Гражданский кодекс часть 1

Чжан Цинчжи, родившегося *** в ***, имеющего среднее общее образование, состоящего в браке, имеющего на иждивении ребенка *** года рождения, работающего директором ООО «Золотая корона», невоеннообязанного, зарегистрированного и проживающего в ***, временно проживающего по адресу: ***. не судимого,

в отношении которого избрана мера процессуального принуждения в виде обязательства о явке,

обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч.1 ст.194 УК РФ,

У С Т А Н О В И Л:

Чжан Цинчжи обвиняется в уклонении от уплаты таможенных платежей, взымаемых с организации, в крупном размере, при следующих обстоятельствах.

10 мая 2017 г. в целях импорта товаров из КНР в РФ, наибольший объём из которых должен был составлять металлопрокат (прокат плоский из нелегированной стали), Чжан Цинчжи являясь директором общества с ограниченной ответственностью «Золотая Корона» (далее - ООО «Золотая Корона»), ИНН <***>, ОГРН <***>, в офисном помещении по адресу: <...>, от имени общества заключил контракт № HLHH1012-2017-В008 с Хэйхэйской ТЭК с ОО «Ван Син» на поставку товаров, наименование, количество и цена которых определяется согласно приложений, общей суммой 6 000 000 долларов США.

После заключения данного контракта в связи со сложившейся тяжелой экономической ситуацией в сфере внешнеэкономической деятельности и в целях уменьшения суммы таможенных платежей, размер которых может существенно сказаться на получении в дальнейшем прибыли от реализации поставленного товара, у Чжан Цинчжи возник преступный умысел, направленный на уклонение от уплаты таможенных платежей в крупном размере, взимаемых Благовещенским таможенным постом Благовещенской таможни с ООО «Золотая Корона» за ввозимые из КНР в РФ товары - прокат плоский из нелегированной стали, различных размеров и химического состава, путём заявления в декларациях на товары, недостоверных сведений о таможенной стоимости указанных товаров и с использованием документов, содержащих недостоверные сведения о товарах.

В период с 22 мая 2017 г. по 04 декабря 2017 г. Чжан Цинчжи после согласования стоимости товара, поставляемого Хэйхэйской ТЭК с ОО «Ван Син» по вышеуказанному контракту, осознавая степень общественной опасности своих умышленных действий, для реализации своего преступного умысла, обратился к неустановленным в ходе предварительного расследования лицам, являющихся представителями Хэйхэйской ТЭК с ОО «Ван Син» с целью изготовления документов, содержащих недостоверную (заниженную) цену и недостоверную (заниженную) таможенную стоимость поставляемого товара, достоверно зная, что она согласно статье 75 Таможенного кодекса Таможенного союза (в редакции, действовавшей в указанный период) (далее - ТК ТС) является базой для исчисления таможенных пошлин, налогов (далее - таможенные платежи). По средствам данных неустановленных лиц, были изготовлены следующие документы:

1) приложение № 1 от 22.05.2017 г. к контракту № HLHH1012-2017-B008 от 10.05.2017 г., в котором помимо прочего были указаны товары:

- прокат стальной оцинкованный, не окрашенный, толщиной 0,45 мм, шириной 1000 мм, весом нетто 40 310 кг, весом брутто 40 510 кг, с недостоверной ценой 0,53 доллара США за 1 кг., общей недостоверной стоимостью 21 364,30 долларов США;

- прокат стальной оцинкованный, не окрашенный, толщиной 0,35 мм, шириной 1000 мм, весом нетто 40 280 кг, весом брутто 40 480 кг, с недостоверной ценой 0,53 доллара США за 1 кг, общей недостоверной стоимостью 21 348,40 долларов США;

2) счет-фактура № 1 от 22.05.2017 г., в которой помимо прочего были указаны товары:

- прокат стальной оцинкованный, не окрашенный, 0,45*1000 мм, весом нетто 40 310 кг, весом брутто 40 510 кг, с недостоверной ценой 0,53 доллара США за 1 кг, общей недостоверной стоимостью 21 364,30 долларов США;

- прокат стальной оцинкованный, не окрашенный, 0,35*1000 мм, весом нетто 40 280 кг, весом брутто 40 480 кг, с недостоверной ценой 0,53 доллара США за 1 кг, общей недостоверной стоимостью 21 348,40 долларов США;

3) декларация по экспорту товаров таможни КНР № 190320170037653140 от 23.05.2017 г., в которой помимо прочего были указаны товары:

- сталь оцинкованная в рулонах, 0,45*1000, весом 40 310 кг, с недостоверной ценой 0,53 доллара США за 1 кг., общей недостоверной стоимостью 21 364,30 долларов США;

- сталь оцинкованная в рулонах, 0,45*1000, весом 40 280 кг, с ценой недостоверной 0,53 доллара США за 1 кг., общей недостоверной стоимостью 21 348,40 долларов США;

4) приложение № 2 от 27.06.2017 г. к контракту № HLHH1012-2017-B0Q8 от 10.05.-2017 г., в котором были указаны товары:

- прокат стальной оцинкованный, не окрашенный, толщиной 0,45 мм, шириной 1000 мм, весом нетто 81 600 кг, весом брутто 82 000 кг, в количестве 20 шт., с недостоверной ценой 1 836 доллара США за 1 шт., общей недостоверной стоимостью 36 720 долларов США;

- прокат стальной оцинкованный, не окрашенный, толщиной 0,35 мм, шириной 1000 мм, весом нетто 83 255 кг, весом брутто 83 655 кг, в количестве 20 шт., с недостоверной ценой 1 873 доллара США за 1 шт., общей недостоверной стоимостью 37 460 долларов США;

5) счет-фактура № 2 от 27.06.2017 г., в которой были указаны товары:

- прокат стальной оцинкованный, не окрашенный, 0,45*1000 мм, в количестве 20 шт., с недостоверной ценой 1 836 доллара США за 1 шт., общей недостоверной стоимостью 36 720 долларов США;

- прокат стальной оцинкованный, не окрашенный, 0,35*1000 мм, в количестве 20 шт., с недостоверной ценой 1 873 доллара США за 1 шт., общей недостоверной стоимостью 37 460 долларов США;

6) коносамент № 2017000280 от 27.06.2017 г., в котором были указаны грузы:

- прокат стальной оцинкованный, неокрашенный, 0.45*1000, весом брутто - 82 000 кг, в 20 бухтах, с ценой 1 836 долларов США за 1 бухту;

- прокат стальной оцинкованный, неокрашенный, 0.35*1000, весом брутто - 83 655 кг, в 20 бухтах, с ценой 1 873 доллара США за 1 бухту;

7) декларация по экспорту товаров таможни КНР № 190320170037654353 от 27.06.2017, в которой были указаны товары:

- сталь оцинкованная в рулонах, 0.45*1000, в количестве 20 рулонов, с ценой 1 836 доллара США за 1 рулон, общей стоимостью 36 720 долларов США;

- сталь оцинкованная в рулонах, 0.35*1000, в количестве 20 рулонов, с ценой 1 873 доллара США за 1 рулон, общей стоимостью 37 460 долларов США;

8) приложение № 3 от 07.07.2017 г. к контракту № HLHH1012-2017-B008 от 10.05.2017 г., в котором помимо прочего был указан товар - прокат стальной окрашенный, толщиной 0,40 мм, шириной 1000 мм, весом нетто 120 548 кг, весом брутто 121 348 кг, в количестве 32 рулона, с недостоверной ценой 1 954 доллара США за 1 рулон, общей недостоверной стоимостью 62 528 долларов США;

9) счет-фактура № 3 от 07.07.2017 г., в которой помимо прочего был указан товар - прокат стальной окрашенный, 0,40*1000 мм, весом нетто 120 548 кг, весом брутто 121 348 кг, в количестве 32 рулона, с недостоверной ценой 1 954 доллара США за 1 рулон, общей недостоверной стоимостью 62 528 долларов США;

10) декларация по экспорту товаров таможни КНР № 190320170037654670 от 07.07.2017, в которой помимо прочего был указан товар - сталь окрашенная в рулонах, 0.40*1000, в количестве 32 рулона, с недостоверной ценой 1 954 доллара США за 1 рулон, общей недостоверной стоимостью 62 528 долларов США;

11) приложение №5 от 22.07.2017 г. к контракту № HLHH1012-2017-B008 от 10.05.2017 г., в котором были указаны товары:

- прокат стальной оцинкованный, неокрашенный, толщиной 0,40 мм, шириной 1250 мм, весом нетто 39 450 кг, весом брутто 39 610 кг, в количестве 8 рулонов, с недостоверной ценой 2 219 доллара США за 1 рулон, общей недостоверной стоимостью 17 752 долларов США;

- прокат стальной оцинкованный, неокрашенный, толщиной 0,45 мм, шириной 1250 мм, весом нетто 40 490 кг, весом брутто 40 670 кг, в количестве 9 рулонов, с недостоверной ценой 2 024 доллара США за 1 рулон, общей недостоверной стоимостью 18 216 долларов США;

12) счет-фактура № 3 от 22.07.2017 г., в которой были указаны товары:

- прокат стальной оцинкованный, не окрашенный, 0,4*1250 мм, в количестве 8 шт., с недостоверной ценой 2 219 доллара США за 1 шт., общей недостоверной стоимостью 17 752 долларов США;

- прокат стальной оцинкованный, не окрашенный, 0,45*1.250 мм, в количестве 9 шт., с недостоверной ценой 2 024 доллара США за 1 шт., общей недостоверной стоимостью 18 216 долларов США;

13) коносамент № 2017000406 от 22.07.2017 г., в котором были указаны грузы:

- прокат стальной оцинкованный, не окрашенный, 0,4*1250, весом брутто - 39 610 кг, в 8 бухтах, с недостоверной ценой 2 219 доллара США за 1 бухту;

- прокат стальной оцинкованный, не окрашенный, 0,45*1250, весом брутто - 40 670 кг, в 9 бухтах, с недостоверной ценой 2 024 доллара США за 1 бухту;

14) декларация по экспорту товаров таможни КНР № 190320170037655033 от 22.07.2017 г., в которой были указаны товары:

- сталь оцинкованная в рулонах, 0.40*1250, в количестве 8 рулонов, с недостоверной ценой 2 219 доллара США за 1 рулон, общей недостоверной стоимостью 17 752 долларов США;

- сталь оцинкованная в рулонах 0.45*1250, в количестве 9 рулонов, с недостоверной ценой 2 024 доллара США за 1 рулон, общей недостоверной стоимостью 18 216 долларов США;

15) приложение № 5 от 04.08.2017 г. к контракту № HLHH1012-2017-В008 от 10.05.2017 г., в котором помимо прочего были указаны товары:

- прокат стальной окрашенный, толщиной 0,4 мм, шириной 1250 мм, весом нетто 73 050 кг, весом брутто 73 525 кг, в количестве 19 рулонов, с недостоверной ценой 1 922 доллара США за 1 рулон, общей недостоверной стоимостью 36 518 долларов США;

- прокат стальной окрашенный, толщиной 0,4 мм, шириной 1000 мм, весом нетто 12 095 кг, весом брутто 12 170 кг, в количестве 3 рулона, с недостоверной ценой 2 015 доллара США за 1 рулон, общей недостоверной стоимостью 6 045 долларов США;

16) счет-фактура № 4 от 04.08.2017 г., в которой помимо прочего были указаны товары:

- прокат стальной окрашенный, 0,4*1250 мм, весом нетто 73 050 кг, весом брутто 73 525 кг, в количестве 19 рулонов, с недостоверной ценой 1 922 доллара США за 1 рулон, общей недостоверной стоимостью 36518 долларов США;

- прокат стальной окрашенный, 0,4*1000 мм, весом нетто 12 095 кг, весом брутто 12 170 кг, в количестве 3 рулона, с недостоверной ценой 2 015 доллара США за 1 рулон, общей недостоверной стоимостью 6 045 долларов США;

17) коносамент № 2017000447 от 04.08.2017 г., в котором помимо прочего были указаны грузы:

