Гражданский кодекс часть 1

Ленинский районный суд г. Екатеринбурга в составе председательствующего судьи Ханкевич Н.А., при секретаре Петровой Н.А., с участием помощника прокурора Москвиной Н.А., защитника – адвоката Михайловича И.М., подозреваемого Голуба А.В., защитника – адвоката Кожевятова Д.В., подозреваемого Орлова А.В.,

рассмотрев в открытом судебном заседании постановление руководителя группы дознавателей – старшего дознавателя по особо важным делам отдела организации дознания Уральской оперативной таможни Глушановского Р.А. о возбуждении перед судом ходатайства о прекращении уголовного дела и назначении меры уголовно- правового характера в виде судебного штрафа в отношении

Голуба А. В., родившегося <//> в <данные изъяты>, гражданина РФ, женатого, не имеющего на иждивении детей, с высшим образованием, работающего <данные изъяты>» на учетах <данные изъяты>, <данные изъяты> не состоящего, зарегистрированного и проживающего по адресу: <адрес>, <данные изъяты>, ранее не судимого,

по уголовному делу в порядке ст.ст. 91-92 УПК РФ не задерживавшегося и под стражей в качестве меры пресечения не содержавшегося, мера пресечения не избиралась,

Орлова А. В., родившегося <//> в <адрес>, гражданина РФ, женатого, не имеющего на иждивении детей, со средним – профессиональным образованием, работающего <данные изъяты>», на учетах <данные изъяты>, <данные изъяты> не состоящего, зарегистрированного и проживающего по адресу: <адрес>, ранее не судимого,

обвиняемых в совершении преступления, предусмотренного п. п. «а,г» ч. 2 ст. 194 Уголовного кодекса Российской Федерации

УСТАНОВИЛ:

Голуб и Орлов, группой лиц по предварительному сговору, обвиняются в уклонении от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации, в особо крупном размере.

Преступление совершено в <адрес> при следующих обстоятельствах.

Орлов, являясь директором ООО «<данные изъяты>», основным видом деятельности которого является деятельность по оказанию услуг в области бухгалтерского учета, по проведению финансового аудита, по налоговому консультированию, имеющий право без доверенности действовать от имени указанного юридического лица в период времени до <//> вступил в преступный сговор с Голубом, являющимся специалистом <данные изъяты>», основным видом деятельности которого является оптовая торговля прочими потребительскими товарами, не включенными в другие группировки, для совершения преступлений в сфере внешнеэкономической деятельности. Обладая сведениями об описании и назначении товаров – частей мебели в виде металлических боковых стенок ящиков, дополнительно оснащенных элементами фурнитуры - направляющими, поставляемых компанией «<данные изъяты>), и коде данного товара в соответствии с Товарной номенклатурой внешнеэкономической деятельности (ТН ВЭД) Евразийского экономического союза (ЕАЭС) №, Орлов и Голуб в период времени с <//> по <//>, совершили уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации, в особо крупном размере, подлежащих уплате за товары, перемещенные через таможенную границу ЕАЭС с Китайской Народной Республики в Российскую Федерацию.

Орлов, оказывающий ООО «<данные изъяты>» на основании договора №/БД от <//>, услуги по консультированию в области таможенного законодательства и заполнению электронных документов, необходимых для таможенного оформления (ДТ, ТД, ДТС, КТД и т.д.), в целях минимизации экономических потерь и снижения затрат, связанных с уплатой таможенных платежей при исполнении внешнеэкономического контракта от <//> № №, заключенного между ООО «<данные изъяты>» и компанией «SHANGHAI <данные изъяты>) на поставку мебельной фурнитуры согласно ценам и объемам, указанным в контракте и спецификациях, являющимися неотъемлемой частью контракта, что в свою очередь повлекло бы увеличения объема поставок данного товара в адрес ООО «<данные изъяты>» увеличение прибыли ООО «<данные изъяты>», осознавая невозможность единолично достичь указанной цели, в неустановленном месте в неустановленное время до <//> предложил Голубу, являющемуся специалистом по таможенному оформлению отдела логистики ООО «<данные изъяты>», уполномоченному в соответствии с доверенностями ООО «<данные изъяты>» № от <//>, № от <//>, № от <//>, действовать от имени ООО «<данные изъяты>»: предъявлять к таможенному оформлению и досмотру грузы, поступающие в адрес ООО «<данные изъяты>» в Екатеринбургской таможне, а также участвовать во всех операциях, связанных с декларированием товаров в таможенных досмотрах, представлять и получать документы, связанные с таможенным оформлением, обладающему познаниями в сфере таможенного декларирования товаров, совершить уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации, в особо крупном размере при перемещении указанного товара через таможенную границу ЕАЭС. На поступившее предложение Голуб согласился.

