточки счета 90.01 «Выручка от продаж» за 2, 3, 4 кварталы 2014 года, иные материалы проверки, ответы на запросы от ГУ – Отделение Пенсионного Фонда Российской Федерации по Амурской области № 30-18-565 от 24.01.2018 и ГУ – Амурское региональное отделение Фонда социального страхования Российской Федерации № 01-09/2805-265 от 17.01.2018; договор подряда на выполнение СМР от 01.09.2014г Склад хранения клинкера на объекте: производство цементного клинкера в с. Березовка на сумму 4 999 371 руб.; Договор подряда на выполнение СМР от 01.09.2014г Отделение хранения и перегрузки клинкера на объекте: производство цементного клинкера в с. Березовка на сумму 4 300 000 руб.; Договор подряда на выполнение СМР от 01.09.2014г Мельничное отделение на объекте: производство цементного клинкера в с. Березовка на сумму 1 980 668 руб.; Договор подряда на выполнение СМР от 01.09.2014г Здание для пребывания работающих по вахтовому методу.1 этап на объекте: производство цементного клинкера в с. Березовка на сумму 1 905 685 руб.; Договор подряда на выполнение СМР от 01.09.2014г на объекте: производство цементного клинкера в с. Березовка на сумму 275 001 руб.; Договор подряда на выполнение СМР от 01.09.2014г Автостоянка №1 на объекте: производство цементного клинкера в с. Березовка на сумму 156 945 руб.; Договор подряда на выполнение СМР от 15.09.2014г Мельничное отделение на объекте: производство цементного клинкера в с. Березовка на сумму 4 997 167 руб.; Договор подряда на выполнение СМР от 15.09.2014г Отделение фасовки и погрузки цемента на объекте: производство цементного клинкера в с. Березовка на сумму 2 317 895 руб.; Договор подряда на выполнение СМР от 15.09.2014г Отделение фасовки и погрузки цемента на объекте: производство цементного клинкера в с. Березовка на сумму 2 860 000 руб.; Договор подряда на выполнение СМР от 01.10.2014г Хозяйственно-питьевой водопровод на объекте: производство цементного клинкера в с. Березовка на сумму 2 296 408 руб.; Договор подряда на выполнение СМР от 01.10.2014г Здание для пребывания работающих по вахтовому методу. 1 этап на объекте: производство цементного клинкера в с. Березовка на сумму 3 996 800 руб.; Договор подряда на выполнение СМР от 01.10.2014г Выгреб на 350 мЗ на объекте: производство цементного клинкера в с. Березовка на сумму 4 002 546 руб.; Договор подряда на выполнение СМР от 01.10.2014г Выгреб на 350 мЗ на объекте: производство цементного клинкера в с. Березовка на сумму 5 207 037 руб.; Договор подряда на выполнение СМР от 01.11.2014г Здание для пребывания работающих по вахтовому методу. 1 этап на объекте: производство цементного клинкера в с. Березовка на сумму 5 042 992 руб.; Договор подряда на выполнение СМР от 01.11.2014г Отделение хранения и перегрузки клинкера на объекте: производство цементного клинкера в с. Березовка на сумму 3 813 189 руб.; Локальная смета №1 от 01.09.2014г. Склад хранения клинкера на сумму 4 999 371 руб.; Локальная смета №1 от 01.09.2014г. Автостоянка №1 на сумму 156 945 руб.; Локальная смета №1 от 01.09.2014г. Насосная станция оборотного водоснабжения на сумму 275 002 руб.; Локальная смета №1 от 01.09.2014г. Отделение хранения и перегрузки клинкера на сумму 17 614 448 руб.; Локальная смета №1 от 01.09.2014г. Здание для пребывания работающих по вахтовому методу. 