- прокат стальной окрашенный, 0,4*1250 мм, весом брутто - 73 525 кг, в 19 бухтах, с недостоверной ценой-1 922 доллара США за 1 бухту;

- прокат стальной окрашенный, 0,4*1000 мм, весом брутто - 12 170 кг, в 3 бухтах, с недостоверной ценой 2 015 доллара США за 1 бухту;

18) декларация по экспорту товаров таможни КНР № 190320170037655360 от 04.08.2017 г., в которой помимо прочего были указаны товары:

- сталь окрашенная в рулонах, 0,4*1250, в количестве 19 рулонов, с недостоверной ценой 1 922 доллара США за 1 рулон, общей недостоверной стоимостью 36 518 долларов США;

- сталь окрашенная в рулонах, 0,4*1000, в количестве 3 рулона, с недостоверной ценой 2 015 доллара США за 1 рулон, общей недостоверной стоимостью 6 045 долларов США;

19) приложение № 6/1 от 23.08.2017 г. к контракту № HLHH1012-2017-B008 от 10.05.2017 г., в котором были указаны товары:

- прокат стальной окрашенный, толщиной 0,4 мм, шириной 1250 мм, весом нетто 122 004 кг, весом брутто 122 854 кг, в количестве 34 рулона, с недостоверной ценой 1 794 доллара США за 1 рулон, общей недостоверной стоимостью 60 996 долларов США;

- прокат стальной оцинкованный, неокрашенный толщиной 0,75 мм, шириной 1250 мм, весом нетто 4 685 кг, весом брутто 4 705 кг, в количестве 1 рулон, с недостоверной ценой 2 108 доллара США за 1 рулон, общей недостоверной стоимостью 2 108 долларов США;

- прокат стальной оцинкованный, неокрашенный, толщиной 0,45 мм, шириной 1000 мм, весом нетто 41 050 кг, весом брутто 41 250 кг, в количестве 10 рулонов, с недостоверной ценой 1 847 долларов США за 1 рулон, общей недостоверной стоимостью 18 470 долларов США;

- прокат стальной оцинкованный, неокрашенный, толщиной 0,4.0 мм. шириной 1250 мм, весом нетто 40 025 кг, весом брутто 40 185 кг, в количестве 8 рулонов, с недостоверной ценой 2 251 доллар США за 1 рулон, общей недостоверной стоимостью 18 008 долларов США;

- прокат стальной оцинкованный, неокрашенный, толщиной 0,45 мм, шириной 1250 мм, весом нетто 39 440 кг, весом брутто 39 600 кг, в количестве 8 рулонов, с недостоверной ценой 2 218,50 долларов США за 1 рулон, общей недостоверной стоимостью 17 748 долларов США;

20) счет-фактура № 5 от 23.08.2017 г., в которой были указаны товары:

- прокат стальной окрашенный, 0,4*1250 мм, весом нетто 122 004 кг, весом брутто 122 854 кг, в количестве 34 рулона, с недостоверной ценой 1 794 доллара США за 1 рулон, общей недостоверной стоимостью 60996 долларов США;

- прокат стальной оцинкованный, неокрашенный, 0,75*1250 мм, весом нетто 4 685 кг, весом брутто 4 705 кг, в количестве 1 рулон, с недостоверной ценой 2 108 доллара США за 1 рулон, общей недостоверной стоимостью 2 108 долларов США;

- прокат стальной оцинкованный, неокрашенный, 0,45*1000 мм, весом нетто 41 050 кг, весом брутто 41 250 кг, в количестве 10 рулонов, с недостоверной ценой 1 847 долларов США за 1 рулон, общей недостоверной стоимостью 18 470 долларов США;

- прокат стальной оцинкованный, неокрашенный, 0,4*1250 мм, весом нетто 40 052 кг, весом брутто 40 185 кг, в количестве 8 рулонов, с недостоверной ценой 2 251 доллар США за 1 рулон, общей недостоверной стоимостью 18 008 долларов США;

- прокат стальной оцинкованный, неокрашенный, 0,45*1250 мм, весом нетто 39 440 кг, весом брутто 39 600 кг, в количестве 8 рулонов, с недостоверной ценой 2 218,5 доллар США за 1 рулон, общей недостоверной стоимостью 17 748 долларов США;

21) коносамент № 2015052115 от 23.08.2017 г., в котором были указаны грузы:

- прокат стальной окрашенный, 0,4*1250 мм, весом брутто - 122 854 кг, в 34 бухтах, с недостоверной ценой 1 794 доллара США за 1 бухту;

- прокат стальной оцинкованный, не окрашенный, 0,75*1250 мм, весом брутто - 4 705 кг, в 1 бухте, с недостоверной ценой 2 108 долларов США за 1 бухту;

- прокат стальной оцинкованный, не окрашенный, 0,45*1000 мм, весом брутто - 41 250 кг, в 10 бухтах, с недостоверной ценой 1 847 долларов США за 1 бухту;

- прокат стальной оцинкованный, не окрашенный, 0,4*1250, весом брутто - 40 185 кг, в 8 бухтах, с недостоверной ценой 2 251 доллар США за 1 бухту;

- прокат стальной оцинкованный, не окрашенный, 0,45*1250 мм, весом брутто - 39 600 кг, в 8 бухтах, с недостоверной ценой 2 218,5 долларов США за 1 бухту;

22) декларация по экспорту товаров таможни КНР № 190320170037655749 от 23.08.2017 г., в которой были указаны товары:

- сталь окрашенная в рулонах, 0,4*1250, в количестве 34 рулона, с недостоверной ценой 1 794 доллара США за 1 рулон, общей недостоверной стоимостью 60 996 долларов США;

- сталь оцинкованная в рулонах, 0,75*1250, в количестве 1 рулон, с недостоверной ценой 2 108 доллара США за 1 рулон, общей недостоверной стоимостью 2 108 долларов США;

- сталь оцинкованная в рулонах, 0,45*1000, в количестве 10 рулонов, с недостоверной ценой 1 847 долларов США за 1 рулон, общей недостоверной стоимостью 18 470 долларов США;

- сталь оцинкованная в рулонах, 0,4*1250, в количестве 8 рулонов, с недостоверной ценой 2 251 доллара США за 1 рулон, общей недостоверной стоимостью 18 008 долларов США;

- сталь оцинкованная в рулонах, 0,45*1250, в количестве 8 рулонов, с недостоверной ценой 2 218,50 доллара США за 1 рулон, общей недостоверной стоимостью 17 748 долларов США;

23) приложение № 8 от 23.09.2017 г. к контракту № HLHH1012-2017-B008 от 10.05.2017 г., в котором был указан товар - прокат стальной оцинкованный, неокрашенный, толщиной 0,35 мм, шириной 1000 мм, весом нетто 122 370 кг, весом брутто 122 970 кг, в количестве 30 рулонов, с недостоверной ценой 1 835 долларов США за 1 рулон, общей недостоверной стоимостью 55 050 долларов США;

24) счет-фактура № 7 от 23.09.2017 г., в которой был указан товар - прокат стальной оцинкованный, неокрашенный, 0,35*1000 мм, весом нетто 122 370 кг, весом брутто 122 970 кг, в количестве 30 бухт, с недостоверной ценой 1 835 долларов США за 1 бухту, общей недостоверной стоимостью 55 050 долларов США;

25) декларация по экспорту товаров таможни КНР № 190320170037656464 от 23.09.2017 г., в которой был указан товар - сталь оцинкованная в рулонах, 0.35*1000, в количестве 30 рулонов, с недостоверной ценой 1 835 доллара США за 1 рулон, общей недостоверной стоимостью 55 050 долларов США;

26) приложение № 9 от 07.10.2017 г. к контракту № HLHH1012-2017-B008 от 10.05.2017 г., в котором был указан товар - прокат стальной оцинкованный, окрашенный, толщиной 0,35 мм, шириной 1000 мм, весом нетто 354 148 кг, весом брутто 356 348 кг, в количестве 88 рулонов, с недостоверной ценой 2 012 доллара США за 1 рулон, общей недостоверной стоимостью 177 056 долларов США;

27) счет-фактура № 4 от 07.10.2017 г., в которой был указан товар - прокат стальной окрашенный, 0,35*1000 мм, в количестве 88 шт., с недостоверной ценой 2 012 долларов США за 1 шт., общей недостоверной стоимостью 177 056 долларов США;

28) коносамент № 2017000622 от 07.10.2017 г., в котором был указан груз - прокат стальной окрашенный, 0,35*1000 мм, весом брутто - 356 348 кг, в 88 бухтах, с недостоверной ценой 2 012 долларов США за 1 бухту;

29) декларация по экспорту товаров таможни КНР № 190320170037656829 от 07.10.2017 г., в которой был указан товар - сталь оцинкованная в рулонах, 0.35*1000, в количестве 88 рулонов, с недостоверной ценой 2 012 долларов США за 1 рулон, общей недостоверной стоимостью 177 056 долларов США.

Кроме того, для реализации своего преступного умысла Чжан Цинчжи привлек не осведомленных о его умысле по уклонению от уплаты таможенных платежей, в том числе о недостоверных (заниженных) сведениях о цене и стоимости поставляемого товара, содержавшихся в вышеперечисленных документах, СГ, а также ФИО1.

При этом, СГ по поручению Чжан Цинчжи должен был заниматься организацией перемещения через таможенную границу товаров, поступающих в адрес ООО «Золотая Корона» (встреча товара, досмотры, сопровождение после выпуска), в том числе получением от представителей Хэйхэйской ТЭК с ОО «Ван Син» по электронной почте и на бумажных носителях в оригиналах, и копиях вышеперечисленных документов, передаваемых вместе с поступающим из КНР товаром, а также их дальнейшей передачей Маза О.В.

Маза О.В. по поручению Чжан Цинчжи должен был заниматься таможенным оформлением товаров, поступающих в адрес ООО «Золотая Корона», в том числе формировать электронные копии полученных от СГ документов, необходимых для электронного декларирования, а также заполнением деклараций на товары и деклараций таможенной стоимости к ним, которые в дальнейшем должен был подавать в отдел таможенного оформления и таможенного контроля Благовещенского таможенного поста Благовещенской таможни.

27.05.2017 г. в адрес ООО «Золотая Корона» в соответствии с условиями заключенного с Хэйхэйской ТЭК с ОО «Ван Син» контракта № HLHH1012-2017-B008 от 10.05.2017 г. на поставку товара осуществлен ввоз из КНР в РФ и помещение на склад временного хранения ООО «Речной порт Номинал», расположенный по адресу: <...>, товаров, в том числе товар - прокат стальной оцинкованный, не окрашенный, толщиной 0,45 мм, шириной 1000 мм, весом нетто 40 310 кг, весом брутто 40 510 кг; товар - прокат стальной оцинкованный, не окрашенный, толщиной 0,35 мм, шириной 1000 мм, весом нетто 40 280 кг, весом брутто 40 480 кг.

29.05.2017 г. в 15 часов 25 минут Маза О.В. после заполнения декларации на товары на основании недостоверных сведений о стоимости товара, указанных в документах, полученных от СГ и по указанию Чжан Цинчжи, используя ранее переданную электронно-цифровую подпись Чжан Цинчжи, от имени декларанта ООО «Золотая Корона», в лице директора Чжан Цинчжи, направил посредством электронной связи в отдел таможенного оформления и таможенного контроля Благовещенского таможенного поста Благовещенской таможни, расположенный по адресу: <...>, декларацию на товары, которой был присвоен номер 10704050/290517/0002829, и декларацию таможенной стоимости (форма ДТС-1), являющуюся неотъемлемой частью указанной декларации на товары. В декларации на товары № 10704050/290517/0002829 был заявлен товар № 3: «Прокат плоский из нелегированной стали, оцинкованный методом горячего оцинкования, неокрашенный полимерами. Упакован в бухты, обвязанные металлической лентой. Предназначен для изготовления строительных металлоконструкций. Производитель: LIAONING YINHENG GALVANIZED PAINTED STEEL PLATE. Товарный знак: JINSHAN YINHENG, 10 бухт толщиной 0.45 мм, шириной 1000 мм; 10 бухт толщиной 0.35 мм, шириной 1000 мм. Химический состав проката - железо fe (более 99%), углерод с (не более 0,12%), марганец mn (не более 0,6 %), фосфор р (не более 0,035%), сера s (не более 0,035%), код товара 7210490009, весом нетто 80 590 кг, весом брутто 80 990 кг.

