Гражданский кодекс часть 1

Свинухов Г.В. совершил уклонение от уплаты налогов с организации путем включения в налоговые декларации, представление которых в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах является обязательным, заведомо ложных сведений, совершенное в крупном размере при следующих обстоятельствах.

Свинухов Г.В. на основании решения № 2 от 02.09.2010 единственного участника общества с ограниченной ответственностью «Управленец» (далее по тексту ООО «Управленец») является с 02.09.2010 по 20.07.2012 директором указанного общества. 01.07.2010 ООО «Управленец» зарегистрировано и постановлено на налоговый учет в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № 2 по Владимирской области (далее по тексту МИ ФНС № 2 по Владимирской области), расположенной по адресу: <адрес>, с присвоением индивидуального номера налогоплательщика (ИНН) – <данные изъяты> В указанный период времени ООО «Управленец» зарегистрировано и фактически располагалось по адресу: <адрес>.

В соответствии с Уставом ООО «Управленец», утвержденным Решением единственного участника общества № 1 от 21.06.2010, согласно п. 2.2 - общество вправе осуществлять любые виды деятельности, не запрещенные законом. Основными видами деятельности общества являются: консультирование по вопросам коммерческой деятельности и управления; предоставление посреднических услуг по организации покупки и продажи мелких и средних коммерческих предприятий, включая профессиональную практику; взыскание платежей по счетам. Оценка платежеспособности в связи с финансовым состоянием или коммерческой практикой частного лица или фирмы; предоставление прочих деловых услуг, не включенных в другие группировки; осуществление других видов хозяйственной деятельности, не противоречащих законодательству России.

В соответствии с Уставом: п. 8.1, 9.1 - единоличным исполнительным органом общества является директор, п. 9.3 – директор руководит текущей деятельностью общества и решает все вопросы, которые не отнесены Уставом и законом к компетенции единственного участника общества, п. 9.4 – директор обязан в своей деятельности соблюдать требования действующего законодательства, п. 9.5- директор обязан действовать в интересах общества добросовестно и разумно, п. 9.6 – директор без доверенности действует от имени общества, в том числе представляет его интересы и совершает сделки; выдает доверенности на право представительства от имен общества, издает приказы о назначении на должности работников общества, об их переводе и увольнении, применяет меры поощрения и налагает дисциплинарные взыскания; утверждает штатное расписание; принимает на работу и увольняет с работы сотрудников; открывает расчетный, валютный и другие счета общества в банковских учреждениях, заключает договоры и совершает иные сделки; организует бухгалтерский учет и отчетность; п. 10.10 - директор общества несет личную ответственность за соблюдение порядка ведения, достоверность учета и отчетности.

В соответствии со ст. 6 Федерального закона «О бухгалтерском учете» № 129 - ФЗ от 21.11.1996 (с изменениями и дополнениями), Свинухов Г.В. в период с 02.09.2010 по 20.07.2012 являлся единственным лицом, ответственным за финансово-хозяйственную деятельность организации, организацию бухгалтерского учета, предоставление достоверной бухгалтерской информации и отчетности в налоговые органы, а также за уплату налогов.

Осуществляя в указанный период времени предпринимательскую деятельность с целью извлечения прибыли, имея единоличное право первой подписи финансово-хозяйственных и банковских документов общества, из корыстных побуждений, имея прямой умысел, направленный на уклонение от уплаты налога на добавленную стоимость (далее по тексту НДС) с организации в крупном размере путем включения в налоговую декларацию, представление которой в соответствии с законодательством РФ о налогах и сборах является обязательным, заведомо ложных сведений, Свинухов Г.В. совершил уклонение от уплаты налогов с организации в крупном размере при следующих обстоятельствах:

В соответствии со ст. 57 Конституции РФ, а также согласно ст. 3 и ст. 23 Налогового кодекса РФ (далее по тексту НК РФ), каждое лицо обязано уплачивать законно установленные налоги и сборы, вести в установленном порядке учет своих доходов (расходов) и объектов налогообложения, предоставлять в налоговые органы по месту учета в установленном порядке налоговые декларации, предоставлять налоговым органам и их должностным лицам документы, необходимые для исчисления и уплаты налогов, выполнять требования налогового органа об устранении нарушений законодательства о налогах и сборах РФ, нести иные обязанности, предусмотренные законодательством РФ о налогах и сборах.

В соответствии со ст. 45 НК РФ налогоплательщик обязан самостоятельно исполнить обязанность по уплате налога, если иное не предусмотрено законодательством о налогах и сборах. Согласно п. 5 ст. 174 НК налогоплательщик обязан предоставить в налоговый орган по месту своего учета налоговую декларацию в срок не позднее 20-го числа месяца следующего за истекшим периодом.