1 этап на сумму 10 945 479 руб.; Локальная смета №1 от 15.09.2014г. Отделение фасовки и погрузки цемента на сумму 5 177 895 руб.; Локальная смета №1 от 15.09.2014г. Мельничное отделение на сумму 6 977 836 руб.; Локальная смета №1 от 01.10.2014г. Хозяйственно-питьевой водопровод на сумму 2 296 408 руб.; Локальная смета №1 от 01.10.2014г. Выгреб на 350 мЗ на сумму 9 313 725 руб.; Счет-фактура № 36 от 30.09.2014г. Насосная станция оборотного водоснабжения на сумму 275 001,89 руб.; КС-3 Справка о стоимости выполненных работ и затрат от 30.09.2014г. на сумму 275 001,89 руб.; КС-2 Акт о приемке выполненных работ от 30.09.2014г. на сумму 275 001,89 руб.; Счет-фактура № 37 от 30.09.2014г. Мельничное отделениена сумму 4 997 167,03 руб.; КС-3 Справка о стоимости выполненных работ и затрат от 30.09.2014г. на сумму 4 997 167,03 руб.; КС-2 Акт о приемке выполненных работ от 30.09.2014г. на сумму 4 997 167,03 руб.; Счет-фактура № 38 от 30.09.2014г. Склад хранения клинкера на сумму 4 999 371,08 руб.; КС-3 Справка о стоимости выполненных работ и затрат от 30.09.2014г. на сумму 4 999 371,08 руб.; КС-2 Акт о приемке выполненных работ от 30.09.2014г. на сумму 4 999 371,08 руб.; Счет-фактура № 39 от 30.09.2014г. Отделение хранения и перегрузки клинкера на сумму 4 300 000 руб.; КС-3 Справка о стоимости выполненных работ и затрат от 30.09.2014г. на сумму 4 300 000 руб.; КС-2 Акт о приемке выполненных работ от 30.09.2014г. на сумму 4 300 000 руб.; Счет-фактура № 40 от 30.09.2014г. Отделение фасовки и погрузки цемента на сумму 2 317 895 руб.;КС-3 Справка о стоимости выполненных работ и затрат от 30.09.2014г. на сумму 2 317 895 руб.; КС-2 Акт о приемке выполненных работ от 30.09.2014г. на сумму 2 317 895 руб.;Счет-фактура № 41 от 30.09.2014г. Отделение фасовки и погрузки цемента на сумму 2 860 000 руб.; КС-3 Справка о стоимости выполненных работ и затрат от 30.09.2014г. на сумму 2 860 000 руб.; КС-2 Акт о приемке выполненных работ от 30.09.2014г. на сумму 2 860 000 руб.; Счет-фактура № 42 от 30.09.2014г. Мельничное отделение на сумму 1 980 668,88 руб.; КС-3 Справка о стоимости выполненных работ и затрат от 30.09.2014г. на сумму 1980 668,88 руб.; КС-2 Акт о приемке выполненных работ от 30.09.2014г. на сумму 1 980 668,88 руб.; Счет-фактура № 43 от 30.09.2014г. Здание для пребывания работающих по вахтовому методу. 1 этап на сумму 1 905 685,65 руб.; КС-3 Справка о стоимости выполненных работ и затрат от 30.09.2014г. на сумму 1 905 685,65 руб.; КС-2 Акт о приемке выполненных работ от 30.09.2014г. на сумму 1 905 685,65 руб.; Счет-фактура № 51 от 30.10.2014г. Отделение хранения и перегрузки клинкера на сумму 9 501 259,06 руб.; КС-3 Справка о стоимости выполненных работ и затрат от 30.10.2014г. на сумму 9 501 259,06 руб.; КС-2 Акт о приемке выполненных работ от 30.10.2014г. на сумму 9 501 259,06 руб.; Счет-фактура № 52 от 30.10.2014г. Выгреб на 350 мЗ на сумму 4 002 546,37 руб.; КС-3 Справка о стоимости выполненных работ и затрат от 30.10.2014г. на сумму 4 002 546,37 руб.; КС-2 Акт о приемке выполненных работ от 30.10.2014г. на сумму 4 002 546,37 руб.; Счет-фактура № 53 от 30.10.2014г. Здание для пребывания работающих по вахтовому методу. 