Гражданский кодекс часть 1

рассмотрев материалы уголовного дела по обвинению Корнеевой О.И., родившейся ДД.ММ.ГГГГ года рождения в <адрес>, гражданки РФ, с высшим образованием, вдовы, не военнообязанной, не работающей, проживающей по адресу: <адрес>, ранее не судимой, обвиняемой в совершении преступления, предусмотренного ст. 199 ч. 2 п. «б» УК РФ,

УСТАНОВИЛ:

Органом следствия Корнеевой О.И. обвиняется в том, что являясь директором ООО «Амур-строй», ИНН №, юридический и фактический адрес: <адрес>, оф. 14, зарегистрированного и поставленного на налоговый учет ДД.ММ.ГГГГ ИФНС по <адрес>, находящейся по адресу: <адрес>, выполняя исполнительно-распорядительные функции в данном Обществе, была наделена обязанностью реализовывать правомочия Общества, как юридического лица, в соответствии с действующим законодательством - на основании ст. 57 Конституции РФ, подпункта 1, 3, 4 пункта 1 ст. 23, ст. 45 Налогового кодекса Российской Федерации (далее НК РФ), а также на основании ст. 6 Федерального Закона № 129-ФЗ от ДД.ММ.ГГГГ «О бухгалтерском учете» (с изменениями и дополнениями), устава ООО «Амур-строй», утвержденного Решением учредителя от ДД.ММ.ГГГГ, устава ООО «Амур-строй», утвержденного Решением № учредителя от ДД.ММ.ГГГГ, приказа ООО «Амур-строй» № от ДД.ММ.ГГГГ, являлась лицом, ответственным за финансово-хозяйственную деятельность Общества, ведение бухгалтерского учета и отчетности, предоставление достоверной бухгалтерской информации и отчетности в налоговые органы, была наделена обязанностью контролировать правильное начисление и перечисление платежей в государственный бюджет, а также обладала правом подписи налоговых документов, в связи с чем, она достоверно знала о наличии у нее, как руководителя организации-налогоплательщика ООО «Амур-строй», обязанностей, предусмотренных законодательством о налогах и сборах.

В результате осуществления деятельности, связанной с производством общестроительных работ, у нее (Корнеевой О.И.), как лица, продолжительное время осуществлявшего коммерческую деятельность, достоверно знающего, что деятельность по уклонению от уплаты налогов является доходным видом противоправной деятельности, в результате осуществления которой она рассчитывала на получение материального дохода, в период с неустановленного следствием времени до ДД.ММ.ГГГГ возник преступный умысел, направленный на оставление в распоряжении у себя денежных средств, предназначенных для уплаты налогов, и на уклонение от уплаты налогов с возглавляемого ею Общества, путем совершения противоправных действий, а именно путем включения в налоговые декларации заведомо ложных сведений.

В ходе осуществления указанной деятельности в 2009-2010 г.г., с целью уклонения от уплаты налога на добавленную стоимость с ООО «Амур-строй» в особо крупном размере Корнеевой О.И. для придания видимости законности своей преступной деятельности и увеличения расходов ООО «Амур-строй», включала в книги покупок ООО «Амур-строй», являющиеся основанием для заполнения налоговых деклараций по налогу на добавленную стоимость, суммы по взаимоотношениям с ООО «АльфаТехМаш» (PIHH № ООО «ДВ-строительство» (ИНН № ООО «МетаТорг» (ИНН №), не имея полного пакета финансово-хозяйственных документов, дающих право на применение налогового вычета, заведомо зная о том, что ООО «АльфаТехМаш», ООО «ДВ-строительство», ООО «МетаТорг» фактически не осуществляет с ООО «Амур-строй» финансово-хозяйственной деятельности, а также путем неотражения в полном объеме выручки от ООО «Карьер-Сервис», ООО «ОНЕГО ШИПИНГ» занизила налогооблагаемую базу, после чего посредством иных лиц, неосведомленных о ее преступных намерениях на уклонение от уплаты налогов с организации, включила суммы по сделкам с ООО «АльфаТехМаш», ООО «ДВ-строительство», ООО «МетаТорг» в налоговые вычеты по налогу на добавленную стоимость за 1 квартал 2009 года, 1, 3 кварталы 2010 года, необоснованно занизила налоговую базу путем неотражения в полном объеме выручки от ООО «Карьер-Сервис», ООО «ОНЕГО ШИПИНГ» по налогу на добавленную стоимость за 1, 3 кварталы 2010 года, а также необоснованно завысила налоговые вычеты в налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость за 4 квартал 2010 года.