После чего, для достижения преступной цели Орлов совместно с Голубом, действуя умышленно, из корыстных побуждений, с целью получения прибыли от увеличения поставок товаров в адрес ООО <данные изъяты>» от компании «SHANGHAI <данные изъяты> вступили между собой в преступный сговор, направленный на уклонения от уплаты таможенных платежей, при этом разработали общий план, уклонения от платежей при перемещении через таможенную границу ЕАЭС товаров – частей мебели в виде металлических боковых стенок ящиков, дополнительно оснащенных элементами фурнитуры - направляющими, поставляемых компанией «<данные изъяты>) артикулов МВ11801W/300, МВ11801W/350, МВ11801W/400, МВ11801W/450, МВ11801W/500, SB04GR.1/300, SB04GR.1/350, SB04GR.1/400, SB04GR.1/450, SB04GR.1/500, SB04W.1/300, SB04W.1/350, SB04W.1/400, SB04W.1/450, SB04W.1/500, SB04GR.1/270, SB04GR.1/350, SB04GR.1/450, SB04GRPH.1/450, SB04GRPH.1/500, SB11W.1/450, SB11W.1/500, SB11GRPH.1/450, SB11GRPH.1/500, SB12W.1/450, SB12W.1/500, SB12GRPH.1/450, SB12GRPH.1/500, SB13GRPH.1/450, SB13GRPH.1/500, SB13W.1/450, SB13W.1/500 (код ТН ВЭД ЕАЭС 9403 90 100 0), в отношении которых ставка ввозной таможенной пошлины составляет: с <//> – 15%, но не менее 0,417 евро за кг., с <//> – 15 %, но не менее 0,375 евро за кг., с <//> – 13,3%, но не менее 0,333 евро за кг., под видом мебельной фурнитуры из черных металлов с покрытием (код ТН ВЭД ЕАЭС 8302 42 000 0), в отношении которых ставка ввозной таможенной пошлины составляет 0 % от таможенной стоимости товара, а также согласовали способ совершения преступления и распределили преступные роли следующим образом:

Голуб, являясь специалистом по таможенному оформлению ООО «<данные изъяты>», обладая знаниями о характеристиках товара – частей мебели в виде металлических боковых стенок ящиков, а также знаниями в области таможенного декларирования товаров, выполнял следующие функции: при получении иностранных инвойсов и иных товаросопроводительных документов, перенаправлял их в адрес Орлова И. В., являющегося специалистом по таможенному оформлению ООО «<данные изъяты>», не осведомленному о преступных намерениях последнего, давал указания Орлову И.В. о декларировании указанного товара с применением кода ТН ВЭД ЕАЭС 8302 42 000 0 и описании данного товара как «мебельная фурнитура из черных металлов: направляющие» или «комплектующие для изготовления корпусной мебели из черных металлов: направляющие»; участвовал в проведении таможенного контроля при таможенном декларировании; предоставлял свою электронно-цифровую подпись при декларировании товаров; представлял ООО «<данные изъяты> в таможенных органах Российской Федерации на основании доверенности, выданной генеральным директором данного общества <В.>; получал от Орлова И.В. электронные копии поданных в таможенные органы России деклараций на товары и счета на оплату услуг ООО «<данные изъяты>», на основании которых подготавливал и направлял бухгалтеру ООО «<данные изъяты>» служебные записки об оплате услуг компании ООО «<данные изъяты>».

Орлов, являясь директором ООО «<данные изъяты>» и обладая распорядительными полномочиями по отношению к подчиненным сотрудникам, обладая знаниями о характеристиках товара – частей мебели в виде металлических боковых стенок ящиков, дополнительно оснащенных элементами фурнитуры - направляющими, поставляемых компанией «<данные изъяты> артикулов МВ11801W/300, МВ11801W/350, МВ11801W/400, МВ11801W/450, МВ11801W/500, SB04GR.1/300, SB04GR.1/350, SB04GR.1/400, SB04GR.1/450, SB04GR.1/500, SB04W.1/300, SB04W.1/350, SB04W.1/400, SB04W.1/450, SB04W.1/500, SB04GR.1/270, SB04GR.1/350, SB04GR.1/450, SB04GRPH.1/450, SB04GRPH.1/500, SB11W.1/450, SB11W.1/500, SB11GRPH.1/450, SB11GRPH.1/500, SB12W.1/450, SB12W.1/500, SB12GRPH.1/450, SB12GRPH.1/500, SB13GRPH.1/450, SB13GRPH.1/500, SB13W.1/450, SB13W.1/500, а также знаниями в области таможенного декларирования, выполнял следующие функции: при получении от Голуба иностранных инвойсов и иных товаро-сопроводительных документов на данный товар, давал указания Орлову И.В., не осведомленному о преступных намерениях Орлова и Голуба, о подготовке деклараций на товары и комплектов документов для предоставления их таможенным органам с отражением кода ТН ВЭД ЕАЭС 8302 42 000 0 (крепежная арматура, фурнитура и аналогичные детали прочие, применяемые для мебели) на данный товар и его описании как «мебельная фурнитура из черных металлов: направляющие» и «комплектующие для изготовления корпусной мебели из черных металлов: направляющие», о подаче с использованием электронно-цифровой подписи Голуба электронных деклараций на указанные товары в Екатеринбургский таможенный пост (Центр электронного декларирования) Екатеринбургской таможни, расположенный по адресу: <адрес>, с заявлением в 31 графе недостоверных сведений об описании товаров – частей мебели в виде металлических боковых стенок ящиков, дополнительно оснащенных элементами фурнитуры (код ТН ВЭД ЕАЭС 9403 90 100 0) как «мебельная фурнитура из черных металлов с покрытием: направляющие для ящиков» и «комплектующие для изготовления корпусной мебели из черных металлов: направляющие», а в графе 33 кода ТН ВЭД ЕАЭС - 8302 42 000 0 (крепежная арматура, фурнитура и аналогичные детали прочие, применяемые для мебели); контролировал внесение указанных сведений в декларации на товары Орловым, а также их подачу в таможенные органы.