1 этап на сумму 3 996 800,82 руб.; КС-3 Справка о стоимости выполненных работ и затрат от 30.10.2014г. на сумму 3 996 800,82 руб.; КС-2 Акт о приемке выполненных работ от 30.10.2014г. на сумму 3 996 800,82 руб. ; Счет-фактура № 55 от 30.10.2014г. Хозяйственно-питьевой водопровод на сумму 2 296 408,27 руб.; КС-3 Справка о стоимости выполненных работ и затрат от 30.10.2014г. на сумму 2 296 408,27 руб.; КС-2 Акт о приемке выполненных работ от 30.10.2014г. на сумму 2 296 408,27 руб.; Счет-фактура № 55. от 30.10.2014г. Автостоянка № 1 на сумму 156 945,40 руб.; КС-3 Справка о стоимости выполненных работ и затрат от 30.10.2014г. на сумму 156 945,40 руб.; КС-2 Акт о приемке выполненных работ от 30.10.2014г. на сумму 156 945,40 руб.; Счет-фактура № 56 от 30.10.2014г. Выгреб на 350 мЗ на сумму 5 207 037,80 руб.; КС-3 Справка о стоимости выполненных работ и затрат от 30.10.2014г. на сумму 5 207 037,80 руб.; КС-2 Акт о приемке выполненных работ от 30.10.2014г. на сумму 5 207 037,80 руб.; Счет-фактура № 68 от 30.11.2014г. Отделение хранения и перегрузки клинкера на сумму 3 813 189,27 руб.; КС-3 Справка о стоимости выполненных работ и затрат от 30.11.2014г. на сумму 3 813 189,27 руб.; КС-2 Акт о приемке выполненных работ от 30.11.2014г. на сумму 3 813 189,27 руб.; Счет-фактура № 69 от 30.11.2014г. Здание для пребывания работающих по вахтовому методу. 1 этап на сумму 5 042 992,77 руб.; КС-3 Справка о стоимости выполненных работ и затрат от 30.11.2014г. на сумму 5 042 992, 77 руб.; КС-2 Акт о приемке выполненных работ от 30.11.2014г. на сумму 5 042 992,77 руб.; Договор подряда на выполнение СМР от 01.06.2014г. Отделение фасовки и погрузки цемента на объекте Производство цементного клинкера в с. Березовка на сумму 3 694 122 руб.70 коп.; Счет-фактура № 50 от 30.07.2014г. на сумму 3 694 122 руб.70 коп.; Счет на оплату № 120 от 30.07.2014г. на сумму 3 694 122 руб.70 коп.; КС-3 Справка о стоимости выполненных работ и затрат от 30.06.2014г. на сумму 3 694 122 руб.70 коп.; КС-2 Акт о приемке выполненных работ от 30.11.2014г. на сумму3 694 122,70 руб.; Договор подряда на выполнение СМР от 01.07.2014г. Здание для пребывания работающих по вахтовому методу. 1 этап на объекте Производство цементного клинкера в с. Березовка на сумму 4 167 000 руб.00 коп.; Счет-фактура № 49 от 30.07.2014г. на сумму 4 167 000 руб.00 коп.; Счет на оплату № 121 от 30.07.2014г. на сумму 4 167 000 руб.00 коп.; КС-3 Справка о стоимости выполненных работ и затрат от 30.07.2014г. на сумму 4 167 000 руб.00 коп.; КС-2 Акт о приемке выполненных работ от 30.07.2014г. на сумму 4 167 000 руб.; Договор подряда на выполнение СМР от 01.07.2014г. Отделение фасовки и погрузки цемента на объекте Производство цементного клинкера в с. Березовка