При этом, в графе № 45 декларации на товары № 10704050/290517/0002829 от имени декларанта ООО «Золотая Корона», в лице директора Чжан Цинчжи, указана недостоверная таможенная стоимость ввозимого товара - 2 424 202 рубля (исходя из пересчета недостоверной цены товара (графа № 42) - 42 712,70 долларов США в рубли РФ, по курсу 56,7560 рублей за 1 доллар США), определенная методом по стоимости сделки с ввозимыми товарами, из величины которой были исчислены недостоверные (заниженные) таможенные платежи, на общую сумму 579 384,28 рубля, состоящие из ввозной таможенной пошлины (5%) в сумме 121 210,10 рублей, налога на добавленную стоимость (НДС 18%), взимаемого при ввозе товаров на таможенную территорию Евразийского экономического союза (далее - ЕАЭС), в сумме 458 174,18 рублей.

Кроме того, в декларации таможенной стоимости (форма ДТС-1), поданной вместе с вышеуказанной декларацией на товары от имени декларанта ООО «Золотая Корона», в лице директора Чжан Цинчжи, указана недостоверная (заниженная) таможенная стоимость товара № 3, в размере 42 712,70 долларов США и в национальной валюте 2 424 202 рубля.

29.05.2017 г. в 15 часов 25 минут и 21.07.2017 г. в 15 часов 08 минут в процессе таможенного контроля в качестве подтверждения заявленных сведений о товаре, в том числе о таможенной стоимости перемещаемого товара № 3, заявленного в декларации на товары № 10704050/290517/0002829 и в декларации таможенной стоимости, Маза О.В. по указанию Чжан Цинчжи, используя ранее переданную электронно-цифровую подпись Чжан Цинчжи, от имени декларанта ООО «Золотая Корона», в лице директора Чжан Цинчжи, посредством электронной связи в отдел таможенного оформления и таможенного контроля Благовещенского таможенного поста Благовещенской таможни представил электронные копии документов, в том числе:

1) приложения № 1 от 22.05.2017 г. к контракту № HLHH1012-2017-В008 от 10.05.2017 г., в котором помимо прочего были указаны товары:

2) счет-фактуры № 1 от 22.05.2017 г., в которой помимо прочего были указаны товары:

3) перевода декларации по экспорту товаров таможни КНР № 190320170037653140 от 23.05.2017, в которой помимо прочего были указаны товары:

- сталь оцинкованная в рулонах, 0,45*1000, весом 40 310 кг, с недостоверной ценой 0,53 доллара США за 1 кг., общей недостоверной стоимостью 21364,30 долларов США,

14.08.2017 г. Благовещенским таможенным постом Благовещенской таможни осуществлен выпуск товаров (в том числе товара № 3), задекларированных ООО «Золотая Корона», в лице директора Чжан Цинчжи, в декларации на товары № 10704050/290517/0002829, с учетом исчисленных и уплаченных недостоверных (заниженных) таможенных платежей в размере 579 384,28 рублей.

28.06.2017 г. в адрес ООО «Золотая Корона» в соответствии с условиями заключенного с Хэйхэйской ТЭК с ОО «Ван Син» контракта № HLHH1012-2017-B008 от 10.05.2017 г. на поставку товара осуществлен ввоз из КНР в РФ и помещение на склад временного хранения ООО «Торговый порт. Благовещенск», расположенный по адресу: <...>, товаров: прокат стальной оцинкованный, не окрашенный, толщиной 0,45 мм, шириной 1000 мм, весом нетто 81 600 кг, весом брутто 82 000 кг, в количестве 20 бухт., прокат стальной оцинкованный, не окрашенный, толщиной 0,35 мм, шириной 1000 мм, весом нетто 83 255 кг, весом брутто 83 655 кг, в количестве 20 бухт.

Предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий, в виде неуплаты таможенных платежей в крупном размере и желая их наступления, продолжая реализовывать свой преступный умысел, Чжан Цинчжи поручил СГ по средством электронной почты направить сканированные копии: приложения № 2 от 27.06.2017 г. к контракту № HLHH1012-2017-В008 от 10.05.2017 г., счета-фактуры № 2 от 27.06.2017 г., коносамента № 2017000280 от 27.06.2017 г., декларации по экспорту товаров таможни КНР № 190320170037654353 от 27.06.2017 г., в которых были указаны товары: прокат стальной оцинкованный, не окрашенный, толщиной 0,45 мм, шириной 1000 мм, весом нетто 81 600 кг, весом брутто 82 000 кг, в количестве 20 бухт, с недостоверной ценой 1 836 доллара США за 1 бухту, общей недостоверной стоимостью 36 720 долларов США; прокат стальной оцинкованный, не окрашенный, толщиной 0,35 мм, шириной 1000 мм, весом нетто 83 255 кг, весом брутто 83 655 кг, в количестве 20 бухт, с недостоверной ценой 1 873 доллара США за 1 бухту, общей недостоверной стоимостью 37 460 долларов США, специалисту по таможенному оформлению ФИО1. Кроме того, перед направлением Маза О.В. копии декларации по экспорту товаров таможни КНР № 190320170037654353 от 27.06.2017, СГ осуществлял её перевод с китайского на русский язык. После получения Маза О.В. вышеуказанных сканированных копий документов от СГ, Чжан Цинчжи, продолжая-реализовывать свой преступный умысел, поручил Маза О.В. сформировать электронные копии этих документов, необходимых для электронного декларирования, а также технически заполнить декларацию на товары и декларацию таможенной стоимости к ней, после проверки самим Чжан Цинчжи, направить её с документами в отдел таможенного оформления и таможенного контроля Благовещенского таможенного поста Благовещенской таможни, не ставя при этом в известность Маза О.В. о своем умысле по уклонению от уплаты таможенных платежей.

30.06.2017 г. в 12 часов 16 минут Маза О.В. после заполнения декларации на товары на основании недостоверных сведений о стоимости товара, указанных в документах, полученных от СГ и по указанию Чжан Цинчжи, используя ранее переданную электронно-цифровую подпись Чжан Цинчжи, от имени декларанта ООО «Золотая Корона», в лице директора Чжан Цинчжи, направил посредством электронной связи в отдел таможенного оформления и таможенного контроля Благовещенского таможенного поста Благовещенской таможни, расположенный по адресу: <...>, декларацию на товары, которой был присвоен номер 10704050/300617/0003911, и декларацию таможенной стоимости (форма ДТС-1), являющуюся неотъемлемой частью указанной декларации на товары. В декларации на товары № 10704050/300617/0003911 был заявлен товар № 1: «Прокат плоский из нелегированной стали, оцинкованный методом горячего оцинкования, неокрашенный полимерами. Упакован в бухты, обвязанные металлической лентой. Предназначен для изготовления строительных металлоконструкций. Производитель LIAONING YINHENG GALVANIZED PAINTED STEEL PLATE Тов.знак JINSHAN YINHENG. 20 бухт толщиной 0.45 мм, шириной 1000 мм; 20 бухт толщиной 0.35 мм, шириной 1000 мм. Химический состав проката - железо fe (более 99 %), углерод с (не более 0.12 %), марганец mn (не более 0.6 %), фосфор р (не более 0.035 %), сера s (не более 0.035 %).», код товара 7210490009, весом нетто 164855 кг, весом брутто 165655 кг.

При этом, в графе № 45 декларации на товары 10704050/300617/0003911 от имени декларанта ООО «Золотая Корона», в лице директора Чжан Цинчжи, указана недостоверная таможенная стоимость ввозимого товара № 1 - 4 382 962,39 рублей (исходя из пересчета недостоверной цены товара (графа № 42) - 74 180 долларов США в рубли РФ, по курсу 59,0855 рублей за 1 доллар США), определенная методом по стоимости сделки с ввозимыми товарами, из-величины которой были исчислены недостоверные (заниженные) таможенные платежи, на общую сумму 1 047 528,01 рублей, состоящие из ввозной таможенной пошлины (5%) в сумме 219 148,12 рублей, налога на добавленную стоимость (НДС 18%), взимаемого при ввозе товаров на таможенную территорию Евразийского экономического союза (далее - ЕАЭС), в сумме 828 379,89 рублей.

Кроме того, в декларации таможенной стоимости (форма ДТС-1), поданной вместе с вышеуказанной декларацией на товары от имени декларанта ООО «Золотая Корона», в лице директора Чжан Цинчжи, указана недостоверная (заниженная) таможенная стоимость товара №1, в размере 74 180 долларов США и в национальной валюте 4 382 962,39 рубля.

30.06.2017 г. в 12 часов 16 минут и 21.07.2017 г. в 16 часов 01 минуту в процессе таможенного контроля в качестве подтверждения заявленных сведений о товаре, в том числе о таможенной стоимости перемещаемого товара № 1, заявленного в декларации на товары № 10704050/300617/0003911 и в декларации таможенной стоимости, Маза О.В. по указанию Чжан Цинчжи, используя ранее переданную электронно-цифровую подпись Чжан Цинчжи, от имени декларанта ООО «Золотая Корона», в лице директора Чжан Цинчжи, посредством электронной питай в отдел таможенного оформления и таможенного контроля Благовещенского таможенного поста Благовещенской таможни представил электронные копии документов, в том числе:

1) приложения № 2 от 27.06.2017 г. к контракту № HLHH1012-2017-B008 от 10.05.2017 г., в котором были указаны товары:

- прокат стальной оцинкованный, не окрашенный, толщиной 0,35 мм, шириной 1000 мм, весом нетто 83.255 кг, весом брутто 83 655 кг, в количестве 20 шт., с недостоверной ценой 1 873 доллара США за 1 шт., общей недостоверной стоимостью 37 460 долларов США;

2) счета-фактуры № 2 от 27.06.2017 г., в которой были указаны товары:

3) коносамента № 2017000280 от 27.06.2017 г., в котором были указаны грузы:

4) перевода декларации по экспорту товаров таможни КНР № 190320170037654353 от 27.06.2017, в которой были указаны товары:

- сталь оцинкованная в рулонах, 0.45*1000, в количестве 20 рулонов, с ценой 1836 доллара США за 1 рулон, общей стоимостью 36720 долларов США;

- сталь оцинкованная в рулонах, 0.35*1000, в количестве 20 рулонов, с ценой 1836 доллара США за 1 рулон, общей стоимостью 37460 долларов США.

29.08.2017 г. Благовещенским таможенным постом Благовещенской таможни осуществлен выпуск товаров, задекларированных ООО «Золотая Корона», в лице директора Чжан Цинчжи, в декларации на товары № 10704050/290517/0002829, с учетом исчисленных и уплаченных недостоверных (заниженных) таможенных платежей в размере 1 047 528,01 рублей.

09.07.2017 г. в адрес ООО «Золотая Корона» в соответствии с условиями заключенного с Хэйхэйской ТЭК с ОО «Ван Син» контракта № HLHH1012-2017-B008 от 10.05.2017 г. на поставку товара осуществлен ввоз из КНР в РФ и помещение на склад временного хранения ООО ООО «Речной порт Номинал», расположенный по адресу: Амурская область, г. Благовещенск, уд. Чайковского, 1, товаров, в том числе товар - прокат стальной окрашенный, толщиной 0,40 мм, шириной 1000 мм, весом нетто 120 548 кг, весом брутто 121 348 кг, в количестве 32 рулона, с ценой 1 954 доллара США за 1 рулон, общей стоимостью 62 528 долларов США.