Тем самым, каждый из вышеуказанных участников, знал о своем участии в составе группы лиц по предварительному сговору, был информирован о способе совершения преступления, осознавал необходимость реализации своей преступной роли в совокупности и согласованности с действиями другого члена группы, а также предвидел возможность и неизбежность преступных последствий, желая их наступления, в виде неуплаты в доход государства таможенных платежей, при перемещении через таможенную границу ЕАЭС товаров.

Распределив между собой преступные роли, Орлов и Голуб приступили к подготовке и реализации единого преступного умысла.

Преследуя единую цель получения прибыли от уменьшения размеров таможенных платежей, подлежащих уплате при ввозе товара на таможенную территорию Таможенного союза, действуя согласно своей преступной роли, Голуб достоверно зная процедуру таможенного декларирования товаров и перечень документов, предъявляемых при декларировании (ст. 183 ТК ТС), осознавая необходимость предоставления таможенному органу Российской Федерации документов, на основании которых внесены сведения в таможенную декларацию, в целях реализации общего преступного умысла, направленного на уклонение от уплаты таможенных платежей, действуя согласно определенной ему преступной роли предоставил для декларировании товаров Орлову И. В., являющемуся специалистом по таможенному оформлению ООО «<данные изъяты>» и не осведомленному о преступных намерениях последнего, электронно-цифровую подпись, оформленную Голубом на свое имя; далее, при получении иностранных инвойсов № MTYS1604070 и MTYS1604045 от <//>, № MTYS1604048 и MTYS 1604001от <//>, № MTYS1605026 от <//>, № MTYS1607047 от <//>), №MTYS1607046 и MTYS1607048 от <//>, №MTYS1601001 от <//>, № MTYS1603042, MTYS1603029 и MTYS1603030 от <//>, №MTYS1608035 от <//>, № MTYS1608034 от <//>, №MTYS1603012 от <//>, MTYN 1609020 от <//>), №MTYS1610007, MTYS1610008 и MTYS1610006 от <//>, №MTYZ1508002 и MTYZ1508003 от <//>, № MTYZ1604006 от <//>, № MTYZ1606003 от <//>, № MTYZ1602006 от <//>, №MTYZ1512002 от <//>, № MTYS1609008 от <//>, №MTYS1611008 и MTYS 1611006 от <//>, № MTYS 1611007 от <//> по внешнеэкономическому контракту от <//> № К-07/2010, и иных товаросопроводительных документов на товары, направил их посредством электронной почты Орлову И.В., и дал указания Орлову о декларировании указанного товара с применением кода ТН ВЭД ЕАЭС 8302 42 000 0 и описании данного товара в декларациях на товары как «мебельная фурнитура из черных металлов: направляющие» или «комплектующие для изготовления корпусной мебели из черных металлов: направляющие»; направлял Орлову И.В. дополнительные документы, запрашиваемые таможенным органом при проведении таможенного контроля; при получении от Орлова И.В. электронных копий поданных в таможенные органы России деклараций на товары и счетов на оплату услуг ООО «<данные изъяты>» подготавливал и направлял бухгалтеру ООО «<данные изъяты>» служебные записки об оплате услуг компании ООО «<данные изъяты>».

