Гражданский кодекс часть 1

Куканов А.К., приказом министерства сельского хозяйства Хабаровского края был назначен исполняющим обязанности директора Краевого Государственного Унитарного Сельскохозяйственного Предприятия «» (далее КГУСП «»), и тем самым в соответствии со ст. 21 Федерального закона РФ « О государственных и муниципальных унитарных предприятиях» являясь единоличным исполнительным органом унитарного предприятия КГУСП , действовал от имени предприятия.

Согласно ст. 57 Конституции РФ и ст. 23, 45 Налогового кодекса РФ КГУСП «» обязано уплачивать налоги.

Как на руководителя КГУСП «» на Куканова А.К. было возложено обеспечение своевременной уплаты данным предприятием всех установленных законодательством РФ налогов, сборов, обязательных платежей в бюджет РФ, бюджет Хабаровского края и внебюджетные фонды в полном объеме.

Недоимка платежей по налогам и (или) сборам КГУСП « » на составила 26 603 081 руб. 52 коп., в связи с чем, межрайонной ИФНС России № 4 по Хабаровскому краю направлялись требования КГУСП « » об уплате налогов и (или) сборов, а затем были выставлены инкассовые поручения на расчетные счета данного предприятия в банки.

В период Куканов А.К., являясь руководителем предприятия КГУСП «», в нарушение порядка, предусмотренного:

- ст.855 Гражданского кодекса РФ, устанавливающей очередность списания денежных средств на счете для удовлетворения всех предъявленных к нему требований;

- ст.23 Налогового Кодекса РФ, согласно которой налогоплательщик обязан уплачивать законно установленные налоги;

- ст.45 Налогового кодекса РФ, согласно которой налогоплательщик обязан самостоятельно исполнять обязанности по оплате налога, если иное не предусмотрено законодательством и обязанность по оплате налога должна быть выполнена в срок, установленный законодательством о налогах и сборах;

- п. 7 раздела 1, п.1, 11, 19 раздела 2 Порядка ведения кассовых операций РФ, утвержденного решением Совета Директоров ЦРБ от 22.09.1993 года, за № 40, согласно которому «…предприятия, объединения, организации, учреждения независимо от организационно-правовых форм и сферы деятельности обязаны хранить свободные денежные средства в учреждениях банков»;

- п. 2.2, 2.6 Положения Центрального Банка РФ от 05.01.1998г. № 14 «О правилах организации наличного денежного обращения на территории РФ», согласно которому наличные денежные средства, поступающие в кассы предприятий, подлежат сдаче в учреждения банков для последующего зачисления на счета предприятий;

Куканов А.К. в период времени в течение рабочего дня с 08 час. до 16 час., находясь на своем рабочем месте, достоверно зная о том, что на расчетный счет № руководимого им предприятия КГУСП «», открытый в Дальневосточном филиале ОАО АКБ « », межрайонной ИФНС России № 4 по Хабаровскому краю выставлены инкассовые поручения (картотека), в соответствии с которыми все поступившие денежные средства будут сняты на погашение недоимки по налогам и сборам, умышленно нарушая вышеуказанные положения действующего законодательства о налогах и сборах, в целях сокрытия денежных средств КГУСП «» от принудительного взыскания, принял решение расходовать денежные средства, поступившие в кассу предприятия от поставляемой КГУСП «» продукции, а так же часть денег, снятых с расчетного счета по чекам, где в качестве основания указывалось – «на алименты», «на заработную плату», «на общехозяйственные цели организации», относящиеся к платежам более поздней очереди в смысле статьи 855 ГК РФ, тем самым минуя расчетный счет в банке, осуществляющий его расчетно-кассовое обслуживание, незаконно и не обоснованно, давал указания главному бухгалтеру и кассиру выдавать денежные средства, превышающие лимит кассы на выплаты, не связанные с выплатой алиментов, заработной платы и расчетов по оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору (контракту).