Так ей (Корнеевой О.И.) было достоверно известно, что, на основании ст. 57 Конституции РФ, п. 1 ст. 23, ст. 40, ст. 45, ст. 52, ст. 143, ст. 146, ст. 153, ст. 154, ст. 163, ст. 164, ст. 166, ст. 167, ст. 171, ст. 172, ст. 173, ст. 174 1Ж РФ, ООО «Амур-строй», находилось на общей системе налогообложения и, согласно ст. 143 НК РФ, являлось плательщиком НДС, где в соответствии со ст. 146, ст. 154 НК РФ объектом налогообложения является реализация товаров (работ, услуг), а налоговая база при реализации налогоплательщиком товаров (работ, услуг), определяется как стоимость этих товаров (работ, услуг) без включения в них НДС. В соответствии со ст. 163 НК РФ налоговый период в 2009, 2010 годах - квартал. Согласно ст. 164 НК РФ налогообложение реализуемых товаров (работ) производилось по ставке 18%, 18/118. В соответствии со ст. 166 НК РФ сумма налога, при определении налоговой базы в соответствии со ст. 154 НК РФ, исчисляется как соответствующая налоговой ставке процентная доля налоговой базы. В соответствии со ст. 171 НК РФ налогоплательщик имеет право уменьшить общую сумму налога, исчисленную в соответствии со ст. 166 НК РФ, на установленные данной статьей налоговые вычеты. Вычетам подлежат суммы налога, предъявленные налогоплательщику и уплаченные им при приобретении товаров (работ, услуг) на территории РФ. Согласно п. 1 ст. 172 НК РФ налоговые вычеты производятся на основании счетов-фактур, выставленных продавцами при приобретении налогоплательщиком товаров (работ, услуг), документов, подтверждающих фактическую уплату сумм налога, и после принятия указанных товаров (работ, услуг) на учет. В соответствии со ст. 173 НК РФ сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, исчисляется по итогам каждого налогового периода, как уменьшенная на сумму налоговых вычетов, предусмотренных ст. 171 РЖ РФ.

Так, по результатам осуществления указанной деятельности она (Корнеевой О.И.), обязана была исчислить в бюджет Российской Федерации по итогу налогового периода - 1 квартал 2009 года, применительно ко всем совершенным финансово-хозяйственным операциям за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ НДС по установленной налоговой ставке 18%, обязана была представить налоговую декларацию по налогу за 1 квартал 2009 года в ИФНС России по <адрес>, расположенную по адресу: <адрес>, не позднее 20-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом, то есть до ДД.ММ.ГГГГ, с указанием в ней суммы налога, подлежащей уплате в бюджет за 1 квартал 2009 года, в размере 382 604 рублей, а также уплатить его не позднее 20-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом, то есть до ДД.ММ.ГГГГ.

Однако, в результате осуществления вышеуказанной деятельности она (Корнеевой О.И.), как директор ООО «Амур-строй», реализуя свой корыстный умысел, направленный на сокрытие от налоговых органов сумм НДС за 1 квартал 2009 года, исчисляемых при осуществлении деятельности, в нарушение налогового законодательства, заведомо зная о необходимости включения в налоговую декларацию по НДС за 1 квартал 2009 года достоверных сведений, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно-опасных последствий и желая их наступления, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, умышленно, заведомо зная, что сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, составила 382 604 рублей, посредством иных лиц, не осведомленных о ее преступных намерениях, составила, находясь в рабочем кабинете, по адресу: <адрес>, налоговую декларацию по НДС за 1 квартал 2009 года, включив в нее заведомо ложные сведения по фиктивным взаимоотношениям с ООО «АльфаТехМаш», указав в ней налоговую базу в размере 2 501 468 рублей, сумму НДС, исчисленного с учетом восстановленных сумм налога - 450 264 рублей, сумму налогового вычета - 327 040 рублей (вместо 67 660 рублей), и соответственно исчислив сумму НДС, подлежащего уплате в бюджет, в размере 123 224 рублей, вместо 382 604 рублей. Во исполнение преступного умысла Корнеевой О.И. проверила и подписала налоговую декларацию по НДС за 1 квартал 2009 года, содержащую заведомо ложные сведения, подтвердив полноту и достоверность указанных в ней сведений, после чего, направила налоговую декларацию в ИФНС России по <адрес> по почте. Налоговая декларация по НДС за 1 квартал 2009 года с указанными заведомо ложными сведениями поступила в ИФНС России по <адрес>, расположенную по адресу: <адрес> д, ДД.ММ.ГГГГ.