11.07.2017 г. в 15 часов 08 минут Маза О.В. после заполнения декларации на товары на основании недостоверных сведений о стоимости товара, указанных в документах, полученных от СГ и по указанию Чжан Цинчжи, используя ранее переданную электронно-цифровую подпись Чжан Цинчжи, от имени декларанта ООО «Золотая Корона», в лице директора Чжан Цинчжи, направил посредством электронной связи в отдел таможенного оформления и таможенного контроля Благовещенского таможенного поста Благовещенской таможни, расположенный по адресу: <...>, декларацию на товары, которой был присвоен номер 10704050/110717/0004149, и декларацию таможенной стоимости (форма ДТС-1), являющуюся неотъемлемой частью указанной декларации на товары. В декларации на товары № 10704050/110717/0004149 был заявлен товар № 1: «Прокат плоский, холоднокатанный из нелегированной стали, окрашенный полимерной краской. Предназначен для изготовления строительных металлоконструкций. Упакован в бухты, обвязанные металлической лентой. 32 бухты толщиной 0.4 мм, шириной 1000 мм. Химический состав проката - железо fe (более 99%), углерод с (не более 0.042%), марганец mn (не более 0.023%), фосфор р (не более 012%), сера s (не более 0.007%). Полимерное покрытие - полиэфирная порошковая краска на основе полиэфирных карбоксилатных и эпоксидных смол (содержание полиэфиров 80 мас%) с добавкой неорганических пигментов. Производитель XINGANG METAL СО., LTD. Тов. знак XINGANG», код товара 7210708000, весом нетто 120 548 кг, весом брутто 121 348 кг.

При этом, в графе № 45 декларации на товары 10704050/110717/0004149 от имени декларанта ООО «Золотая Корона», в лице директора Чжан Цинчжи, указана недостоверная таможенная стоимость ввозимого товара № 1 - 3 770 525,94 рублей (исходя из пересчета недостоверной цены товара (графа № 42) - 62 528 долларов США в рубли РФ, по курсу 60,3014 рублей за I доллар США), определенная методом по стоимости сделки с ввозимыми товарами, из величины которой были исчислены недостоверные (заниженные) таможенные платежи, на общую сумму 901 155,70 рублей, состоящие из ввозной таможенной пошлины (5%) в сумме 188 526,30 рублей, налога на добавленную стоимость (НДС 18%), взимаемого при ввозе товаров на таможенную территорию Евразийского экономического союза (далее - ЕАЭС), в сумме 712 629,40 рублей.

Кроме того, в декларации таможенной стоимости (форма ДТС-1), поданной вместе с вышеуказанной декларацией на товары от имени декларанта ООО «Золотая Корона», в лице директора Чжан Цинчжи, указана недостоверная (заниженная) таможенная стоимость товара №1, в размере 62 528 долларов США и в национальной валюте 3 770 525,94 рублей.

11.07.2017 г. в 15 часов 08 минут и 21.07.2017 г. в 16 часов 44 минуты в процессе таможенного контроля в качестве подтверждения заявленных сведений о товаре, в том числе, о таможенной стоимости перемещаемого товара № 1, заявленного в декларации на товары № 10704050/110717/0004149 и в декларации таможенной стоимости, Маза О.В. по указанию Чжан Цинчжи, используя ранее переданную электронно-цифровую подпись Чжан Цинчжи, от имени декларанта ООО «Золотая Корона», в лице директора Чжан Цинчжи, посредством электронной в отдел таможенного оформления и таможенного контроля Благовещенского таможенного поста Благовещенской таможни представил электронные копии документов, в том числе:

1) приложения № 3 от 07.07.2017 г. к контракту № HLHH1012-2017-B008 от 10.05.2017 г., в котором помимо прочего был указан товар - прокат стальной окрашенный, толщиной 0,40 мм, шириной 1000 мм, весом нетто 120 548 кг, весом брутто 121 348 кг, в количестве 32 рулона, в «достоверной ценой 1 954 доллара США за 1 рулон, общей недостоверной стоимостью 62 528 долларов США;

2) счет-фактура № 3 от 07.07.2017 г., в которой помимо прочего был указан товар - прокат стальной окрашенный, 0,40*1000 мм, весом нетто 120 548 кг, весом брутто 121 348 кг, в количестве 32 рулона, с недостоверной ценой 1 954 доллара США за 1 рулон, общей недостоверной стоимостью 62 528 долларов США;

3) перевода декларации по экспорту товаров таможни КНР № 190320170037654670 от 07.072017, в которой помимо прочего был указан товар - сталь окрашенная в рулонах, 0.40*1000, в количестве 32 рулона, с недостоверной ценой 1954 доллара США за 1 рулон, общей недостоверной стоимостью 62 528 долларов США.

31.08.2017 г. Благовещенским таможенным постом Благовещенской таможни осуществлен выпуск товаров (в том числе товара № 1), задекларированных ООО «Золотая Корона», в лице директора Чжан Цинчжи, в декларации на товары № 10704050/110717/0004149, с учетом исчисленных и уплаченных недостоверных (заниженных) таможенных платежей в размере 901 155,70 рублей.

24.07.2017г. Чжан Цинчжи ожидая поставки товара в адрес ООО «Золотая Корона» от Хэйхэйской ТЭК с ОО «Ван Син», предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий, в виде неуплаты таможенных платежей в крупном размере и желая их наступления, продолжая реализовывать свой преступный умысел, поручил СГ по средством электронной почты направить сканированные копии: приложения № 5 от 22.07.2017 г. к контракту № HLHH1012-2017-B008 от 10.05.2017 г., счета-фактуры № 3 от 22.07.2017 г., коносамента № 2017000406 от 22.07.2017 г., декларации по экспорту товаров таможни КНР № 190320170037655033 от 22.07.2017 г., в которых были указаны товары: прокат стальной оцинкованный, неокрашенный, толщиной 0,40 мм, шириной 1250 мм, весом нетто 39 450 кг, весом брутто 39 610 кг, в количестве 8 рулонов (бухт), с недостоверной ценой 2 219 доллара США за 1 рулон (бухту), общей недостоверной стоимостью 17 752 долларов США; прокат стальной оцинкованный, неокрашенный, толщиной 0,45 мм, шириной 1250 мм, весом нетто 40 490 кг, весом брутто 40 670 кг, в количестве 9 рулонов (бухт), с недостоверной ценой 2 024 доллара США за 1 рулон (бухту), общей недостоверной стоимостью 18 216 долларов США, специалисту по таможенному оформлению Маза О.В. Кроме того, перед направлением Маза О.В. копии декларации по экспорту товаров таможни КНР № 190320170037655033 от 22.07.2017 г., СГ осуществлял её перевод с китайского на русский язык. После получения Маза О.В. вышеуказанных сканированных копий документов от СГ, Чжан Цинчжи, продолжая реализовывать свой преступный умысел, поручал Маза О.В. сформировать электронные копии этих документов, необходимых для электронного декларирования, а также технически заполнить декларацию на товары и декларацию таможенной стоимости к ней, после проверки самим Чжан Цинчжи, направить её с документами в отдел таможенного оформления и таможенного контроля Благовещенского таможенного поста Благовещенской таможни, не ставя при этом в известность Маза О.В. о своем умысле по уклонению от уплаты таможенных платежей.

24.07.2017 г. в 15 часов 26 минут Маза О.В. после заполнения декларации на товары на основании недостоверных сведений о стоимости товара, указанных в документах, полученных от СГ и по указанию Чжан Цинчжи, используя ранее переданную электронно-цифровую подпись Чжан Цинчжи, от имени декларанта ООО «Золотая Корона», в лице директора Чжан Цинчжи, направил посредством электронной связи в отдел таможенного оформления и таможенного контроля Благовещенского таможенного поста Благовещенской таможни, расположенный по адресу: <...>, декларацию на товары, шторой был присвоен номер 10704050/240717/0004447, и декларацию таможенной стоимости (форма ДТС-1), являющуюся неотъемлемой частью указанной декларации на товары. В декларации на товары № 10704050/240717/0004447 был заявлен товар № 1; «Прокат плоский из не легированной стали, оцинкованный методом горячего оцинкования, неокрашенный полимерами. Упакован в бухты, обвязанные металлической лентой. Предназначен для изготовления строительных металлоконструкций. 8 бухт толщиной 0.40 мм, шириной 1250 мм; 9 бухт толщиной 0.45 мм, шириной 1250 мм. химический состав проката - железо fe (более 99 %), углерод с (не более 0.12 %), марганец mn (не более 0.6 %), фосфор р (не более 0.035 %), сера s (не более 0.035 %У Производитель LIAONING YINHENG GALVANIZED PAINTED STEEL PLATE Тов. знак JINSHAN YINHENG», код товара 7210490009, весом нетто 79 940 кг, весом брутто 80 280 кг.

При этом, в графе № 45 декларации на товары 10704050/240717/0004447 от имени декларанта ООО «Золотая Корона», в лице директора Чжан Цинчжи, указана недостоверная таможенная стоимость ввозимого товара № 1 - 2 119 684,16 рублей (исходя из пересчета недостоверной цены товара (графа № 42) - 35 968 долларов США в рубли РФ, по курсу 58,9325 рублей ж 1 доллар США), определенная методом по стоимости сделки с ввозимыми товарами, из величины которой были исчислены недостоверные (заниженные) таможенные платежи, на общую сумму 506 604,52 рублей, состоящие из-ввозной таможенной пошлины (5%) в сумме-105 984,21. рублей, налога на добавленную стоимость (НДС 18%), взимаемого при ввозе товаров на таможенную территорию Евразийского экономического союза (далее - ЕАЭС), в сумме 400 620,31 рублей.

Кроме того, в декларации таможенной стоимости (форма ДТС-1), поданной вместе с вышеуказанной декларацией на товары от имени декларанта ООО «Золотая Корона», в лице директора Чжан Цинчжи, указана недостоверная (заниженная) таможенная стоимость товара № 1, в размере 35 968 долларов США и в национальной валюте 2 119 684,16 рубля.

24.07.2017 г. в 15 часов 26 минут и 18.09.2017 г. в 12 часов 55 минут в процессе таможенного контроля в качестве подтверждения заявленных сведений о товаре, в том числе о таможенной стоимости перемещаемого товара № 1, заявленного в декларации на товары № 10704050/240717/0004447 и в декларации таможенной стоимости, Маза О.В. по указанию Чжан Цинчжи, используя ранее переданную электронно-цифровую подпись Чжан Цинчжи, от имени декларанта ООО «Золотая Корона», в лице директора Чжан Цинчжи, посредством электронной связи в отдел таможенного оформления и таможенного контроля Благовещенского таможенного поста Благовещенской таможни представил электронные копии документов, в том числе:

1) приложения № 5 от 22.07.2017 г. к контракту № HLHH1012-2017-B008 от 10.05.2017 г. в котором были указаны товары:

2) счета-фактуры № 3 от 22.07.2017 г., в которой были указаны товары:

- прокат стальной оцинкованный, не окрашенный, 0,45*1250 мм, в количестве 9 шт., с недостоверной ценой 2 024 доллара США за 1 шт., общей недостоверной стоимостью 18 216 долларов США;

3) коносамента № 2017000406 от 22.07.2017 г., в котором были указаны грузы:

4) перевода декларации по экспорту товаров таможни КНР № 190320170037655033 от 22.07.2017 г., в которой были указаны товары:

- сталь оцинкованная в рулонах, 0.40*1250, в количестве 8 рулонов, с недостоверной ценой 2219 доллара США за 1 рулон, общей недостоверной стоимостью 17752 долларов США;

- сталь оцинкованная в рулонах, 0.45*1250, в количестве 9 рулонов, с недостоверной ценой 3024 доллара США за 1 рулон, общей недостоверной стоимостью 18216 долларов США.

26.07.2017 г. в адрес ООО «Золотая Корона» в соответствии с условиями заключенного с Хэйхэйской ТЭК с ОО «Ван Син» контракта № HLHH1012-2017-В008 от 10.05.2017 г. на поставку товара осуществлен ввоз из КНР в РФ и помещение на склад временного хранения ООО «Торговый порт Благовещенск», расположенный по адресу: <...>, товаров: прокат стальной оцинкованный, неокрашенный, толщиной 0,40 мм, шириной 1250 мм, весом нетто 39 450 кг, весом брутто 39 610 кг, в количестве 8 рулонов (бухт); прокат стальной оцинкованный неокрашенный толщиной 0,45 мм шириной 1250 мм, весом нетто 40 490 кг, весом брутто 40 670 кг, в количестве 9 рулонов (бухт).