на сумму 10 364 583 руб.00 коп.; Счет-фактура № 51 от 30.08.2014г. на сумму 10 364 583 руб.00 коп.; Счет на оплату № 143 от 30.08.2014г. на сумму 10 364 583 руб.00 коп.; КС-3 Справка о стоимости выполненных работ и затрат от 30.08.2014г. на сумму 10 364 583 руб.00 коп.; КС-2 Акт о приемке выполненных работ от 30.08.2014г. на сумму 10 364 583 руб.; Договор подряда на выполнение СМР от 01.06.2014г. Склад хранения клинкера на объекте Производство цементного клинкера в с. Березовка на сумму 5 400 000 руб.00 коп.; Счет на оплату № 112 от 01.07.2014г. на сумму 5 400 000 руб.00 коп.; Счет-фактура № 44 от 01.07.2014г. на сумму 5 400 000 руб.00 коп.; КС-3 Справка о стоимости выполненных работ и затрат от 30.06.2014г. на сумму 5 400 000 руб.00 коп.; КС-2 Акт о приемке выполненных работ от 30.06.2014г. на сумму 5 400 000 руб.; Договор подряда на выполнение СМР от 01.07.2014г. Мельничное отделение на объекте Производство цементного клинкера в с. Березовка на сумму 2 500 000 руб.00 коп.; Счет-фактура № 63 от 30.09.2014г. на сумму 2 500 000 руб.00 коп.; КС-3 Справка о стоимости выполненных работ и затрат от 30.09.2014г. на сумму 2 500 000 руб.00 коп.; Счет на оплату № 161 от 30.09.2014г. на сумму 2 500 000 руб.00 коп.; КС-2 Акт о приемке выполненных работ от 30.09.2014г. на сумму 2 500 000 руб.; Договор подряда на выполнение СМР от 01.07.2014г. Отделение фасовки и погрузки цемента на объекте Производство цементного клинкера в с. Березовка на сумму 4 431 463 руб.00 коп.; Счет на оплату № 160 от 30.09.2014г. на сумму 4 431 463 руб.00 коп.; Счет-фактура № 62 от 30.09.2014г. на сумму 4 431 463 руб.00 коп.; КС-3 Справка о стоимости выполненных работ и затрат от 30.09.2014 г. на сумму 4 431 463 руб.00 коп.; КС-2 Акт о приемке выполненных работ от 30.09.2014г. на сумму 4 431 463 руб.; Договор подряда на выполнение СМР от 01.07.2014г. Склад хранения клинкера на объекте Производство цементного клинкера в с. Березовка на сумму 1 041 666 руб.67 коп.; Счет-фактура № 53 от 30.08.2014г. на сумму 1 041 666 руб.67 коп.; Счет на оплату № 145 от 30.08.2014г. на сумму 1 041 666 руб.67 коп.; КС-3 Справка о стоимости выполненных работ и затрат от 30.08.2014г. на сумму 1 041 666 руб.67 коп.; КС-2 Акт о приемке выполненных работ от 30.08.2014г. на сумму 1 041 667 руб.67 коп.; Договор подряда на выполнение СМР от 01.07.2014г. Мельничное отделение на объекте Производство цементного клинкера в с. Березовка на сумму 5 318 750 руб.00 коп.; Счет-фактура № 52 от 30.08.2014г. на сумму 5 318 750 руб.00 коп.; Счет на оплату № 144 от 30.08.2014г. на сумму 5 318 750 руб.00 коп.; КС-3 Справка о стоимости выполненных работ и затрат от 30.08.2014г. на сумму 5 318 750 руб.00 коп.; КС-2 Акт о приемке выполненных работ от 30.08.2014г. на сумму 5 318 750 руб.00 коп.; Договор подряда на выполнение СМР от 01.06.2014г. Отделение хранения и перегрузки клинкера на объекте Производство цементного клинкера в с. Березовка на сумму 9 750 000 руб.00 коп.; Счет на оплату № 119 от 30.07.2014г. на сумму 9 750 000 руб.00 коп.; Счет-фактура № 48 от 30.06.2014г. на сумму 