Гражданский кодекс часть 1

рассмотрел ходатайство старшего следователя следственного отдела по Орджоникидзевскому району г.Пермь следственного управления Следственного комитета Российской Федерации по Пермскому краю, прикомандированного к третьему отделу по расследованию особо важных дел следственного управления, капитана юстиции Просвирнина Я.А. о прекращении на основании ст. 25.1 УПК РФ уголовного дела № 12102570013000146 с назначением меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа в отношении Валько О.Л., ДД.ММ.ГГГГ года рождения, уроженца , невоеннообязанного, с высшим образованием, в браке не состоящего, несовершеннолетних детей не имеющего, зарегистрированного и проживающего по адресу: работающего директором несудимого,

в порядке ст. 91 УПК РФ не задерживавшегося, под стражей и домашним арестом не содержавшегося, запрет определенных действий не применялся,

подозреваемого в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 199.2 УК РФ,

У С Т А Н О В И Л:

По уголовному делу № 12102570013000146, возбужденному 15.11.2021 следственным отделом по Ленинскому району г.Пермь следственного управления Следственного комитета Российской Федерации по Пермскому краю, Валько О.Л. подозревается в совершении следующего преступления.

Валько О.Л. являясь директором Общества с ограниченной ответственностью «УралИнтерСтрой» ОГРН №, ИНН № (далее по тексту - общество, ООО «УралИнтерСтрой») в г. Перми, в период с 27.02.2020 по 08.06.2021, заведомо зная об имеющейся у общества, руководство которым он осуществлял, недоимке (задолженности) по налогам, сборам и страховым взносам, совершил умышленные действия, направленные на сокрытие денежных средств и имущества организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах и законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам, совершенное в крупном размере, при следующих обстоятельствах.

Решением единственного учредителя ООО «УралИнтерСтрой» от 11.05.2011, в соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации, для осуществления видов деятельности, предусмотренных уставом предприятия с целью получения прибыли создано ООО «УралИнтерСтрой», а также определены адрес общества: г. Пермь, ул. Сигаева, 2-28, уставный капитал в размере 10 000 рублей.

Решением заместителя начальника инспекции Федеральной налоговой службы по Мотовилихинскому району г. Перми от 18.05.2011 № 1302 о государственной регистрации принято решение о внесении сведений в единый государственный реестр юридических лиц (далее по тексту - ЕГРЮЛ) о создании юридического лица: Общества с ограниченной ответственностью «УралИнтерСтрой», на основании представленных для государственной регистрации документов, полученных регистрирующим органом. ООО «УралИнтерСтрой» создано для осуществления предпринимательской деятельности. В соответствии с Федеральным законом № 129-ФЗ от 08.08.2001 «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» 18.05.2011 ООО «УралИнтерСтрой» внесено в ЕГРЮЛ, Обществу присвоен ИНН 5902882575.

09.09.2015, в связи со сменой ООО «УралИнтерСтрой» адреса места регистрации на адрес: г. Пермь, ул. Монастырская, д. 61, оф. 402, в ЕГРЮЛ внесены сведения о постановке на учет ООО «УралИнтерСтрой» в ИФНС России по Ленинскому району г. Перми, расположенной по адресу: г. Пермь, ул. Екатерининская, 65.

Решением от 27.06.2018 единственного участника ООО «УралИнтерСтрой» СИА, с 28.06.2018 Валько О.Л. назначен директором и главным бухгалтером ООО «УралИнтерСтрой», в связи с чем 28.06.2018 между ООО «УралИнтерСтрой» в лице Смолякова И.А. и Валько О.Л. заключен трудовой договор № 923 в соответствии с которым, а так же с приказом Смолякова И.А. от 28.06.2018 № 61/2-ОП, Валько О.Л. принят на должность директора ООО «УралИнтерСтрой» с 28.06.2018 по 31.12.2018.

В соответствии с Федеральным Законом РФ № 129-ФЗ от 08.08.2001 налоговым органом 13.07.2018 в ЕГРЮЛ внесены сведения о том, что Валько О.Л. является директором ООО «УралИнтерСтрой». Дополнительным соглашением от 27.12.2018 к трудовому договору от 28.06.2018 № 923, заключенным между ООО «УралИнтерСтрой» в лице единственного участника СИА и Валько О.Л., в трудовой договор № 923 от 28.06.2018 внесены изменения, срок действия трудового договора между ООО «УралИнтерСтрой», выступающего в качестве работодателя, и Валько О.Л., выступающего в качестве работника, установлен с 28.06.2018 по 27.12.2023.

В соответствии с п.п. 1.5 трудового договора от 28.06.2018 № 923, заключенного между ООО «УралИнтерСтрой» и Валько О.Л., должностные обязанности работника Валько О.Л. определяются должностной инструкцией.

В соответствии с п.п. 4.1., 4.2., 4.3., 4.4., 4.6., 4.8., 4.9., 4.10 должностной инструкции, утвержденной 28.06.2018, директор ООО «УралИнтерСтрой»: руководит производственно-хозяйственной и финансово-экономической деятельностью предприятия, неся всю полноту ответственности за последствия принимаемых решений, сохранность и эффективное использование имущества предприятия, а также финансово-хозяйственные результаты его деятельности; организует работу и эффективное взаимодействие всех структурных подразделений и производственных единиц, направляет их деятельность на развитие и совершенствование производства с учетом социальных и рыночных приоритетов, повышение эффективности работы предприятия, рост объемов оказываемых услуг и увеличение прибыли, качества и конкурентоспособности услуг; обеспечивает выполнение предприятием всех обязательств перед государственными внебюджетными социальными фондами, поставщиками, заказчиками и кредиторами, включая учреждения банка, а также хозяйственных и трудовых договоров (контрактов и бизнес-планов); организует производственно-хозяйственную деятельность на основе широкого использования новейшей техники и технологии, прогрессивных форм управления и организации труда, научно-обоснованных нормативов материальных, финансовых и трудовых затрат, изучение конъюнктуры рынка и передового опыта в целях всемерного повышения технического уровня и качества услуг, экономической эффективности ее производства, рационального использования производственных резервов и экономного расходования всех видов ресурсов; обеспечивает правильное сочетание экономических и административных методов руководства, единоначалия и коллегиальности в обсуждении и решении вопросов, материальных стимулов повышения эффективности производства, применение принципа материальной заинтересованности и ответственности каждого работника за порученное ему дело и результаты работы всего коллектива, выплату заработной платы в установленные сроки; решает вопросы, касающиеся финансово-экономической и производственно-хозяйственной деятельности предприятия, в пределах предоставленных ему законодательством прав, обеспечивает соблюдение законности в деятельности предприятия и осуществлении его хозяйственно экономических связей; защищает имущественные интересы в суде, арбитраже, органах государственной власти и управления.

В соответствии с п.п. 5.1., 5.2., 5.3., 5.4. той же должностной инструкции, директор ООО «УралИнтерСтрой» вправе: без доверенности действовать от имени предприятия; представлять интересы предприятия во взаимоотношениях с гражданами, юридическими лицами, органами государственной власти и управления; распоряжаться имуществом и средствами предприятия с соблюдением требований, определенных законодательством, Уставом предприятия, иными нормативными правовыми актами; открывать в банковских учреждениях расчетный и другие счета.

В соответствии с п.п. 9.1., 10.1. Устава ООО «УралИнтерСтрой», утвержденного решением единственного участника ООО «УралИнтерСтрой» от 29.08.2016, единоличным исполнительным органом общества является Директор. Кроме того, в соответствии с п.п. 10.6, 10.8 Устава Общества директор руководит текущей деятельностью Общества и решает все вопросы, которые не отнесены Уставом и законом к компетенции Общего собрания участников Общества; без доверенности действует от имени общества, в том числе представляет его интересы и совершает сделки; издает приказы о назначении на должности работников Общества, об их переводе и увольнении, применяет меры поощрения и налагает дисциплинарные взыскания; рассматривает текущие и перспективные планы работ; обеспечивает выполнение планов деятельности Общества; распоряжается имуществом Общества в пределах, установленных Общим собранием участником, настоящим Уставом и действующим законодательством; открывает расчетный, валютный и другие счета Общества в банковских учреждениях, заключает договоры и совершает иные сделки; утверждает договорные тарифы на услуги и продукцию Общества; организует бухгалтерский учет и отчетность; осуществляет иные полномочия, не отнесенные Федеральным законом «Об обществах с ограниченной ответственностью» или Уставом Общества к компетенции Общего собрания участников Общества.

Таким образом, из прав и обязанностей делегированных Уставом ООО «УралИнтерСтрой», должностной инструкцией следует, что с 28.06.2018 по 08.06.2021, являясь директором ООО «УралИнтерСтрой» Валько О.Л. исполнял функции единоличного исполнительного органа указанного юридического лица, а также выполнял на предприятии организационно-распорядительные и административно-хозяйственные функции.

В соответствии со ст.ст. 6, 7 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете», Валько О.Л. являлся ответственным за финансово-хозяйственную деятельность ООО «УралИнтерСтрой» и на него, в соответствии со ст. 57 Конституции РФ, ст.ст. 19, 23, ч. 2 ст. 44, ч. 1 ст. 45 НК РФ, возлагалась государственная обязанность по уплате законно установленных налогов и сборов, по ведению в установленном порядке учета своих доходов (расходов) и объектов налогообложения; представлении в налоговый орган по месту учета в установленном порядке налоговых деклараций по тем налогам, которые ООО «УралИнтерСтрой» обязано уплачивать; выполнять законные требования налогового органа об устранении выявленных нарушений законодательства о налогах и сборах; самостоятельно исполнять обязанность по уплате налога, в срок, установленный законодательством о налогах и сборах, если иное не предусмотрено законодательством, а также нести иные обязанности, установленные законодательством о налогах и сборах.

В период с 27.02.2020 по 08.06.2021 основным видом деятельности общества являлось: торговля оптовая прочими машинами и оборудованием.

Для ведения финансово-хозяйственной деятельности общества в распоряжении директора ООО «УралИнтерСтрой» Валько О.Л. в период с 27.02.2020 по 08.06.2021 имелись расчетные счета, открытые в следующих кредитных организациях:

- расчетный счет №, открытый в филиале в городе Самаре АО Банк «Северный морской путь»;

- расчетный счет №, открытый в АО «Российский Сельскохозяйственный банк»;

- расчетный счет №, открытый в филиале Западно-Уральский АО «Газпромбанк»;

- расчетный счет №, открытый в филиале Приволжский АО «Промсвязьбанк»;

- расчетный счет №, открытый в филиале г. Москвы ПАО Банк «Финансовая Корпорация Открытие»;

- расчетный счет №, открытый в филиале Центральный АО Банк ВТБ;

- расчетный счет №, открытый в филиале Центральный АО Банк ВТБ.

Организационно-распорядительную и административно-хозяйственную деятельность ООО «УралИнтерСтрой» Валько О.Л. организовал по адресу местонахождения общества: г. Пермь, ул. Монастырская, 61.

Валько О.Л. было известно, что с момента учреждения ООО «УралИнтерСтрой» находилось на общей системе налогообложения, в связи с чем являлось плательщиком, в том числе налога на добавленную стоимость, налога на доходы физических лиц, транспортного налога, налога на прибыль и страховых взносов (обязательное пенсионное страхование, обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, обязательное медицинское страхование).

В соответствии со ст. 174 гл. 21 НК РФ (в редакции Федерального закона от 29.11.2014 № 382-ФЗ) налогоплательщик ООО «УралИнтерСтрой», обязано было уплачивать налог на добавленную стоимость, по итогам каждого налогового периода исходя из фактической реализации (передачи) товаров (выполнения, в том числе для собственных нужд, работ, оказания, в том числе для собственных нужд, услуг) за истекший налоговый период равными долями не позднее 25-го числа каждого из трех месяцев, следующего за истекшим налоговым периодом.

