Гражданский кодекс часть 1

защитника - адвоката филиала № 3 Карачаево-Черкесской республиканской коллегии адвокатов г. Черкесска Токова Р.А., представившего удостоверение № 85 от 09 октября 2015 года и ордер № 026743 от 20 февраля 2021 года,

рассмотрев в открытом судебном заседании материалы уголовного дела в отношении Бердиева А.М., (дата обезличена) года рождения,

уроженца (данные изъяты)

(данные изъяты), гражданина Российской Федерации, имеющего высшее

образование, женатого, имеющего на иждивении троих детей, ранее

не судимого, работающего генеральным директором ООО «Прогресс

Плюс», зарегистрированного по адресу: (адрес обезличен )

(адрес обезличен ), проживающего по адресу: (адрес обезличен )

(адрес обезличен ), получившего копию обвинительного

заключения 30 июня 2020 года,

обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного п. «б» ч. 2 ст. 199 УК РФ,

УСТАНОВИЛ:

Бердиев А.М. обвиняется в том, что совершил уклонение от уплаты налогов, подлежащих уплате организацией, путем включения в налоговые декларации заведомо ложных сведений в особо крупном размере (в ред. Федерального закона от 07.12.2011 № 420-ФЗ).

Согласно обвинительному заключению, преступление было совершено при следующих обстоятельствах:

Бердиев А.М., в период с 01.01.2015 по 31.12.2016 являлся директором Открытого акционерного общества «Строительная фирма «Мизам» (далее по тексту - ОАО «Строительная фирма «Мизам», Общество), зарегистрированного по юридическому адресу: КЧР, г. Усть-Джегута, ул. Курортная, 186, состоящего в качестве самостоятельного налогоплательщика на налогом учете межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы России № 1 по Карачаево-Черкесской Республике (далее по тексту – МИ ФНС России № 1 по КЧР), расположенной по адресу: КЧР, г. Усть-Джегута, ул. Богатырева, 43, основным видом деятельности которого, являлось строительство жилых и нежилых зданий.

ОАО «Строительная фирма «Мизам» является налогоплательщиком, который обязан самостоятельно и своевременно уплачивать законно установленные налоги, а также нести иные обязанности, предусмотренные законодательством о налогах и сборах Российской Федерации.

К федеральным налогам, согласно ст. 13 НК РФ относится налог на добавленную стоимость (далее по тексту - НДС).

На всех этапах производства и перепродажи товаров суммы НДС, соответствующие добавленной стоимости на этих этапах, уплачиваются в бюджет.

ОАО «Строительная фирма «Мизам» в налоговые периоды за 1-4 квартал 2015 года и 1-4 квартал 2016 года признавалась плательщиком НДС. Объектом налогообложения НДС является реализация товаров (работ, услуг) на адрес. Налоговый период по НДС установлен как квартал. Налоговая ставка по НДС для ОАО «Строительная фирма «Мизам» в указанные налоговые периоды составляла 18%.

При реализации товаров (работ, услуг) налогоплательщик дополнительно к цене (тарифу), реализуемых товаров (работ, услуг), обязан предъявить к оплате покупателю этих товаров (работ, услуг) соответствующую сумму налога и выставить соответствующие счета-фактуры не позднее пяти календарных дней, считая со дня отгрузки товара (выполнения работ, оказания услуг).

Счет-фактура подписывается руководителем и главным бухгалтером организации либо иными лицами, уполномоченными на то приказом (иным распорядительным документом) по организации или доверенностью организации. Налогоплательщик обязан вести книги покупок.

Бердиев А.М., являясь единоличным исполнительным органом ОАО «Строительная фирма «Мизам», обязан своевременно и в полном объеме уплачивать законно установленные налоги и сборы, вести своевременный полный учет и отчетность по финансово-хозяйственным операциям, а также нести ответственность за организацию бухгалтерского учета в организации и соблюдение законодательства при выполнении хозяйственных операций, утверждать и представлять в Инспекцию ФНС России по месту учета в установленном порядке налоговые декларации и расчеты по налогам, а также бухгалтерскую отчетность за отчетный период, самостоятельно исполнять обязанность по уплате налога, если иное не предусмотрено законодательством о налогах и сборах, уплачивать налоги в срок, установленный законодательством о налогах и сборах, нести иные обязанности, установленные законодательством о налогах и сборах в Российской Федерации.