В первом и втором кварталах 2012 года Свинухов Г.В., осуществляя финансово-хозяйственную деятельность возглавляемого им ООО «Управленец», заведомо зная, что общество находилось на общепринятой системе налогообложения и в соответствии со ст. 143 НК РФ ООО «Управленец» являлось в указанные периоды плательщиком НДС.

В соответствии с п.п. 1 п. 1 ст. 146 НК РФ, объектом налогообложения признаются операции по реализации товаров, работ и услуг на территории РФ. Согласно п. 1 ст. 154 НК РФ, налоговая база при реализации налогоплательщиком - ООО «Управленец», товаров (работ, услуг) определяется как стоимость этих товаров (работ, услуг), исчисленная исходя из цен и без включения в них налога. В соответствии с п.п. 1, 3 ст. 168 НК РФ, при реализации товаров (работ, услуг) ООО «Управленец» дополнительно к цене реализуемых товаров (работ, услуг) обязано было предъявить к оплате покупателю этих товаров (работ, услуг) соответствующую сумму НДС. При реализации товаров (работ, услуг) ООО «Управленец» было обязано выставить соответствующую счет-фактуру не позднее пяти дней, считая со дня отгрузки товара, выполнения работ, оказания услуг.

В соответствии со ст. 167 НК РФ в целях исчисления налога на добавленную стоимость моментом определения налоговой базы является наиболее ранняя из следующих дат: 1 – день отгрузки (передачи) товаров (работ, услуг), имущественных прав или 2 – день оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав.

Директор ООО «Управленец» Свинухов Г.В. в процессе предпринимательской деятельности не установил учетную политику для целей исчисления НДС на 2012 год, в связи с чем, налогооблагаемую базу по НДС за 2012 год необходимо определять в соответствии с требованиями подп. 1 п. 1 ст. 167 НК РФ - по мере отгрузки (передачи) товаров, работ, услуг, имущественных прав.

В соответствии с требованиями ст. 163 НК РФ, налоговый период по налогу на добавленную стоимость, устанавливается как квартал.

В соответствии с п. 5 ст. 174 НК РФ, ООО «Управленец» обязано было представить в налоговый орган по месту своего учета налоговую декларацию по НДС - не позднее 20-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом, т.е. за 1 квартал 2012 года - не позднее 20.04.2012, а за 2 квартал 2012 года – не позднее 20.07.2012.

Согласно п. 1 ст. 171 НК РФ налогоплательщик имеет право уменьшить общую сумму налога на добавленную стоимость, исчисленную в соответствии со ст. 166 НК РФ, на установленные налоговые вычеты. Согласно п. 2 ст. 171 НК РФ, вычетам подлежат суммы налога, предъявленные налогоплательщику при приобретении товаров, а также имущественных прав на территории РФ.

В период 1 квартала 2012 года за реализованные товары (работы, услуги) на расчетные счета ООО «Управленец» поступило Х, облагаемых НДС за указанный период.

В период 2 квартала 2012 года за реализованные товары (работы, услуги) на расчетные счета ООО «Управленец» поступило – Х, в том числе облагаемых НДС за указанный период – Х

Произведенные в период 1 квартала 2012 года затраты, связанные с деятельностью ООО «Управленец» на приобретение товаров (работ, услуг), облагаемых НДС, составили –Х, сумма НДС, подлежащая вычету – Х, а во втором квартале – Х руб., сумма НДС, подлежащая вычету - Х руб.

Налоговая база ООО «Управленец» за первый квартал 2012 года составила Х., а общая сумма НДС, подлежащего уплате в бюджет - Х.

Налоговая база ООО «Управленец» за второй квартал 2012 года составила Х., а общая сумма НДС, подлежащего уплате в бюджет – Х руб.

Свинухов Г.В., являясь директором ООО «Управленец», в соответствии с п. 5 ст. 174 НК РФ, обязан был достоверно исчислить и уплатить НДС в размере Х. за 1 квартал 2012 года - не позднее 20.04.2012, и в размере Х руб. за 2 квартал 2012 года - не позднее 20.07.2012.

Однако реализуя свой преступный умысел, направленный на не исчисление и неуплату НДС с организации в крупном размере путем внесения заведомо ложных сведений в налоговые декларации по НДС за 1 и 2 кварталы 2012 года, Свинухов Г.В., являясь директором ООО «Управленец» и достоверно зная об обязанности своевременно и достоверно исчислять и уплачивать НДС в бюджет, имея реальную возможность произвести уплату данного налога из полученных от контрагентов за поставленные товары и оказанные услуги, денежные средства, умышленно, из корыстных побуждений, 25.04.2012 предоставил подписанную им в МИ ФНС России №2 по Владимирской области, по адресу: <адрес>, налоговую декларацию ООО «Управленец» по НДС за 1 квартал 2012 года, определив налоговую базу по реализации товаров в размере Х и исчислив НДС в размере Х, тем самым внеся заведомо ложные сведения в налоговую декларацию, представление которой в соответствии с налоговым законодательством обязательно.