В соответствии со ст. 287 НК РФ (в редакции Федерального закона от 29.05.2002 № 57-ФЗ), налогоплательщик ООО «УралИнтерСтрой», обязано было уплачивать налог на прибыль не позднее срока, установленного для подачи налоговых деклараций за соответствующий налоговый период, срок представления которой по итогам налогового периода установлен ст. 289 НК РФ, то есть не позднее 28 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль налогоплательщиками уплачиваются не позднее 28 числа месяца, следующего за месяцем, по итогам которого производится исчисление налога.

В соответствии со ст. 226 гл. 23 НК РФ (в редакции Федерального закона от 02.05.2015 № 113-ФЗ) налогоплательщик ООО «УралИнтерСтрой», обязано было уплачивать налог на доходы физических лиц, перечислять суммы исчисленного и удержанного налога не позднее дня фактического получения в банке наличных денежных средств на выплату дохода, а также дня перечисления дохода со счетов налоговых агентов в банке на счета налогоплательщика либо по его поручению на счета третьих лиц в банках.

В соответствии со ст. 363 гл. 28 НК РФ (в редакции Федерального закона от 02.04.2014 N 52-ФЗ) ООО «УралИнтерСтрой» уплата налога и авансовых платежей по транспортному налогу производится налогоплательщиками в бюджет по месту нахождения транспортных средств, в порядке и сроки установленные законами субъектов Российской Федерации.

В соответствии с ч. 2 ст. 4 Закона Пермского края от 25.12.2015 № 589-ПК «О транспортном налоге на территории Пермского края» сроком уплаты авансовых платежей по транспортному налогу - не позднее последнего числа месяца, следующего за истекшим отчетным периодом, срок уплаты налога, подлежащего уплате по истечении налогового периода, - не позднее 20 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом.

В соответствии с ч. 1 ст. 1, ст. 419 гл. 34 НК РФ (введена ФЗ от 03.07.2016 № 243-ФЗ), ООО «УралИнтерСтрой» являлось плательщиком страховых взносов: на обязательное пенсионное страхование, на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством и на обязательное медицинское страхование.

В соответствии с ч.ч. 1, 3 ст. 431 НК РФ в течение расчетного периода по итогам каждого календарного месяца ООО «УралИнтерСтрой» обязано было производить исчисление и уплату страховых взносов. Сумма страховых взносов, исчисленная для уплаты за календарный месяц, подлежит уплате в срок не позднее 15-го числе следующего календарного месяца.

Налогоплательщик не вправе распоряжаться по своему усмотрению той частью своего имущества, которая в виде определенной денежной суммы подлежит взносу в казну, и обязан регулярно перечислять эту сумму в пользу государства, так как иначе были бы нарушены права и охраняемые законом интересы других лиц, а также государства. В этой обязанности налогоплательщиков воплощен публичный интерес всех членов общества, поэтому государство вправе и обязано принимать меры по регулированию налоговых правоотношений в целях защиты прав и законных интересов не только налогоплательщиков, но и других членов общества.

В соответствии с Постановлением Конституционного суда РФ № 20-П от 17.12.1996, налог - необходимое условие существования государства, поэтому обязанность платить налоги, сборы, закрепленная в ст. 57 Конституции Российской Федерации, распространяется на всех налогоплательщиков в качестве безусловного требования государства.

В соответствии с п. 1 ст. 44 НК РФ обязанность по уплате налогов или сборов возникает, изменяется и прекращается при наличии оснований, установленных налоговым Кодексом или иным актом законодательства о налогах и сборах.

В соответствии с п. 1 ст. 45 НК РФ налогоплательщик обязан самостоятельно исполнять обязанности по уплате налогов в срок, установленный законодательством о налогах и сборах.

В соответствии со ст. 52 НК РФ налогоплательщик самостоятельно исчисляет: сумму налога, подлежащую уплате за налоговый период, исходя из налоговой базы, налоговой ставки и налоговых льгот.

Неисполнение или ненадлежащее исполнение обязанности по уплате налога является основанием для направления налоговым органом требования об уплате налога.

В соответствии со ст. 69 НК РФ требованием об уплате налогов признается извещение налогоплательщика о неуплаченной сумме налога, а также об обязанности уплатить в установленный срок неуплаченную сумму налога, которое направляется налогоплательщику при наличии у него недоимки, независимо от привлечения его к ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах.

Согласно п. 4 ст. 69 НК РФ требование об уплате налога должно содержать сведения о сумме задолженности по налогу, размере пеней, начисленных на момент направления требования, сроке исполнения требования, а также мерах по взысканию налога и обеспечению исполнения обязанности по уплате налога, которые применяются в случае неисполнения требования налогоплательщиком.

В соответствии с п.п. 5 и 6 ст. 69 НК РФ требование об уплате налога направляется налогоплательщику налоговым органом, в котором налогоплательщик состоит на учете, либо налоговым органом, которым вынесено решение о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения или решение об отказе в привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения в соответствии со ст. 101.4 НК РФ.

Требование об уплате налога может быть передано руководителю организации (ее законному или уполномоченному представителю) или физическому лицу (его законному или уполномоченному представителю) лично под расписку, направлено по почте заказным письмом или передано в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи. Требование об уплате налога должно быть исполнено в течение восьми дней с даты получения указанного требования, если более продолжительный период времени для уплаты налога не указан в этом требовании.

В соответствии с п. 1 ст. 70 НК РФ требование об уплате налога должно быть направлено налогоплательщику не позднее трех месяцев со дня выявления недоимки.

Неисполнение обязанности по уплате налога является основанием для применения мер принудительного исполнения обязанности по уплате налога.

В случае неуплаты или неполной уплаты налога в установленный срок производится взыскание налога в порядке, предусмотренном ст.ст. 46, 47 НК РФ.

В соответствии со ст. 46 НК РФ обязанность по уплате налога исполняется в принудительном порядке путем обращения взыскания на денежные средства на счетах налогоплательщика - организации в банках и его электронные денежные средства.

В соответствии со ст. 47 НК РФ обязанность по уплате налога исполняется в принудительном порядке путем обращения взыскания за счет имущества налогоплательщика.

Решение о взыскании принимается после истечения срока, установленного в требовании об уплате налога, но не позднее двух месяцев после истечения указанного срока. Решение о взыскании, принятое после истечения указанного срока, считается недействительным и исполнению не подлежит.

Решение о взыскании доводится до сведения налогоплательщика -организации в течение шести дней после вынесения указанного решения. В случае невозможности вручения решения о взыскании налогоплательщику под расписку или передачи иным способом, свидетельствующим о дате его получения, решение о взыскании направляется по почте заказным письмом и считается полученным по истечении шести дней со дня направления заказного письма.

Взыскание налога производится по решению налогового органа путем направления на бумажном носителе или в электронной форме в банк, в котором открыты счета налогоплательщика - организации, поручения налогового органа на списание и перечисление в бюджетную систему Российской Федерации необходимых денежных средств со счетов налогоплательщика - организации.

Исполнение обязанностей по уплате налогов обеспечивается приостановлением операций по счетам в банке на основании ст. 72 НК РФ.

Приостановление операций по счетам в банках предусмотрено ст. 76 НК РФ и означает прекращение банком всех расходных операций по данному счету.

Приостановление операций по счету не распространяется на платежи, очередность исполнения которых, в соответствии с гражданским законодательством Российской Федерации, предшествует исполнению обязанности по уплате налогов и сборов, а также на операции по списанию денежных средств в счет уплаты налогов (авансовых платежей), сборов, страховых взносов, соответствующих пеней и штрафов и по их перечислению в бюджетную систему Российской Федерации.

Решение о приостановлении операций налогоплательщика-организации по его счетам в банке и переводов его электронных денежных средств, принимается руководителем (заместителем руководителя) налогового органа, направившим требование об уплате налога, страховых взносов, пеней или штрафа в случае неисполнения налогоплательщиком-организацией этого требования, которое подлежит безусловному исполнению банком.

При недостаточности или отсутствии денежных средств на счетах налогоплательщика - организации в день получения банком поручения налогового органа на перечисление налога такое поручение исполняется по мере поступления денежных средств на эти счета не позднее одного операционного дня, следующего за днем каждого такого поступления на рублевые счета, и не позднее двух операционных дней, следующих за днем каждого такого поступления на валютные счета, если это не нарушает порядок очередности платежей, установленный гражданским законодательством Российской Федерации.

Федеральным законом № 243-ФЗ от 03.07.2016 «О внесении изменений в часть 1 и часть 2 НК РФ в связи с передачей налоговым органам полномочий по администрированию страховых взносов на обязательное пенсионное, социальное и медицинское страхование» в ст.ст. 44, 45, 46, 47, 69, 70, 72 НК РФ внесены дополнения, а именно наряду с налогами и сборами внесены страховые взносы, то есть у налогового органа появились полномочия по принудительному взысканию и страховых взносов.

В случае, предусмотренном п. 7 ст. 46 НК РФ, налоговый орган вправе взыскать налог за счет имущества, в том числе за счет наличных денежных средств налогоплательщика (налогового агента) - организации или индивидуального предпринимателя в пределах сумм, указанных в требовании об уплате налога, и с учетом сумм, в отношении которых произведено взыскание.

Взыскание налога за счет имущества налогоплательщика (налогового агента) - организации или индивидуального предпринимателя производится на основании ст. 47 НК РФ по решению руководителя (заместителя руководителя) налогового органа путем направления на бумажном носителе или в электронной форме в течение трех дней с момента вынесения такого решения соответствующего постановления судебному приставу-исполнителю для исполнения в порядке, предусмотренном Федеральным законом «Об исполнительном производстве», с учетом особенностей, предусмотренных настоящей статьей.

Решение о взыскании налога за счет имущества налогоплательщика (налогового агента) - организации или индивидуального предпринимателя принимается в течение одного года после истечения срока исполнения требования об уплате налога. Решение о взыскании налога за счет имущества налогоплательщика (налогового агента) - организации или индивидуального предпринимателя, принятое после истечения указанного срока, считается недействительным и исполнению не подлежит. В этом случае налоговый орган может обратиться в суд с заявлением о взыскании с налогоплательщика (налогового агента) - организации или индивидуального предпринимателя причитающейся к уплате суммы налога. Заявление может быть подано в суд в течение двух лет со дня истечения срока исполнения требования об уплате налога. Пропущенный по уважительной причине срок подачи заявления может быть восстановлен судом.

В соответствии с п. 5 ст. 47 НК РФ, взыскание налога за счет имущества налогоплательщика (налогового агента) - организации или индивидуального предпринимателя производится последовательно в отношении:

1) наличных денежных средств и денежных средств в банках, на которые не было обращено взыскание в соответствии со ст. 46 НК РФ;

2) имущества, не участвующего непосредственно в производстве продукции (товаров), в частности ценных бумаг, валютных ценностей, непроизводственных помещений, легкового автотранспорта, предметов дизайна служебных помещений;

3) готовой продукции (товаров), а также иных материальных ценностей, не участвующих и (или) не предназначенных для непосредственного участия в производстве;

4) сырья и материалов, предназначенных для непосредственного участия в производстве, а также станков, оборудования, зданий, сооружений и других основных средств;

5) имущества, переданного по договору во владение, в пользование или распоряжение другим лицам без перехода к ним права собственности на это имущество, если для обеспечения исполнения обязанности по уплате налога такие договоры расторгнуты или признаны недействительными в установленном порядке;

6) другого имущества, за исключением предназначенного для повседневного личного пользования индивидуальным предпринимателем или членами его семьи, определяемого в соответствии с законодательством РФ.

В соответствии с п. 4 ст. 44, п. 9 ст. 45, п. 10 ст. 46, п. 9 ст. 47, п. 8 ст. 69, п. 3 ст. 70 НК РФ (в редакции Федерального закона от 03.07.2016 № 243-ФЗ) положения, предусмотренные в указанных статьях, применяются также в отношении страховых взносов и распространяются на плательщиков страховых взносов.