9 750 000 руб.00 коп.; КС-3 Справка о стоимости выполненных работ и затрат от 30.06.2014г. на сумму 9 750 000 руб.00 коп.; КС-2 Акт о приемке выполненных работ от 30.06.2014г. на сумму 9 750 000 руб.00 коп.; Договор подряда на выполнение СМР от 01.06.2014г. Мельничное отделение на объекте Производство цементного клинкера в с. Березовка на сумму 3 689 000 руб.00 коп.; Счет на оплату № 122 от 30.07.2014г. на сумму 3 689 000 руб.00 коп.; Счет-фактура № 51 от 30.07.2014г. на сумму 3 689 000 руб.00 коп.; КС-3 Справка о стоимости выполненных работ и затрат от 30.06.2014г. на сумму 3 689 000 руб.00 коп.; КС-2 Акт о приемке выполненных работ от 30.06.2014г. на сумму 3 689 000 руб.00 коп.; Локальная смета №1 от 01.06.2014г. Мельничное отделение на сумму 11 507 750 руб.; Локальная смета № 11 от 01.06.2014г. Склад хранения клинкера на сумму 6 441 667 руб.; Локальная смета №1 от 01.06.2014г. Отделение фасовки и погрузки цемента на сумму 18 490 168 руб.; Локальная смета №1 от 01.06.2014г. Отделение хранения и перегрузки клинкера на сумму 9 750 000 руб.; Локальная смета №1 от 01.07.2014г. Отделение хранения и перегрузки клинкера на сумму 4 167 000 руб.; Договор подряда от 15.04.2014г. на выполнение строительно-монтажных работ на объекте Производство цементного клинкера в с. Березовка-отделение фасовки и погрузки цемента на сумму 2 161 106 руб. 25 коп.; Договор подряда от 12.05.2014г. на выполнение строительно-монтажных работ на объекте Производство цементного клинкера в с. Березовка- Склад хранения цемента, Здание для пребывания работающих по вахтовому методу. 1 этап, Мельничное отделение. Итого на сумму 11 316 734 руб. 00 коп.; Счет-фактура № 23 от 30.06.2014г. на сумму 4 025 000 руб.00 коп.; КС-3 Справка о стоимости выполненных работ и затрат от 30.06.2014г. на сумму 4 025 000 руб.00 коп.; КС-2 Акт о приемке выполненных работ от 30.06.2014г. на сумму 4 025 000 руб.00 коп.; Счет-фактура № 2 от 30.05.2014г. на сумму 5 208 334 руб.00 коп.; КС-3 Справка о стоимости выполненных работ и затрат от 30.05.2014г. на сумму 5 208 334 руб.00 коп.; КС-2 Акт о приемке выполненных работ от 30.05.2014г. на сумму 5 208 334 руб.00 коп.; Счет-фактура № 12 от 30.05.2014г. на сумму 2 083 400 руб.00 коп.; КС-3 Справка о стоимости выполненных работ и затрат от 30.05.2014г. на сумму 2 083 400 руб.00 коп.; КС-2 Акт о приемке выполненных работ от 30.05.2014г. на сумму 2 083 000 руб.00 коп.; Счет на оплату № 59 от 30.06.2014г. на сумму 4 025 000 руб.00 коп.; Счет на оплату № 44 от 30.05.2014г. на сумму 2 083 400 руб.00 коп.; Договор подряда на выполнение СМР от 01.04.2014г на объекте «ОАО «Иркутский МЖК». Расширение производственной базы в с. Поярково Михайловского района Амурской области. Ёмкостное хозяйство для единовременного хранения 30 000т сырья» Устройство фундаментов под ёмкости СПД 20/17 на сумму 5 200 000 руб.; Договор подряда на выполнение СМР от 15.04.2014г на объекте «ОАО «Иркутский МЖК». Расширение производственной базы в с. Поярково Михайловского района Амурской области. Ёмкостное хозяйство для единовременного хранения 30 