Кроме этого, продолжая свои действия, направленные на не исчисление и неуплату НДС с организации за первый квартал 2012 года директор ООО «Управленец» Свинухов Г.В., после вынесения налоговым органом решения № 16643 от 18.09.2012, в нарушении сроков представления налоговой декларации, предусмотренных п. 5 ст. 174 НК РФ, 19.09.2012 представил в МИ ФНС России №2 по Владимирской области, по адресу: <адрес>, уточненную налоговую декларацию по НДС за 1 квартал 2012 года, определив налоговую базу в сумме Х, сумму НДС Х, сумму налогового вычета по НДС Х, и исчислив НДС, подлежащий уплате за первый квартал 2012 года, в размере Х, тем самым он вновь внес заведомо ложные сведения об определении налоговой базы по фактическим сделкам в уточненную налоговую декларацию, не исчислив и не уплатив НДС, подлежащий уплате в бюджет за 1 квартал 2012 года.

Продолжая свой преступный умысел, направленный на не исчисление и неуплату НДС с организации в крупном размере путем внесения заведомо ложных сведений в налоговые декларации по НДС, 19.09.2012 директор ООО «Управленец» Свинухов Г.В., умышленно, из корыстных побуждений, в нарушении п. 5 ст. 174 НК РФ, со значительным опозданием, предоставил подписанную им в МИ ФНС России №2 по Владимирской области, по адресу: <адрес>, налоговую декларацию ООО «Управленец» по НДС за 2 квартал 2012 года, определив налоговую базу по реализации товаров в размере Х, сумму НДС в размере Х, сумму налогового вычета по НДС Х, и исчислив к возмещению из бюджета НДС в размере Х, тем самым внеся заведомо ложные сведения в налоговую декларацию, представление которой в соответствии с налоговым законодательством обязательно.

Таким образом, в нарушении статей 154 и 166 НК РФ в период с 01.01.2012 по 20.09.2012 в г. Коврове директор ООО «Управленец» Свихунов Г.В., умышленно, из корыстных побуждений, в декларациях по налогу на добавленную стоимость за 1-й и 2-й кварталы 2012 года и в уточненной декларации за 1 квартал 2012 года не определил налоговую базу по фактическим сделкам, не исчислил и не уплатил НДС, подлежащий уплате в бюджет за 1-й и 2-й кварталы 2012 года в крупном размере в сумме Х

При этом доля неуплаченных налогов в общей сумме налогов, подлежащих уплате, в первом и втором кварталах 2012 года составила 100 % процентов.

Подсудимым Свинуховым Г.В. заявлено ходатайство о прекращении в отношении него уголовного дела и уголовного преследования в связи с истечением срока давности уголовного преследования. В судебном заседании показал, что не возражает против прекращения уголовного дела и уголовного преследования по указанным основаниям.

Защитник Жильцов В.Ю., государственный обвинитель, не возражали против прекращения в отношении Свинухова Г.В. уголовного дела, уголовного преследования по основаниям, указанным подсудимым.

Суд, заслушав доводы сторон, приходит к следующему.

Свинухов Г.В. совершил преступление, отнесенное ст. 15 УК РФ к категории небольшой тяжести.

В соответствии с п. «а» ч. 1 ст. 78 УК РФ лицо освобождается от уголовной ответственности, если со дня совершения преступления небольшой тяжести истекло 2 года.

В силу п. 1 ст. 174 НК РФ уплата НДС производится по итогам каждого налогового периода равными долями не позднее 20-го числа каждого из трех месяцев, следующих за истекшим налоговым периодом.

В соответствии с п. 3 ч. 1 ст. 24 УПК РФ уголовное дело не может быть возбуждено, а возбужденное уголовное дело подлежит прекращению, по истечении сроков давности уголовного преследования.

Юридические препятствия для удовлетворения ходатайства подсудимого о прекращении уголовного дела и уголовного преследования отсутствуют.

Вещественные доказательства по делу:

1) Документы, подтверждающие хозяйственную деятельность между ООО «Управленец» и ООО «СпецТехника»:

-Копия счета 88.1 от 28 марта 2012, на общую сумму Х (с учетом НДС).

-Копия договора № 192-12 от 28.03.2012, между ООО «Управленец», в лице директора Свинухова Г.В., и ООО «СпецТехника» («Покупатель»), в лице генерального директора ОАА

- Копия счета-фактуры № 88.1 от 28.03.2012, на общую сумму Х (с учетом НДС).

- Копия товарной накладной № 88.1 от 28.03.2012 на поставку деталей для ООО «Спецтехника» на общую сумму Х (с учетом НДС).

- Копия платежного поручения № 294 от 29.03.2012, о переводе ООО «СпецТехника» в адрес ООО «Управленец» Х (с учетом НДС).