Положения вышеуказанных нормативно - правовых актов директор ООО «УралИнтерСтрой» Валько О.Л. достоверно знал и был обязан руководствоваться этими положениями при осуществлении предпринимательской деятельности названной коммерческой организации.

В период с 10.01.2020 по 07.04.2021, в г. Перми, Валько О.Л., выполнявшим руководящие функции в ООО «УралИнтерСтрой», в нарушение ст. 174 гл. 21 НК РФ, ст. 287 НК РФ, ст. 226 гл. 23 НК РФ, ст. 363 гл. 28 НК РФ, ч. 2 ст. 4 Закона Пермского края от 25.12.2015 № 589-ПК «О транспортном налоге на территории Пермского края», ч. 1 ст. 1, ст. 419 гл. 34 НК РФ, ч.ч. 1, 3 ст. 431 НК РФ, текущие налоги, сборы и страховые взносы уплачивались не в полном объеме, задолженность по ним прогрессировала и взыскивались налоговым органом в принудительном порядке на основании норм, закрепленных в законодательстве Российской Федерации о налогах и сборах, о чем Валько О.Л. было достоверно известно.

В период с 10.01.2020 по 07.04.2021, ИФНС России по Ленинскому району г. Перми, расположенная по адресу: г. Пермь, ул. Екатерининская, 65, и Межрайонная ИФНС России № 21 по Пермскому краю, расположенная по адресу: г. Пермь, ул. Окулова, 46, выявив у ООО «УралИнтерСтрой» текущую недоимку по налогу на добавленную стоимость, налогу на доходы физических лиц, транспортному налогу, налогу на прибыль и страховым взносам (на обязательное медицинское страхование, на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, на обязательное пенсионное страхование), образовавшуюся в связи с неисполнением обязанностей по уплате налогов, направили в адрес ООО «УралИнтерСтрой» 12 требований об уплате налогов и страховых взносов, на общую сумму 22 267 411,46 рублей, а именно:

- требование № от 10.01.2020 об уплате налога на добавленную стоимость в сумме 1 588 386 рублей, со сроком исполнения до 22.01.2020;

- требование № от 13.02.2020 об уплате налога на добавленную стоимость в сумме 2 313 104 рубля, со сроком исполнения до 27.02.2020;

- требование № от 17.02.2020 об уплате НДФЛ в сумме 67648 рублей, страховых взносов на обязательное медицинское страхование, на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, на обязательное пенсионное страхование в сумме 102 901,27 рубль, транспортному налогу с организаций в сумме 846 054 рубля, со сроком исполнения до 28.02.2020;

- требование № от 10.03.2020 об уплате налога на добавленную стоимость в сумме 2 313 104 рубля, со сроком исполнения до 23.03.2020;

- требование № от 06.07.2020 об уплате налога на добавленную стоимость в сумме 10 162 185 рублей, по налогу на доходы физических лиц в сумме 81 262 рубля, по транспортному налогу в сумме 451 953 рубля, по налогу на прибыль в сумме 44 622 рубля, страховых взносов на обязательное медицинское страхование, на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, на обязательное пенсионное страхование в сумме 111 688,19 рублей, со сроком исполнения до 13.08.2020;

- требование № от 06.11.2020 об уплате налога на добавленную стоимость в сумме 671 697 рублей, со сроком исполнения до 04.12.2020;

- требование № от 25.12.2020 об уплате налога на добавленную стоимость в сумме 671 697 рублей, со сроком исполнения до 01.02.2021;

- требование № от 25.12.2020 об уплате транспортного налога в сумме 1 803 172 рубля, со сроком исполнения до 01.02.2021;

- требование № от 21.01.2021 об уплате налога на добавленную стоимость в сумме 671 699 рублей, со сроком исполнения до 18.02.2021;

- требование № от 05.02.2021 об уплате налога на добавленную стоимость в сумме 107 679 рублей, со сроком исполнения до 10.03.2021;

- требование № от 09.03.2021 об уплате налога на добавленную стоимость в сумме 107 679 рублей и налога на доходы физических лиц в сумме 33 215 рублей, со сроком исполнения до 24.03.2021;

- требование № от 07.04.2021 об уплате налога на добавленную стоимость в сумме 107 679 рублей и налога на прибыль в сумме 9 987 рублей, со сроком исполнения до 26.04.2021.

Таким образом, по состоянию на 27.02.2020, с учетом частичного погашения задолженности, истек срок уплаты по требованиям об уплате налогов и страховых взносов на общую сумму свыше 2 250 000 рублей, а именно на сумму 3 864 107,12 рублей по налогу на добавленную стоимость.

В период с 27.02.2020 по 12.08.2020 недоимка по налогам, сборам и страховым взносам ООО «УралИнтерСтрой» в соответствии с требованиями налогового органа прогрессировала в сторону увеличения, с учетом частичного погашения к 12.08.2020 составляла 6 505 248,51 рублей, в том числе по налогу на добавленную стоимость в размере 5 556 293,24 рублей, по транспортному налогу в размере 778 406 рублей, страховым взносам в размере 102 901,27 рубль, налогу на доходы физических лиц в размере 67 648 рублей.

В период с 13.08.2020 по 30.08.2020 недоимка по налогам, сборам и страховым взносам ООО «УралИнтерСтрой» в соответствии с требованиями налогового органа прогрессировала в сторону увеличения, с 13.08.2020 превышала 9 000 000 рублей, с учетом частичного погашения к 13.08.2020 составляла 17 356 958,70 рублей, в том числе по налогу на добавленную стоимость в размере 15 718 476,24 рублей, по налогу на прибыль в размере 44 622 рубля, по транспортному налогу в размере 1 230 359 рублей, по страховым взносам в размере 214 591,46 рубль, по налогу на доходы физических лиц в размере 148 910 рублей, а к 30.08.2020 составляла 15 900 884,14 рублей, включая налоги на добавленную стоимость, на прибыль, транспортный, а так же страховые взносы.

В период с 31.08.2020 по 15.11.2021 недоимка по налогам, сборам и страховым взносам ООО «УралИнтерСтрой» в соответствии с требованиями налогового органа, с учетом частичного погашения, превышала 2 250 000 рублей, но не превышала 9 000 000 рублей, к 31.08.2020 составляла 8 979 580, 14 рубля, в том числе по налогу на добавленную стоимость в размере 8 729 524,24 рубля, по налогу на прибыль в размере 44 622 рубля, по страховым взносам в размере 56 523,90 рубля, по налогу на доходы физических лиц в размере 148 910 рублей.

По состоянию на 08.06.2021 сумма задолженности составляла 4 247 601,45 рубль, в том числе 2 338 128 рублей по налогу на добавленную стоимость, 54 609 рублей по налогу на прибыль, 1 735 524 рубля по транспортному налогу, 67 648 рублей по налогу на доходы физических лиц, 51 692,45 рублей по страховым взносам. Валько О.Л., выполняя административно-хозяйственные функции и распоряжаясь денежными средствами ООО «УралИнтерСтрой», требования, выставленные ИФНС России по Ленинскому району г. Перми и Межрайонной ИФНС России № 21 по Пермскому краю об уплате налогов и страховых взносов в соответствии со ст. 69 НК РФ в период с 22.01.2020 по 26.04.2021 не исполнил.

За неисполнение налогоплательщиком ООО «УралИнтерСтрой» в лице директора Валько О.Л. двеннадцать требований об уплате налогов, сборов и страховых взносов ИФНС России по Ленинскому району г. Перми и Межрайонной ИФНС России № 21 по Пермскому краю, с учетом частичного погашения задолженности, на основании ст.ст. 31, 46 НК РФ, вынесено 12 решений о взыскании налогов, сборов и страховых взносов за счет денежных средств, находящихся на счета в банках, на общую сумму 16 176 327,72 рублей, а именно:

- решение № от 31.01.2020 на сумму 1 588 386 рублей;

- решение № от 11.03.2020 на сумму 2 313 104 рубля;

- решение № от 11.03.2020 на сумму 948 955,27 рублей;

- решение № от 10.07.2020 на сумму 2 313 104 рубля;

- решение № от 02.10.2020 на сумму 3 811 325,45 рублей;

- решение № от 06.11.2020 на сумму 1 016 949 рублей;

- решение № от 14.12.2020 на сумму 671 697 рублей;

- решение № от 12.02.2021 на сумму 2 474 869 рублей;

- решение № от 26.02.2021 на сумму 671 699 рублей;

- решение № от 19.03.2021 на сумму 107 679 рублей;

- решение № от 02.04.2021 на сумму 140 894 рубля;

- решение № от 03.05.2021 на сумму 117 666 рублей.

Таким образом, по состоянию на 11.03.2020 сумма по решениям о взыскании налогов, сборов и страховых взносов за счет денежных средств, находящихся на счетах ООО «УралИнтерСтрой» в банках, с учетом частичного погашения, превысила 2 250 000 рублей, и составила 4 787 462,39 рубля, после чего прогрессировала в сторону увеличения, при этом до 15.11.2021 не превышала 9 000 000 рублей.

Для бесспорного взыскания имеющейся задолженности по налогам, сборам и страховым взносам в общей сумме 16 176 327,72 рублей, исчисленным ООО «УралИнтерСтрой» самостоятельно, ИФНС России по Ленинскому району г. Перми и Межрайонной ИФНС России № 21 по Пермскому краю в период с 31.01.2020 по 03.05.2021 на расчетный счет №, открытый в филиале в городе Самаре АО Банк «Северный морской путь», было выставлено 44 инкассовых поручения на списание и перечисление денежных средств ООО «УралИнтерСтрой» в бюджетную систему Российской Федерации на сумму 16 176 327,72 рублей, а именно:

- поручение № от 31.01.2020 на сумму 1 588 386 рублей;

- поручение № от 11.03.2020 на сумму 2 313 104 рубля;

- поручение № от 11.03.2020 на сумму 282 018 рублей;

- поручение № от 11.03.2020 на сумму 28 403,29 рубля;

- поручение № от 11.03.2020 на сумму 3 744,06 рубля;

- поручение № от 11.03.2020 на сумму 36 251,53 рубль;

- поручение № от 11.03.2020 на сумму 4 711,93 рублей;

- поручение № от 11.03.2020 на сумму 23 291,87 рубль;

- поручение № от 11.03.2020 на сумму 3 070,28 рублей;

- поручение № от 11.03.2020 на сумму 3 428,31 рублей;

- поручение № от 10.07.2020 на сумму 2 313 104 рубля;

- поручение № от 02.10.2020 на сумму 81 262 рубля;

- поручение № от 02.10.2020 на сумму 588 431 рубль;

- поручение № от 02.10.2020 на сумму 796 072 рубля;

- поручение № от 02.10.2020 на сумму 796 074 рубль;

- поручение № от 02.10.2020 на сумму 316,90 рублей;

- поручение № от 02.10.2020 на сумму 23 113,51 рублей;

- поручение № от 02.10.2020 на сумму 4 671,15 рубль;

- поручение № от 02.10.2020 на сумму 342 057 рублей;

- поручение № от 02.10.2020 на сумму 105 015 рублей;

- поручение № от 02.10.2020 на сумму 7 879 рубль;

- поручение № от 02.10.2020 на сумму 36 743 рубля;

- поручение № от 02.10.2020 на сумму 20 841,58 рубль;

- поручение № от 02.10.2020 на сумму 2 747,31 рублей;

- поручение № от 02.10.2020 на сумму 105 015 рублей;

- поручение № от 06.11.2020 на сумму 1 016 949 рублей;

- поручение № от 14.12.2020 на сумму 671 697 рублей;

- поручение № от 12.02.2021 на сумму 671 697 рублей;

- поручение № от 12.02.2021 на сумму 450 793 рубля;

- поручение № от 26.02.2021 на сумму 671 699 рублей;

- поручение № от 19.03.2021 на сумму 107 679 рублей;

- поручение № от 02.04.2021 на сумму 29 606 рублей;

- поручение № от 02.04.2021 на сумму 3 609 рублей;

- поручение № от 02.04.2021 на сумму 107 679 рублей;

- поручение № от 03.05.2021 на сумму 107 679 рублей;

- поручение № от 03.05.2021 на сумму 1 498 рублей;

- поручение № от 03.05.2021 на сумму 8 489 рублей.