Орлов, являясь директором ООО «<данные изъяты>», обладая знаниями о характеристиках товара – частей мебели в виде металлических боковых стенок ящиков, дополнительно оснащенных элементами фурнитуры - направляющими, поставляемых компанией <данные изъяты>) артикулов МВ11801W/300, МВ11801W/350, МВ11801W/400, МВ11801W/450, МВ11801W/500, SB04GR.1/300, SB04GR.1/350, SB04GR.1/400, SB04GR.1/450, SB04GR.1/500, SB04W.1/300, SB04W.1/350, SB04W.1/400, SB04W.1/450, SB04W.1/500, SB04GR.1/270, SB04GR.1/350, SB04GR.1/450, SB04GRPH.1/450, SB04GRPH.1/500, SB11W.1/450, SB11W.1/500, SB11GRPH.1/450, SB11GRPH.1/500, SB12W.1/450, SB12W.1/500, SB12GRPH.1/450, SB12GRPH.1/500, SB13GRPH.1/450, SB13GRPH.1/500, SB13W.1/450, SB13W.1/500, а также знаниями в области таможенного декларирования, при получении от Голуба А.В. иностранных инвойсов № MTYS1604070 и MTYS1604045 от <//>, № MTYS1604048 и MTYS 1604001от <//>, № MTYS1605026 от <//>, № MTYS1607047 от <//>), №MTYS1607046 и MTYS1607048 от <//>, №MTYS1601001 от <//>, № MTYS1603042, MTYS1603029 и MTYS1603030 от <//>, №MTYS1608035 от <//>, № MTYS1608034 от <//>, №MTYS1603012 от <//>, MTYN 1609020 от <//>), №MTYS1610007, MTYS1610008 и MTYS1610006 от <//>, №MTYZ1508002 и MTYZ1508003 от <//>, № MTYZ1604006 от <//>, № MTYZ1606003 от <//>, № MTYZ1602006 от <//>, №MTYZ1512002 от <//>, № MTYS1609008 от <//>, №MTYS1611008 и MTYS 1611006 от <//>, № MTYS 1611007 от <//> по внешнеэкономическому контракту от <//> № К-07/2010, и иных товаросопроводительных документов на данный товар, обладая распорядительными полномочиями по отношению к Орлову И.В., не осведомленному о преступных намерениях Орлова и Голуба, в период с <//> по <//> дал указания Орлову И.В. о подготовке деклараций на товары и комплектов документов для предоставления их таможенным органам с отражением в декларациях на товары кода ТН ВЭД ЕАЭС 8302 42 000 0 (крепежная арматура, фурнитура и аналогичные детали прочие, применяемые для мебели) на товар – части мебели в виде металлических боковых стенок ящиков, дополнительно оснащенных элементами фурнитуры - направляющими, поставляемых компанией <данные изъяты>) артикулов МВ11801W/300, МВ11801W/350, МВ11801W/400, МВ11801W/450, МВ11801W/500, SB04GR.1/300, SB04GR.1/350, SB04GR.1/400, SB04GR.1/450, SB04GR.1/500, SB04W.1/300, SB04W.1/350, SB04W.1/400, SB04W.1/450, SB04W.1/500, SB04GR.1/270, SB04GR.1/350, SB04GR.1/450, SB04GRPH.1/450, SB04GRPH.1/500, SB11W.1/450, SB11W.1/500, SB11GRPH.1/450, SB11GRPH.1/500, SB12W.1/450, SB12W.1/500, SB12GRPH.1/450, SB12GRPH.1/500, SB13GRPH.1/450, SB13GRPH.1/500, SB13W.1/450, SB13W.1/500, и его описании как «мебельная фурнитура из черных металлов: направляющие» и «комплектующие для изготовления корпусной мебели из черных металлов: направляющие», в указанный период времени контролировал внесение Орловым И.В. данных сведений в декларации на товары, а также дал указания Орлову И.В. о подаче с использованием электронно-цифровой подписи Голуба указанных электронных деклараций на указанные товары в Екатеринбургский таможенный пост Екатеринбургской таможни (Центр электронного декларирования), расположенный по адресу: г.Екатеринбург, <адрес>, с заявлением указанных недостоверных сведений о коде ТН ВЭД ЕАЭС и описании товара.

Орлов И.В., являясь специалистом по таможенному оформлению ООО «<данные изъяты>» и находясь в прямом подчинении Орлова, не осведомленный о преступных намерениях Голуба и Орлова, используя ЭЦП Голуба, полученную последним в целях осуществления электронного декларирования товаров, посредством программного обеспечения, установленного на своем рабочем компьютере, расположенном в офисе ООО «<данные изъяты>» по адресу: г.Екатеринбург, <адрес>, 3 подъезд, 6 этаж, оф. 361, в период с <//> по <//> подал на Екатеринбургский таможенный пост Екатеринбургской таможни (Центр электронного декларирования), расположенный по адресу: г. Екатеринбург, <адрес>, декларации на товары №№, 10502110/110716/0029787, 10502110/180716/0030940, 10502110/250716/0032221, 10502110/060916/0039362, 10502110/160916/0041400, 10502110/081116/0050564, 10502110/071116/0050334, 10502110/180416/0015865, 10502110/090216/0004413, 10502110/290216/0007675, 10502110/210616/0026328, 10502110/221116/0053103, 10502110/231116/0053434, 10502110/140616/0025194, 10502110/071216/0056188, 10502110/141216/0057414, 10502110/060117/0000083, 10502110/160117/0001486, 10502110/180117/0001973.