Она же (Корнеевой О.И.), обязана была исчислить в бюджет Российской Федерации по итогу налогового периода - 1 квартал 2010 года, применительно ко всем совершенным финансово-хозяйственным операциям за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, НДС по установленной налоговой ставке 18%, обязана была представить налоговую декларацию по налогу за 1 квартал 2010 года в ИФНС России по <адрес>, расположенную по адресу: <адрес>, не позднее 20-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом, то есть до ДД.ММ.ГГГГ, с указанием в ней суммы налога, подлежащей уплате в бюджет за 1 квартал 2010 года, в размере 13 990 407,71 рублей, а также уплатить его не позднее 20-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом, то есть до ДД.ММ.ГГГГ.

Однако, в результате осуществления вышеуказанной деятельности она (Корнеевой О.И.), как директор ООО «Амур-строй», реализуя свой корыстный умысел, направленный на сокрытие от налоговых органов сумм НДС за 1 квартал 2010 года, исчисляемых при осуществлении деятельности, в нарушение налогового законодательства, заведомо зная о необходимости включения в налоговую декларацию по НДС за 1 квартал 2010 года достоверных сведений, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно-опасных последствий и желая их наступления, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, умышленно, заведомо зная, что сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, составила 13 990 407,71 рублей, посредством иных лиц, не осведомленных о ее преступных намерениях, составила, находясь в рабочем кабинете, по адресу: <адрес>, налоговую декларацию по НДС за 1 квартал 2010 года, указав в ней налоговую базу по своему усмотрению, не основываясь на первичной бухгалтерской документации по взаимоотношениям с ООО «Карьер-Сервис», а также включив в нее заведомо ложные сведения по фиктивным взаимоотношениям с ООО «ДВ-строительство», указав в ней налоговую базу в размере 38 888 900 рублей (вместо 77 984 531,36 рублей), сумму НДС, исчисленного с учетом восстановленных сумм налога - 7 000 002 рублей (вместо 14 037 215,64 рублей), сумму налогового вычета - 5 050 808 рублей (вместо 46 807,93 рублей), и соответственно исчислив сумму НДС, подлежащего уплате в бюджет, в размере 1 949 194 рублей, вместо 13 990 407,71 рублей. Во исполнение преступного умысла Корнеевой О.И. проверила и подписала налоговую декларацию по НДС за 1 квартал 2010 года, содержащую заведомо ложные сведения, подтвердив полноту и достоверность указанных в ней сведений, после чего, направила налоговую декларацию в ИФНС России по <адрес> по почте. Налоговая декларация по НДС за 1 квартал 2010 года с указанными заведомо ложными сведениями поступила в ИФНС России по <адрес>, расположенную по адресу: <адрес> д, ДД.ММ.ГГГГ.

Она же (Корнеевой О.И.), обязана была исчислить в бюджет Российской Федерации по итогу налогового периода - 3 квартал 2010 года, применительно ко всем совершенным финансово-хозяйственным операциям за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, НДС по установленной налоговой ставке 18%, обязана была представить налоговую декларацию по налогу за 3 квартал 2010 года в ИФНС России по <адрес>, расположенную по адресу: <адрес>, не позднее 20-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом, то есть до ДД.ММ.ГГГГ, с указанием в ней суммы налога, подлежащей уплате в бюджет за 3 квартал 2010 года, в размере 19 278 755,46 рублей, а также уплатить его не позднее 20-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом, то есть до ДД.ММ.ГГГГ.