Для обеспечения исполнений 12 решений о взыскании налогов, сборов и страховых взносов на общую сумму 16 176 327,72 рублей, исчисленным ООО «УралИнтерСтрой» самостоятельно, Межрайонной ИФНС России № 21 по Пермскому краю в период с 31.01.2020 по 03.05.2021 на основании ст. 76 НК РФ вынесено 72 решения о приостановлении всех расходных операций по расчетным счетам ООО «УралИнтерСтрой» №, открытым в АО «Российский Сельскохозяйственный банк», № в филиале Западно-Уральский АО «Газпромбанк», № в филиал Приволжский АО «Промсвязьбанк», № в филиале г. Москвы ПАО Банк «Финансовая Корпорация Открытие», № в филиале в городе Самаре АО Банк «Северный морской путь», №, №, № в филиале Центральный АО Банк ВТБ, а именно:

- решения №№, 2669, 2670, 2671, 2672, 2673 от 31.10.2020;

- решения №№, 4469, 4468, 4467, 4465, 4466, 4647, 4648, 4649, 4650, 4651, 4646 от 11.03.2020;

- решения №№, 7626, 7630, 7628, 7629, 7627 от 10.07.2020;

- решения №№, 11801, 11800, 11799, 11798, 11803 от 02.10.2020;

- решения №№, 13172, 13176, 13174, 13175, 13173 от 06.11.2020;

- решения №№, 15051, 15046, 15047, 15048, 15049 от 14.12.2020;

- решения №№, 690, 691, 692, 693, 694 от 12.02.2021;

- решения №, 2121, 2122, 2123, 2124, 2125 от 26.02.2021;

- решения №№, 3277, 3278, 3279, 3280, 3281 от 19.03.2021;

- решения №№, 3833, 3834, 3835, 3836, 3837 от 02.04.2021;

- решения №№, 7810, 7811, 7812, 7813, 7814 от 03.05.2021.

В связи с недостаточностью денежных средств на счетах налогоплательщика ООО «УралИнтерСтрой» в лице директора Валько О.Л., ИФНС России по Ленинскому району г. Перми в соответствии со ст. 77 НК РФ, по требованиям налогового органа № 11949, 18620, 27824, 27497, 681, 2718, 6274 вынесены постановления о наложении ареста на имущество налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента), которые санкционированы прокурором, на сумму 7 876 163,45 рубля, а именно:

- Постановление № 6 от 14.10.2020 на сумму 3 811 325,45 рублей;

- Постановление № 1 от 19.01.2021 на сумму 671 697 рублей;

- Постановление № 3 от 11.03.2021 на сумму 3 146 568 рублей;

- Постановление № 6 от 19.04.2021 на сумму 246 573 рубля.

За неисполнение налогоплательщиком №» в лице директора Валько О.Л. требований об уплате налогов, сборов и страховых взносов ИФНС России по Ленинскому району г. Перми и Межрайонной ИФНС России № 21 по Пермскому краю, в соответствии со ст. 47 НК РФ, с учетом частичного погашения задолженностей по требованиям, в период с 01.10.2020 по 23.07.2021 вынесено 2 постановления о взыскании налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов за счет имущества ООО «УралИнтерСтрой» на общую сумму 4 698 447,93 рублей, а именно:

- постановление № 590202460 от 01.10.2020 на сумму 538 388,24 рублей;

- постановление № 590202091 от 23.07.2021 на сумму 4 160 059,69 рублей.

О решениях, принятых ИФНС России по Ленинскому району г. Перми и Межрайонной ИФНС России № 21 по Пермскому краю в порядке ст.ст. 46, 47, 76 НК РФ, налогоплательщик ООО «УралИнтерСтрой» в лице Валько О.Л. был уведомлен почтовой корреспонденцией, которая была направлена по телекоммуникационным каналам связи, получена сотрудниками организации и доведена до сведения Валько О.Л.

Задолженность по недоимке по налогам и страховым взносам ООО «УралИнтерСтрой» в соответствии с требованиями налогового органа была погашена в полном объеме 16.11.2021.

Валько О.Л. достоверно знал, что ИФНС России по Ленинскому району г. Перми и Межрайонной ИФНС России № 21 по Пермскому краю приняты все меры для принудительного взыскания недоимки по налогу на добавленную стоимость, налогу на прибыль, налогу на доходы физических лиц, транспортному налогу и страховым взносам ООО «УралИнтерСтрой», а именно, на расчетный счет были выставлены инкассовые поручения, и операции по всем расчетным счетам приостановлены решением налогового органа.

В период с 27.02.2020 по 02.03.2020 в г. Перми у Валько О.Л., являющегося директором и фактическим руководителем ООО «УралИнтерСтрой» не желающего выполнять законные требования налогового органа, выявившего в ходе проведения мероприятий налогового контроля недоимку по налогам и страховым взносам в общей сумме превышающей 2 250 000 рублей, достоверно знающего процедуру взыскания недоимки, регламентируемой Налоговым кодексом Российской Федерации, и предвидя действия налоговых органов по взысканию недоимки за счет денежных средств общества, в нарушение ст.ст. 23, 45 НК РФ, а также ст. 855 ГК РФ, регламентирующей порядок очередности платежей при недостаточности денежных средств у юридического лица, возник умысел на сокрытие денежных средств, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах и законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам, в крупном размере, выявленной налоговым органом, которые ООО «УралИнтерСтрой» обязано уплачивать в сроки, указанные в Налоговом кодексе Российской Федерации, путем осуществления расчетов с контрагентами без использования расчетного счета возглавляемой им организации.

После чего, в период с 02.03.2020 по 08.06.2021 в г. Перми Валько О.Л. являясь директором ООО «УралИнтерСтрой» и достоверно зная, что у возглавляемого им общества имеется недоимка по налогам и страховым взносам в общей сумме свыше 2 250 000 рублей, исчисленная обществом самостоятельно, а также то, что ИФНС России по Ленинскому району г. Перми и Межрайонной ИФНС России № 21 по Пермскому краю предприняты все предусмотренные законодательством Российской Федерации о налогах, сборах и страховых взносах мероприятия по принудительному взысканию недоимки по налогам и страховым взносам, осуществляя задуманный план, направленный на сокрытие денежных средств ООО «УралИнтерСтрой» за счет которых должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и страховым взносам, зная, что у ООО «ГК Энергоцентр» перед ООО «УралИнтерСтрой» имеется задолженность по финансово-хозяйственным взаимоотношениям, осознавая противоправный характер и общественную опасность своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно-опасных последствий в виде нарушений охраняемых законом интересов государства, и, желая их наступления, действуя с прямым умыслом на сокрытие денежных средств, за счет которых должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам и страховым взносам, лично и давая указания подчиненным сотрудникам ООО «УралИнтерСтрой», не осведомленным о его преступных намерениях, направленных на сокрытие денежных средств в крупном размере, за счет которых должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам и страховым взносам, изготовил и после подписания направил письма в адрес контрагента-покупателя товаров (работ, услуг) ООО «ГК Энергоцентр» о распределении денежных средств - дебиторской задолженности, находящейся на расчетных счетах ООО «ГК Энергоцентр», причитающихся ООО «УралИнтерСтрой», а именно следующие: УИС-01/02.03 от 02.03.2020, УИС-01/04.03 от 04.03.2020, УИС-02/04.03 от 04.03.2020, УИС-01/05.03 от 05.03.2020, УИС-01/06.04 от 06.04.2020, УИС-01/14.05 от 14.05.2020, УИС-01/15.05 от 15.05.2020, УИС-02/20.05 от 20.05.2020, УИС-01/20.05 от 20.05.2020, УИС-01/22.05 от 22.05.2020, УИС-01/25.05 от 25.05.2020, УИС-01/09.06 от 09.06.2020, УИС-01/15.06 от 15.06.2020, УИС-01/18.06 от 18.06.2020, УИС-02/18.06 от 18.06.2020, УИС-01/07.07 от 07.07.2020, УИС-01/17.07 от 17.07.2020, УИС-01/20.07 от 20.07.2020, УИС-01/05.08 от 05.08.2020, УИС-02/06.08 от 06.08.2020, УИС-01/06.05 от 06.08.2020, УИС-04/06.08 от 06.08.2020, УИС-03/06.08 от 06.08.2020, УИС-01/10.08 от 10.08.2020, УИС-01/11.08 от 11.08.2020, УИС-01/17.08 от 17.08.2020, УИС-01/31.08 от 31.08.2020, УИС-02/07.09 от 07.09.2020, УИС-01/07.09 от 07.09.2020, УИС-01/21.09 от 21.09.2020, УИС-01/09.10 от 09.10.2020, УИС-22/10/20 от 22.10.2020, УИС-01/29.10 от 29.10.2020, УИС-01/13.11 от 13.11.2020, УИС-01/09.12 от 09.12.2020, УИС-02/10.12 от 10.12.2020, УИС-01/10.12 от 10.12.2020, УИС-01/08.06 от 08.06.21.

В свою очередь руководитель ООО «ГК Энергоцентр», находясь в заблуждении относительно истинных намерений Валько О.Л., направленных на сокрытие денежные средств ООО «УралИнтерСтрой» в крупном размере, за счет которых должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и страховым взносам, в период с 02.03.2020 по 08.06.2021, на основании указанных писем директора ООО «УралИнтерСтрой» Валько О.Л., посредством направления платежных поручений в СМФ АО «СМП БАНК», в котором был открыт расчетный счет ООО «ГК Энергоцентр» №, в АО «АКИБ «ПОЧТОБАНК», в котором был открыт расчетный счет №, в ПАО «Сбербанк России», в котором был открыт расчетный счет №, в Нефтеюганский филиал АО «Всероссийский банк развития регионов», в которым был открыт расчетный счет №, в счет взаимных расчетов по договору аренды № УИС/ГКЭЦ-1 от 17.06.2019 с ООО «УралИнтерСтрой», выполнил операций (перечисление денежных средств) всего на общую сумму 4 346 005,33 рублей, а именно:

- ДД.ММ.ГГГГ со счета № платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на счет ПАО «Ростелеком» ИНН 7707049388 №, открытый в ФИЛИАЛ БАНКА ВТБ (ПАО) в г. Екатеринбурге в сумме 3 500 рублей, с назначением платежа «Оплата согл.письма УИС-01/02.03 от ДД.ММ.ГГГГ, за услуги связи по Дог. 15383 от 24.09.14г., л/с 559002276249 (за ООО "УралИнтерСтрой" ИНН 5906107665) В том числе НДС 20.00 % - 583.33 р.»;

- ДД.ММ.ГГГГ со счета № платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на счет ИП СИН ИНН 594806570886 №, открытый в ВОЛГО-ВЯТСКИЙ БАНК ПАО СБЕРБАНК в сумме 143 000 рублей, с назначением платежа «Оплата согл.письма УИС-01/04.03 от ДД.ММ.ГГГГ, Договор услуг по ведению кадрового учета сотрудников организации по договору № от 01.02.16г. (за ООО "УралИнтерСтрой" ИНН 5906107665) НДС не облагается»;

- ДД.ММ.ГГГГ со счета № платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на счет ИП БЕП ИНН 590502074575 №, открытый в ВОЛГО-ВЯТСКИЙ БАНК ПАО СБЕРБАНК в сумме 300 000 рублей, с назначением платежа «Оплата согл. письма УИС-02/04.03 от ДД.ММ.ГГГГ, Договор бух.обслуживания 017/02 от ДД.ММ.ГГГГ (за ООО "УралИнтерСтрой" ИНН 5906107665) НДС не облагается»;