27.10.2017 г. Благовещенским таможенным постом Благовещенской таможни осуществят выпуск товаров, задекларированных ООО «Золотая Корона», в лице директора Чжан Цинчжи, в декларации на товары № 10704050/240717/0004447, с учетом исчисленных и уплаченных недостоверных (заниженных) таможенных платежей в размере 506 604,52 рублей.

06.08.2017 г. в адрес ООО «Золотая Корона» в соответствии с условиями заключенного с Хэйхэйской ТЭК с ОО «Ван Син» контракта № HLHH1012-2017-B008 от 10.05.2017 г. на поставку товара осуществлен ввоз из КНР в РФ и помещение на склад временного хранения ООО «Речной порт Номинал», расположенный по адресу: <...>, товаров, в том числе товар - прокат стальной окрашенный, толщиной 0,4 мм, шириной 1250 мм, весом нетто 73 050 кг, весом брутто 73 525 кг, в количестве 19 рулонов (бухт); товар - прокат стальной окрашенный, толщиной 0,4 мм, шириной 1000 мм, весом нетто 12 095 кг, весом брутто 12 170 кг, в количестве 3 рулона (бухты).

Предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий, в виде неуплаты таможенных платежей в крупном размере и желая их наступления, продолжая реализовывать свой преступный умысел, Чжан Цинчжи поручил СГ по средством электронной почты направить сканированные копии: приложения № 5 от 04.08.2017 г. к контракту № HLHH1012-2017-В008 от 10.05.2017 г., счета-фактуры № 4 от 04.08.2017 г., коносамента № 2017000447 от 04.08.2017 г., декларации по экспорту товаров таможни КНР № 190320170037655360 от 04.08.2017 г., в которых были указаны товары, в том числе товар - прокат стальной окрашенный, толщиной 0,4 мм, шириной 1250 мм, весом нетто 73 050 кг, весом брутто 73 525 кг, в количестве 19 рулонов (бухт), с недостоверной ценой 1 922 доллара США за рулон (бухту), общей недостоверной стоимостью 36 518 долларов США; товар - прокат стальной окрашенный, толщиной 0,4 мм, шириной 1000 мм, весом нетто 12 095 кг, весом брутто 12 170 кг, в количестве 3 рулона (бухты), с недостоверной ценой 2 015 доллара США за 1 рулон (бухту), общей недостоверной стоимостью 6 045 долларов США, специалисту по таможенному оформлению ФИО1. Кроме того, перед направлением Маза О.В. копии декларации по экспорту товаров таможни КНР № 190320170037655360 от 04.08.2017 г., СГ осуществлял её перевод с китайского на русский язык. После получения Маза О.В.. вышеуказанных сканированных копий документов от СГ, Чжан Цинчжи, продолжая реализовывать свой преступный умысел, поручил Маза О.В. сформировать электронные копии этих документов, необходимых для электронного декларирования, а также технически заполнить декларацию на товары и декларацию таможенной стоимости к ней, после проверки самим Чжан Цинчжи, направить её с документами в отдел таможенного оформления и таможенного контроля Благовещенского таможенного поста Благовещенской таможни, не ставя при этом в известность Маза О.В. о своем умысле по уклонению от уплаты таможенных платежей.

08.08.2017 г. в 10 часов 43 минуты Маза О.В. после заполнения декларации на товары на основании недостоверных сведений о стоимости товара, указанных в документах, полученных от СГ и по указанию Чжан Цинчжи, используя ранее переданную электронно - цифровую подпись Чжан Цинчжи, от имени декларанта ООО «Золотая Корона», в лице директора Чжан Цинчжи, направил посредством электронной связи в отдел таможенного оформления а таможенного контроля Благовещенского таможенного поста Благовещенской таможни, расположенный по адресу: <...>, декларацию на товары, шторой был присвоен номер 10704050/080817/0004812, и декларацию таможенной стоимости (форма ДТС-1), являющуюся неотъемлемой частью указанной декларации на товары. В декларации на товары № 10704050/080817/0004812 был заявлен товар № 1: «Прокат плоский, холоднокатанный из нелегированной стали, окрашенный полимерной краской. Предназначен для изготовления строительных металлоконструкций. Упакован в бухты, обвязанные металлической лентой. 19 бухт толщиной 0.4 мм, шириной 1250 мм; 3 бухты толщиной 0.4 мм, шириной 1000 мм. Химический состав проката - железо fe (более 99%), углерод с (не более 0.042%), марганец mn (не более 0.023%), фосфор р (не более 0.012%), сера s (не более 0.007%). Полимерное покрытие - полиэфирная порошковая краска на основе полиэфирных карбоксилатных и эпоксидных смол (содержание полиэфиров 80 мас%) с добавкой неорганических пигментов. Производитель BEICHEN COLOR COATED STELL СО., LTD. Тов.знак НВС», код товара 7210708000, весом нетто 85145 кг, весом брутто 85695 кг.

При этом, в графе.№ 45 декларации на товары 10704050/080817/0004812 от имени декларанта ООО «Золотая Корона», в лице директора Чжан Цинчжи, указана недостоверная таможенная стоимость ввозимого товара № 1 - 2 556 355,06 рублей (исходя из пересчета недостоверной цены товара (графа № 42) - 42 563 доллара США в рубли РФ, по курсу 60,0605 рублей за 1 доллар США), определенная методом по стоимости сделки с ввозимыми товарами, из величины которой были исчислены недостоверные (заниженные) таможенные платежи, на общую сумму 610 968,86 рублей, состоящие из ввозной таможенной пошлины (5%) в сумме 127 817,75 рублей, налога на добавленную стоимость (НДС 18%), взимаемого при ввозе товаров на таможенную территорию Евразийского экономического союза (далее - ЕАЭС), в сумме 483 151,11 рублей.

Кроме того, в декларации таможенной стоимости (форма ДТС-1), поданной вместе с вышеуказанной декларацией на товары от имени декларанта ООО «Золотая Корона», в лице директора Чжан Цинчжи, указана недостоверная (заниженная) таможенная стоимость товара №1, в размере 42 563 долларов США и в национальной валюте 2 556 355,06 рублей.

08.08.2017 г. в 10 часов 43 минуты и 01.10.2017 г. в 09 часов 25 минут в процессе таможенного контроля в качестве подтверждения заявленных сведений о товаре, в том числе о таможенной стоимости перемещаемого товара № 1, заявленного в декларации на товары № 10704050/080817/0004812 и в декларации таможенной стоимости, Маза О.В. по указанию Чжан Цинчжи, используя ранее переданную электронно-цифровую подпись Чжан Цинчжи, от имени декларанта ООО «Золотая Корона», в лице директора Чжан Цинчжи, посредством электронной связи в отдел таможенного оформления и таможенного контроля Благовещенского таможенного поста Благовещенской таможни представил электронные копии документов, в том числе:

1) приложения № 5 от 04.08.2017 г. к контракту № HLHH1012-2017-B008 от 10.05.2017 г, в котором помимо прочего были указаны товары:

2)счета-фактуры № 4 от 04.08.2017 г., в которой помимо прочего были указаны товары:

- прокат стальной окрашенный, 0,4*1250 мм, весом нетто 73 050 кг, весом брутто 73 525 кг, в количестве 19-рулонов, с недостоверной ценой 1 922 доллара США за 1 рулон, общей недостоверной стоимостью 36518 долларов США;

3) коносамента № 2017000447 от 04.08.2017 г., в котором помимо прочего были указаны грузы:

прокат стальной окрашенный, 0,4*1250 мм, весом брутто - 73 525 кг, в 19 бухтах, с недостоверной ценой 1 922 доллара США за 1 бухту;

прокат стальной окрашенный, 0,4*1000 мм, весом брутто - 12 170 кг, в 3 бухтах, с недостоверной ценой 2 015 доллара США за 1 бухту;

4) перевода декларации по экспорту товаров таможни КНР № 190320170037655360 от 04.08.2017 г., в которой помимо прочего были указаны товары:

- сталь окрашенная в рулонах, 0,4*1250, в количестве 19 рулонов, с недостоверной ценой, 1922 доллара США за 1 рулон, общей недостоверной стоимостью 36518 долларов США;

- сталь окрашенная в рулонах, 0,4*1000, в количестве 3 рулона, с недостоверной ценой 2 015 доллара США за 1 рулон, общей недостоверной стоимостью 6 045 долларов США.

03.11.2017 г. Благовещенским таможенным постом Благовещенской таможни осуществлен выпуск товаров, задекларированных ООО «Золотая Корона», в лице директора Чжан Цинчжи, в декларации на товары № 10704050/080817/0004812, с учетом исчисленных и уплаченных недостоверных (заниженных) таможенных платежей в размере 610 968,86 рублей.

28.08.2017 г. в адрес ООО «Золотая Корона» в соответствии с условиями заключенного с Хэйхэйской ТЭК с 00 «Ван Син» контракта № HLHH1012-2017-B008 от 10.05.2017 г. на поставку товара осуществлен ввоз из КНР в РФ и помещение на склад временного хранения ООО ООО «Речной порт Номинал», расположенный по адресу: <...>, товаров: прокат стальной окрашенный, толщиной 0,4 мм, шириной 1250 мм, весом нетто 122 004 кг, весом брутто 122 854 кг, в количестве 34 рулона (бухты); прокат стальной оцинкованный, неокрашенный, толщиной 0,75 мм, шириной 1250 мм, весом нетто 4 685 кг, весом брутто 4 705 кг, в количестве 1 рулон (бухта); прокат стальной оцинкованный, неокрашенный, толщиной 0,45 мм, шириной 1000 мм, весом нетто 41 050 кг, весом брутто 41 250 кг, в количестве 10 рулонов (бухт); прокат стальной оцинкованный, неокрашенный, толщиной 0,40 мм, шириной 1250 мм, весом нетто 40 025 кг, весом брутто 40 185 кг, в количестве 8 рулонов (бухт); прокат стальной оцинкованный, неокрашенный, толщиной 0,45 мм, шириной 1250 мм, весом нетто 39 440 кг, весом брутто 39 600 кг, в количестве 8 рулонов (бухт).

Предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий, в виде неуплаты таможенных платежей в крупном размере и желая их наступления, продолжая реализовывать свой преступный умысел, Чжан Цинчжи поручил СГ по средством электронной почты направить сканированные копии: приложения № 6/1 от 23.08.2017 г. к контракту № HLHH1012-2017-B008 от 10.05.2017 г., счета-фактуры № 5 от 23.08.2017 г., коносамента № 2015052115 от 23.08.2017 г., декларации по экспорту товаров таможни КНР № 190320170037655749 от 23.08.2017 г., в которых были указаны товары: прокат стальной окрашенный, толщиной 0,4 мм, шириной 1250 мм, весом нетто 122 004 кг, весом брутто 122 854 кг, в количестве 34 рулона (бухты), с недостоверной ценой 1 794 доллара США за 1 рулон (бухту), общей недостоверной стоимостью 60 996 долларов США; прокат стальной оцинкованный, не-окрашенный, толщиной 0,75 мм, шириной 1250 мм, весом нетто 4 685 кг, весом брутто 4 705 кг, в количестве 1 рулон (бухта), с недостоверной ценой 2 108 доллара США за 1 рулон (бухту), общей недостоверной стоимостью 2 108 долларов США; прокат стальной оцинкованный, неокрашенный, толщиной 0,45 мм, шириной 1000 мм, весом нетто 41 050 кг, весом брутто 41 250 кг, в количестве 10 рулонов (бухт), с недостоверной ценой 1 847 долларов США за 1 рулон (бухту), общей недостоверной стоимостью 18 470 долларов США; прокат стальной оцинкованный, неокрашенный, толщиной 0,40 мм, шириной 1250 мм, весом нетто 40 025 кг, весом брутто 40 185 кг, в количестве 8 рулонов (бухт), с недостоверной ценой 2 251 доллар США за 1 рулон (бухту), общей недостоверной стоимостью 18 008 долларов США; прокат стальной оцинкованный, неокрашенный, толщиной 0,45 мм, шириной 1250 мм, весом нетто 39 440 кг, весом брутто 39 600 кг, в количестве 8 рулонов (бухт), с недостоверной ценой 2 218,50 долларов США за 1 рулон (бухту), общей недостоверной стоимостью 17 748 долларов США, специалисту по таможенному оформлению ФИО1. Кроме того, перед направлением Маза О.В. копии декларации по экспорту товаров таможни КНР № 190320170037655749 от 23.08.2017 г., СГ осуществлял её перевод с китайского на русский язык. После получения Маза О.В. вышеуказанных сканированных копий документов от СГ, Чжан Цинчжи, продолжая реализовывать свой преступный умысел, поручил Маза О.В. сформировать электронные, копии этих документов, необходимых для электронного декларирования, а также технически заполнить декларацию на товары и декларацию таможенной стоимости к ней, после проверки самим Чжан Цинчжи, направить её с документами в отдел таможенного оформления и таможенного контроля Благовещенского таможенного поста Благовещенской таможни, не ставя при этом в известность Маза О.В. о своем умысле по уклонению от уплаты таможенных платежей.