При этом, в графах 31 (грузовые места и описание товара) деклараций на товары №№ (товар №), 10502110/110716/0029787 (товар №), 10502110/180716/0030940 (товар №), 10502110/250716/0032221 (товар №), 10502110/060916/0039362 (товар №), 10502110/160916/0041400 (товар №), 10502110/081116/0050564 (товар №), 10502110/071116/0050334 (товар №), 10502110/180416/0015865 (товар №), 10502110/090216/0004413 (товар №), 10502110/290216/0007675 (товар №), 10502110/210616/0026328 (товар №), 10502110/221116/0053103 (товар №), 10502110/231116/0053434 (товар №), 10502110/140616/0025194 (товар №), 10502110/071216/0056188 (товар №), 10502110/141216/0057414 (товар №), 10502110/060117/0000083 (товар №), 10502110/160117/0001486 (товар №), 10502110/180117/0001973 (товар №) по указанию Орлова и Голуба, Орлов И.В. указал недостоверное описание товаров как «мебельная фурнитура из черных металлов с покрытием: направляющие для ящиков» и «комплектующие для изготовления корпусной мебели из черных металлов: направляющие», а в графе 33 код ТН ВЭД ЕАЭС - 8302 42 000 0 (крепежная арматура, фурнитура и аналогичные детали прочие, применяемые для мебели), в соответствии с которыми ставка ввозной таможенной пошлины составляет 0%, вместо кода 9403901000 ТН ВЭД ЕАЭС ставка ввозной таможенной пошлины по которому составляет: с <//> – 15%, но не менее 0,417 евро за кг., с <//> – 15 %, но не менее 0,375 евро за кг., с <//> – 13,3 %, но не менее 0,333 евро за кг.

<//>, <//>, <//>, <//>, <//>, <//>, <//>, <//>, <//>, <//>, <//>, <//>, <//>, <//>, <//>, <//>, <//>, <//>, <//>, <//> должностными лицами Екатеринбургского таможенного поста Екатеринбургской таможни (Центр электронного декларирования), введенными Орловым и Голубом в заблуждение относительно описания и кодов ТН ВЭД ЕАЭС товаров, по окончании таможенного оформления товары, заявленные по вышеуказанным декларациям выпущены для внутреннего потребления с тарифной ставкой ввозной таможенной пошлины 0% от стоимости данного товара.

В ходе камеральной таможенной проверки ООО «<данные изъяты>», проведенной в период с <//> по <//> отделом таможенного контроля после выпуска товаров Екатеринбургской таможни по вопросу соблюдения права ЕАЭС и законодательства Российской Федерации о таможенном деле в отношении товаров с кодом ТН ВЭД ЕАЭС 8302 42 000 0, помещённых под таможенную процедуру «выпуск для внутреннего потребления», установлено, что в нарушение ст. 104-106 ТК ЕАЭС ООО «<данные изъяты>» при таможенном декларировании товаров - металлических боковых стенок ящиков, дополнительно оснащенных элементами фурнитуры – направляющими, артикулов МВ11801W/300, МВ11801W/350, МВ11801W/400, МВ11801W/450, МВ11801W/500, SB04GR.1/300, SB04GR.1/350, SB04GR.1/400, SB04GR.1/450, SB04GR.1/500, SB04W.1/300, SB04W.1/350, SB04W.1/400, SB04W.1/450, SB04W.1/500, SB04GR.1/270, SB04GR.1/350, SB04GR.1/450, SB04GRPH.1/450, SB04GRPH.1/500, SB11W.1/450, SB11W.1/500, SB11GRPH.1/450, SB11GRPH.1/500, SB12W.1/450, SB12W.1/500, SB12GRPH.1/450, SB12GRPH.1/500, SB13GRPH.1/450, SB13GRPH.1/500, SB13W.1/450, SB13W.1/500», продекларированных по ДТ №№ (товар №), 10502110/110716/0029787 (товар №), 10502110/180716/0030940 (товар №), 10502110/250716/0032221 (товар №), 10502110/060916/0039362 (товар №), 10502110/160916/0041400 (товар №), 10502110/081116/0050564 (товар №), 10502110/071116/0050334 (товар №), 10502110/180416/0015865 (товар №), 10502110/090216/0004413 (товар №), 10502110/290216/0007675 (товар №), 10502110/210616/0026328 (товар №), 10502110/221116/0053103 (товар №), 10502110/231116/0053434 (товар №), 10502110/140616/0025194 (товар №), 10502110/071216/0056188 (товар №), 10502110/141216/0057414 (товар №), 10502110/060117/0000083 (товар №), 10502110/160117/0001486 (товар №), 10502110/180117/0001973 (товар №) заявлены недостоверные сведения о коде ТН ВЭД ЕАЭС и описании товара, что послужило основанием для неуплаты таможенных пошлин, налогов по предварительному расчету на общую сумму <данные изъяты> (в том числе: ввозная таможенная пошлина – <данные изъяты> руб., НДС – <данные изъяты> руб.)