- ДД.ММ.ГГГГ со счета № платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на счет АО «ЭР-Телеком-Холдинг» ИНН 5902202276 №, открытый в ФИЛИАЛ "НИЖЕГОРОДСКИЙ" АО "АЛЬФА-БАНК" в сумме 4 000 рублей, с назначением платежа «Оплата согл.письма УИС-01/05.03 от ДД.ММ.ГГГГ, счет 279354476 от ДД.ММ.ГГГГ Дог. № от ДД.ММ.ГГГГ л/с 10591 (за ООО "УралИнтерСтрой" ИНН 5906107665) В том числе НДС 20.00 % - 666.67 р.»;

- ДД.ММ.ГГГГ со счета № платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на счет АО «ЭР-Телеком-Холдинг» ИНН 5902202276 №, открытый в ФИЛИАЛ "НИЖЕГОРОДСКИЙ" АО "АЛЬФА-БАНК" в сумме 4 000 рублей, с назначением платежа «Оплата согл.письма УИС-01/06.04 от ДД.ММ.ГГГГ, счет 280452353 от ДД.ММ.ГГГГ Дог. № от ДД.ММ.ГГГГ л/с 10591 (за ООО "УралИнтерСтрой" ИНН 5906107665) В том числе НДС 20.00 % - 666.67 р.»;

- ДД.ММ.ГГГГ со счета № платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на счет ООО «РТИТС» ИНН 7704869777 №, открытый в БАНК ГПБ (АО) в сумме 14 000 рублей, с назначением платежа «Оплата согл.письма УИС-01/14.05 от ДД.ММ.ГГГГ, пополнение расчетной записи 101004368078 (за ООО "УралИнтерСтрой" ИНН 5906107665) НДС не облагается»;

- ДД.ММ.ГГГГ со счета № платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на счет АО «АльфаСтрахование» ИНН 7713056834 №, открытый в АО «АльфаСтрахование» в сумме 26 135,55 рублей, с назначением платежа «Оплата согл.письма УИС-01/15.05 от ДД.ММ.ГГГГ, по счету SC№ страховая премия по полисам ОСАГО (за ООО "УралИнтерСтрой" ИНН 5906107665) НДС не облагается»;

- ДД.ММ.ГГГГ со счета № платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на счет ПАО «Ростелеком» ИНН 7707049388 №, открытый в ФИЛИАЛ БАНКА ВТБ (ПАО) в г. ЕКАТЕРИНБУРГЕ в сумме 1 105,80 рублей, с назначением платежа «Оплата согл.письма УИС-02/20.05 от ДД.ММ.ГГГГ, за услуги связи по Дог. 15383 от 24.09.14г., л/с 559002276249 (за ООО "УралИнтерСтрой" ИНН 5906107665) В том числе НДС 20.00%- 184.30 р.»;

- ДД.ММ.ГГГГ со счета № платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на счет АО «ЭР-Телеком-Холдинг» ИНН 5902202276 №, открытый в ФИЛИАЛ "НИЖЕГОРОДСКИЙ" АО "АЛЬФА-БАНК" в сумме 4 000 рублей, с назначением платежа «Оплата согл.письма УИС-01/20.05 от ДД.ММ.ГГГГ, счет 282108096 от ДД.ММ.ГГГГ Дог. № от ДД.ММ.ГГГГ л/с 10591 (за ООО "УралИнтерСтрой" ИНН 5906107665) В том числе НДС 20.00 % - 666.67 р.»;

- ДД.ММ.ГГГГ со счета № платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на счет ООО «РТИТС» ИНН 7704869777 №, открытый в БАНК ГПБ (АО) в сумме 5 000 рублей, с назначением платежа «Оплата согл.письма УИС-01/22.05 от ДД.ММ.ГГГГ, пополнение расчетной записи 101004368078 (за ООО "УралИнтерСтрой" ИНН 5906107665) НДС не облагается»;

- ДД.ММ.ГГГГ со счета № платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на счет ООО «РТИТС» ИНН 7704869777 №, открытый в БАНК ГПБ (АО) в сумме 5 000 рублей, с назначением платежа «Оплата согл.письма УИС-01/25.05 от ДД.ММ.ГГГГ, пополнение расчетной записи 101004368078 (за ООО "УралИнтерСтрой" ИНН 5906107665) НДС не облагается»;

- ДД.ММ.ГГГГ со счета № платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на счет АО «АльфаСтрахование» ИНН 7713056834 №, открытый в АО «АльфаСтрахование» в сумме 2 734,83 рубля, с назначением платежа «Оплата согл.письма УИС-01/09.06 от ДД.ММ.ГГГГ, страховая премия по Счету № SC№ к Полисам ОСАГО РРР № (за ООО "УралИнтерСтрой" ИНН 5906107665) НДС не облагается»;

- ДД.ММ.ГГГГ со счета № платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на счет ООО «РТИТС» ИНН 7704869777 №, открытый в БАНК ГПБ (АО) в сумме 8 000 рублей, с назначением платежа «Оплата согл.письма УИС-01/15.06 от ДД.ММ.ГГГГ, Пополнение Расчетной записи 101004368078 в СВП (за ООО "УралИнтерСтрой" ИНН 5906107665) НДС не облагается»;

- ДД.ММ.ГГГГ со счета № платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на счет ПАО «Ростелеком» ИНН 7707049388 №, открытый в филиале Банка ВТБ (ПАО) в г. Екатеринбурге в сумме 1 526,45 рублей, с назначением платежа «Оплата согл.письма УИС-01/18.06 от ДД.ММ.ГГГГ, по счету 69-2826 от ДД.ММ.ГГГГ за услуги связи, л/с 559002276249 (за ООО "УралИнтерСтрой" ИНН 5906107665) В том числе НДС 254.41»;

- ДД.ММ.ГГГГ со счета № платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на счет АО «ЭР-Телеком-Холдинг» ИНН 5902202276 №, открытый в филиале "НИЖЕГОРОДСКИЙ" АО "АЛЬФА-БАНК" в сумме 4 000 рублей, с назначением платежа «Оплата согл.письму УИС-02/18.06 от ДД.ММ.ГГГГ, по счету 283543460 от ДД.ММ.ГГГГ, Договор 10591 от ДД.ММ.ГГГГ, л/с 10591 (за ООО "УралИнтерСтрой" ИНН 5906107665) В том числе НДС 666.67»;

- ДД.ММ.ГГГГ со счета № платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на счет ООО «РТИТС» ИНН 7704869777 №, открытый в БАНК ГПБ (АО) в сумме 13 645,96 рублей, с назначением платежа «Внесение ден.ср-в за порчу/утерю бортового устройства № и № по Договору пользования 180954 от ДД.ММ.ГГГГ (за ООО "УралИнтерСтрой" ИНН 5906107665) НДС не облагается»;

- ДД.ММ.ГГГГ со счета № платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на счет АО «ЭР-Телеком-Холдинг» ИНН 5902202276 №, открытый в филиале "НИЖЕГОРОДСКИЙ" АО "АЛЬФА-БАНК" в сумме 4 000 рублей, с назначением платежа «Оплата согл.письма УИС-01/07.07 от ДД.ММ.ГГГГ, счет 284607487 от ДД.ММ.ГГГГ, Дог. 10591 от 05.03.15г. (за ООО "УралИнтерСтрой" ИНН 5906107665) В том числе НДС 666.67»;

- ДД.ММ.ГГГГ со счета № платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на счет ООО «РТИТС» ИНН 7704869777 №, открытый в БАНК ГПБ (АО) в сумме 6 000 рублей, с назначением платежа «Оплата согл.письма УИС-01/17.07 от ДД.ММ.ГГГГ, пополнение расчетной записи 101004368078 (за ООО "УралИнтерСтрой" ИНН 5906107665) НДС не облагается»;

- ДД.ММ.ГГГГ со счета № платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на счет ООО «РТИТС» ИНН 7704869777 №, открытый в БАНК ГПБ (АО) в сумме 7 500 рублей, с назначением платежа «Оплата согл.письма УИС-01/20.07 от ДД.ММ.ГГГГ, пополнение расчетной записи 101004368078 в СВП (за ООО "УралИнтерСтрой" ИНН 5906107665) НДС не облагается»;

- ДД.ММ.ГГГГ со счета № платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на счет Пермского филиала АО «АльфаСтрахование» ИНН 7713056834 №, открытый в филиале «Нижегородский» АО «Альфа-банк» в сумме 12 630,28 рублей, с назначением платежа «Оплата согл.письма УИС-01/05.08 от ДД.ММ.ГГГГ, по счету 6191/133/0161 от ДД.ММ.ГГГГ по полису ОСАГО МММ5037630554 (в563ме159) за ООО "УралИнтерСтрой" ИНН 5906107665, НДС не облагается»;

- ДД.ММ.ГГГГ со счета № платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на счет ОАО «МТТ» ИНН 7705017253 №, открытый в филиале «Нижегородский» АО "РАЙФФАЙЗЕНБАНК" в сумме 2 000 рублей, с назначением платежа «Оплата, согл.письма УИС-02/06.08 от ДД.ММ.ГГГГ, Дог. №-SIP-13/7406 от 21.01.2015г. л/с 100073401 (за ООО "УралИнтерСтрой" ИНН 5906107665) В том числе НДС 20.00%- 333.33 р.»;

- ДД.ММ.ГГГГ со счета № платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на счет АО «ЭР-Телеком-Холдинг» ИНН 5902202276 №, открытый в филиале «Нижегородский» АО «Альфа-Банк» в сумме 4 000 рублей, с назначением платежа «Оплата согл.письма УИС-01/06.05 от ДД.ММ.ГГГГ, счет 286376866 от ДД.ММ.ГГГГ Дог. № от ДД.ММ.ГГГГ л/с 10591 (за ООО "УралИнтерСтрой" ИНН 5906107665) В том числе НДС 20.00 % -666.67 р.»;

- ДД.ММ.ГГГГ со счета № платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на счет Пермского филиала АО «АльфаСтрахование» ИНН 7713056834 №, открытый в филиале «Нижегородский» АО «Альфа-банк» в сумме 25 000 рублей, с назначением платежа «Оплата согл.письма УИС-04/06.08 от ДД.ММ.ГГГГ, по счету SC№ от ДД.ММ.ГГГГ страховая премия по Договору страхования СРО 6191R/906/00726/20 за ООО "УралИнтерСтрой" ИНН 5906107665, НДС не облагается»;

- ДД.ММ.ГГГГ со счета № платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на счет АСРО «ГПС» ИНН 5902170095 №, открытый в филиале ПАО АКБ «УРАЛ ФД» в сумме 50 000 рублей, с назначением платежа «Оплата согл.письма УИС-03/06.08 от ДД.ММ.ГГГГ, Частичная оплата задолженности за ежемесячные членские взносы (за ООО "УралИнтерСтрой" ИНН 5906107665). НДС не облагается»;

- ДД.ММ.ГГГГ со счета № платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на счет ПАО «Ростелеком» ИНН 7707049388 №, открытый в филиале Банка ВТБ (ПАО) в г. Екатеринбурге в сумме 1 628,28 рублей, с назначением платежа «Оплата согл.письма УИС-01/10.08 от ДД.ММ.ГГГГ, за услуги связи по Дог. 15383 от 24.09.14г., л/с 559002276249 (за ООО "УралИнтерСтрой" ИНН 5906107665) В том числе НДС 20.00%-271.39 р.»;

- ДД.ММ.ГГГГ со счета № платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на счет ИП БЕП ИНН 590502074575 №, открытый в ВОЛГО-ВЯТСКИЙ БАНК ПАО СБЕРБАНК в сумме 70 000 рублей, с назначением платежа «Оплата согл.письма УИС-01/11.08 от ДД.ММ.ГГГГ, Договор бух.обслуживания 017/02 от ДД.ММ.ГГГГ (за ООО "УралИнтерСтрой" ИНН 5906107665) НДС не облагается»;

