Гражданский кодекс часть 1

ФИО1, приказом министерства сельского хозяйства Хабаровского края был назначен исполняющим обязанности директора Краевого Государственного Унитарного Сельскохозяйственного Предприятия «» (далее КГУСП «»), и тем самым в соответствии со ст. 21 Федерального закона РФ « О государственных и муниципальных унитарных предприятиях» являясь единоличным исполнительным органом унитарного предприятия КГУСП , действовал от имени предприятия.

Согласно ст. 57 Конституции РФ и ст. 23, 45 Налогового кодекса РФ КГУСП «» обязано уплачивать налоги.

Как на руководителя КГУСП «» на ФИО1 было возложено обеспечение своевременной уплаты данным предприятием всех установленных законодательством РФ налогов, сборов, обязательных платежей в бюджет РФ, бюджет Хабаровского края и внебюджетные фонды в полном объеме.

Недоимка платежей по налогам и (или) сборам КГУСП « » на составила 26 603 081 руб. 52 коп., в связи с чем, межрайонной ИФНС России № 4 по Хабаровскому краю направлялись требования КГУСП « » об уплате налогов и (или) сборов, а затем были выставлены инкассовые поручения на расчетные счета данного предприятия в банки.

В период ФИО1, являясь руководителем предприятия КГУСП «», в нарушение порядка, предусмотренного:

- ст.855 Гражданского кодекса РФ, устанавливающей очередность списания денежных средств на счете для удовлетворения всех предъявленных к нему требований;

- ст.23 Налогового Кодекса РФ, согласно которой налогоплательщик обязан уплачивать законно установленные налоги;

- ст.45 Налогового кодекса РФ, согласно которой налогоплательщик обязан самостоятельно исполнять обязанности по оплате налога, если иное не предусмотрено законодательством и обязанность по оплате налога должна быть выполнена в срок, установленный законодательством о налогах и сборах;

- п. 7 раздела 1, п.1, 11, 19 раздела 2 Порядка ведения кассовых операций РФ, утвержденного решением Совета Директоров ЦРБ от 22.09.1993 года, за № 40, согласно которому «…предприятия, объединения, организации, учреждения независимо от организационно-правовых форм и сферы деятельности обязаны хранить свободные денежные средства в учреждениях банков»;

- п. 2.2, 2.6 Положения Центрального Банка РФ от 05.01.1998г. № 14 «О правилах организации наличного денежного обращения на территории РФ», согласно которому наличные денежные средства, поступающие в кассы предприятий, подлежат сдаче в учреждения банков для последующего зачисления на счета предприятий;

ФИО1 в период времени в течение рабочего дня с 08 час. до 16 час., находясь на своем рабочем месте, достоверно зная о том, что на расчетный счет № руководимого им предприятия КГУСП «», открытый в Дальневосточном филиале ОАО АКБ « », межрайонной ИФНС России № 4 по Хабаровскому краю выставлены инкассовые поручения (картотека), в соответствии с которыми все поступившие денежные средства будут сняты на погашение недоимки по налогам и сборам, умышленно нарушая вышеуказанные положения действующего законодательства о налогах и сборах, в целях сокрытия денежных средств КГУСП «» от принудительного взыскания, принял решение расходовать денежные средства, поступившие в кассу предприятия от поставляемой КГУСП «» продукции, а так же часть денег, снятых с расчетного счета по чекам, где в качестве основания указывалось – «на алименты», «на заработную плату», «на общехозяйственные цели организации», относящиеся к платежам более поздней очереди в смысле статьи 855 ГК РФ, тем самым минуя расчетный счет в банке, осуществляющий его расчетно-кассовое обслуживание, незаконно и не обоснованно, давал указания главному бухгалтеру и кассиру выдавать денежные средства, превышающие лимит кассы на выплаты, не связанные с выплатой алиментов, заработной платы и расчетов по оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору (контракту).