Однако, в результате осуществления вышеуказанной деятельности она (Корнеевой О.И.), как директор ООО «Амур-строй», реализуя свой корыстный умысел, направленный на сокрытие от налоговых органов сумм НДС за 3 квартал 2010 года, исчисляемых при осуществлении деятельности, в нарушение налогового законодательства, заведомо зная о необходимости включения в налоговую декларацию по НДС за 3 квартал 2010 года достоверных сведений, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно-опасных последствий и желая их наступления, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, умышленно, заведомо зная, что сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, составила 19 278 755,46 рублей, посредством иных лиц, не осведомленных о ее преступных намерениях, составила, находясь в рабочем кабинете, по адресу: <адрес>, налоговую декларацию по НДС за 3 квартал 2010 года, указав в ней налоговую базу по своему усмотрению, не основываясь на первичной бухгалтерской документации по взаимоотношениям с ООО «ОНЕГО ШИПИНГ», а также включив в нее заведомо ложные сведения по фиктивным взаимоотношениям с ООО «МетаТорг», указав в ней налоговую базу в размере 43 365 254 рублей (вместо 143 991 111,18 рублей), сумму НДС, исчисленного с учетом восстановленных сумм налога - 7 805 746 рублей (вместо 25 918 400,01 рублей), сумму налогового вычета - 7 737 062 рублей (вместо 6 639 644,55 рублей), и соответственно исчислив сумму НДС, подлежащего уплате в бюджет, в размере 68 684 рублей, вместо 19 278 755,46 рублей. Во исполнение преступного умысла Корнеевой О.И. проверила и подписала налоговую декларацию по НДС за 3 квартал 2010 года, содержащую заведомо ложные сведения, подтвердив полноту и достоверность указанных в ней сведений, после чего, ДД.ММ.ГГГГ направила налоговую декларацию в ИФНС России по <адрес> по почте. Налоговая декларация по НДС за 3 квартал 2010 года с указанными заведомо ложными сведениями поступила в ИФНС России по <адрес>, расположенную по адресу: <адрес> д, ДД.ММ.ГГГГ.

Она же (Корнеевой О.И.), обязана была исчислить в бюджет Российской Федерации по итогу налогового периода - 4 квартал 2010 года, применительно ко всем совершенным финансово-хозяйственным операциям за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, НДС по установленной налоговой ставке 18%, обязана была представить налоговую декларацию по налогу за 4 квартал 2010 года в ИФНС России по <адрес>, расположенную по адресу: <адрес>, не позднее 20-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом, то есть до ДД.ММ.ГГГГ, с указанием в ней суммы налога, подлежащей уплате в бюджет за 4 квартал 2010 года, в размере 6 252 473,43 рублей, а также уплатить его не позднее 20-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом, то есть до ДД.ММ.ГГГГ.

Однако, в результате осуществления вышеуказанной деятельности она (Корнеевой О.И.), как директор ООО «Амур-строй», реализуя свой корыстный умысел, направленный на сокрытие от налоговых органов сумм НДС за 4 квартал 2010 года, исчисляемых при осуществлении деятельности, в нарушение налогового законодательства, заведомо зная о необходимости включения в налоговую декларацию по НДС за 4 квартал 2010 года достоверных сведений, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно-опасных последствий и желая их наступления, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, умышленно, заведомо зная, что сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, составила 6 252 473,43 рублей, посредством иных лиц, неосведомленных о ее преступных намерениях, составила, находясь в рабочем кабинете, по адресу: <адрес>, налоговую декларацию по НДС за 4 квартал 2010 года, указав в ней налоговую базу по своему усмотрению, не основываясь на первичной бухгалтерской документации, а также налоговые вычеты по своему усмотрению, не основываясь на первичной бухгалтерской документации, указав в ней налоговую базу в размере 221 499 511 рублей (вместо 39 373 728,81 рублей), сумму НДС, исчисленного с учетом восстановленных сумм налога -39 869 912 рублей (вместо 7 087 271,19 рублей), сумму налогового вычета -38 741 542 рублей (вместо 834 797,76 рублей), и соответственно исчислив сумму НДС, подлежащего уплате в бюджет, в размере 1 128 370 рублей, вместо 6 252 473,43 рублей. Во исполнение преступного умысла Корнеевой О.И. проверила и подписала налоговую декларацию по НДС за 4 квартал 2010 года, содержащую заведомо ложные сведения, подтвердив полноту и достоверность указанных в ней сведений, после чего, ДД.ММ.ГГГГ направила налоговую декларацию в ИФНС России по <адрес> по почте. Налоговая декларация по НДС за 4 квартал 2010 года с указанными заведомо ложными сведениями поступила в ИФНС России по <адрес>, расположенную по адресу: <адрес> д, ДД.ММ.ГГГГ.