Вышеуказанные положения законодательства были достоверно известны Бердиеву А.М., у которого в январе 2015 года, точная дата не установлена, с целью получения материальной выгоды, возник преступный умысел, направленный на уклонение налогов на добавленную стоимость. С целью реализации своего преступного умысла, Бердиев А.М., вопреки установленным законодательством обязанностям, исполняя в период с 01.01.2015 по 31.12.2016 функции единоличного исполнительного органа и являясь генеральным директором ОАО «Строительная фирма «Мизам», осуществляя руководство текущей финансово-хозяйственной деятельностью общества на основе единоначалия, в том числе, бухгалтерией и, являясь лицом, ответственным за правильное и своевременное исполнение данным налогоплательщиком возложенных на него законодательством о налогах и сборах обязанностей, будучи единственным лицом, имеющим право без доверенности действовать от имени Общества, из корыстных побуждений, имея умысел на уклонение от уплаты налога на добавленную стоимость, в особо крупном размере, будучи достоверно осведомленным о необходимости исчисления и уплаты налога на добавленную стоимость с организации, действуя во исполнении своего преступного умысла, направленного на уклонение от уплаты налогов с организации в особо крупном размере, с указанной преступной целью и создавая видимость законности своих действий, являясь лицом, ответственным за финансово-хозяйственную деятельность Общества, организацию бухгалтерского и налогового учета, предоставление достоверной налоговой и бухгалтерской отчетности в налоговые органы, будучи обязанный уплачивать налоги в срок, установленный законодательством о налогах и сборах, с целью уклонения от уплаты налогов спланировал внесение в налоговые декларации по налогу на добавленную стоимость возглавляемой им организации заведомо ложных сведений о завышенных расходах, включающих сумму налога на добавленную стоимость, произведенных при расчетах с обществом с ограниченной ответственностью «Промстройоборудование» ИНН 2635819149 (далее по тексту – ООО «Промстройоборудование»), с обществом с ограниченной ответственностью «Гарант Строй» ИНН 2635833344 (далее по тексту – ООО «Гарант Строй»), с обществом с ограниченной ответственностью «Модус» ИНН 0917024429 (далее по тексту – ООО «Модус»), с обществом с ограниченной ответственностью «Три А» ИНН 0917002827 (далее по тексту – ООО «Три А»), с обществом с ограниченной ответственностью «Аврора Групп» ИНН 7721375721 (далее по тексту – ООО «Аврора Групп») о якобы произведенных ОАО «Строительная фирма «Мизам» у указанных организаций закупок товаров (работ, услуг), для незаконного применения налоговых вычетов и уменьшения суммы налога на добавленную стоимость, подлежащего уплате в бюджет Российской Федерации, после чего последовательно приступил к реализации своих преступных намерений.

Во исполнение преступного умысла, Бердиев А.М., являясь генеральным директором ОАО «Строительная фирма «Мизам», в том числе в период с 01.01.2015 по 31.12.2016, осуществляющего предпринимательскую деятельность в области строительства нежилых строений, имея умысел на уклонение от уплаты налогов в особо крупном размере с возглавляемой им организации, руководствуясь корыстным мотивом, с целью незаконного личного обогащения, в неустановленном следствием месте, в период времени с 01.01.2015 до 31.12.2016, более точно время не установлено, неустановленным следствием способом, получил в свое распоряжение реквизиты и данные расчетных счетов ООО «Промстройоборудование», ООО «Гарант Строй», ООО «Модус», ООО «Три А», ООО «Аврора Групп», обладающими всеми необходимыми внешними признаками юридических лиц, зарегистрированных в налоговых органах Российской Федерации. Продолжая реализацию своего преступного умысла, действуя из корыстных побуждений, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий, Бердиев А.М., используя указанную неправомерную схему, направленную на уклонение от уплаты налогов с организации в особо крупном размере, осуществляя фактическое руководство деятельностью ОАО «Строительная фирма «Мизам», осознавая, что ООО «Промстройоборудование», ООО «Гарант Строй», ООО «Модус», ООО «Три А», ООО «Аврора Групп» никаких товаров (работ, услуг) ОАО «Строительная фирма «Мизам» никогда не поставляли, с целью создания видимости наличия законных оснований для перечисления денежных средств на расчетные счета указанного контрагента и введения в заблуждение налоговых органов о деятельности организации и объемах фактически произведенных Обществом затрат, неустановленным следствием способом в период с 01.01.2015 до 31.12.2016, более точная дата не установлена, через неустановленных лиц, неосведомленных об истинных преступных намерениях Бердиева А.М., получил в свое распоряжение первичные документы о якобы имевшихся взаимоотношениях между Обществом и ООО «Промстройоборудование», ООО «Гарант Строй», ООО «Модус», ООО «Три А», ООО «Аврора Групп», обладающими всеми признаками юридического лица, однако не вступавшими с ОАО «Строительная фирма «Мизам» в какие-либо финансово-хозяйственные взаимоотношения.