31.08.2017 г. в 13 часов 36 минут Маза О.В. после заполнения декларации на товары на основании недостоверных сведений о стоимости товара, указанных в документах, полученных от СГ и по указанию Чжан Цинчжи, используя ранее переданную электронно-цифровую подпись Чжан Цинчжи, от имени декларанта ООО «Золотая Корона», в лице директора Чжан Цинчжи, направил посредством электронной связи в отдел таможенного оформления и таможенного контроля Благовещенского таможенного поста Благовещенской таможни, расположенный по адресу: <...>, декларацию на товары, которой был присвоен номер 10704050/310817/0005305, и-декларацию таможенной стоимости (форма ДТС-1), являющуюся неотъемлемой частью указанной декларации на товары, В декларации на товары № 10704050/310817/0005305 были заявлены 2 товара:

товар № 1: «Прокат плоский, холоднокатанный из нелегированной стали, окрашенный полимерной краской, предназначен для изготовления строительных металлоконструкций, упакован в бухты, обвязанные металлической лентой. 34 бухты толщиной 0.4 мм, шириной 1250 мм: химический состав проката - железо fe (более 99%), углерод с (не более 0.042%), марганец mn (не более 0.023%), фосфор р (не более 0.012%), сера s (не более 0.007%). полимерное покрытие - полиэфирная порошковая краска на основе полиэфирных карбоксилатных и эпоксидных смол (содержание полиэфиров 80 мас%) с добавкой неорганических пигментов, производитель SHANDONG PROVINCE BOXING COUNTY FADA RESOURCES CO., LTD. Тов. знак «FADA», код товара 7210708000, весом нетто 122 004 кг, весом брутто 122 854 кг.

товар № 2: «Прокат плоский из нелегированной стали, оцинкованный методом горячего опинкования, неокрашенный полимерами. Упакован в бухты, обвязанные металлической лентой. Предназначен для изготовления строительных металлоконструкций. 1 бухта толщиной 0.75 мм, шириной 1250 мм; 10 бухт толщиной 0.45 мм, шириной 1000 мм; 8 бухт толщиной 0.4 мм, шириной 1250 мм; 8 бухт толщиной 0.45 мм, шириной 1250 мм; химический состав проката - железо fe (более 99 %), углерод с (не более 0.12 %), марганец mn (не более 0.6 %), фосфор р (не более 0.035 %), сера s (не более 0.035 %). Производитель LIAONING YINHENG GALVANIZED AND COLOR STEEL PLATE CO., LTD Тов.знак JINSHAN YINHENG», код товара 7210490009, весом нетто 125 200 кг, весом брутто 125 740 кг.

товара № 1 - 3 582 331,68 рублей (исходя из пересчета недостоверной цены товара (графа № 42) - 60 996 долларов США в рубли РФ, по курсу 58,7306 рублей за 1 доллар США), определенная методом по стоимости сделки с ввозимыми товарами, из величины которой были исчислены недостоверные (заниженные) таможенные платежи, на общую сумму 856 177,27 рублей, состоящие из ввозной таможенной пошлины (5%) в сумме 179 116,58 рублей, налога на добавленную стоимость (НДС 18%), взимаемого при ввозе товаров на таможенную территорию Евразийского экономического союза (далее - ЕАЭС), в сумме 677 060,69 рублей;

товара № 2 - 3 308 529,62 рублей (исходя из пересчета недостоверной цены товара (графа № 42) - 56 334 долларов США в рубли РФ, по курсу 58,7306 рублей за 1 доллар США), определенная методом по стоимости сделки с ввозимыми товарами, из величины которой были исчислены недостоверные (заниженные) таможенные платежи, на общую сумму 790 738,58 рублей, состоящие из ввозной таможенной пошлины (5%) в сумме 165 426,48 рублей, налога на добавленную стоимость (НДС 18%), взимаемого при ввозе товаров на таможенную территорию Евразийского экономического союза (далее - ЕАЭС), в сумме 625 312,10 рублей;

Кроме того, в декларации таможенной стоимости (форма ДТС-1), поданной вместе с вышеуказанной декларацией на товары от имени декларанта ООО «Золотая Корона», в лице директора Чжан Цинчжи, указана недостоверная (заниженная) таможенная стоимость товаров: товара № 1, в размере 60 996 долларов США и в национальной валюте 3 582 331,68 рубль; товара № 2, в размере 56 334 долларов США и в национальной валюте 3 308 529,62 рублей.

31.08.2017 г. в 13 часов 36 минут и 25.10.2017 г. в 07 часов 25 минут в процессе таможенного контроля в качестве подтверждения заявленных сведений о товаре, в том числе о таможенной стоимости перемещаемого товара № 1, заявленного в декларации на товары № 10704050/310817/0005305 и в декларации таможенной стоимости, Маза О.В. по указанию Чжан Цинчжи, используя ранее переданную электронно-цифровую подпись Чжан Цинчжи, от имени декларанта ООО «Золотая Корона», в лице директора Чжан Цинчжи, посредством электронной связи в отдел таможенного оформления и таможенного контроля Благовещенского таможенного поста Благовещенской таможни представил электронные копии документов, в том числе:

1) приложения № 6/1 от 23.08.2017 г. к контракту № HLHH1012-2017-B008 от 10.05.2017 1% в котором были указаны товары:

- прокат стальной оцинкованный, неокрашенный, толщиной 0,75 мм, шириной 1250 мм, весом нетто 4 685 кг, весом брутто 4 705 кг, в количестве 1 рулон, с недостоверной ценой 2 108 доллара США за 1 рулон, общей недостоверной стоимостью 2 108 долларов США;

- прокат стальной оцинкованный, неокрашенный, толщиной 0,40 мм, шириной 1250 мм, весом нетто 40 025 кг, весом брутто 40 185 кг, в количестве 8 рулонов, с недостоверной ценой 2 251 доллар США за 1 рулон, общей недостоверной стоимостью 18 008 долларов СИТА;

- прокат стальной оцинкованный, неокрашенный, толщиной 0,45 мм, шириной 1250 мм, весом нетто 39 440 кг, весом брутто 39 600 кг, в количестве 8 рулонов, с недостоверной ценой 218,50 долларов США за 1 рулон, общей недостоверной стоимостью 17 748 долларов США;

2) счета-фактуры № 5 от 23.08.2017 г., в которой были указаны товары:

-прокат стальной окрашенный, 0,4*1250 мм, весом нетто 122 004 кг, весом брутто 122 854 кг, в количестве 34 рулона, с недостоверной ценой 1 794 доллара США за 1 рулон, общей недостоверной стоимостью 60996 долларов США;

- прокат стальной оцинкованный, неокрашенный, 0,45*1250 мм, весом нетто 39 440 кг, весом брутто 39 600 кг, в количестве 8 рулонов, с недостоверной ценой 2 218,5 доллар США за 1 рулон общей недостоверной стоимостью 17 748 долларов США;

3) коносамента № 2015052115 от 23.08.2017 г., в котором были указаны грузы:

-прокат стальной окрашенный, 0,4*1250 мм, весом брутто - 122 854 кг, в 34 бухтах, с недостоверной ценой 1 794 доллара США за 1 бухту;

- прокат стальной оцинкованный, не окрашенный, 0,4*1250, весом брутто - 40 185 кг, в 8 бухтах с недостоверной ценой 2 251 доллар США за 1 бухту;

4) перевода декларации по экспорту товаров таможни КНР № 190320170037655749 от 23.08.2017 г., в которой были указаны товары:

-сталь окрашенная в рулонах, 0,4*1250, в количестве 34 рулона, с недостоверной ценой 1794 доллара США за 1 рулон, общей недостоверной стоимостью 60996 долларов США;

- сталь оцинкованная в рулонах, 0,75*1250, в количестве 1 рулон, с недостоверной ценой 2108 доллара США за 1 рулон, общей недостоверной стоимостью 2108 долларов США;

- сталь оцинкованная в рулонах, 0,45*1000, в количестве 10 рулонов, с недостоверной ценой 18747 долларов США за 1 рулон, общей недостоверной стоимостью 18470 долларов США;

- сталь оцинкованная в рулонах, 0,4*1250, в количестве 8 рулонов, с недостоверной ценой 2251 доллара США за 1 рулон, общей недостоверной стоимостью 18008 долларов США;

- сталь оцинкованная в рулонах, 0,45*12-50,в количестве 8ь рулонов, с недостоверной ценой 2218,50 доллара США за 1 рулон, общей недостоверной стоимостью 17748 долларов США.

23.11.2017 г. Благовещенским таможенным постом Благовещенской таможни осуществлен выпуск товаров, задекларированных ООО «Золотая Корона», в лице директора Чжан Цинчжи, в декларации на товары № 10704050/310817/0005305, с учетом исчисленных и уплаченных недостоверных (заниженных) таможенных платежей в общем размере 1 646 915,85 рублей."

г. в адрес ООО «Золотая Корона» в соответствии с условиями заключенного с Хэйхэйской ТЭК с ОО «Ван Син» контракта № HLHH1012-2017-B008 от 10.05.2017 г. на поставку товара осуществлен ввоз из КНР в РФ и помещение на склад временного хранения ООО ООО «Речной порт Номинал», расположенный по адресу: Амурская область, г. Благовещенск, ух Чайковского, 1, товара - прокат стальной оцинкованный, неокрашенный, толщиной 0,35 мм, шириной 1000 мм, весом нетто 122 370 кг, весом брутто 122 970 кг, в количестве 30 рулонов (бухт).

27.09.2017 г. в 15 часов 30 минут Маза О.В. после заполнения декларации на товары на основании недостоверных сведений о стоимости товара, указанных в документах, полученных от СГ и по указанию Чжан Цинчжи, используя ранее переданную электронно-цифровую подпись Чжан Цинчжи, от имени декларанта ООО «Золотая Корона», в лице директора Чжан Цинчжи, направил посредством электронной связи в отдел таможенного оформления и таможенного контроля Благовещенского таможенного поста Благовещенской таможни, расположенной по адресу: <...>, декларацию на товары, шпорой был присвоен номер 10704050/270917/0005885, и декларацию таможенной стоимости (форма ДТС-1), являющуюся неотъемлемой частью указанной декларации на товары. В декларации на товары № 10704050/270917/0005885 был заявлен товар № 1: «Прокат плоский из нелегированной стали, оцинкованный методом горячего оцинкования, неокрашенный полимерами. Упакован в бухты, обвязанные металлической лентой, предназначен для изготовления строительных металлоконструкций. 30 бухт толщиной 0.35 мм, шириной 1000 мм. Химический состав проката - железо fe (более 99 %), углерод с (не более 0.12 %), марганец mn (не более 0.6 %), фосфор р (не более 0.035 %), сера s (не более 0.035 %). Производитель LIAONING YIN-HENG GALVANIZED AND COLOR STEEL PLATE CO., LTD Тов.знак JINSHAN YINHENG», код товара 7210490009, весом нетто 122 370 кг, весом брутто 122 970 кг.