Таким образом, ФИО1, действуя с прямым умыслом и целью, направленными на сокрытие денежных средств возглавляемого им предприятия КГУСП «, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде невозможности производства взыскания недоимки по налогам и (или) сборам КГУСП « », и желая их наступления умышленно, незаконно в период с сокрыл от налоговых органов денежные средства, за счет которых должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и сборам, являющейся долгом, погашаемым в четвертую очередь на общую сумму 9 163 650 руб.63 коп., что является крупным размером.

То есть, ФИО1 обвиняется в совершении преступления, предусмотренного ст.199.2 УК РФ - сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и (или) сборам, совершенное руководителем организации, в крупном размере.

В ходе предварительного слушания обвиняемый ФИО1 заявил ходатайство о прекращении в отношении него уголовного дела в связи с деятельным раскаянием.

Адвокат Максимова М.Н. ходатайство своего подзащитного поддержала, указав о том, что, ФИО1 впервые совершил преступление средней тяжести, в ходе предварительного следствия дал признательные показания, деятельно раскаялся, в настоящее время ФИО1 в КГУСП «» не работает, в связи с чем, перестал быть общественно-опасным, в связи с чем, имеются основания для прекращения дела.

Прокурор Ожогина Н.А. не возражала против прекращения дела в отношении ФИО1 в связи с деятельным раскаянием, указав, что имеются предусмотренные законом основания для прекращения дела.

Выслушав мнение сторон, изучив материалы дела, суд приходит к следующему выводу.

Согласно ст. 28 УПК РФ, ст. 75 УК РФ, суд вправе прекратить уголовное преследование в отношении лица, впервые совершившего преступление средней тяжести, если после совершения преступления указанное лицо добровольно явилось с повинной, способствовало раскрытию и расследованию преступления, возместило причиненный ущерб или иным образом загладило вред, причиненный в результате преступления, и вследствие деятельного раскаяния перестало быть общественно опасным.

В судебном заседании установлено, что ФИО1 впервые совершил преступление средней тяжести, в ходе предварительного следствия вину в предъявленном ему обвинении признал в полном объеме, на протяжении всего предварительного следствия давал подробные признательные показания по обстоятельствам совершенного им преступления, чем способствовал раскрытию и расследованию преступления. В связи с чем, суд считает, что ФИО1 своим поведением доказал свое раскаяние и тем самым утратил опасность для общества. По месту жительства и работы ФИО1 характеризуется положительно, ранее не судим. Суд также учитывает возраст обвиняемого, которому 58 лет.

До прекращения уголовного дела обвиняемому были разъяснены основания прекращения и право возражать против прекращения дела. ФИО1 не возражал против прекращения в отношении него дела по указанному основанию.

При таких обстоятельствах, суд приходит к выводу, что имеются основания для прекращения дела в отношении ФИО1 в связи с его деятельным раскаянием.

Вещественные доказательства по делу:

- распоряжение № о проведении гласного оперативно-розыскного мероприятия «Обследование помещений, зданий, сооружений, участков местности и транспортных средств»,

-акт (протокол) проведения гласного оперативно-розыскного мероприятия «Обследование помещений, зданий, сооружений, участков местности и транспортных средств» от

- протокол (акт) изъятия документов… при проведении гласного оперативно-розыскного мероприятия обследование помещений, зданий, сооружений, участков местности и транспортных средств от

- акт (протокол) проведения гласного оперативно-розыскного мероприятия «Обследование помещений, зданий, сооружений, участков местности и транспортных средств» от

- протокол (акт) изъятия документов… при проведении гласного оперативно-розыскного мероприятия «Обследование помещений, зданий, сооружений, участков местности и транспортных средств» от .,

- свидетельство о постановке на учет в налоговый орган Российской организации в качестве налогоплательщика (КГУСП «») налога на добавленную стоимость НДС,

- сведения об открытых (закрытых) счетах в кредитных организациях КГУСП «» на 1 листе.