- Копия выписка из книги покупок за I квартал 2012, в которой содержатся данные о том, что по счету 88.1 от 28.03.2012 проведена покупка товара у ООО «Управленец» на общую сумму Х (с учетом НДС).

- Копия карточки счета 60.1 за I квартал 2012, согласно которой 28.03.2012 в ООО «СпецТехника» от ООО «Управленец» поступили товары: колесо зубчатое, сателлит, зуб ковша, механизм хода без г/м, калорифер, по которым 29.03.2012 произведена оплата на общую сумму Х (с учетом НДС).

2) Документы, подтверждающие хозяйственную деятельность между ООО «Управленец» и ООО «Ковровэкскаваторсервис»:

- Копия договора поставки № 9 от 30.03.2012 между ООО «Управленец» в лице директора Свинухова Г.В. и «КовровЭкскаваторСервис» в лице директора БААна Х, в т.ч. НДС 18% - Х 65 копеек.

- Копия счета 90.1 от 30.03.2012 выставленного ООО «Управленец» ООО «КовровЭкскаваторСервис» за поставку товаров на общую сумму Х, в т.ч. НДС 18% - Х 65 копеек.

- Копия счета-фактуры № 90.1 от 30.03.2012 на сумму Х, в т.ч. НДС 18% - Х 65 копеек.

- Копия товарной накладной № 90.1 от 30.03.2012, согласно которой ООО «Управленец» произвело поставку товаров ООО «КовровЭкскаваторСервис», на сумму Х, в т.ч. НДС 18% - Х 64 копеек.

- Копия платежного поручения № 134 от 30.03.2012, согласно которого ООО «КовровЭкскаваторСервис» перевел Х на счет ООО «Управленец».

3) Документы, подтверждающие хозяйственную деятельность между ООО «Управленец» и ООО Компания «Традиция-К»:

- Копия счета-фактуры № 75.3 от 15 марта 2012, согласно которой ООО «Управленец» произвело поставку товаров ООО Компания «Традиция-К» на общую сумму Х, в т.ч. НДС - Х 85 копеек.

- Копия товарной накладной № 75.3 от 15.03.2012, согласно которой ООО «Управленец» произвело поставку товаров в адрес ООО Компания «Традиция-К» на общую сумму Х, в т.ч. НДС - Х 85 копеек.

- Копия счета-фактуры № 86.1 от 26.03.2012 согласно которой ООО «Управленец» в адрес ООО Компания «Традиция-К» произвело поставку на общую сумму Х, в т.ч. НДС - Х 05 копеек.

- Копия товарной накладной № 86.1 от 26.03.2012, согласно которой ООО «Управленец» предоставило ООО Компания «Традиция-К» товары на общую сумму Х, в т.ч. НДС - Х 05 копеек.

- Копия счета № 86.1 от 26.03.2012, согласно которого ООО «Управленец» продало ООО Компания «Традиция-К» товары на общую сумму Х, в т.ч. НДС - Х 90 копеек.

- Копия платежного поручения № 2066 от 30.03.2012, согласно которого ООО Компания «Традиция-К» произвело оплату ООО «Управленец» по счету № 86.1 от 26.03.2012 за запчасти к экскаваторам на сумму Х.

- Копия выписки по лицевому счету № 40702.810.10300.0460137 за 30.03.2012, согласно которой ООО Компания «Традиция-К» произвело перевод на сумму Х, в т.ч. НДС, на счет ООО «Управленец».

- Копия выписки из книги покупок ООО Компания «Традиция-К», согласно которого 15.03.2012 произвело покупки по счету № 75.3 на сумму Х и 30.03.2012 по счету № 86.1 на сумму Х, в т.ч. НДС.

- Копия выписки из бухгалтерской книги по счету № 60.1 за I квартал 2012, согласно которой 15.03.2012 ООО Компания «Традиция-К» произведено 4 покупки на общую сумму Х и 26.03.2012 произведено 22 покупки на общую сумму Х, в т.ч. НДС.

4) Документы, подтверждающие хозяйственную деятельность между ООО «Управленец» и ОАО НТЦ «Эврика-Трейд»:

- Копия счет-фактуры № 76.2 от 16.03.2012, согласно которой ООО «Управленец» продало ОАО НТЦ «Эврика-Трейд» товары на общую сумму Х 88 копеек, в т.ч. НДС.

- Копия товарной накладной по счет-фактуре № 76.2 от 16.03.2012 согласно которой ООО «Управленец» в адрес ОАО НТЦ «Эврика-Трейд» произвело поставку товаров, на общую сумму Х 88 копеек, в том числе НДС в размере Х 23 копейки.

- Копия платежного поручения № 1155 от 20.03.2012, согласно которого ОАО НТЦ «Эврика-Трейд» оплатило ООО «Управленец» за запчасти Х 88 копеек, в том числе НДС в размере Х 23 копейки.