На основании вышеуказанных первичных документов ОАО «Строительная фирма «Мизам», возглавляемое Бердиевым А.М., вело бухгалтерский учет, в том числе, формировало книги покупок и книги продаж, регистры налогового учета, а также составляло налоговые декларации по НДС за 2015-2016 гг., содержащие заведомо ложные сведения о величине произведенных расходов, суммах налоговых вычетов по НДС, суммах НДС, подлежащих уплате в бюджет.

Указанные декларации, содержащие заведомо ложные сведения, Бердиев А.М., находясь в помещении офиса ОАО «Строительная фирма «Мизам» по адресу: КЧР, г. Усть-Джегута, ул. Курортная, 186, в период с 01.01.2015 по 31.12.2016, подписал и обеспечил их предоставление по телекоммуникационным каналам связи в Межрайонную инспекцию ФНС России № 1 по Карачаево-Черкесской Республике, расположенную по адресу: Карачаево-Черкесская Республика, г. Усть-Джегута, ул. Богатырева, 43.

В результате вышеуказанных преступных действий Бердиева А.М., ОАО «Строительная фирма «Мизам» уклонилось от уплаты налогов на добавленную стоимость на общую сумму 21 699 765 рублей, что превышает 15 000 000 рублей и является особо крупным размером.

Таким образом, Бердиев А.М. в результате описанных действий, осуществленных в нарушение указанных норм налогового законодательства, в период с 01.01.2015 по 31.12.2016, совершил уклонение от уплаты налога на добавленную стоимость с организации ОАО «Строительная фирма «Мизам» путем включения в налоговые декларации по налогу на добавленную стоимость за 2-4 кварталы 2015 года, 2 и 4 кварталы 2016 года заведомо ложных сведений о величине произведенных расходов, суммах налоговых вычетов, суммах налога на добавленную стоимость, подлежащих уплате в бюджет, на общую сумму 21 699 765 руб., что превышает 15 000 000 рублей и является особо крупным размером.

По состоянию на 20.03.2020 налоги, штрафы и пени ОАО «Строительная фирма «Мизам» не уплачены.

Органами следствия действия Бердиева А.М. квалифицированы по п. "б" ч. 2 ст. 199 УК РФ – уклонение от уплаты налогов, подлежащих уплате организацией, путем включения в налоговые декларации заведомо ложных сведений, совершенное в особо крупном размере.

Защитник Токов Р.А. и подсудимый Бердиев А.М. ходатайствовали о переквалификации действий подсудимого по ч. 1 ст. 199 УК РФ и прекращении уголовного дела в связи с истечением срока давности уголовного преследования.

Государственный обвинитель не возражал против ходатайства защитника Токова Р.А. и подсудимого Бердиева А.М. о переквалификации действии Бердиева А.М. по ч. 1 ст. 199 УК РФ, с учетом изменений внесенных Федеральным законом от 01.04.2020 года № 73-ФЗ в примечание №-1 к ст. 199 УК РФ, согласно которым особо крупным размером в настоящей статье стала признаваться сумма налогов, сборов, страховых взносов, превышающая за период в пределах трех финансовых лет подряд сорок пять миллионов рублей. Кроме того, государственный обвинитель высказалась за прекращение уголовного дела, указав, что истекли сроки давности уголовного преследования Бердиева А.М., которому вменяется совершение в период времени с 01.01.2015 по 31.12.2016 года преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 199 УК РФ.