На основании акта камеральной таможенной проверки и в соответствии со статьями 106, 178 Федерального закона «О таможенном регулировании в Российской Федерации» от 27.11.2010 № 311-ФЗ приняты новые решения по классификации в связи с изменением классификационного кода 8302 42 000 0 ТН ВЭД ЕАЭС для товара с артикулами МВ11801W/300, МВ11801W/350, МВ11801W/400, МВ11801W/450, МВ11801W/500, SB04GR.1/300, SB04GR.1/350, SB04GR.1/400, SB04GR.1/450, SB04GR.1/500, SB04W.1/300, SB04W.1/350, SB04W.1/400, SB04W.1/450, SB04W.1/500, SB04GR.1/270, SB04GR.1/350, SB04GR.1/450, SB04GRPH.1/450, SB04GRPH.1/500, SB11W.1/450, SB11W.1/500, SB11GRPH.1/450, SB11GRPH.1/500, SB12W.1/450, SB12W.1/500, SB12GRPH.1/450, SB12GRPH.1/500, SB13GRPH.1/450, SB13GRPH.1/500, SB13W.1/450, SB13W.1/500, производства компании «<данные изъяты>», на код 9403 90 100 0 ТН ВЭД ЕАЭС с учетом периода декларирования.

В соответствии со ст. 104, 105 ТК ЕАЭС таможенное декларирование товаров производится в письменной или электронной форме с использованием таможенной декларации, с указанием сведений, необходимых для исчисления и взимания таможенных платежей.

В соответствии с ч.8 ст. 111 ТК ЕАЭС с момента регистрации таможенная декларация становится документом, свидетельствующим о фактах, имеющих юридическое значение.

Согласно ст. 106 ТК ЕАЭС декларирование товаров производится путем заявления таможенному органу в таможенной декларации сведений о товарах.

В соответствии с п. п. 4 п.1 ст. 106 ТК ЕАЭС, в декларации на товары указываются сведения, в том числе сведения о наименовании, описании, количестве, стоимости, классификационном коде по ТН ВЭД ЕАЭС.

Согласно ст. 19 ТК ЕАЭС единая Товарная номенклатура внешнеэкономической деятельности Езразийского экономического союза является системой описания и кодирования товаров, которая используется для классификации товаров в целях применения мер таможенно-тарифного регулирования, вывозных таможенных пошлин, запретов и ограничений, мер защиты внутреннего рынка, ведения таможенной статистики.

В силу п.2 и п.З ст. 19 ТК ЕАЭС международной основой Товарной номенклатуры внешнеэкономической деятельности являются Гармонизированная система описания и кодирования товаров Всемирной таможенной организации и единая Товарная номенклатура внешнеэкономической деятельности СНГ. Товарная номенклатура внешнеэкономической деятельности утверждается Комиссией таможенного союза.

В соответствии с требованиями п. 1 ст. 20 ТК ЕАЭС декларант и иные лица осуществляют классификацию товаров в соответствии с Товарной номенклатурой внешнеэкономической деятельности при таможенном декларировании и в иных случаях, когда в соответствии с международными договорами и актами в сфере таможенного регулирования таможенному органу заявляется код товара в соответствии с Товарной номенклатурой внешнеэкономической деятельности.

Классификация товаров в Товарной номенклатуре внешнеэкономической деятельности Евразийского экономического союза осуществляется в соответствии с Основными правилами интерпретации ТН ВЭД ЕАЭС.

В соответствии с п. 187 Распоряжения ФТС России № 233-р от 15.08.2014 «О классификации по ТН ВЭД отдельных товаров» две боковые стенки ящика, на каждой из которых закреплены металлические направляющие для выдвижения мебельных ящиков (подвижные направляющие), в комплекте с двумя неподвижными направляющими, прикрепляемыми к боковым стенкам шкафа, и двумя устройствами для крепления фасадов, прикрепляемых с помощью регулировочных винтов к подвижным направляющим, с монтажными отверстиями для крепления и пластмассовыми роликами для движения, упакованные совместно, классифицируются в подсубпозиции 9403 90 100 0 ТН ВЭД ЕАЭС в соответствии с Основными правилами интерпретации ТН ВЭД 3б) и 6.