- ДД.ММ.ГГГГ со счета № платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на счет ИП БЕП ИНН 590502074575 №, открытый в ВОЛГО-ВЯТСКИЙ БАНК ПАО СБЕРБАНК в сумме 20 000 рублей, с назначением платежа «Оплата согл.письма УИС-01/11.08 от ДД.ММ.ГГГГ, Договор бух.обслуживания 017/02 от ДД.ММ.ГГГГ (за ООО "УралИнтерСтрой" ИНН 5906107665) НДС не облагается»;

- ДД.ММ.ГГГГ со счета № платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на счет ООО «ДМС» ИНН 5904051054 №, открытый в Приволжском филиале ПАО РОСБАНК в сумме 33 920 рублей, с назначением платежа «Оплата согл.письма УИС-01/17.08 от ДД.ММ.ГГГГ, по счету 139 от ДД.ММ.ГГГГ за ремонт а/м, Б.Пермь-вол (за ООО "УралИнтерСтрой" ИНН 5906107665). НДС не облагается»;

- ДД.ММ.ГГГГ со счета № платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на счет ИП БЕП ИНН 590502074575 №, открытый в ВОЛГО-ВЯТСКИЙ БАНК ПАО СБЕРБАНК в сумме 122 000 рублей, с назначением платежа «Оплата согл.письма УИС-01/11.08 от ДД.ММ.ГГГГ, Договор бух.обслуживания 017/02 от ДД.ММ.ГГГГ (за ООО "УралИнтерСтрой" ИНН 5906107665) НДС не облагается»;

- ДД.ММ.ГГГГ со счета № платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на счет ООО «ДМС» ИНН 5904051054 №, открытый в Приволжском филиале ПАО РОСБАНК в сумме 33 920 рублей, с назначением платежа «Оплата согл.письма УИС-01/31.08 от ДД.ММ.ГГГГ, заказ-наряд дм00009477 от ДД.ММ.ГГГГ за ремонт а/м (L-200), Б.Пермь-вол (за ООО "УралИнтерСтрой" ИНН 5906107665). НДС не облагается»;

- ДД.ММ.ГГГГ со счета № платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на счет ПАО «Ростелеком» ИНН 7707049388 №, открытый в филиале Банка ВТБ (ПАО) в г. Екатеринбурге в сумме 3 055,67 рублей, с назначением платежа «Оплата согл.письма УИС-02/07.09 от ДД.ММ.ГГГГ, по счету 72-3206 от 31.08. за услуги связи по Дог. 15383 от 24.09.14г., л/с 559002276249 (за ООО "УралИнтерСтрой" ИНН 5906107665) В том числе НДС 20.00 % - 509.28 р»;

- ДД.ММ.ГГГГ со счета № платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на счет АО «ЭР-Телеком-Холдинг» ИНН 5902202276 №, открытый в филиале «Нижегородский» АО «Альфа-Банк» в сумме 4 000 рублей, с назначением платежа «Оплата согл.письма УИС-01/07.09 от ДД.ММ.ГГГГ, счет 287796993 от ДД.ММ.ГГГГ Дог. № от ДД.ММ.ГГГГ л/с 10591 (за ООО "УралИнтерСтрой" ИНН 5906107665) В том числе НДС 20.00 % -666.67 р.»;

- ДД.ММ.ГГГГ со счета № платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на счет ООО «ДМС» ИНН 5904051054 №, открытый в Приволжском филиале ПАО РОСБАНК в сумме 9 637 рублей, с назначением платежа «Оплата согл.письма УИС-01/21.09 от ДД.ММ.ГГГГ, заказ-наряд дм00009782 от ДД.ММ.ГГГГ за ремонт а/м (L-200), Б.Пермь-вол (за ООО "УралИнтерСтрой" ИНН 5906107665 в т.ч. НДС 20% - 1 606.17»;

- ДД.ММ.ГГГГ со счета № платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на счет ИП БЕП ИНН 590502074575 №, открытый в ВОЛГО-ВЯТСКИЙ БАНК ПАО СБЕРБАНК в сумме 374 171,02 рубль, с назначением платежа «Оплата согл.письма УИС-01/09.10 от ДД.ММ.ГГГГ, за бухгалтерские услуги по Договору 017/02 от 09.01.2017г. (за ООО "УралИнтерСтрой" ИНН 5906107665). НДС не облагается.»;

- ДД.ММ.ГГГГ со счета № платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на счет ООО ФПГ «ЭНЕРГОЦЕНТР» ИНН 5902230876 №, открытый в Приволжском филиале ПАО «Промсвязьбанк» в сумме 1 195 000 рублей, с назначением платежа «Оплата Согл.письма УИС-22/10/20 от 22.10.20г. по Договору поставки б/н от 30.06.2020г. за зап.части и дт, за ООО "УралИнтерСтрой" (ИНН 5906107665), в т.ч. НДС 20% -1206.67»;

- ДД.ММ.ГГГГ со счета № платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на счет ОАО «МТТ» ИНН 7705017253 №, открытый в филиале «Нижегородский» АО "РАЙФФАЙЗЕНБАНК" в сумме 2 000 рублей, с назначением платежа «Оплата согл.письма УИС-01/29.10 от ДД.ММ.ГГГГ, счет 100073№ от ДД.ММ.ГГГГ за услуги связи, л/с № (за ООО "УралИнтерСтрой" ИНН 5906107665) в т.ч. НДС 20% - 333.33»;

- ДД.ММ.ГГГГ со счета № платежным поручением 1 347 от ДД.ММ.ГГГГ на счет ООО ФПГ «ЭНЕРГОЦЕНТР» ИНН 5902230876 №, открытый в Приволжском филиале ПАО «Промсвязьбанк» в сумме 35 000 рублей, с назначением платежа «Оплата Согл.письма УИС-22/10/20 от 22.10.20г. по Договору поставки б/н от 30.06.2020г. за зап.части и дт, за ООО "УралИнтерСтрой" (ИНН 5906107665), в т.ч. НДС 20% -5833.33»;

- ДД.ММ.ГГГГ со счета № платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на счет ИП БЕП ИНН 590502074575 №, открытый в ВОЛГО-ВЯТСКИЙ БАНК ПАО СБЕРБАНК в сумме 102 878,32 рублей, с назначением платежа «Оплата согл.письма УИС-01/13.11 от ДД.ММ.ГГГГ, за бухгалтерские услуги по Договору 017/02 от 09.01.2017г. (за ООО "УралИнтерСтрой" ИНН 5906107665). НДС не Облагается.»;

- ДД.ММ.ГГГГ со счета № платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на счет ООО ФПГ «ЭНЕРГОЦЕНТР» ИНН 5902230876 №, открытый в Приволжском филиале ПАО «Промсвязьбанк» в сумме 194 000 рублей, с назначением платежа «Оплата Согл.письма УИС-22/10/20 от 22.10.20г. по Договору поставки б/н от 30.06.2020г. за зап.части и дт, за ООО "УралИнтерСтрой" (ИНН 5906107665), в т.ч. НДС 20% -32 333.33»;

- ДД.ММ.ГГГГ со счета № платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на счет ООО ФПГ «ЭНЕРГОЦЕНТР» ИНН 5902230876 №, открытый в Приволжском филиале ПАО «Промсвязьбанк» в сумме 410 000 рублей, с назначением платежа «Оплата Согл.письма УИС-22/10/20 от 22.10.20г. по Договору поставки б/н от 30.06.2020г. за зап.части и дт, за ООО "УралИнтерСтрой" (ИНН 5906107665), в т.ч. НДС 20% -68 333.33»;

- ДД.ММ.ГГГГ со счета № платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на счет ООО ФПГ «ЭНЕРГОЦЕНТР» ИНН 5902230876 №, открытый в Приволжском филиале ПАО «Промсвязьбанк» в сумме 60 000 рублей, с назначением платежа «Оплата Согл.письма УИС-22/10/20 от 22.10.20г. по Договору поставки б/н от 30.06.2020г. за зап.части и дт, за ООО "УралИнтерСтрой" (ИНН 5906107665), в т.ч. НДС 20% -10 000.00»;

- ДД.ММ.ГГГГ со счета № платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на счет ИП СИН ИНН 594806570886 №, открытый в ВОЛГО-ВЯТСКИЙ БАНК ПАО СБЕРБАНК в сумме 45 000 рублей, с назначением платежа «Оплата согл.письма УИС-01/09.12 от ДД.ММ.ГГГГ, Договор услуг по ведению кадрового учета сотрудников организации по договору № от 01.02.16г. (за ООО "УралИнтерСтрой" ИНН 5906107665) НДС не облагается.»;

- ДД.ММ.ГГГГ со счета № платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на счет ОАО «МТТ» ИНН 7705017253 №, открытый в филиале «Нижегородский» АО "РАЙФФАЙЗЕНБАНК" в сумме 990 рублей, с назначением платежа «Оплата согл.письма УИС-02/10.12 от ДД.ММ.ГГГГ, счет 127248/100073401 от ДД.ММ.ГГГГ за услуги связи, л/с № (за ООО "УралИнтерСтрой" ИНН 5906107665) в т.ч. НДС 20%- 165.00»;

- ДД.ММ.ГГГГ со счета № платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на счет ПАО «Ростелеком» ИНН 7707049388 №, открытый в филиале Банка ВТБ (ПАО) в г. Екатеринбурге в сумме 1 526,45 рублей, с назначением платежа «Оплата согл.письма УИС-01/10.12 от ДД.ММ.ГГГГ, по счету 75-3385 от ДД.ММ.ГГГГ за услуги связи 11.2020г., Дог. № от 24.09.14г. л/с 559002276249 (за ООО "УралИнтерСтрой" ИНН 5906107665) в т.ч. НДС 20% - 254.41»;

- ДД.ММ.ГГГГ со счета № платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на счет АСРО «ГПС» ИНН 5902170095 №, открытый в филиале ПАО АКБ «УРАЛ ФД» в сумме 19000 рублей, с назначением платежа «Частичная оплата задолженности за членские взносы (за ООО "УралИнтерСтрой" ИНН 5906107665) НДС не облагается.»;

- ДД.ММ.ГГГГ со счета № платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на счет ООО ФПГ «ЭНЕРГОЦЕНТР» ИНН 5902230876 №, открытый в Приволжском филиале ПАО «Промсвязьбанк» в сумме 251 000 рублей, с назначением платежа «Оплата Согл.письма УИС-22/10/20 от 22.10.20г. по Договору поставки б/н от 30.06.2020г. за зап.части и дт, за ООО "УралИнтерСтрой" (ИНН 5906107665), в т.ч. НДС 20% -41 833.33»;

- ДД.ММ.ГГГГ со счета № платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на счет ООО «УРАЛКОМПЛЕКС» ИНН 5902843985 №, открытый в АО АКИБ «ПОЧТОБАНК» г. Пермь в сумме 26 400 рублей, с назначением платежа «Оплата по Договору аренды нежилого помещения УК/УИС-10 от ДД.ММ.ГГГГ (за ООО "УралИнтерСтрой" ИНН 5906107665) НДС не облагается.»;

- ДД.ММ.ГГГГ со счета № платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на счет ООО «УРАЛКОМПЛЕКС» ИНН 5902843985 №, открытый в АО АКИБ «ПОЧТОБАНК» г. Пермь в сумме 70 940 рублей, с назначением платежа «Оплата по Договору аренды нежилого помещения УК/УИС-3 от 09.01.2020г. (за ООО "УралИнтерСтрой" ИНН 5906107665) НДС не облагается.»;