Выслушав участников процесса по заявленному ходатайству о прекращении уголовного дела в отношении Бердиева А.М. в связи с истечением срока давности привлечения к уголовно ответственности, суд приходит к выводу о том, что заявленное ходатайство подлежит удовлетворению по следующим основаниям.

Федеральным законом от 01.04.2020 № 73-ФЗ "О внесении изменений в Уголовный кодекс Российской Федерации и статью 28.1 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации" в примечание №-1 к ст. 199 УК РФ были внесены изменения, согласно которым особо крупным размером в настоящей статье стала признаваться сумма налогов, сборов, страховых взносов, превышающая за период в пределах трех финансовых лет подряд сорок пять миллионов рублей.

Принимая во внимание положения ст. 10 УК РФ о том, что уголовный закон, улучшающий положение лица, совершившего преступление, имеет обратную силу, действия Бердиева А.М. подлежат квалификации по ч. 1 ст. 199 УК РФ.

Согласно ст. 15 УК РФ преступление, предусмотренное ч. 1 ст. 199 УК РФ, отнесено законодателем к категории небольшой тяжести.

В соответствии с п. «а» ч. 1 ст. 78 УК РФ лицо освобождается от уголовной ответственности в связи с истечением сроков давности, если истекли два года после совершения преступления небольшой тяжести.

Как следует из материалов дела, срок давности, установленный п. «а» ч. 1 ст. 78 УК РФ для преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 199 УК РФ, на день рассмотрения дела истек (п. 3 ч.1 ст.24 УПК РФ).

Согласно ч. 1 ст. 254 УПК РФ постановление о прекращении уголовного дела, в том числе в связи с истечением сроков давности уголовного преследования, может быть вынесено судом в любой момент судебного заседания, как только будут установлены обстоятельства, указанные в п. 3 ч.1 ст. 24 УПК РФ, в том числе на стадии предварительного слушания.

Прекращение уголовного преследования в связи с истечением сроков давности не допускается, если обвиняемый против этого возражает, в таком случае производство по уголовному делу продолжается в обычном порядке (ч. 2 ст. 27 УПК РФ).

Выслушав мнение лиц, участвующих в рассмотрении данного уголовного дела, суд считает, что уголовное дело в отношении Бердиева А.М. подлежит прекращению.

Бердиев А.М. в результате описанных действий, осуществленных в нарушение указанных норм налогового законодательства, в период с 01.01.2015 по 31.12.2016, совершил уклонение от уплаты налога на добавленную стоимость с организации ОАО «Строительная фирма «Мизам» путем включения в налоговые декларации по налогу на добавленную стоимость за 2-4 кварталы 2015 года, 2 и 4 кварталы 2016 года заведомо ложных сведений о величине произведенных расходов, суммах налоговых вычетов, суммах налога на добавленную стоимость, подлежащих уплате в бюджет, на общую сумму 21 699 765 рублей.

По состоянию на 20.03.2020 налоги, штрафы и пени ОАО «Строительная фирма «Мизам» не уплачены.

В соответствии со ст. 52 Конституции Российской Федерации права потерпевших от преступлений охраняются законом. Государство обеспечивает потерпевшим доступ к правосудию и компенсацию причиненного ущерба.

Пунктом 3 ст. 42 УПК РФ закреплено право физического и юридического лица, признанного потерпевшим по уголовному делу, на возмещение имущественного вреда, причиненного непосредственно преступлением.

В ч. 1 ст. 1064 ГК РФ содержатся положения о том, что вред, причиненный личности или имуществу гражданина, а также вред, причиненный имуществу юридического лица, подлежит возмещению в полном объеме лицом, причинившим вред.

В соответствии с положениями ст. 54 УПК РФ в качестве гражданского ответчика может быть привлечено физическое или юридическое лицо, которое в соответствии с Гражданским кодексом РФ несет ответственность за вред, причиненный преступлением.