- Копия счета № 76.2 от 16.03.2012. Из счета следует, что ООО «Управленец» выставило ОАО НТЦ «Эврика-Трейд» счет на общую сумму Х 88 копеек, в том числе НДС в размере Х 23 копейки.

- Копия выписки из книги покупок ОАО НТЦ «Эврика-Трейд», согласно которой ОАО НТЦ «Эврика-Трейд» по счету № 76.2 от 20.03.2012 произвело перевод в адрес ООО «Управленец» на сумму Х 88 копеек, в т.ч. НДС - Х 23 копейки.

- Копия выписки из карточки аналитического учета расчетов с дебиторами и кредиторами по счету 60.1 за I квартал 2012 ОАО НТЦ «Эврика-Трейд», согласно которой 31.03.2012 от ООО «Управленец» произошло поступление 37 наименований товаров на общую сумму Х 88 копеек, в т.ч. НДС – Х 23 копейки.

5) Документы, подтверждающие хозяйственную деятельность между ООО «Управленец» и ООО «ТюменьСпецТрансСервис»:

- Копия счета-фактуры № 86.5 от 26.03.2012, согласно которой ООО «Управленец» в адрес ООО «ТюменьСпецТрансСервис» поставило товар на сумму Х 38 копеек, в том числе НДС в размере Х 38 копеек.

- Копия товарной накладной по счет-фактуре № 86.5 от 26.03.2012.

- Копия платежного поручения № 233 от 27.03.2012 по счету № 86.5 от 26.03.2012 за люльки на Х 38 копеек, в том числе НДС в размере Х 38 копеек.

- Копия выписки из книги покупок ООО «ТюменьСпецТрансСервис».

- Копия выписки из карточки счета 60.01 за I квартал 2012 ООО «ТюменьСпецТрансСервис».

6) Копия выписки по счету ООО «ГлавСтройПодряд» за 22.02.2012, согласно которой ООО «Управленец» сч.<№> <данные изъяты> по агентскому договору № 4 от 01.01.2012 получило в сумме Х, в том числе НДС 18%.

7) Выписка из лицевого счета ООО «Управленец», счет <данные изъяты>, за период с 01.01.2012 по 01.04.2012.

8) Копии платежных поручений за 1 квартал 2012, в которых получателем средств является ООО «Управленец».

Копия платежного поручения № 9 от 20.01.2012 на сумму Х 05 копеек (с учетом НДС) по агентскому договору 12/4 от 01.01.2012, плательщик ООО «Меркурий».

Копия платежного поручения № 10 от 24.01.2012 на сумму Х (с учетом НДС) по агентскому договору 12/4 от 01.01.2012, плательщик ООО «Меркурий».

Копия платежного поручения № 11 от 24.01.2012 на сумму Х (с учетом НДС) по агентскому договору 12/4 от 01.01.2012, плательщик ООО «Меркурий».

Копия платежного поручения № 12 от 25.01.2012 на сумму Х (с учетом НДС) по агентскому договору 12/4 от 01.01.2012, плательщик ООО «Меркурий».

Копия платежного поручения № 000017 от 31.01.2012 на сумму Х (с учетом НДС) по счету <№> от 30.01.2012. за запчасти, плательщик ООО «Техпром».

Копия платежного поручения № 17 от 06.02.2012 на сумму Х (с учетом НДС) по агентскому договору 12/4 от 01.01.2012, плательщик ООО «Меркурий».

Копия платежного поручения № 18 от 07.02.2012 на сумму Х (с учетом НДС) по агентскому договору 12/4 от 01.01.2012, плательщик ООО «Меркурий».

Копия платежного поручения № 19 от 08.02.2012 на сумму Х (с учетом НДС) по агентскому договору 12/4 от 01.01.2012, плательщик ООО «Меркурий».

Копия платежного поручения № 20 от 08.02.2012 на сумму Х (с учетом НДС) по агентскому договору 12/4 от 01.01.2012, плательщик ООО «Меркурий».

Копия платежного поручения № 21 от 09.02.2012 на сумму Х (с учетом НДС) по агентскому договору 12/4 от 01.01.2012, плательщик ООО «Меркурий».

Копия платежного поручения № 22 от 09.02.2012 на сумму Х (с учетом НДС) по агентскому договору 12/4 от 01.01.2012, плательщик ООО «Меркурий».

Копия платежного поручения № 23 от 10.02.2012 на сумму Х (с учетом НДС) по агентскому договору 12/4 от 01.01.2012, плательщик ООО «Меркурий».Копия платежного поручения № 24 от 13.02.2012 на сумму Х (с учетом НДС) по агентскому договору 12/4 от 01.01.2012, плательщик ООО «Меркурий».

Копия платежного поручения № 25 от 13.02.2012 на сумму Х (с учетом НДС) по агентскому договору 12/4 от 01.01.2012, плательщик ООО «Меркурий».