- ДД.ММ.ГГГГ со счета № платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на счет ООО «УРАЛКОМПЛЕКС» ИНН 5902843985 №, открытый в АО АКИБ «ПОЧТОБАНК» г. Пермь в сумме 123 120 рублей, с назначением платежа «Оплата по Договору аренды нежилого помещения УК/УИС-7 от 09.01.2019г. (за ООО "УралИнтерСтрой" ИНН 5906107665) НДС не облагается.»;

- ДД.ММ.ГГГГ со счета № платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на счет ООО «УРАЛКОМПЛЕКС» ИНН 5902843985 №, открытый в АО АКИБ «ПОЧТОБАНК» г. Пермь в сумме 131 040 рублей, с назначением платежа «Оплата по Договору аренды нежилого помещения УК/УИС-4 от 09.01.2020г. (за ООО "УралИнтерСтрой" ИНН 5906107665) НДС не облагается.»;

- ДД.ММ.ГГГГ со счета № платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на счет ООО «УРАЛКОМПЛЕКС» ИНН 5902843985 №, открытый в АО АКИБ «ПОЧТОБАНК» г. Пермь в сумме 288 500 рублей, с назначением платежа «Оплата по Договору оказания услуг УК/УИС/АДМ/6 от ДД.ММ.ГГГГ (за ООО "УралИнтерСтрой" ИНН 5906107665) НДС не облагается.»;

- ДД.ММ.ГГГГ со счета № платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на счет АСРО «ГПС» ИНН 5902170095 №, открытый в филиале ПАО АКБ «УРАЛ ФД» в сумме 62 500 рублей, с назначением платежа «Оплата задолженности по акту сверки на ДД.ММ.ГГГГ за членские взносы (за ООО "УралИнтерСтрой" ИНН 5906107665) НДС не облагается.»;

- ДД.ММ.ГГГГ со счета № платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на счет АО «ЭР-Телеком-Холдинг» ИНН 5902202276 №, открытый в филиале «Нижегородский» АО «Альфа-Банк» в сумме 4 000 рублей, с назначением платежа «Оплата согл.письма УИС01/08.06 от ДД.ММ.ГГГГ, за услуги связи Дог. 10591 от ДД.ММ.ГГГГ л/с 10591 (за ООО "УралИнтерСтрой" ИНН 5906107665) В том числе НДС 20 % - 666.67 рублей.».

Кроме того, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, в г. Перми, Валько О.Л., реализуя свой преступный умысел, направленный на сокрытие денежных средств ООО «УралИнтерСтрой» в крупном размере, за счет которых должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и страховым взносам, зная, что у АО «Управление механизации МСМ-1» перед ООО «УралИнтерСтрой» имеется задолженность по финансово-хозяйственным взаимоотношениям, осознавая противоправный характер и общественную опасность своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно-опасных последствий в виде нарушений охраняемых законом интересов государства, и, желая их наступления, действуя с прямым умыслом на сокрытие денежных средств, за счет которых должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам и страховым взносам, лично и давая указания подчиненным сотрудникам ООО «УралИнтерСтрой», не осведомленным о его преступных намерениях, направленных на сокрытие денежных средств в крупном размере, за счет которых должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам и страховым взносам, изготовил и после подписания направил письма в адрес контрагента-покупателя товаров (работ, услуг) АО «Управление механизации МСМ-1» о распределении денежных средств - дебиторской задолженности, находящихся на расчетных счетах АО «Управление механизации МСМ-1», причитающихся ООО «УралИнтерСтрой», а именно следующие: № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ.

В свою очередь руководитель АО «Управление механизации МСМ-1», находясь в заблуждении относительно истинных намерений Валько О.Л., направленных на сокрытие денежные средств ООО «УралИнтерСтрой» в крупном размере, за счет которых должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и страховым взносам, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, на основании указанных писем директора ООО «УралИнтерСтрой» Валько О.Л., посредством направления платежных поручений в ПАО «Сбербанк России», в котором был открыт расчетный счет №, в счет взаимных расчетов по договору аренды техники без экипажа с правом выкупа № б/н от ДД.ММ.ГГГГ, выполнил операций (перечисление денежных средств) всего на общую сумму 9 100 000,00 рублей, а именно:

- ДД.ММ.ГГГГ платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на счет ООО «ГК ЭНЕРГОЦЕНТР» ИНН 5902233179 №, открытый в СМФ АО «СМП БАНК» в сумме 2 000 000 рублей, с назначением платежа «Оплата за ООО "УралИнтерСтрой" по договору процентного займа № от ДД.ММ.ГГГГ, на основании письма № от ДД.ММ.ГГГГ Сумма 2000000-00 Без налога (НДС)»;

- ДД.ММ.ГГГГ платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на счет ООО «ГК ЭНЕРГОЦЕНТР» ИНН 5902233179 №, открытый в СМФ АО «СМП БАНК» в сумме 1 000 000 рублей, с назначением платежа «Оплата за ООО "УралИнтерСтрой" по договору процентного займа № от ДД.ММ.ГГГГ, на основании письма № от ДД.ММ.ГГГГ Сумма 1000000-00 Без налога (НДС)»;

- ДД.ММ.ГГГГ платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на счет ООО «ГК ЭНЕРГОЦЕНТР» ИНН 5902233179 №, открытый в СМФ АО «СМП БАНК» в сумме 1 200 000 рублей, с назначением платежа «Оплата за ООО "УралИнтерСтрой" по договору процентного займа № от ДД.ММ.ГГГГ, на основании письма № от ДД.ММ.ГГГГ Сумма 1200000-00 Без налога (НДС)»;

- ДД.ММ.ГГГГ платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на счет ООО «ГК ЭНЕРГОЦЕНТР» ИНН 5902233179 №, открытый в СМФ АО «СМП БАНК» в сумме 800 000 рублей, с назначением платежа «Оплата за ООО "УралИнтерСтрой" по договору процентного займа № от ДД.ММ.ГГГГ, на основании письма № от ДД.ММ.ГГГГ Сумма 800000-00 Без налога (НДС)»;

- ДД.ММ.ГГГГ платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на счет ООО «ГК ЭНЕРГОЦЕНТР» ИНН 5902233179 №, открытый в СМФ АО «СМП БАНК» в сумме 500 000 рублей, с назначением платежа «Оплата за ООО "УралИнтерСтрой" по договору процентного займа № от ДД.ММ.ГГГГ, на основании письма № от ДД.ММ.ГГГГ Сумма 500000-00 Без налога (НДС)»;

- ДД.ММ.ГГГГ платежным поручением № на счет ИП САИ ИНН 591708133473 №, открытый в ПАО «Промсвязьбанк» в сумме 500 000 рублей, с назначением платежа «Оплата за ООО "УралИнтерСтрой" по договору процентного займа № от ДД.ММ.ГГГГ, на основании письма № от ДД.ММ.ГГГГ Сумма 500000-00 Без налога (НДС)»;

- ДД.ММ.ГГГГ платежным поручением № на счет ИП САИ ИНН 591708133473 №, открытый в ПАО «Промсвязьбанк» в сумме 500 000 рублей, с назначением платежа «Оплата за ООО «УралИнтерСтрой» по договору процентного займа № от ДД.ММ.ГГГГ, на основании письма № от ДД.ММ.ГГГГ Сумма 500 000 Без налога (НДС)»;

- ДД.ММ.ГГГГ платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на счет ИП САИ ИНН 591708133473 №, открытый в ПАО «Промсвязьбанк» в сумме 500 000 рублей, с назначением платежа «Оплата за ООО «УралИнтерСтрой» по договору процентного займа № от ДД.ММ.ГГГГ, на основании письма № от ДД.ММ.ГГГГ Сумма 500 000 Без налога (НДС)»;

- ДД.ММ.ГГГГ платежным поручением № на счет ИП САИ ИНН 591708133473 №, открытый в ПАО «Промсвязьбанк» в сумме 100 000 рублей, с назначением платежа «Оплата за ООО «УралИнтерСтрой» по договору процентного займа № от ДД.ММ.ГГГГ, на основании письма № от ДД.ММ.ГГГГ Сумма 100 000 Без налога (НДС)»;

- ДД.ММ.ГГГГ платежным поручением № на счет ИП САИ ИНН 591708133473 №, открытый в ПАО «Промсвязьбанк» в сумме 900 000 рублей, с назначением платежа «Оплата за ООО «УралИнтерСтрой» по договору процентного займа № от ДД.ММ.ГГГГ, на основании письма № от ДД.ММ.ГГГГ Сумма 900 000 Без налога (НДС)».

Кроме того, в период с 04.03.2020 по 04.02.2021 в г. Перми Валько О.Л., реализуя свой преступный умысел, направленный на сокрытие денежных средств ООО «УралИнтерСтрой» в крупном размере, за счет которых должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и страховым взносам, зная, что у ИП САИ перед ООО «УралИнтерСтрой» имеется задолженность по финансово-хозяйственным взаимоотношениям, осознавая противоправный характер и общественную опасность своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно-опасных последствий в виде нарушений охраняемых законом интересов государства, и, желая их наступления, действуя с прямым умыслом на сокрытие денежных средств, за счет которых должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам и страховым взносам, лично и давая указания подчиненным сотрудникам ООО «УралИнтерСтрой», не осведомленным о его преступных намерениях, направленных на сокрытие денежных средств в крупном размере, за счет которых должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам и страховым взносам, изготовил и после подписания направил письма в адрес контрагента-покупателя товаров (работ, услуг) ИП САИ о распределении денежных средств - дебиторской задолженности, находящихся на расчетных счетах ИП САИ, причитающихся ООО «УралИнтерСтрой», а именно следующие: УИС-03/04.03 от ДД.ММ.ГГГГ, УИС-01/25.03 от ДД.ММ.ГГГГ, УИС-01/04.02 от ДД.ММ.ГГГГ.

В свою очередь ИП САИ, находясь в заблуждении относительно истинных намерений Валько О.Л., направленных на сокрытие денежные средств ООО «УралИнтерСтрой» в крупном размере, за счет которых должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и страховым взносам, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, на основании указанных писем директора ООО «УралИнтерСтрой» Валько О.Л., посредством направления платежных поручений в банк, в котором был открыт расчетный счет №, в счет взаимных расчетов, выполнил операций (перечисление денежных средств) всего на общую сумму 495 050,00 рублей, а именно:

- ДД.ММ.ГГГГ платежным поручением на счет ООО «ЭнергоГид-Центр» №, в сумме 250 000 рублей, с назначением платежа «Оплата согласно письма УИС-03/04.03 от ДД.ММ.ГГГГ, задолженность по решению суда по делу № А63-17096/2018 (за ООО "УралИнтерСтрой" ИНН 5906107665) НДС не облагается.»;

- ДД.ММ.ГГГГ платежным поручением на счет СМФ АО «СМП Банк» №, в сумме 650 рублей, с назначением платежа «Оплата по письму УИС-01/25.03 от ДД.ММ.ГГГГ, комиссия за выдачу нетиповой справки по банковскому счету согласно тарифам банка (за ООО "УралИнтерСтрой" ИНН 5906107665) В том числе НДС 108.33.»;

- ДД.ММ.ГГГГ платежным поручением на счет СМФ АО «СМП Банк» №, в сумме 900 рублей, с назначением платежа «Оплата по письму УИС-01/25.03 от ДД.ММ.ГГГГ, комиссия за выдачу типовой справки по банковскому счету согласно тарифам банка (за ООО "УралИнтерСтрой" ИНН 5906107665) НДС не облагается.»;

- ДД.ММ.ГГГГ платежным поручением на счет ООО «Уралкомплекс» №, в сумме 240 000 рублей, с назначением платежа «Оплата по Договору оказания услуг УК/УИС/АДМ/6 от ДД.ММ.ГГГГ (за ООО "УралИнтерСтрой" ИНН 5906107665) НДС не облагается»;

- ДД.ММ.ГГГГ платежным поручением на счет ПАО «РОСТЕЛЕКОМ» №, в сумме 3 500 рублей, с назначением платежа «Оплата согл.письма УИС-01/04.02 от ДД.ММ.ГГГГ, за услуги связи по Дог. № от 24.09.14г. л/с 559002276249 (за ООО "УралИнтерСтрой" ИНН 5906107665), в том числе НДС 20% 583.33».