В соответствии с ч. 3 ст. 44 УПК РФ гражданский иск может быть предъявлен защиту интересов государства прокурором.

По смыслу 4.1 ст. 6 УПК РФ защита прав и законных интересов лиц и организаций, потерпевших от преступлений, является главным предназначением уголовного судопроизводства.

Принимая во внимание, что Российской Федерации в лице МИФНС №1 по КЧР причинен ущерб, недополучены в бюджет Российской Федерации денежные средства в виде налоговых платежей, что является федеральной собственностью, иск в интересах Российской Федерации заявлен прокурором.

Исходя из смысла ч. 2 ст. 38 ГПК РФ, в случае обращения прокурора в суд с заявлением в защиту интересов Российской Федерации, Межрайонная инспекция Федеральной налоговой службы России №1 по Карачаево-Черкесской Республике участвует в деле в качестве заинтересованного лица.

В соответствии с ч. 3 ст. 445 ГПК РФ прокурор обратился в суд с заявлением в защиту интересов Российской Федерации, в лице МИФНС №1 по КЧР и просил

взыскать с Бердиева А.М., (дата обезличена) года рождения, зарегистрированного по адресу: (адрес обезличен ), проживающего по адресу: (адрес обезличен ), в пользу государственного учреждения межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы России №1 по Карачаево-Черкесской Республике ущерб на сумму 21 699 765 рублей (двадцать один миллион шестьсот девяносто девять тысяч семьсот шестьдесят пять рублей).