В соответствии с уведомлениями о не уплаченных в установленный срок суммах таможенных пошлин, налогов, специальных, антидемпинговых, компенсационных пошлин, процентов и пени от <//> №№/Ув2018/0000160, 10502000/Ув2018/0000161, 10502000/Ув2018/0000162, 10502000/Ув2018/0000163, 10502000/Ув2018/0000164, 10502000/Ув2018/0000165, 10502000/Ув2018/0000166, 10502000/Ув2018/0000167, 10502000/Ув2018/0000168, 10502000/Ув2018/0000169, 10502000/Ув2018/0000170, 10502000/Ув2018/0000171, 10502000/Ув2018/0000172, 10502000/Ув2018/0000173, 10502000/Ув2018/0000174, 10502000/Ув2018/0000176, 10502000/Ув2018/0000177; от <//>№/Ув2018/0000182; от <//>№/Ув2018/0000188; от <//>№/Ув2018/0000198 выставленных Екатеринбургской таможней в адрес ООО <данные изъяты>», размер уклонения от уплаты таможенных платежей по декларациям на товары №№ (товар №), 10502110/110716/0029787 (товар №), 10502110/180716/0030940 (товар №), 10502110/250716/0032221 (товар №), 10502110/060916/0039362 (товар №), 10502110/160916/0041400 (товар №), 10502110/081116/0050564 (товар №), 10502110/071116/0050334 (товар №), 10502110/180416/0015865 (товар №), 10502110/090216/0004413 (товар №), 10502110/290216/0007675 (товар №), 10502110/210616/0026328 (товар №), 10502110/221116/0053103 (товар №), 10502110/231116/0053434 (товар №), 10502110/140616/0025194 (товар №), 10502110/071216/0056188 (товар №), 10502110/141216/0057414 (товар №), 10502110/060117/0000083 (товар №), 10502110/160117/0001486 (товар №), 10502110/180117/0001973 (товар №) составил <данные изъяты> рублей, что в соответствии с примечанием к ст. 194 УК РФ является особо крупным размером.

На основании изложенного Орловым и Голубом, при исполнении ООО «<данные изъяты>» условий контракта № К-07/2010 от <//>, заключенного между ООО «<данные изъяты>» и «<данные изъяты>), при декларировании ООО <данные изъяты>» товаров – металлических боковых стенок ящиков, дополнительно оснащенных элементами фурнитуры – направляющими,, артикулов МВ11801W/300, МВ11801W/350, МВ11801W/400, МВ11801W/450, МВ11801W/500, SB04GR.1/300, SB04GR.1/350, SB04GR.1/400, SB04GR.1/450, SB04GR.1/500, SB04W.1/300, SB04W.1/350, SB04W.1/400, SB04W.1/450, SB04W.1/500, SB04GR.1/270, SB04GR.1/350, SB04GR.1/450, SB04GRPH.1/450, SB04GRPH.1/500, SB11W.1/450, SB11W.1/500, SB11GRPH.1/450, SB11GRPH.1/500, SB12W.1/450, SB12W.1/500, SB12GRPH.1/450, SB12GRPH.1/500, SB13GRPH.1/450, SB13GRPH.1/500, SB13W.1/450, SB13W.1/500, поставляемых компанией <данные изъяты>, и декларируемых ООО «<данные изъяты>» по декларациям на товары №№, 10502110/110716/0029787, 10502110/180716/0030940, 10502110/250716/0032221, 10502110/060916/0039362, 10502110/160916/0041400, 10502110/081116/0050564, 10502110/071116/0050334, 10502110/180416/0015865, 10502110/090216/0004413, 10502110/290216/0007675, 10502110/210616/0026328, 10502110/221116/0053103, 10502110/231116/0053434, 10502110/140616/0025194, 10502110/071216/0056188, 10502110/141216/0057414, 10502110/060117/0000083, 10502110/160117/0001486, 10502110/180117/0001973, умышленно, группой лиц по предварительному сговору уклонились от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации, на сумму <данные изъяты> рублей, то есть в особо крупном размере.

Старший дознаватель с согласия заместителя Уральского транспортного прокурора обратился в суд с ходатайством о прекращении уголовного дела в отношении Орлова, Голуба и назначении меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.

Проверив материалы уголовного дела, заслушав Орлова, Голуб, дознавателя, защитников и прокурора, суд приходит к следующим выводам.

Согласно ст. 25.1 УПК РФ суд по собственной инициативе или по результатам рассмотрения ходатайства, поданного дознавателем с согласия прокурора, в порядке, установленном УПК РФ, в случаях, предусмотренных статьей 76.2 УК РФ, вправе прекратить уголовное дело или уголовное преследование в отношении лица, подозреваемого или обвиняемого в совершении преступления небольшой или средней тяжести, если это лицо возместило ущерб или иным образом загладило причиненный преступлением вред, и назначить данному лицу меру уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.

В ходе судебного заседания был обсужден вопрос о возможности прекращении уголовного дела в отношении Орлова, Голуб с применением меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа. При этом и Орлову, и Голубу разъяснен порядок прекращения уголовного дела и последствия, а также обязанность выплаты в полном объеме, назначенного судебного штрафа в установленный срок.

Защитники, Орлов, Голуб, прокурор не возражали против прекращения уголовного дела и применения меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.

В соответствии со ст. 76.2 УК РФ лицо, впервые совершившее преступление небольшой или средней тяжести, может быть освобождено судом от уголовной ответственности с назначением судебного штрафа в случае, если оно возместило ущерб или иным образом загладило причиненный преступлением вред.