- выписки из единого государственного реестра юридических лиц от в которой содержатся сведения о юридическом лице КГУСП «» на 3 листах,

- инкассовые поручения в количестве 13 шт. за период с .,

- требования об уплате налога, сбора, пени, штрафа за период времени с на 6 листах,

- балансы расчетов КГУСП «» за период времени с на 42 листах,

- Приказ № «О назначении ФИО1 исполняющим обязанности директора краевого государственного унитарного сельскохозяйственного предприятия « »,

- Приказ № « О назначении ФИО1 исполняющим обязанности директора краевого государственного унитарного сельскохозяйственного предприятия «»,

- Приказ № «О переводе работника на другую работу», ФИО1 переведен с должности исполняющего обязанности директора КГУСП «» на должность главного инженера КГУСП «»,

- Устав краевого государственного унитарного сельскохозяйственного предприятия «» от на 5 листах,

- уведомление о регистрации КГУСП «» в территориальном органе Пенсионного фонда РФ по месту нахождения на территории РФ,

- требования об уплате недоимки по страховым взносам, пеней и штрафов организацией - страхователем за период времени с на 9 листах,

- решения Арбитражного суда Хабаровского края об удовлетворении требований ГУ- Управления Пенсионного фонда РФ в районе им. Лазо Хабаровского края о взыскании с КГУСП «» задолженности по уплате страховых взносов, пеней в количестве 4 шт.,

- выписки операций по расчетному счету КГУСП «» № за период времени с . на 17 листах,

- копии чеков на снятие денежных средств за период времени с ., приобщенные к материалам дела, следует хранить при уголовном деле.

Папка «выписки банка и авансовые отчеты» за КГУСП «»,

папка «касса» за период с в количестве 8 штук,

журнал (расчетные ведомости) по начислению заработной платы за 2008 г.,

журнал-ордер

журнал-ордер № ,

журнал-ордер № , переданные на хранение главному бухгалтеру КГУСП «, следует оставить по принадлежности в КГУСП «».

На основании изложенного, руководствуясь ст. 236, 239, 256 УПК РФ,

П О С Т А Н О В И Л:

Прекратить уголовное дело в отношении ФИО1, обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ст.199.2 УК РФ, на основании ст. 28 УПК РФ, в связи с деятельным раскаянием.

Меру пресечения ФИО1 - подписку о невыезде и надлежащем поведении, после вступления постановления в законную силу, отменить.

Вещественные доказательства по делу:

- акт (протокол) проведения гласного оперативно-розыскного мероприятия «Обследование помещений, зданий, сооружений, участков местности и транспортных средств» от

- сведения об открытых (закрытых) счетах в кредитных организациях КГУСП «» на 1 листе.

- выписки из единого государственного реестра юридических лиц от 21.07.2010г., в которой содержатся сведения о юридическом лице КГУСП «» на 3 листах,

- инкассовые поручения в количестве 13 шт. за период с

- требования об уплате налога, сбора, пени, штрафа за период времени с на 6 листах,

- балансы расчетов КГУСП «» за период времени с на 42 листах,

- Приказ № « О назначении ФИО1 исполняющим обязанности директора краевого государственного унитарного сельскохозяйственного предприятия «»,

- Устав краевого государственного унитарного сельскохозяйственного предприятия «» от на 5 листах,

- выписки операций по расчетному счету КГУСП «» № за период времени с на 17 листах,

- копии чеков на снятие денежных средств за период времени с хранить при уголовном деле.

Папку «выписки банка и авансовые отчеты» за КГУСП «»,

папку «касса» за период с в количестве 8 штук,

журнал (расчетные ведомости) по начислению заработной платы за 2008 г.,

журнал-ордер №

журнал-ордер № ,

журнал-ордер № , оставить по принадлежности в КГУСП «».

Копию настоящего постановления вручить ФИО1, направить адвокату, прокурору.

Постановление может быть обжаловано в Хабаровский краевой суд, через Вяземский районный суд, в течение 10 суток со дня оглашения.

Судья Толызенкова Л.В.