При этом, в графе № 45 декларации на товары 10704050/270917/0005885 от имени декларанта ООО «Золотая Корона», в лице директора Чжан Цинчжи, указана недостоверная таможенная стоимость ввозимого товара № 1 - 3 166 398,93-рублей (исходя из пересчета недостоверной цены товара (графа № 42) - 55 050 долларов США в рубли РФ, по курсу 57,5186 рублей я 1 доллар США), определенная методом по стоимости сделки с ввозимыми товарами, из величины которой были исчислены недостоверные (заниженные) таможенные платежи, на общую сумму 756 769,35 рублей, состоящие из ввозной таможенной пошлины (5%) в сумме 158 319, 95 рублей, налога на добавленную стоимость (НДС 18%), взимаемого при ввозе товаров на таможенную территорию Евразийского экономического союза (далее - ЕАЭС), в сумме 598 449,40 рублей.

Кроме того, в декларации таможенной стоимости (форма ДТС-1), поданной вместе с вышеуказанной декларацией на товары от имени декларанта ООО «Золотая Корона», в лице директора Чжан Цинчжи, указана недостоверная (заниженная) таможенная стоимость товара № 1, в размере 55 050 долларов США и в национальной валюте 3 166 398,93 рублей.

27.09.2017 г. в 15 часов 30 минут и 22.11.2017 г. в 09 часов 29 минут в процессе таможенного контроля в качестве подтверждения заявленных сведений о товаре, в том числе о таможенной стоимости перемещаемого товара № 1, заявленного в декларации на товары № 10704050/270917/0005885 и в декларации таможенной стоимости, Маза О.В. по указанию Чжан Цинчжи, используя ранее переданную электронно-цифровую подпись Чжан Цинчжи, от имени декларанта ООО «Золотая Корона», в лице директора Чжан Цинчжи, посредством электронной связи в отдел таможенного оформления и таможенного контроля Благовещенского таможенного поста Благовещенской таможни представил электронные копии документов, в том числе:

1) приложения № 8 от 23.09.2017 г. к контракту № HLHH1012-2017-В008 от 10.05.2017 г, я котором был указан товар - прокат стальной оцинкованный, неокрашенный, толщиной 0,35 мм, шириной 1000 мм, весом нетто 122 370 кг, весом брутто 122 970 кг, в количестве 30 рулонов с недостоверной ценой 1 835 долларов США за 1 рулон, общей недостоверной стоимостью 55 050 долларов США;

2) счета-фактуры № 7 от 23.09.2017 г., в которой был указан товар - прокат стальной оцинкованный, неокрашенный, 0,35*1000 мм, весом нетто 122 370 кг, весом брутто 122 970 кг, в количестве 30 бухт, с недостоверной ценой 1 835 долларов США за 1 бухту, общей недостоверной стоимостью 55 050 долларов США;

3) перевода декларации по экспорту товаров таможни КНР № 190320170037656464 от J3LO9.2017 г., в которой был указан товар - сталь оцинкованная в рулонах, 0.35*1000, в количестве 30 рулонов, с недостоверной ценой 1 835 доллара США за 1 рулон, общей недостоверной стоимостью 55 050 долларов США.

26.12.2017 г. Благовещенским таможенным постом Благовещенской таможни осуществлен выпуск товара, задекларированного ООО «Золотая Корона», в лице директора Чжан Цинчжи, в декларации на товары № 10704050/270917/0005885, с учетом исчисленных и уплаченных недостоверных (заниженных) таможенных платежей в размере 756 769,35 рублей.

13.10.2017 г. в адрес ООО «Золотая Корона» в соответствии с условиями заключенного с Хэйхэйекой ТЭК с ОО «Ван Син» контракта № HLHH1012-2017-B008 от 10.05.2017 г. на поставку товара осуществлен ввоз из КНР в РФ и помещение на склад временного хранения ООО ОТО «Речной порт Номинал», расположенный по адресу: <...>, товара - прокат стальной оцинкованный, окрашенный, толщиной 0,35 мм, шириной 1000 мм, весом нетто 354 148 кг, весом брутто 356 348 кг, в количестве 88 рулонов (бухт).

17.10.2017 г. в 14 часов 41 минуту Маза О.В. после заполнения декларации на товары на основании недостоверных сведений о стоимости товара, указанных в документах, полученных от СГ и по указанию Чжан Цинчжи, используя ранее переданную электронно- цифровую подпись Чжан Цинчжи, от имени декларанта ООО «Золотая Корона», в лице директора Чжан Цинчжи, направил посредством электронной связи в отдел таможенного оформления и таможенного контроля Благовещенского таможенного поста Благовещенской таможни, расположенный по адресу: <...>, декларацию на товары, шторой был присвоен номер 10704050/171017/0006391, и декларацию таможенной стоимости (форма ДТС-1), являющуюся неотъемлемой частью указанной декларации на товары. В декларации на товары № 10704050/171017/0006391 был заявлен товар № 1: «Прокат плоский, холоднокатанный из нелегированной стали, окрашенный полимерной краской. Предназначен для изготовления строительных металлоконструкций. Упакован в бухты, обвязанные металлической лентой. 88 бухт толщиной 0.35 мм, шириной 1000 мм; химический состав проката - железо fe (более 99%), углерод с (не более 0.042%), марганец mn (не более 0.023%), фосфор р (не более 0,012%), сера s (не более 0.007%). Полимерное покрытие - полиэфирная порошковая краска на основе полиэфирных карбоксилатных и эпоксидных смол (содержание полиэфиров 80 мас%) с добавкой неорганических пигментов. Производитель SHANDONG PROVINCE BOXING COUNTY FADA RESOURCES CO., LTD Тов.знак «FADА», код товара 7210708000, весом нетто 354 148 кг, весом брутто 356 348 кг.

При этом, в графе № 45 декларации на товары 10704050/171017/0006391 от имени декларанта ООО «Золотая Корона», в лице директора Чжан Цинчжи, указана недостоверная таможенная стоимость ввозимого товара № 1 - 10 107 436,52 рублей (исходя из пересчета недостоверной цены товара (графа № 42) - 177 056 долларов США в рубли РФ, по курсу 57,0861 рубай за 1 доллар США), определенная методом по стоимости сделки с ввозимыми товарами, из величины которой были исчислены недостоверные (заниженные) таможенные платежи, на общую сумму 2 415 677,33 рублей, состоящие из ввозной таможенной пошлины (5%) в сумме 505 371,83 рублей, налога на добавленную стоимость (НДС 18%), взимаемого при ввозе товаров на таможенную территорию Евразийского экономического союза (далее - ЕАЭС), в сумме I 910 305,50 рублей.

Кроме того, в декларации таможенной стоимости (форма ДТС-1), поданной вместе с вышеуказанной декларацией на товары от имени декларанта ООО «Золотая Корона», в лице директора Чжан Цинчжи, указана недостоверная (заниженная) таможенная стоимость товара №1, в размере 177 056 долларов США и в национальной валюте 10 107 436,52рублей.

17.10.2017 г. в 14 часов 41 минуту и 04.12.2017 г. в 11 часов 45 минут в процессе таможенного контроля в качестве подтверждения заявленных сведений о товаре, в том числе о таможенной стоимости перемещаемого товара № 1, заявленного в декларации на товары № 10704050/171017/0006391 и в декларации таможенной стоимости, Маза О.В. по указанию Чжан Цинчжи, используя ранее переданную электронно-цифровую подпись Чжан Цинчжи, от имени декларанта ООО «Золотая Корона», в лице директора Чжан Цинчжи, посредством электронной связи в отдел таможенного оформления и таможенного контроля Благовещенского таможенного поста Благовещенской таможни представил электронные копии документов, в том числе:

1) приложения № 9 oт 07.10.2017 г. к контракту № HLHHI012-2017-B0Q8-OT 10.05.2017 г., в котором был указан товар - прокат стальной оцинкованный, окрашенный, толщиной 0,35 мм, шириной 1000 мм, весом нетто 354 148 кг, весом брутто 356 348 кг, в количестве 88 рулонов, с недостоверной ценой 2 012 доллара США за 1 рулон, общей недостоверной стоимостью 177 056 долларов США;

2) счета-фактуры № 4 от 07.10.2017 г., в которой был указан товар - прокат стальной окрашенный, 0,35*1000 мм, в количестве 88 шт., с недостоверной ценой 2 012 долларов США за 1 шт., общей недостоверной стоимостью 177 056 долларов США;

3) коносамента № 2017000622 от 07.10.2017 г., в котором был указан груз - прокат стальной окрашенный, 0,35*1000 мм, весом брутто - 356 348 кг, в 88 бухтах, с недостоверной ценой 2 012 долларов США за 1 бухту;

4) перевода декларации по экспорту товаров таможни КНР № 190320170037656829 от 07.10.2017 г., в которой был указан товар - сталь оцинкованная в рулонах, 0.35*1000, в количестве 88 рулонов, с недостоверной ценой 2 012 долларов США за 1 рулон, общей недостоверной стоимостью 177 056 долларов США.

25.12.2017 г. Благовещенским таможенным постом Благовещенской таможни осуществлен выпуск товара, задекларированного ООО «Золотая Корона», в лице директора Чжан Цинчжи в декларации на товары № 10704050/171017/0006391, с учетом исчисленных и уплаченных недостоверных (заниженных) таможенных платежей в размере 2 415 677,33 рублей.

На основании имеющихся сведений о недостоверно заявленной таможенной стоимости в декларациях на товары №№ 10704050/290517/0002829 (товар №3), 10704050/300617/0003911 товар №1), 10704050/110717/0004149 (товар №1), 10704050/240717/0004447 (товар №1), 10704050/080817/0004812 (товар №1), 10704050/310817/0005305 (товар №1, 2), 10704050/270917/0005885 (товар №1), 10704050/171017/0006391 (товар №1) отделом таможенного контроля после выпуска товаров Благовещенской таможни проведена камеральная таможенная проверка в отношении ООО «Золотая корона», по результатам которой составлен акт камеральной таможенной проверки № 10704000/210/150618/А000019 от 15.06.2018 г., выводами которого установлены факты заявления недостоверных сведений о таможенной стоимости товаров, задекларированных ООО «Золотая Корона» по вышеперечисленным декларациям на товары, поскольку они основаны на недостоверной и документально неподтвержденной информации.

15.06.2018 г. на основании акта камеральной таможенной проверки №10704000/210/150618/А000019 должностным лицом отдела таможенного контроля после выпуска товаров Благовещенской таможни были приняты решения о внесении изменений (дополнений) в декларации на товары №№ 10704050/290517/0002829 (товар №3), 10704050/300617/0003911 (товар №1), 10704050/110717/0004149 (товар №1), 10704050/240717/0004447(товар №1), 10704050/080817/0004812 (товар №1), 10704050/310817/0005305 (товар №1, 2), 10704050/270917/0005885 (товар №1), 10704050/171017/0006391(товар №1), и в последующем вручены директору ООО «Золотая корона» Чжан Цинчжи. Сумма таможенных платежей, подлежащая доначислению и уплате в результате внесения изменений в вышеперечисленные декларации на товары по таможенной стоимости товаров составила 2 302 803,70 рублей.

24.07.2018 г. и 25.07.2018 г. отделом таможенных платежей Благовещенской таможни в адрес ООО «Золотая корона» были направлены уведомления о неуплаченных в установленный срок суммах таможенных платежей, пошлин, налогов, специальных, антидемпинговых, компенсационных пошлин, процентов и пени №10704000/Ув2018/0001347, № 10704000/Ув2018/0001343, № 10704000/Ув2018/0001348, № 10704000/Ув2018/0001346, № 10704000/Ув2018/0001345, № 10704000/Ув2018/0001342, № 10704000/Ув2018/0001341, № 107104000/Ув2018/0001344.

На основании статьи 179 ТК ТС, товары подлежат таможенному декларированию при помещении под таможенную процедуру либо в иных случаях, установленных в соответствии с ТК ТС. Таможенное декларирование производится в письменной и (или) электронной формах с использованием таможенной декларации.