Вещественные доказательства находящиеся при уголовном деле: - выписки Северо-Кавказского регионального управления ПАО «Московский индустриальный банк» по расчетным счетам ОАО «Строитель» в период с 01.01.2014 по 31.12.2016 на оптическом диске формата CD-R, а также 196 листах формата А4; - выписки с расчетных счетов ОАО «Строитель» (номер обезличен), (номер обезличен), открытых и обслуживаемых в АО «Россельхозбанк», за период с 01.01.2014 по 31.12.2017, на оптическом диске формата CD-R; - выписка о движении денежных средств по расчетному счету ОАО «Строитель» (номер обезличен), открытому и обслуживаемому в Северо-Кавказском филиале ПАО «Связь-Банк», за период с 01.01.2014 по 31.12.2017 (Том № 7 л.д. 87,88, 89-127, 128-250, Том № 8 л.д. 3,4, 6, 7-27, 28-45, 46-47); - реестр договоров ОАО «Строительная фирма «Мизам» за 2014-2016 гг. на 10 листах; - копия договора № 22 от 01.10.2015, заключенного между ООО «Три А» и ОАО «Строительная фирма «Мизам» на 2 листах; - копия договора поставки от 01.04.2016, заключенного между ООО «Аврора Групп» и ОАО «Строительная фирма «Мизам» на 4 листах; - счет-фактура № 118/1 от 18.11.2015 на 1 листе; - товарная накладная 118/1 от 18.11.2015 на 1 листе; - счет-фактура № 128/2 от 21.12.2015 на 1 листе; - товарная накладная № 128/2 от 21.12.2015 на 2 листах; - счет-фактура № 115/3 от 12.11.2015 на 1 листе; -товарная накладная № 115/3 от 12.11.2015 на 1 листе; - счет-фактура № 94/4 от 02.10.2015 на 1 листе; - товарная накладная № 94/4 от 02.10.2015 на 1 листе; - счет-фактура № 106/6 от 21.10.2015 на 1 листе; товарная накладная № 106/6 от 21.10.2015 на 1 листе; - счет-фактура № 110/1 от 27.10.2015 на 1 листе; - товарная накладная № 110/1 от 27.10.2015 на 1 листе; - счет-фактура № 112/3 от 30.10.2015 на 1 листе; - товарная накладная № 112/3 от 20.10.2015 на 1 листе; - счет-фактура № 104/6 от 12.10.2015 на 1 листе; - товарная накладная № 104/6 от 12.10.2015 на 1 листе; - счет-фактура № 122/5 от 26.11.2015 на 1 листе; - товарная накладная № 122/5 от 26.11.2015 на 1 листе; - счет-фактура № 126/3 от 18.12.2015 на 1 листе;- товарная накладная № 126/3 от 18.12.2015 на 1 листе; - счет-фактура № 125/10 от 16.12.2015 на 1 листе; - товарная накладная № 125/10 от 16.12.2015 на 2 листах; счет-фактура № 124/6 от 30.11.2015 на 1 листе; - товарная накладная № 124/6 от 30.11.2015 на 2 листах;- счет-фактура № 123/3 от 27.11.2015 на 1 листе; - товарная накладная № 123/3 от 27.11.2015 на 2 листах; - счет-фактура № 105/1 от 14.10.2015 на 1 листе; - товарная накладная № 105/1 от 14.10.2015 на 1 листе; - счет-фактура № 117/4 от 17.11.2015 на 1 листе; - товарная накладная № 117/4 от 17.11.2015 на 1 листе; - счет-фактура № 121/1 от 19.11.2015 на 1 листе; - товарная накладная № 121/1 от 19.11.2015 на 1 листе; счет-фактура № 113/1 от 03.11.2015 на 1 листе; - товарная накладная № 113/1 от 03.11.2015 на 1 листе; - счет-фактура № 160613-02 от 13.06.2016 на 1 листе; - товарная накладная № 160613-02 от 13.06.2016 на 1 листе; - счет-фактура № 160615-02 от 15.06.2016 на 1 листе; - товарная накладная № 160615-02 от 15.06.2016 на 1 листе; - счет-фактура № 165615-03 от 15.06.2016 на 1 листе; товарная накладная № 160615-03 от 15.06.2016 на 1 листе; - счет-фактура № 160616-01 от 16.06.2016 на 1 листе; - товарная накладная № 160616-01 от 16.06.2016 на 2 листах; - счет-фактура № 160401-01 от 04.04.2016 на 1 листе; - товарная накладная № 160404-01 от 04.04.2016 на 1 листе; - счет-фактура № 160613-01 от 13.06.2016 на 1 листе; - товарная накладная № 16061301 от 13.06.2016 на 1 листе; - счет-фактура № 160421-01 от 21.04.2016 на 1 листе; - товарная накладная № 160421-01 от 21.04.2016 на 1 листе; - счет-фактура № 160422-01 от 22.04.2016 на 1 листе; - товарная накладная № 160422-01 от 22.04.2016 на 2 листах; - счет-фактура № 160606 от 06.06.2016 на 1 листе; - товарная накладная № 160606-01 от 06.06.2016 на 1 листе; - счет-фактура № 160607-01 от 07.06.2016 на 1 листе; - товарная накладная № 160607-01 от 07.06.2016 на 1 листе; - счет-фактура № 160609-02 от 09.06.2016 на 1 листе; - товарная накладная № 160609 от 09.06.2016 на 1 листе; - счет-фактура № 160624 от 24.06.2016 на 1 листе; - товарная накладная № 160624 от 24.06.2016 на 1 листе; - счет-фактура № 160418 от 18.04.2016 на 1 листе; - товарная накладная № 160418-01 от 18.04.2016 на 1 листе; - счет-фактура № 160405-01 от 05.04.2016 на 1 листе; - товарная накладная № 160405-01 от 05.04.2016 на 2 листах, изъятые 06.12.2019 в ходе выемки у подозреваемого Бердиева А.М.(Том № 8 л.д. 70-179, 180-183 по вступлению постановления в законную силу, в соответствии со ст.ст.81,82 УПК РФ суд считает необходимым хранить при уголовном деле.

Процессуальные издержки по данному уголовному делу взысканию не подлежат, поскольку защитник подсудимого Бердиева А.М. - адвокат Токов Р.А. действовал на основании ордера по соглашению.

На основании изложенного и руководствуясь ст. 78 УК РФ; п. 3 ч. 1 ст. 24; п. 1 ч. 1 ст. 254; ст. 256; 306 УПК РФ, суд

ПОСТАНОВИЛ:

Квалифицировать действия Бердиева А.М. по настоящему уголовному делу по ч. 1 ст. 199 УК РФ.