Таким образом, Куканов А.К., действуя с прямым умыслом и целью, направленными на сокрытие денежных средств возглавляемого им предприятия КГУСП «, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде невозможности производства взыскания недоимки по налогам и (или) сборам КГУСП « », и желая их наступления умышленно, незаконно в период с сокрыл от налоговых органов денежные средства, за счет которых должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и сборам, являющейся долгом, погашаемым в четвертую очередь на общую сумму 9 163 650 руб.63 коп., что является крупным размером.

То есть, Куканов А.К. обвиняется в совершении преступления, предусмотренного ст.199.2 УК РФ - сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и (или) сборам, совершенное руководителем организации, в крупном размере.

В ходе предварительного слушания обвиняемый Куканов А.К. заявил ходатайство о прекращении в отношении него уголовного дела в связи с деятельным раскаянием.

Адвокат Максимова М.Н. ходатайство своего подзащитного поддержала, указав о том, что, Куканов А.К. впервые совершил преступление средней тяжести, в ходе предварительного следствия дал признательные показания, деятельно раскаялся, в настоящее время Куканов А.К. в КГУСП «» не работает, в связи с чем, перестал быть общественно-опасным, в связи с чем, имеются основания для прекращения дела.

Прокурор Ожогина Н.А. не возражала против прекращения дела в отношении Куканова А.К. в связи с деятельным раскаянием, указав, что имеются предусмотренные законом основания для прекращения дела.

Выслушав мнение сторон, изучив материалы дела, суд приходит к следующему выводу.

Согласно ст. 28 УПК РФ, ст. 75 УК РФ, суд вправе прекратить уголовное преследование в отношении лица, впервые совершившего преступление средней тяжести, если после совершения преступления указанное лицо добровольно явилось с повинной, способствовало раскрытию и расследованию преступления, возместило причиненный ущерб или иным образом загладило вред, причиненный в результате преступления, и вследствие деятельного раскаяния перестало быть общественно опасным.

В судебном заседании установлено, что Куканов А.К. впервые совершил преступление средней тяжести, в ходе предварительного следствия вину в предъявленном ему обвинении признал в полном объеме, на протяжении всего предварительного следствия давал подробные признательные показания по обстоятельствам совершенного им преступления, чем способствовал раскрытию и расследованию преступления. В связи с чем, суд считает, что Куканов А.К. своим поведением доказал свое раскаяние и тем самым утратил опасность для общества. По месту жительства и работы Куканов А.К. характеризуется положительно, ранее не судим. Суд также учитывает возраст обвиняемого, которому 58 лет.

До прекращения уголовного дела обвиняемому были разъяснены основания прекращения и право возражать против прекращения дела. Куканов А.К. не возражал против прекращения в отношении него дела по указанному основанию.

При таких обстоятельствах, суд приходит к выводу, что имеются основания для прекращения дела в отношении Куканова А.К. в связи с его деятельным раскаянием.

Вещественные доказательства по делу:

- распоряжение № о проведении гласного оперативно-розыскного мероприятия «Обследование помещений, зданий, сооружений, участков местности и транспортных средств»,

-акт (протокол) проведения гласного оперативно-розыскного мероприятия «Обследование помещений, зданий, сооружений, участков местности и транспортных средств» от

- протокол (акт) изъятия документов… при проведении гласного оперативно-розыскного мероприятия обследование помещений, зданий, сооружений, участков местности и транспортных средств от

- акт (протокол) проведения гласного оперативно-розыскного мероприятия «Обследование помещений, зданий, сооружений, участков местности и транспортных средств» от

- протокол (акт) изъятия документов… при проведении гласного оперативно-розыскного мероприятия «Обследование помещений, зданий, сооружений, участков местности и транспортных средств» от .,

- свидетельство о постановке на учет в налоговый орган Российской организации в качестве налогоплательщика (КГУСП «») налога на добавленную стоимость НДС,

- сведения об открытых (закрытых) счетах в кредитных организациях КГУСП «» на 1 листе.