000т сырья» Устройство фундаментов под ёмкости СПД 20/17 на сумму 3 403 000 руб.; Счет-фактура № 16 от 03.06.2014г. на сумму 3 403 000 руб.00 коп.; КС-3 Справка о стоимости выполненных работ и затрат от 03.06.2014г. на сумму 3 403 000 руб.00 коп.; КС-2 Акт о приемке выполненных работ от 03.06.2014г. на сумму 3 403 000 руб.00 коп.; Счет-фактура № 12 от 05.05.2014г. на сумму 5 200 000 руб.00 коп.; КС-3 Справка о стоимости выполненных работ и затрат от 05.05.2014г. на сумму 5 200 000 руб.00 коп.; КС-2 Акт о приемке выполненных работ от 05.05.2014г. на сумму 5 200 000 руб.00 коп.; Договор подряда на выполнение СМР от 01.10.2014г на объекте «ОАО «Иркутский МЖК». Расширение производственной базы в с. Поярково Михайловского района Амурской области. Ёмкостное хозяйство для единовременного хранения 30 000т сырья». Монтаж металлоконструкций на сумму 2 200 000 руб.; Договор подряда от 21.10.2014г. на выполнение работ по монтажу металлоконструкций и профлиста стенового и кровельного на объекте -Отделение хранения и перегрузки клинкера в с. Березовка Амурской области на сумму 2 650 000 руб.; Счет-фактура № 2 от 31.10.2014г. на сумму 878 284 руб.00 коп.; КС-3 Справка о стоимости выполненных работ и затрат от 31.10.2014г. на сумму 878 284 руб.00 коп.; КС-2 Акт о приемке выполненных работ от 31.10.2014г. на сумму 878284 руб.00 коп.; Счет-фактура № 1 от 17.10.2014г. на сумму 1 280 353 руб.00 коп.; КС-3 Справка о стоимости выполненных работ и затрат от 17.10.2014г. на сумму 1 280 353 руб.00 коп.; КС-2 Акт о приемке выполненных работ от 17.10.2014г. на сумму 1 280 353 руб.00 коп.; Счет-фактура № 3 от 20.11.2014г. на сумму 2 100 000 руб.00 коп.; КС-3 Справка о стоимости выполненных работ и затрат от 20.11.2014г. на сумму 2 100 000 руб.00 коп.; КС-2 Акт о приемке выполненных работ от 20.11.2014г. на сумму 2 100 000 руб.00 коп.; Счет на оплату № 32 от 22.12.2014г на сумму 500 000 руб.; Счет на оплату № 25 от 25.11.2014г на сумму 500 000 руб.; Счет на оплату № 7 от 07.11.2014г на сумму 500 000 руб.; Счет на оплату № 3 от 20.10.2014г на сумму 250 000 руб.; Счет на оплату № 30 от 15.12.2014г на сумму 500 000 руб.; Счет на оплату № 33 от 22.12.2014г на сумму 400 000 руб.; Счет-фактура № 4 от 18.12.2014г. на сумму 550 000 руб.00 коп.; КС-3 Справка о стоимости выполненных работ и затрат от 18.12.2014г. на сумму 550 000 руб.00 коп.; КС-2 Акт о приемке выполненных работ от 18.12.2014г. на сумму 550 000 руб.00 коп.; Съемный носитель информации (флеш-память) в корпусе синего цвета марки «SP Silicon Power», объемом 8 Гб. Ответы на запросы от ГУ – Отделение Пенсионного Фонда Российской Федерации по Амурской области № 30-19-5868 от 27.06.2018 и ГУ – Амурское региональное отделение Фонда социального страхования Российской Федерации № 01-09/2805-6625 от 28.06.2018 – хранящиеся при материалах уголовного дела - надлежит хранить при материалах уголовного дела.

Настоящее постановление может быть обжаловано в Амурский областной суд в течение 10 суток со дня его вынесения.

Судья Благовещенского городского

суда Амурской области Филатов О.В.