Тем самым, она (Корнеевой О.И.), реализуя свой преступный умысел, направленный на уклонение от уплаты налогов, в установленный законом срок до ДД.ММ.ГГГГ, умышленно не исчислила в бюджет НДС за 1 квартал 2009 года, 1, 3, 4 кварталы 2010 года в сумме 36 634 768,6 руб. (259 380 руб. + 12 041 213,71 руб. + 19 210 071,46 руб. + 5 124 103,43 руб.), и умышленно не уплатил в бюджет НДС за 1 квартал 2009 года, 1, 3, 4 кварталы 2010 года (с учетом имеющейся переплаты по налогу) в сумме 36 565 173,94 рублей.

Таким образом, Корнеевой О.И., являясь директором ООО «Амур-строй», в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, путем включения в налоговые декларации по НДС за 1 квартал 2009 года, 1, 3, 4 кварталы 2010 года заведомо ложных сведений, умышленно уклонилась от уплаты указанных налогов, подлежащих уплате в бюджет, на общую сумму 36 565 173,94 руб., что превышает 30 000 000 руб. и является особо крупным размером.

Органом следствия действия Корнеевой О.И. квалифицированы по ст.199 ч.2 п. «б» УК РФ – уклонение от уплаты налогов с организации путем включения в налоговую декларацию заведомо ложных сведений, совершенное в особо крупном размере.

В ходе судебного заседания защитником ФИО3 было заявлено ходатайство о прекращении уголовного дела в отношении Корнеевой О.И. в связи с истечением срока давности уголовного преследования, поскольку согласно примечанию 1 к ст.199 УК РФ (в редакции Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ №325-ФЗ) ее действия следует квалифицировать по ст.199 ч.1 УК РФ. Данное преступление относится к категории небольшой тяжести и на сегодняшний день истекли сроки давности привлечения Корнеевой О.И. к уголовной ответственности

Подсудимая Корнеевой О.И. поддержала ходатайство своего защитника, просила прекратить уголовное дело по указанному основанию. Последствия прекращения дела по данному основанию, его нереабилитирующей характер, Корнеевой О.И. разъяснены и понятны.

Государственный обвинитель ФИО6 возражала против удовлетворения ходатайства, поскольку исходя из положений ст.302 УПК РФ на данной стадии уголовное дело не может быть прекращено и должен быть постановлен приговор.

Выслушав мнения участников процесса, изучив материалы дела, суд приходит к следующему выводу.

Органом следствия Корнеевой О.И. обвиняется в том, что, являясь директором ООО «Амур-строй», в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, путем включения в налоговые декларации по НДС за 1 квартал 2009 года, 1, 3, 4 кварталы 2010 года заведомо ложных сведений, умышленно уклонилась от уплаты указанных налогов, подлежащих уплате в бюджет, на общую сумму 36 565 173,94 руб., что превышает 30 000 000 руб. и является особо крупным размером.

Согласно примечанию 1 к ст.199 УК РФ (в редакции Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ №325-ФЗ), крупным размером в настоящей статье, а также в ст.199.1 УК РФ, признается сумма налогов и (или) сборов, составляющая за период в пределах трех финансовых лет подряд более пяти миллионов рублей, при условии, что доля неуплаченных налогов и (или) сборов превышает 25 процентов подлежащих уплате сумм налогов и (или) сборов, либо превышающая пятнадцать миллионов рублей, а особо крупным размером - сумма, составляющая за период в пределах трех финансовых лет подряд более пятнадцати миллионов рублей, при условии, что доля неуплаченных налогов и (или) сборов превышает 50 процентов подлежащих уплате сумм налогов и (или) сборов, либо превышающая сорок пять миллионов рублей.

Согласно ст.10 УК РФ уголовный закон, устраняющий преступность деяния, смягчающий наказание или иным образом улучшающий положение лица, совершившего преступление, имеет обратную силу, т.е. распространяется на лиц, совершивших соответствующие деяния до вступления такого закона в силу.