Копия платежного поручения № 26 от 14.02.2012 на сумму Х (с учетом НДС) по агентскому договору 12/4 от 01.01.2012, плательщик ООО «Меркурий».

Копия платежного поручения № 27 от 14.02.2012 на сумму Х (с учетом НДС) по агентскому договору 12/4 от 01.01.2012, плательщик ООО «Меркурий».

Копия платежного поручения № 29 от 15.02.2012 на сумму Х 77 копеек (с учетом НДС) по агентскому договору 12/4 от 01.01.2012, плательщик ООО «Меркурий».

Копия платежного поручения № 30 от 16.02.2012 на сумму Х (с учетом НДС) по агентскому договору 12/4 от 01.01.2012, плательщик ООО «Меркурий».

Копия платежного поручения № 31 от 17.02.2012 на сумму Х (с учетом НДС) по агентскому договору 12/4 от 01.01.2012, плательщик ООО «Меркурий».

Копия платежного поручения № 32 от 20.02.2012 на сумму Х (с учетом НДС) по агентскому договору 12/4 от 01.01.2012, плательщик ООО «Меркурий».

Копия платежного поручения № 32 от 21.02.2012 на сумму Х (с учетом НДС) по агентскому договору 12/4 от 01.01.2012, плательщик ООО «Меркурий».

Копия платежного поручения № 1 от 22.02.2012 на сумму Х 97 копеек (с учетом НДС) по договору №4 от 01.01.2012, плательщик ООО «ГлавСтройПодряд».

Копия платежного поручения № 35 от 22.02.2012 на сумму Х (с учетом НДС) по агентскому договору 12/4 от 01.01.2012, плательщик ООО «Меркурий».

Копия платежного поручения № 36 от 24.02.2012 на сумму Х (с учетом НДС) по агентскому договору 12/4 от 01.01.2012, плательщик ООО «Меркурий».

Копия платежного поручения № 38 от 28.02.2012 на сумму Х (с учетом НДС) по агентскому договору 12/4 от 01.01.2012, плательщик ООО «Меркурий».

Копия платежного поручения № 41 от 29.02.2012 на сумму Х (с учетом НДС) по агентскому договору 12/4 от 01.01.2012, плательщик ООО «Меркурий».

Копия платежного поручения № 42 от 02.03.2012 на сумму Х (с учетом НДС) по агентскому договору 12/4 от 01.01.2012, плательщик ООО «Меркурий».

Копия платежного поручения № 45 от 05.03.2012 на сумму Х (с учетом НДС) по агентскому договору 12/4 от 01.01.2012, плательщик ООО «Меркурий».

Копия платежного поручения № 46 от 06.03.2012 на сумму Х (с учетом НДС) по агентскому договору 12/4 от 01.01.2012, плательщик ООО «Меркурий».

Копия платежного поручения № 48 от 11.03.2012 на сумму Х (с учетом НДС) по агентскому договору 12/4 от 01.01.2012, плательщик ООО «Меркурий».

Копия платежного поручения № 49 от 12.03.2012 на сумму Х (с учетом НДС) по агентскому договору 12/4 от 01.01.2012, плательщик ООО «Меркурий».

Копия платежного поручения № 50 от 13.03.2012 на сумму Х (с учетом НДС) по агентскому договору 12/4 от 01.01.2012, плательщик ООО «Меркурий».

Копия платежного поручения № 51 от 14.03.2012 на сумму Х (с учетом НДС) по агентскому договору 12/4 от 01.01.2012, плательщик ООО «Меркурий».

Копия платежного поручения № 53 от 15.03.2012 на сумму Х (с учетом НДС) по агентскому договору 12/4 от 01.01.2012, плательщик ООО «Меркурий».

Копия платежного поручения № 54 от 15.03.2012 на сумму Х (с учетом НДС) по агентскому договору 12/4 от 01.01.2012, плательщик ООО «Меркурий».

Копия платежного поручения № 001155 от 20.03.2012 на сумму Х 88 копеек (с учетом НДС) по счету № 76.2 от 16.03.2012, плательщик ООО НТЦ «Эврика-Трейд».

Копия платежного поручения № 55 от 21.03.2012 на сумму Х (с учетом НДС) по агентскому договору 12/4 от 01.01.2012, плательщик ООО «Меркурий».

Копия платежного поручения № 56 от 22.03.2012 на сумму Х (с учетом НДС) по агентскому договору 12/4 от 01.01.2012, плательщик ООО «Меркурий».

Копия платежного поручения № 57 от 23.03.2012 на сумму Х (с учетом НДС) по агентскому договору 12/4 от 01.01.2012, плательщик ООО «Меркурий».

Копия платежного поручения № 000052 от 27.03.2012 на сумму Х 12 копеек (с учетом НДС) по счету № 86.4 от 26.03.2012, за товар, плательщик ООО «Арсенал».