Уголовное дело по ч. 1 ст. 199 УК РФ в отношении Бердиева А.М. производством прекратить в связи с истечением срока давности привлечения к уголовной ответственности.

Взыскать с Бердиева А.М., (дата обезличена) года рождения, зарегистрированного по адресу: (адрес обезличен ), проживающего по адресу: (адрес обезличен ), в пользу государственного учреждения межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы России №1 по Карачаево-Черкесской Республике ущерб на сумму 21 699 765 рублей (двадцать один миллион шестьсот девяносто девять тысяч семьсот шестьдесят пять рублей).

Денежные средства перечислить на расчетный счет государственного учреждения - по следующим реквизитам: получатель платежа: Межрайонная инспекция Федеральной налоговой службы России №1 по Карачаево-Черкесской Республике. Банк получатель средств - ГРКЦ НБ Карачаево-Черкесской Республики. Банка России г.Черкесск. БИК 049133001. Счет 40101810803490010006. ИНН 0915000158 Межрайонной Инспекции Федеральной Налоговой службы России №1 по КЧР КПП 091501001. Код МИ ФНС России №1 по КЧР – 0916. Получатель УФК Минфина России по КЧР (МИ ФНС России №1 по КЧР).

Меру пресечения в виде подписки о не выезде и надлежащем поведении избранную в отношении Бердиева А.М. отменить после вступления постановления в законную силу.