Учитывая примечание 1 к ст.199 УК РФ в вышеуказанной редакции, а также положения ст.10 УК РФ, действия Корнеевой О.И. подпадают под ст.199 ч.1 УК РФ (в редакции Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ №325-ФЗ) - уклонение от уплаты налогов с организации путем включения в налоговую декларацию заведомо ложных сведений, совершенное в крупном размере.

В соответствии со ст.15 ч.2 УК РФ данное преступление относится к категории небольшой тяжести.

Согласно ст.78 ч.1 п. «а», ч.ч.2, 3 УК РФ лицо освобождается от уголовной ответственности, если со дня совершения преступления небольшой тяжести истекли два года. Сроки давности исчисляются со дня совершения преступления и до момента вступления приговора суда в законную силу. Течение сроков давности приостанавливается, если лицо, совершившее преступление, уклоняется от следствия или суда

В силу ст.24 ч.1 п.3 УПК РФ уголовное дело не может быть возбуждено, а возбужденное уголовное дело подлежит прекращению в связи с истечением сроков давности уголовного преследования. Обязательным условием прекращения уголовного дела по данному основанию в силу ст.27 ч.2 УПК РФ является согласие подсудимой.

Согласно ст. 254 ч.1 п.1 УПК РФ суд прекращает уголовное дело в судебном заседании в случаях, если во время судебного разбирательства будут установлены обстоятельства, указанные, в том числе, в п.3 ч.1 ст.24 УПК РФ.

Как следует из материалов дела, Корнеевой О.И. обвиняется в совершении преступления в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, которое на день рассмотрения дела относится к категории небольшой тяжести, с момента совершения преступления прошло более двух лет, при этом сама Корнеевой О.И. от следствия и суда не скрывалась.

При таких обстоятельствах, уголовное дело в отношении Корнеевой О.И. подлежит прекращению за истечением сроков давности уголовного преследования.

Доводы государственного обвинителя о том, что в силу положений ст.302 УПК РФ на данной стадии уголовное дело не может быть прекращено и должен быть постановлен приговор, являются необоснованными, поскольку применение ст.78 УК РФ в порядке, установленном ст.302 ч.8 УПК РФ осуществляется лишь в случае возражения подсудимой против прекращения уголовного дела в связи с истечением сроков давности уголовного преследования, тогда как Корнеевой О.И. напротив такое согласие дала и настаивала на прекращении уголовного дела по указанному основанию.

В соответствии со ст.81 УПК РФ, вещественные доказательства: регистрационное и учетное дела ООО «Амур-строй», изъятые ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ, следует вернуть по принадлежности в ИФНС России № по <адрес>; документы банковского дела ООО «Амур-строй», изъятые ДД.ММ.ГГГГ, следует вернуть по принадлежности в КБ «Юниаструм Банк» (ООО) Хабаровский филиал; документы банковского дела ООО «Амур-строй», изъятые ДД.ММ.ГГГГ, следует вернуть по принадлежности в ЗАО «ВТБ 24»; документы банковского дела ООО «Амур-строй», изъятые ДД.ММ.ГГГГ, следует вернуть по принадлежности в АКБ «Банк Москвы» (ОАО), филиал Хабаровский; документы финансово-хозяйственной деятельности ООО «Амур-строй» (папка-«скоросшиватель» серого цвета на 246 листах; папка-«скоросшиватель» оранжевого цвета на 18 листах; пластиковая папка черного цвета «ООО «Амур-Строй». Учет топливных карт» на 53 листах; пластиковая папка-«скоросшиватель» зеленого цвета «Книга покупок 2009 <адрес>» на 5 листах; пластиковая папка-«скоросшиватель» зеленого цвета «Книга продаж 2009 <адрес>» на 4 листах; пластиковая папка-«скоросшиватель» зеленого цвета на 5 листах; пластиковая папка-«скоросшиватель» зеленого цвета на 37 листах; пластиковая папка-«скоросшиватель» зеленого цвета на 75 листах; подшивка документов № на 477 листах; подшивка документов № на 31 листе; подшивка документов № на 18 листах; подшивка документов № на 37 листах; подшивка документов № на 11 листах; подшивка документов № на 10 листах; подшивка документов № на 5 листах; подшивка документов № на 104 листах; подшивка документов № на 176 листах; подшивка документов № на 119 листах; подшивка документов № на 71 листе; подшивка документов № на 128 листах), печать ООО «Амур-строй», изъятые ДД.ММ.ГГГГ; документы финансово-хозяйственной деятельности ООО «Амур-строй» и системный блок персонального компьютера, изъятые ДД.ММ.ГГГГ, следует вернуть по принадлежности в ОАО «Амур-строй»; документы финансово-хозяйственной деятельности ООО «Амур-строй», изъятые ДД.ММ.ГГГГ, следует вернуть по принадлежности в ООО «Онего Шипинг»; подшивку документов №а на 52 листах; подшивку документов №а на 318 листах; подшивку документов №а на 25 листах; подшивку документов №а в желтой папке на 6 файлах следует вернуть по принадлежности Корнеевой О.И.