Статьёй 188 ТК ТС установлено, что при таможенном декларировании товаров и совершении иных таможенных операций, необходимых для помещения товаров под таможенную процедуру, декларант обязан:

1) произвести таможенное декларирование товаров;

2) представить в таможенный орган документы, на основании которых заполнена таможенная декларация, если иное не установлено таможенным законодательством таможенного секта;

4) уплатить таможенные платежи и (или) обеспечить их уплату в соответствии с ТК ТС;

6) выполнять иные требования, предусмотренные ТК ТС.

Статьёй 189 ТК ТС определено, что декларант несет ответственность в соответствии с законодательством государств - членов Таможенного союза за неисполнение обязанностей, предусмотренных статьей 188 ТК ТС, а также за заявление недостоверных сведений, указанных в таможенной декларации, в том числе при принятии таможенными органами решения о выпуске товаров с использованием системы управления рисками.

В соответствии с пунктом 7 статьи 190 ТК ТС, с момента регистрации таможенная декларация становится документом, свидетельствующим о фактах, имеющих юридическое значение.

В декларации на товары указываются следующие основные сведения, предусмотренные пунктом 2 статьи 181 ТК ТС, в том числе: сведения о товарах: наименование, таможенная стоимость, статистическая стоимость; сведения об исчислении таможенных платежей: ставки таможенных пошлин, налогов, таможенных сборов; суммы исчисленных таможенных пошлин, налогов, таможенных сборов; сведения о внешнеэкономической сделке и ее основных условиях; сведения о документах, представляемых в соответствии со статьей 183 ТК ТС.

Согласно статье 183 Таможенного кодекса Таможенного союза подача, таможенной декларации должна сопровождаться представлением таможенному органу документов, на основании которых заполнена таможенная декларация. К таким документам относятся: документы, подтверждающие совершение внешнеэкономической сделки, а в случае отсутствия внешнеэкономической сделки - иные документы, подтверждающие право владения, пользования и (или) распоряжения товарами, а также и иные коммерческие документы, имеющиеся в распоряжении декларанта; транспортные (перевозочные) документы; документы, подтверждающие заявленную таможенную - стоимость товаров и выбранный метод определения таможенной стоимости товаров; Если в вышеуказанных документах не содержатся сведения, заявленные в таможенной декларации, представляются иные документы, на основании которых заполнена таможенная декларация. При таможенном декларировании товаров документы могут представляться в виде электронных документов в соответствии с ТК ТС.

В соответствии с требованиями статьи 75 ТК ТС, объектом обложения таможенными пошлинами налогами являются товары, перемещаемые через таможенную границу. Базой для исчисления таможенных пошлин в зависимости от вида товаров и применяемых видов ставок является таможенная стоимость товаров.

Согласно пункта 2 Порядка декларирования, контроля и корректировки таможенной стоимости товаров, утвержденного Решением Комиссии Таможенного союза от 20.09.2010 № 376 «О порядках декларирования, контроля и корректировки таможенной стоимости товаров», сведения о таможенной стоимости товаров заявляются в декларации на товары и декларации таможенной стоимости (далее - ДТС) и являются сведениями, необходимыми для таможенных целей. ДТС является неотъемлемой частью декларации на товары.

Пунктом 1 статьи 77 ТК ТС определено, что для целей исчисления таможенных пошлин, налогов применяются ставки, действующие на день регистрации таможенной декларации таможенным органом, если иное не предусмотрено ТК ТС и (или) международными договорами государств - членов таможенного союза.

Учитывая, что товары, заявленные в декларациях на товары №№ 10704050/290517/0002829 (товар №3), 10704050/300617/0003911 (товар №1), 10704050/1107-17/0004149 (товар №1), 10704050/240717/0004447(товар №1), 10704050/080817/0004812 (товар №1), 10704050/310817/0005305 (товар №1, 2), 10704050/270917/0005885 (товар №1), 10704050/171017/0006391 (товар №1) и в декларациях таможенной стоимости (форма ДТС-1), являющихся неотъемлемыми частями указанных деклараций на товары, ввезен с недостоверным декларированием таможенной стоимости и с использованием документов, содержащих недостоверные сведения о товаре, то в соответствии с Пунктом 19 части 1 статьи 4 ТК ТС, данный товар является незаконно перемещенным через таможенную границу.

Статьёй 79 ТК ТС установлено, что плательщиками таможенных пошлин, налогов являются декларант или иные лица, на которых в соответствии с ТК ТС, международными договорами государств - членов таможенного союза и (или) законодательством государств - членов таможенного союза возложена обязанность по уплате таможенных пошлин, налогов.

Согласно статье 81 ТК ТС обязанность по уплате ввозных таможенных пошлин, налогов при незаконном перемещении товаров через таможенную границу возникает при ввозе товаров на таможенную территорию таможенного союза. 2. Обязанность по уплате таможенных пошлин, налогов при незаконном перемещении товаров через таможенную границу возникает солидарно у лиц, незаконно перемещающих товары, лиц, участвующих в незаконном перемещении, если они знали или должны были знать о незаконности такого перемещения, а при ввозе товаров на таможенную территорию таможенного союза - также у лиц, которые приобрели в собственность или во владение незаконно ввезенные товары, если в момент приобретения они знали или должны были знать о незаконности ввоза. В случае незаконного перемещения товаров через таможенную границу с недостоверным декларированием сроком уплаты таможенных пошлин, налогов считается день регистрации таможенным органом таможенной декларации, поданной ли помещения товаров под таможенную процедуру.

В связи с изложенным, Чжан Цинчжи в период с 29.05.2017 г. по 04.12.2017 г. реализовал свой преступный прямой умысел, то есть, в нарушение ст. 183, п. 1, 2, 4, 6 ст. 188, ст. 81 ТК ТC уклонился от уплаты таможенных платежей на общую сумму 2 302 803,70 рублей, признаваемую, в соответствии с примечанием к ст.194 УК РФ, крупным размером, взимаемых Благовещенским таможенным постом Благовещенской таможни с ООО «Золотая Корона» (ИНН <***>, ОГРН <***>), за незаконно перемещенные (ввезенные из КНР в РФ) через таможенную границу ЕАЭС во исполнение внешнеэкономического контракта № HLHH1012- 2017-В008 от 10.05.2017 г. товары - «прокат плоский из нелегированной стали», различных размеров, химического состава, коды товаров по ТНВЭД ЕАЭС - 7210490009, 7210708000, путем заявления в декларациях на товары № 10704050/290517/0002829 (товар №3), № 10704050/300617/0003911 (товар № 1), № 10704050/110717/0004149 (товар № 1), № 10704050/240717/0004447 (товар №1), № 10704050/080817/0004812 (товар №1), № 10704050/310817/0005305 (товар №1, 2), № 10704050/270917/0005885 (товар № 1), № 10704050/171017/0006391 (товар № 1) и в декларациях таможенной стоимости (форма ДТС-1), являющихся неотъемлемыми частями указанных деклараций на товары, поданных в отдел таможенного оформления и таможенного контроля Благовещенского таможенного поста Благовещенской таможни (<...>), недостоверных сведений о таможенной стоимости указанных товаров и с использованием документов, содержащих недостоверные сведения о товарах.

В судебном заседании защитником подсудимого – адвокатом Шерстневым Д.А. заявлено ходатайство о прекращении уголовного дела в отношении подсудимого Чжан Цинчжи и назначения ему меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа, в обоснование которого защитник указал на полное возмещение причинённого ущерба, отсутствие судимости у подсудимого и его положительные характристики, предъявление обвинения в совершении преступления небольшой тяжести.

Подсудимый Чжан Цинчжи согласен на прекращение уголовного дела и назначение ему меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа, пояснив о своем согласии с предъявленным обвинением.

Государственный обвинитель – старший помощник Благовещенского транспортного прокурора Калашникова Е.С. не возражала против прекращения уголовного дела по указанным основаниям и назначении меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.

Заслушав мнение сторон, исследовав материалы уголовного дела, суд приходит к следующим выводам.

В соответствии со ст. 76.2 УК РФ, лицо, впервые совершившее преступление небольшой или средней тяжести, может быть освобождено судом от уголовной ответственности с назначением судебного штрафа в случае, если оно возместило ущерб или иным образом загладило причиненный преступлением вред.

Согласно ст. 25.1 УПК РФ, суд в порядке, установленном УПК РФ, в случаях, предусмотренных статьей 76.2 УК РФ, вправе прекратить уголовное дело или уголовное преследование в отношении лица, подозреваемого или обвиняемого в совершении преступления небольшой или средней тяжести, если это лицо возместило ущерб или иным образом загладило причиненный преступлением вред, и назначить данному лицу меру уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.

Прекращение уголовного дела или уголовного преследования в связи с назначением меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа допускается в любой момент производства по уголовному делу до удаления суда в совещательную комнату для постановления приговора.

Исходя из требований ч. 1 ст. 446.3 УПК РФ, если в ходе судебного производства по уголовному делу будут установлены основания, предусмотренные статьей 25.1 УПК РФ, суд одновременно с прекращением уголовного дела или уголовного преследования разрешает вопрос о назначении меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа. В этих случаях суд выносит постановление или определение о прекращении уголовного дела или уголовного преследования и о назначении подсудимому меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа, в котором указывает размер судебного штрафа, порядок и срок его уплаты.

Как следует из материалов уголовного дела, Чжан Цинчжи обвиняется в совершении преступления, которое в силу ст.15 УК РФ, относится к категории преступлений небольшой тяжести, не судим.

Согласно сообщению начальника отдела таможенных платежей Благовещенской таможни, задолженность по таможенным платежам, выявленная в ходе камеральной таможенной проверки в отношении ООО «Золотая корона», погашена в полном объеме.

Указанное свидетельствует о том, что в отношении Чжан Цинчжи возможно прекращение уголовного дела по обвинению его в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 194 УК РФ, по основаниям, предусмотренным ст. 76.2 УК РФ и ст. 25.1 УПК РФ, с назначением ему меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.

Предъявленное Чжан Цинчжи обвинение обоснованно, подтверждается доказательствами, собранными по уголовному делу; в представленных материалах содержатся достаточные сведения, позволяющие суду принять итоговое решение о прекращении уголовного дела и назначении подсудимому меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.

Определяя размер судебного штрафа, суд в соответствии с положениями ч. 2 ст. 104.5 УК РФ учитывает тяжесть преступления, в совершении которого обвиняется Чжан Цинчжи, имущественное положения подсудимого, в том числе размер совокупного ежемесячного дохода.

Учитывая установленное в судебном заседании имущественное положение подсудимого и его семьи, суд считает необходимым установить срок уплаты судебного штрафа – 3 месяца со дня вступления постановления в законную силу.

На основании изложенного, руководствуясь ст. 25.1, 256 УПК РФ, суд

ПОСТАНОВИЛ:

Прекратить уголовное дело в отношении Чжан Цинчжи обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 194 УК РФ, на основании ст. 25.1 УПК РФ, и назначить ему меру уголовно-правового характера в виде судебного штрафа в размере 200 000 (двести тысяч) рублей.

Установить срок уплаты судебного штрафа – 3 (три) месяца со дня вступления постановления в законную силу.

Избранную в отношении Чжан Цинчжи. меру процессуального принуждения в виде обязательств о явке отменить по вступлении постановления в законную силу.

Постановление может быть обжаловано в апелляционном порядке в судебную коллегию по уголовным делам Амурского областного суда в течение 10 суток со дня его вынесения.

Чжан Цинчжи разъясняется необходимость представления сведений об уплате судебного штрафа судебному приставу-исполнителю в течение 10 дней после истечения срока, установленного для уплаты судебного штрафа; в соответствии с ч. 2 ст. 104.4 УК РФ, в случае неуплаты судебного штрафа в установленный судом срок судебный штраф отменяется и лицо привлекается к уголовной ответственности по соответствующей статье Особенной части Уголовного Кодекса РФ.

Председательствующий судья: Больбот И.В.