- выписки из единого государственного реестра юридических лиц от в которой содержатся сведения о юридическом лице КГУСП «» на 3 листах,

- инкассовые поручения в количестве 13 шт. за период с .,

- требования об уплате налога, сбора, пени, штрафа за период времени с на 6 листах,

- балансы расчетов КГУСП «» за период времени с на 42 листах,

- Приказ № «О назначении Куканов А.К. исполняющим обязанности директора краевого государственного унитарного сельскохозяйственного предприятия « »,

- Приказ № « О назначении Куканов А.К. исполняющим обязанности директора краевого государственного унитарного сельскохозяйственного предприятия «»,

- Приказ № «О переводе работника на другую работу», Куканов А.К. переведен с должности исполняющего обязанности директора КГУСП «» на должность главного инженера КГУСП «»,

- Устав краевого государственного унитарного сельскохозяйственного предприятия «» от на 5 листах,

- уведомление о регистрации КГУСП «» в территориальном органе Пенсионного фонда РФ по месту нахождения на территории РФ,

- требования об уплате недоимки по страховым взносам, пеней и штрафов организацией - страхователем за период времени с на 9 листах,

- решения Арбитражного суда Хабаровского края об удовлетворении требований ГУ- Управления Пенсионного фонда РФ в районе им. Лазо Хабаровского края о взыскании с КГУСП «» задолженности по уплате страховых взносов, пеней в количестве 4 шт.,

- выписки операций по расчетному счету КГУСП «» № за период времени с . на 17 листах,

- копии чеков на снятие денежных средств за период времени с ., приобщенные к материалам дела, следует хранить при уголовном деле.

Папка «выписки банка и авансовые отчеты» за КГУСП «»,

папка «касса» за период с в количестве 8 штук,

журнал (расчетные ведомости) по начислению заработной платы за 2008 г.,

журнал-ордер

журнал-ордер № ,

журнал-ордер № , переданные на хранение главному бухгалтеру КГУСП «, следует оставить по принадлежности в КГУСП «».

На основании изложенного, руководствуясь ст. 236, 239, 256 УПК РФ,

П О С Т А Н О В И Л:

Прекратить уголовное дело в отношении Куканов А.К., обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ст.199.2 УК РФ, на основании ст. 28 УПК РФ, в связи с деятельным раскаянием.

Меру пресечения Куканову А.К. - подписку о невыезде и надлежащем поведении, после вступления постановления в законную силу, отменить.

Вещественные доказательства по делу:

- акт (протокол) проведения гласного оперативно-розыскного мероприятия «Обследование помещений, зданий, сооружений, участков местности и транспортных средств» от

- сведения об открытых (закрытых) счетах в кредитных организациях КГУСП «» на 1 листе.

- выписки из единого государственного реестра юридических лиц от 21.07.2010г., в которой содержатся сведения о юридическом лице КГУСП «» на 3 листах,

- инкассовые поручения в количестве 13 шт. за период с

- требования об уплате налога, сбора, пени, штрафа за период времени с на 6 листах,

- балансы расчетов КГУСП «» за период времени с на 42 листах,

- Приказ № « О назначении Куканов А.К. исполняющим обязанности директора краевого государственного унитарного сельскохозяйственного предприятия «»,

- Устав краевого государственного унитарного сельскохозяйственного предприятия «» от на 5 листах,

- выписки операций по расчетному счету КГУСП «» № за период времени с на 17 листах,

- копии чеков на снятие денежных средств за период времени с хранить при уголовном деле.

Папку «выписки банка и авансовые отчеты» за КГУСП «»,

папку «касса» за период с в количестве 8 штук,

журнал (расчетные ведомости) по начислению заработной платы за 2008 г.,

журнал-ордер №

журнал-ордер № ,

журнал-ордер № , оставить по принадлежности в КГУСП «».

Копию настоящего постановления вручить Куканову А.К., направить адвокату, прокурору.

Постановление может быть обжаловано в Хабаровский краевой суд, через Вяземский районный суд, в течение 10 суток со дня оглашения.

Судья Толызенкова Л.В.