Гражданский иск подлежит оставлению без рассмотрения.

На основании изложенного и руководствуясь ст.ст. 24 ч.1 п. 3, 254 ч.1 п.1 УПК РФ, ст.78 УК РФ, суд

ПОСТАНОВИЛ:

Уголовное дело по обвинению Корнеевой О.И. в совершении преступления, предусмотренного ст.199 ч.1 УК РФ (в редакции Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ №325-ФЗ) прекратить в связи с истечением сроков давности уголовного преследования в соответствии со ст. 24 ч.1 п. 3 УПК РФ.

Вещественные доказательства:

- регистрационное и учетное дела ООО «Амур-строй», изъятые ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ, вернуть по принадлежности в ИФНС России № по <адрес>;

- документы банковского дела ООО «Амур-строй», изъятые ДД.ММ.ГГГГ, вернуть по принадлежности в КБ «Юниаструм Банк» (ООО), Хабаровский филиал;

- документы банковского дела ООО «Амур-строй», изъятые ДД.ММ.ГГГГ, вернуть по принадлежности в ЗАО «ВТБ 24»;

- документы банковского дела ООО «Амур-строй», изъятые ДД.ММ.ГГГГ, вернуть по принадлежности в АКБ «Банк Москвы» (ОАО), филиал Хабаровский;

- документы финансово-хозяйственной деятельности ООО «Амур-строй» (папка-«скоросшиватель» серого цвета на 246 листах; папка-«скоросшиватель» оранжевого цвета на 18 листах; пластиковая папка черного цвета «ООО «Амур-Строй». Учет топливных карт» на 53 листах; пластиковая папка-«скоросшиватель» зеленого цвета «Книга покупок 2009 <адрес>» на 5 листах; пластиковая папка-«скоросшиватель» зеленого цвета «Книга продаж 2009 <адрес>» на 4 листах; пластиковая папка-«скоросшиватель» зеленого цвета на 5 листах; пластиковая папка-«скоросшиватель» зеленого цвета на 37 листах; пластиковая папка-«скоросшиватель» зеленого цвета на 75 листах; подшивка документов № на 477 листах; подшивка документов № на 31 листе; подшивка документов № на 18 листах; подшивка документов № на 37 листах; подшивка документов № на 11 листах; подшивка документов № на 10 листах; подшивка документов № на 5 листах; подшивка документов № на 104 листах; подшивка документов № на 176 листах; подшивка документов № на 119 листах; подшивка документов № на 71 листе; подшивка документов № на 128 листах), печать ООО «Амур-строй», изъятые ДД.ММ.ГГГГ; документы финансово-хозяйственной деятельности ООО «Амур-строй» и системный блок персонального компьютера, изъятые ДД.ММ.ГГГГ- вернуть по принадлежности в ОАО «Амур-строй»;

- документы финансово-хозяйственной деятельности ООО «Амур-строй», изъятые ДД.ММ.ГГГГ, вернуть по принадлежности в ООО «Онего Шипинг»;

- подшивку документов №а на 52 листах; подшивку документов №а на 318 листах; подшивку документов №а на 25 листах; подшивку документов №а в желтой папке на 6 файлах- вернуть Корнеевой О.И. по принадлежности.

Гражданский иск прокурора Хабаровского края к Корнеевой О.И. о возмещении ущерба оставить без рассмотрения.

Копию настоящего постановления направить заинтересованным лицам.

Настоящее постановление может быть обжаловано в Хабаровский краевой суд в течение 10 суток со дня его вынесения через Индустриальный районный суд г.Хабаровска.

Судья А.В.Карпенко