Копия платежного поручения № 000233 от 27.03.2012 на сумму Х 38 копеек (с учетом НДС) в качестве оплаты по счету № 86.5 от 26.03.2012, плательщик ООО «ТюменьСпецТрансСервич».

Копия платежного поручения № 63 от 28.03.2012 на сумму Х (с учетом НДС) по агентскому договору 12/4 от 01.01.2012, плательщик ООО «Меркурий».

Копия платежного поручения № 000294 от 29.03.2012 на сумму Х (с учетом НДС) в качестве оплаты по счет № 88.1, плательщик ООО «СпецТехника».

Копия платежного поручения № 000059 от 30.03.2012 на сумму Х 79 копеек (с учетом НДС) в качестве оплаты по счету № 90.1 от 30.03.2012, плательщик ООО «Арсенал».

Копия платежного поручения № 000134 от 30.03.2012 на сумму Х (с учетом НДС) в качестве оплаты по счету № 90.1, плательщик - ООО «КовровЭкскаваторСервис».

Копия платежного поручения № 66 от 30.03.2012 на сумму Х (с учетом НДС) по агентскому договору 12/4 от 01.01.2012, плательщик - ООО «Меркурий».

Копия платежного поручения № 000066 от 30.03.2012 на сумму Х (с учетом НДС) по счету № 86.1 от 26.03.2012, плательщик ООО Компания «Традиция-К».

9) Налоговая декларация ООО «Управленец» по НДС за 1 квартал 2012, предоставленная в налоговый орган 25.04.2012 (рег. № 13387547).

10) Налоговая декларация ООО «Управленец» по НДС за 1 квартал 2012 (уточненная) (рег. № 14190415), полученная налоговым органом 24.09.2012.

11) Устав ООО «Управленец».

12) Решение единственного участника общества с ограниченной ответственностью «Управленец» (далее по тексту ООО «Управленец») № 1 от 21.06.2010.

13) Решение единственного участника общества с ограниченной ответственностью «Управленец» (далее по тексту ООО «Управленец») № 2 от 02.09.2010.

14) Агентский договор № 12/04 от 01.01.2012 между ООО «Управленец» и ООО «Меркурий».

15) Налоговая декларация ООО «Управленец» по налогу на добавленную стоимость за 1 квартал 2012 на 3-х страницах;

16) Налоговая декларация ООО «Управленец» по налогу на добавленную стоимость за 2 квартал 2012 на 3-х страницах, хранить при уголовном деле.

Трудовую книжку АИ-VII <№> на имя Свинухова Г.В., и вкладыш в трудовую книжку на имя Свинухова Г.В. № <данные изъяты> возвратить Свинухову Г.В.

На основании изложенного и руководствуясь ст. 78 УК РФ, п. 3 ч. 1 ст. 24, ст. 254, ст. 256 УПК РФ, суд

ПОСТАНОВИЛ:

Уголовное дело, уголовное преследование в отношении Свинухова Г. В., обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 199 УК РФ, прекратить за истечением сроков давности уголовного преследования.

Меру пресечения в отношении Свинухова Г.В. в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении отменить.

Вещественные доказательства по делу:

1) Документы, подтверждающие хозяйственную деятельность между ООО «Управленец» и ООО «СпецТехника»:

-Копия счета 88.1 от 28 марта 2012, на общую сумму Х (с учетом НДС).

- Копия счета-фактуры № 88.1 от 28.03.2012, на общую сумму Х (с учетом НДС).

- Копия договора поставки № 9 от 30.03.2012 между ООО «Управленец» в лице директора Свинухова Г.В. и «КовровЭкскаваторСервис» в лице директора БААна Х, в т.ч. НДС 18% - 67 118 Х

- Копия счета 90.1 от 30.03.2012 выставленного ООО «Управленец» ООО «КовровЭкскаваторСервис» за поставку товаров на общую сумму Х, в т.ч. НДС 18% - 67 118 Х.

- Копия счета-фактуры № 90.1 от 30.03.2012 на сумму Х, в т.ч. НДС 18% - 67 118 Х.

- Копия товарной накладной № 90.1 от 30.03.2012, согласно которой ООО «Управленец» произвело поставку товаров ООО «КовровЭкскаваторСервис», на сумму Х, в т.ч. НДС 18% - 67 118 Х

3) Документы, подтверждающие хозяйственную деятельность между ООО «Управленец» и ООО Компания «Традиция-К»:

- Копия счета-фактуры № 75.3 от 15 марта 2012, согласно которой ООО «Управленец» произвело поставку товаров ООО Компания «Традиция-К» на общую сумму Х, в т.ч. НДС - 3050 Х

- Копия товарной накладной № 75.3 от 15.03.2012, согласно которой ООО «Управленец» произвело поставку товаров в адрес ООО Компания «Традиция-К» на общую сумму Х, в т.ч. НДС - 3050 Х