Санкция ч. 2 ст. 194 УК РФ предусматривает наказание, в том числе в виде лишения свободы на срок до 05 лет.

Орлов, Голуб, каждый впервые привлекается к уголовной ответственности, обвиняются в совершении преступления средней тяжести, причиненный ущерб заглажен в полном объеме путем зачисления в бюджет налоговых платежей (т. 4 л.д. 2-204), трудоустроены, по месту жительства и работы характеризуются положительно, в связи с чем возможно прекратить уголовное дело и применить меру уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.

Подозрение Орлова, Голуба подтверждается доказательствами, собранными по уголовному делу. В материалах уголовного дела содержатся достаточные сведения, позволяющие принять итоговое решение о прекращении уголовного дела, освобождении от уголовной ответственности и назначении обвиняемым, каждому меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа на основании ст. 25.1 УПК РФ определив его размер, с учетом обстоятельств уголовного дела, личности и материального положения Орлова, Голуба.

При определении размера судебного штрафа суд учитывает тяжесть совершенного преступления, имущественное положение каждого лица, освобождаемого от уголовной ответственности, а также возможности получения указанным лицом заработной платы или иного дохода и считает необходимым назначить судебный штраф в размере <данные изъяты> рублей каждому.

По мнению суда, судебный штраф в данном размере должен быть уплачен в течение 30 дней.

Вопрос о вещественных доказательствах суд разрешает в соответствии со ст. 81 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации.

На основании изложенного и руководствуясь ст.ст. 25.1, 254, 446.3 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации, судья

ПОСТАНОВИЛ:

Уголовное дело по обвинению Голуба А. В. и Орлова А. В. в совершении преступления, предусмотренного п. п. «а,г» ч. 2 ст. 194 Уголовного кодекса российской Федерации, производством прекратить на основании ст. 25.1 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации и ст. 76.2 Уголовного кодекса Российской Федерации, в связи с назначением судебного штрафа:

Голубу А. В. в размере <данные изъяты>) рублей,

Орлову А. В. в размере <данные изъяты>) рублей,

Установить срок для уплаты судебного штрафа до истечения 30 дней со дня вступления постановления в законную силу.

При этом сведения об уплате судебного штрафа необходимо представить судебному приставу-исполнителю не позднее 10 дней после истечения срока, установленного для уплаты судебного штрафа.

Разъяснить Голубу А.В., Орлову А.В., что в случае неуплаты ими судебного штрафа, назначенного в качестве меры уголовно-правового характера, суд по представлению судебного пристава-исполнителя в порядке, установленном ч. ч. 2, 3, 6, 7 ст. 399 УПК РФ отменяет постановление о прекращении уголовного дела или уголовного преследования и назначении меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа и направляет материалы руководителю следственного органа или прокурору.

Дальнейшее производство по уголовному делу осуществляется в общем порядке.

Вещественные доказательства по уголовному делу:

Хранящиеся при материалах уголовного дела – продолжить хранить при деле;

- изъятые в ООО «<данные изъяты>» документы - анализы цен, сравнительные анализы цен основных игроков, обзоры конкурентов –хранящиеся в специальном хранилище Уральской оперативной таможни, по факту исполнения постановления суда – уничтожить, каталог лицевой и функциональной продукции «<данные изъяты>»: за 2013 год на 335 листах; за 2015 год на 272 листах; за 2011 год на 200 листах, за 2016/2017 год на 288 листах; за 2014 год на 367 листах. Тетрать с надписью «еженедельные планы по завоеванию 2016 года», акт № в 2 экземплярах и счет №, папку белого цвета с документами, каталог 2013 года лицевой и функциональной продукции на 335 листах, папку с информационной записью «финансово-юридический отдел» 48 листов, 5 системных блоков, съемный жесткий диск, моноблок «ЭПЛ» - по вступлении постановления суда в законную силу и по факту его исполнения – вернуть ООО «<данные изъяты>».

Реквизиты для уплаты судебного штрафа : Межрегиональное операционное УФК (ФТС России) ИНН получателя 7730176610. КПП получателя 773001001, Банк получателя Операционный департамент Банка России, г.Москва 701, БИК 044501002, ОТМО 45328000, счет 40101810800000002901, в поле «104» платежного поручения указывается код бюджетной классификации (КБК) 15311621010016000140. ОКТМО 45328000, код таможни 10507000.

Постановление может быть обжаловано и опротестовано в апелляционном порядке в Свердловский областной суд через Ленинский районный суд г. Екатеринбурга в течение 10 суток со дня вынесения.

Постановление изготовлено в печатном виде в совещательной комнате.

Копию постановления направить территориальные отделы ФССП по г. Екатеринбургу <адрес>, дознавателю, прокурору.

Председательствующий: Ханкевич Н.А.