Вещественные доказательства: - выписки Северо-Кавказского регионального управления ПАО «Московский индустриальный банк» по расчетным счетам ОАО «Строитель» в период с 01.01.2014 по 31.12.2016 на оптическом диске формата CD-R, а также 196 листах формата А4; - выписки с расчетных счетов ОАО «Строитель» (номер обезличен), (номер обезличен), открытых и обслуживаемых в АО «Россельхозбанк», за период с 01.01.2014 по 31.12.2017, на оптическом диске формата CD-R; - выписка о движении денежных средств по расчетному счету ОАО «Строитель» (номер обезличен), открытому и обслуживаемому в Северо-Кавказском филиале ПАО «Связь-Банк», за период с 01.01.2014 по 31.12.2017 (Том № 7 л.д. 87,88, 89-127, 128-250, Том № 8 л.д. 3,4, 6, 7-27, 28-45, 46-47); - реестр договоров ОАО «Строительная фирма «Мизам» за 2014-2016 гг. на 10 листах; - копия договора № 22 от 01.10.2015, заключенного между ООО «Три А» и ОАО «Строительная фирма «Мизам» на 2 листах; - копия договора поставки от 01.04.2016, заключенного между ООО «Аврора Групп» и ОАО «Строительная фирма «Мизам» на 4 листах; - счет-фактура № 118/1 от 18.11.2015 на 1 листе; - товарная накладная 118/1 от 18.11.2015 на 1 листе; - счет-фактура № 128/2 от 21.12.2015 на 1 листе; - товарная накладная № 128/2 от 21.12.2015 на 2 листах; - счет-фактура № 115/3 от 12.11.2015 на 1 листе; - товарная накладная № 115/3 от 12.11.2015 на 1 листе; - счет-фактура № 94/4 от 02.10.2015 на 1 листе; - товарная накладная № 94/4 от 02.10.2015 на 1 листе; - счет-фактура № 106/6 от 21.10.2015 на 1 листе; товарная накладная № 106/6 от 21.10.2015 на 1 листе; - счет-фактура № 110/1 от 27.10.2015 на 1 листе; - товарная накладная № 110/1 от 27.10.2015 на 1 листе; - счет-фактура № 112/3 от 30.10.2015 на 1 листе; - товарная накладная № 112/3 от 20.10.2015 на 1 листе; - счет-фактура № 104/6 от 12.10.2015 на 1 листе; - товарная накладная № 104/6 от 12.10.2015 на 1 листе; - счет-фактура № 122/5 от 26.11.2015 на 1 листе; - товарная накладная № 122/5 от 26.11.2015 на 1 листе; - счет-фактура № 126/3 от 18.12.2015 на 1 листе; - товарная накладная № 126/3 от 18.12.2015 на 1 листе; - счет-фактура № 125/10 от 16.12.2015 на 1 листе; - товарная накладная № 125/10 от 16.12.2015 на 2 листах; счет-фактура № 124/6 от 30.11.2015 на 1 листе; - товарная накладная № 124/6 от 30.11.2015 на 2 листах; - счет-фактура № 123/3 от 27.11.2015 на 1 листе; - товарная накладная № 123/3 от 27.11.2015 на 2 листах; - счет-фактура № 105/1 от 14.10.2015 на 1 листе; - товарная накладная № 105/1 от 14.10.2015 на 1 листе; - счет-фактура № 117/4 от 17.11.2015 на 1 листе; - товарная накладная № 117/4 от 17.11.2015 на 1 листе; - счет-фактура № 121/1 от 19.11.2015 на 1 листе; - товарная накладная № 121/1 от 19.11.2015 на 1 листе; счет-фактура № 113/1 от 03.11.2015 на 1 листе; - товарная накладная № 113/1 от 03.11.2015 на 1 листе; - счет-фактура № 160613-02 от 13.06.2016 на 1 листе; - товарная накладная № 160613-02 от 13.06.2016 на 1 листе; - счет-фактура № 160615-02 от 15.06.2016 на 1 листе; - товарная накладная № 160615-02 от 15.06.2016 на 1 листе; - счет-фактура № 165615-03 от 15.06.2016 на 1 листе; товарная накладная № 160615-03 от 15.06.2016 на 1 листе; - счет-фактура № 160616-01 от 16.06.2016 на 1 листе; - товарная накладная № 160616-01 от 16.06.2016 на 2 листах; - счет-фактура № 160401-01 от 04.04.2016 на 1 листе; - товарная накладная № 160404-01 от 04.04.2016 на 1 листе; - счет-фактура № 160613-01 от 13.06.2016 на 1 листе; - товарная накладная № 16061301 от 13.06.2016 на 1 листе; - счет-фактура № 160421-01 от 21.04.2016 на 1 листе; - товарная накладная № 160421-01 от 21.04.2016 на 1 листе; - счет-фактура № 160422-01 от 22.04.2016 на 1 листе; - товарная накладная № 160422-01 от 22.04.2016 на 2 листах; - счет-фактура № 160606 от 06.06.2016 на 1 листе; - товарная накладная № 160606-01 от 06.06.2016 на 1 листе; - счет-фактура № 160607-01 от 07.06.2016 на 1 листе; - товарная накладная № 160607-01 от 07.06.2016 на 1 листе; - счет-фактура № 160609-02 от 09.06.2016 на 1 листе; - товарная накладная № 160609 от 09.06.2016 на 1 листе; - счет-фактура № 160624 от 24.06.2016 на 1 листе; - товарная накладная № 160624 от 24.06.2016 на 1 листе; - счет-фактура № 160418 от 18.04.2016 на 1 листе; - товарная накладная № 160418-01 от 18.04.2016 на 1 листе; - счет-фактура № 160405-01 от 05.04.2016 на 1 листе; - товарная накладная № 160405-01 от 05.04.2016 на 2 листах, изъятые 06.12.2019 в ходе выемки у подозреваемого Бердиева А.М.(Том № 8 л.д. 70-179, 180-183 по вступлению постановления в законную силу, хранить при уголовном деле.

Настоящее постановление может быть обжаловано в апелляционном порядке в Судебную коллегию по уголовным делам Верховного Суда КЧР в течение 10 (десяти) суток со дня его вынесения через Усть-Джегутинский районный суд КЧР.

Судья Усть-Джегутинского районного суда

Карачаево-Черкесской Республики подпись Х.Х. Эбзеев

Копия верна:

Судья Усть-Джегутинского районного суда

Карачаево-Черкесской Республики Х.Х. Эбзеев

Секретарь с/з Хапаева Р.Б.

20 августа 2021 года

Постановление вступило в законную силу на 20 августа 2021 года.

Судья Усть-Джегутинского районного суда

Карачаево-Черкесской Республики Х.Х. Эбзеев

Подлинный документ подшит в уголовном деле № 1-37/2021 г., находящемся в производстве Усть-Джегутинского районного суда КЧР.