- Копия счета-фактуры № 86.1 от 26.03.2012 согласно которой ООО «Управленец» в адрес ООО Компания «Традиция-К» произвело поставку на общую сумму Х, в т.ч. НДС Х

- Копия товарной накладной № 86.1 от 26.03.2012, согласно которой ООО «Управленец» предоставило ООО Компания «Традиция-К» товары на общую сумму Х, в т.ч. НДС - Х

- Копия счета № 86.1 от 26.03.2012, согласно которого ООО «Управленец» продало ООО Компания «Традиция-К» товары на общую сумму Х, в т.ч. НДС - Х

4) Документы, подтверждающие хозяйственную деятельность между ООО «Управленец» и ОАО НТЦ «Эврика-Трейд»:

- Копия счет-фактуры № 76.2 от 16.03.2012, согласно которой ООО «Управленец» продало ОАО НТЦ «Эврика-Трейд» товары на общую сумму Х, в т.ч. НДС.

- Копия товарной накладной по счет-фактуре № 76.2 от 16.03.2012 согласно которой ООО «Управленец» в адрес ОАО НТЦ «Эврика-Трейд» произвело поставку товаров, на общую сумму Х, в том числе НДС в размере Х

- Копия платежного поручения № 1155 от 20.03.2012, согласно которого ОАО НТЦ «Эврика-Трейд» оплатило ООО «Управленец» за запчасти Х, в том числе НДС в размере Х

- Копия счета № 76.2 от 16.03.2012. Из счета следует, что ООО «Управленец» выставило ОАО НТЦ «Эврика-Трейд» счет на общую сумму Х в том числе НДС в размере Х

- Копия выписки из книги покупок ОАО НТЦ «Эврика-Трейд», согласно которой ОАО НТЦ «Эврика-Трейд» по счету № 76.2 от <дата> произвело перевод в адрес ООО «Управленец» на сумму Х, в т.ч. НДС - Х.

- Копия выписки из карточки аналитического учета расчетов с дебиторами и кредиторами по счету 60.1 за I квартал 2012 ОАО НТЦ «Эврика-Трейд», согласно которой <дата> от ООО «Управленец» произошло поступление 37 наименований товаров на общую сумму ХХ, в т.ч. НДС – Х.

- Копия счета-фактуры № 86.5 от 26.03.2012, согласно которой ООО «Управленец» в адрес ООО «ТюменьСпецТрансСервис» поставило товар на сумму Х, в том числе НДС в размере Х

- Копия товарной накладной по счет-фактуре № 86.5 от 26.03.2012.

- Копия платежного поручения № 233 от 27.03.2012 по счету № 86.5 от 26.03.2012 за люльки на Х, в том числе НДС в размере Х

- Копия выписки из книги покупок ООО «ТюменьСпецТрансСервис».

- Копия выписки из карточки счета 60.01 за I квартал 2012 ООО «ТюменьСпецТрансСервис».

6) Копия выписки по счету ООО «ГлавСтройПодряд» за 22.02.2012, согласно которой ООО «Управленец» сч.<№> ИНН 3305710138 КПП 33050100 по агентскому договору № 4 от 01.01.2012 получило в сумме Х, в том числе НДС 18%.

7) Выписка из лицевого счета ООО «Управленец», счет <данные изъяты>, за период с 01.01.2012 по 01.04.2012.

8) Копии платежных поручений за 1 квартал 2012, в которых получателем средств является ООО «Управленец».

Копия платежного поручения № 23 от 10.02.2012 на сумму Х (с учетом НДС) по агентскому договору 12/4 от 01.01.2012, плательщик ООО «Меркурий».

Копия платежного поручения № 24 от 13.02.2012 на сумму Х (с учетом НДС) по агентскому договору 12/4 от 01.01.2012, плательщик ООО «Меркурий».

11) Устав ООО «Управленец».

14) Агентский договор № 12/04 от 01.01.2012 между ООО «Управленец» и ООО «Меркурий».

15) Налоговая декларация ООО «Управленец» по налогу на добавленную стоимость за 1 квартал 2012 на 3-х страницах;

Трудовую книжку АИ-VII <№> на имя Свинухова Г.В., и вкладыш в трудовую книжку на имя Свинухова Г.В. № <данные изъяты>, возвратить Свинухову Г.В.

Постановление может быть обжаловано в апелляционном порядке во Владимирский областной суд через Ковровский городской суд Владимирской области в течение 10 суток со дня его вынесения.

В случае подачи апелляционной жалобы либо представления обвиняемый вправе ходатайствовать о своем участии в их рассмотрении судом апелляционной инстанции, указав на это в апелляционной жалобе или возражении на жалобу, представление, принесенными другими участниками процесса.

Судья подпись В.А. Сафронов

Справка: постановление вступило в законную силу 05 августа 2014 года.

Подлинник постановления подшит в материалах уголовного дела 1-2014-58. находящемся в производстве Ковровского городского суда.

Судья В.А.Сафронов