Кроме того, в период с 30.09.2020 по 06.10.2020 в г. Перми Валько О.Л., реализуя свой преступный умысел, направленный на сокрытие денежных средств ООО «УралИнтерСтрой» в крупном размере, за счет которых должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и страховым взносам, зная, что у ООО «Востокпромстрой» (ИНН 5920035331) перед ООО «УралИнтерСтрой» имеется задолженность по финансово-хозяйственным взаимоотношениям, осознавая противоправный характер и общественную опасность своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно-опасных последствий в виде нарушений охраняемых законом интересов государства, и, желая их наступления, действуя с прямым умыслом на сокрытие денежных средств, за счет которых должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам и страховым взносам, лично и давая указания подчиненным сотрудникам ООО «УралИнтерСтрой», не осведомленным о его преступных намерениях, направленных на сокрытие денежных средств в крупном размере, за счет которых должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам и страховым взносам, изготовил и после подписания направил письма в адрес контрагента-покупателя товаров (работ, услуг) ООО «Востокпромстрой» о распределении денежных средств - дебиторской задолженности, находящихся на расчетных счетах ООО «Востокпромстрой», причитающихся ООО «УралИнтерСтрой», а именно следующие: № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ.

В свою очередь руководитель ООО «Востокопромстрой», находясь в заблуждении относительно истинных намерений Валько О.Л., направленных на сокрытие денежных средств ООО «УралИнтерСтрой» в крупном размере, за счет которых должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и страховым взносам, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, на основании указанных писем директора ООО «УралИнтерСтрой» Валько О.Л., посредством направления платежных поручений в ПАО «Промсвязьбанк», в котором был открыт расчетный счет №, в счет взаимных расчетов по договору купли-продажи транспортного средства № б/н от ДД.ММ.ГГГГ и по договору купли-продажи транспортного средства № б/н от ДД.ММ.ГГГГ, выполнил операций (перечисление денежных средств) всего на общую сумму 1 020 000,00 рублей, а именно:

- ДД.ММ.ГГГГ платежным поручением на счет ИП САИ№, в сумме 550 000 рублей, с назначением платежа «Оплата за ООО "УралИнтерСтрой" по Договору процентного займа № от ДД.ММ.ГГГГ на основании Письма № от ДД.ММ.ГГГГ, в том числе НДС 20 % -91666.67 рублей.»;

- ДД.ММ.ГГГГ платежным поручением на счет ИП САИ№, в сумме 470 000 рублей, с назначением платежа «Оплата за ООО "УралИнтерСтрой" по Договору процентного займа № от ДД.ММ.ГГГГ на основании Письма № от ДД.ММ.ГГГГ, в том числе НДС 20 % -78333.33 рублей.».

Всего, таким образом, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ директором ООО «УралИнтерСтрой» Валько О.Л. сокрыто 14 961 055,33 рублей, из которых 1 209 840 рублей в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ.

Своими умышленными преступными действиями Валько О.Л., в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в г. Перми, единолично определявший очередность и конкретные направления расходования денежных средств ООО «УралИнтерСтрой», в том числе находящихся на расчетных счетах ООО «ГК Энергоцентр», АО «Управление механизации МСМ-1», ООО «Востокопромстрой», ИП САИ, причитающихся ООО «УралИнтерСтрой», а также степень необходимости расчетов с контрагентами и кредиторами, игнорируя обязанность погашения задолженности по налогам, сборам и страховым взносам, совершил умышленные преступные действия, направленные на избежание пополнения расчетных счетов ООО «УралИнтерСтрой», в условиях, когда оно возможно, то есть, умышленно создал ситуацию отсутствия денежных средств на расчетных счетах организации, тем самым выведя денежные средства организации из под механизма принудительного взыскания налоговыми органами недоимки по налогам, сборам и страховым взносам, предусмотренного Налоговым кодексом Российской Федерации, поставив свои личные интересы, а также интересы общества выше интересов государства Российской Федерации.

Своими умышленными действиями директор ООО «УралИнтерСтрой» Валько О.Л. в нарушение ст. 855 ГК РФ, искусственно создал ситуацию с отсутствием денежных средств на расчетных счетах предприятия и как следствие, невозможности осуществления налоговыми органами процедуры взыскания задолженности по налогам, сборам и страховым взносам.

Согласно ст. 855 ГК РФ «Очередность списания денежных средств со счета» при наличии на счете денежных средств, сумма которых достаточна для удовлетворения всех требований, предъявленных к счету, списание этих средств со счета осуществляется в порядке поступления распоряжений клиента и других документов на списание (календарная очередность), если иное не предусмотрено законом.

Согласно п. 2 ст. 855 ГК РФ при недостаточности денежных средств на счете для удовлетворения всех предъявленных к нему требований списание денежных средств осуществляется в следующей очередности:

- в первую очередь по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств со счетов для удовлетворения требований о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью, а также требований о взыскании алиментов;

- во вторую очередь по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по выплате выходных пособий и оплате труда с лицами, работающими или работавшими по трудовому договору (контракту), по выплате вознаграждений авторам результатов интеллектуальной деятельности;

- в третью очередь по платежным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору (контракту), поручениями налоговых органов на списание и перечисление задолженности по уплате налогов и сборов в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации, а также поручениями органов контроля за уплатой страховых взносов на списание и перечисление сумм страховых взносов в бюджеты государственных внебюджетных фондов;

- в четвертую очередь по исполнительным документам, предусматривающим удовлетворение других денежных требований;

- в пятую очередь по другим платежным документам в порядке календарной очередности (в редакции Федерального закона от 02.12.2013 № 345-ФЗ).

Таким образом, в период с 27.02.2020 по 08.06.2021 Валько О.Л., являясь руководителем ООО «УралИнтерСтрой», расположенного по адресу: г. Пермь, ул. Монастырская, 61, имеющего прогрессирующую задолженность по налогам, сборам и страховым взносам, накапливая бюджетные долги, которые на 27.02.2020 составляли 3 864 107,12 рублей, на 08.06.2021 составили 4 247 601,45 рубль, одновременно располагая денежными средствами - дебиторской задолженностью, в размере не менее 14 961 055,33 рублей, находящихся на расчетных счетах ООО «ГК Энергоцентр», АО «Управление механизации МСМ-1», ООО «Востокопромстрой», ИП САИ и принадлежащих ООО «УралИнтерСтрой», расходовал их вопреки интересам государства. Сокрытыми денежными средствами на общую сумму не менее 14 961 055,33 рублей, Валько О.Л. являющийся руководителем ООО «УралИнтерСтрой»» имел реальную возможность погасить задолженность по налогам, сборам и страховым взносам в сумме 4 247 601,45 рубль в бюджеты Российской Федерации для обеспечения деятельности государства.

Размер сокрытых денежных средств в общей сумме 14 961 055,33 рублей, в результате умышленных преступных действий директора ООО «УралИнтерСтрой» Валько О.Л., превышает 2 250 000 рублей, однако сумма задолженности по уплате налогов и страховых взносов, подлежащая взысканию за счет сокрытого, составила 4 247 601,45 рубль, что менее 9 000 000 рублей и в соответствии с примечанием к ст. 170.2 УК РФ, признается крупным размером.

Действия Валько О.Л. квалифицированы по ч. 1 ст. 199.2 УК РФ, как сокрытие денежных средств и имущества организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах и законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам, совершенное в крупном размере.

Следователь ходатайствует о прекращении в отношении подозреваемого Валько О.Л. уголовного дела с назначением меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.

Суд, выслушав мнение прокурора, защитника, подозреваемого Валько О.Л., поддержавших ходатайство, исследовав представленные материалы, приходит к следующим выводам.

В соответствии с правилами, предусмотренными ст. 25.1 УПК РФ суд по собственной инициативе или по результатам рассмотрения ходатайства, поданного следователем с согласия руководителя следственного органа либо дознавателем с согласия прокурора, в порядке, установленном настоящим Кодексом, в случаях, предусмотренных статьей 76.2 УК РФ, вправе прекратить уголовное дело или уголовное преследование в отношении лица, подозреваемого или обвиняемого в совершении преступления небольшой или средней тяжести, если это лицо возместило ущерб или иным образом загладило причиненный преступлением вред, и назначить данному лицу меру уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.

Поскольку Валько О.Л. подозревается в совершении преступления небольшой тяжести, ранее не судим, вину в совершении преступления признал, раскаивается в содеянном, загладил причиненный преступлением вред, характеризуется положительно, имеет постоянное место жительства и работы, суд приходит к выводу о необходимости прекратить уголовное дело в отношении Валько О.Л. и назначить ему меру уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.

Размер судебного штрафа суд определяет с учетом тяжести совершенного преступления и имущественного положения подозреваемого Валько О.Л., а также возможности получения указанным лицом заработной платы или иного дохода, его трудоспособности.

Вещественные доказательства: 11 компакт-дисков, копии документов из регистрационного дела ООО «УралИнтерСтрой», документы о движении денежных средств по расчетным счетам организаций, следует оставить при уголовном деле; документы, изъятые в ходе обыска по адресу: г.Пермь, ул. Монастырская, 61, необходимо вернуть по принадлежности ООО «УралИнтерСтрой».

На основании изложенного и руководствуясь ст.ст. 76.2, 104.4, 104.5 УК РФ, ст.ст. 25.1, 446.1, 446.2 УПК РФ,

П О С Т А Н О В И Л:

Ходатайство старшего следователя следственного отдела по Орджоникидзевскому району г.Пермь следственного управления Следственного комитета Российской Федерации по Пермскому краю, прикомандированного к третьему отделу по расследованию особо важных дел следственного управления, капитана юстиции Просвирнина Я.А. о прекращении уголовного дела в отношении Валько О.Л., на основании ст. 25.1 УПК РФ, в связи с назначением ему меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа - удовлетворить.

Уголовное дело по обвинению Валько О.Л., в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 199.2 УК РФ, прекратить на основании ст. 25.1 УПК РФ, с назначением меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.

Установить размер судебного штрафа 180 000 рублей, который подлежит уплате в течение 60 дней со дня вступления настоящего постановления в законную силу.

Меру пресечения в отношении Валько О.Л. в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении отменить.

Вещественные доказательства: 11 компакт-дисков, копии документов из регистрационного дела ООО «УралИнтерСтрой», документы о движении денежных средств по расчетным счетам организаций, - оставить при уголовном деле; документы, изъятые в ходе обыска, по адресу: г.Пермь, ул. Монастырская, 61, - вернуть по принадлежности ООО «УралИнтерСтрой».

Штраф подлежит уплате по следующим реквизитам:

наименование получателя платежа: УФК по Пермскому краю (СУ СК России по Пермскому краю, л/с 04561А59320), ИНН 5902293749, КПП 590401001, отделение Пермь Банка России//УФК по Пермскому краю г.Пермь, БИК 015773997, р/с 03100643000000015600, кор/счет 40102810145370000048, ОКТМО 57701000, УИН 0, КБК 41711603122010000140.

Разъяснить Валько О.Л., что в случае неуплаты им судебного штрафа, назначенного в качестве меры уголовно-правового характера, суд по представлению судебного пристава-исполнителя в порядке, установленном ст. 399 УПК РФ отменяет постановление о прекращении уголовного дела или уголовного преследования и назначении меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа и направляет материалы руководителю следственного органа. Дальнейшее производство по уголовному делу осуществляется в общем порядке.

Сведения об уплате судебного штрафа необходимо представить судебному приставу-исполнителю в течение 10 дней после истечения срока, установленного для уплаты судебного штрафа.

Исполнение судебного штрафа возложить на судебных приставов-исполнителей по месту жительства подозреваемого.

Настоящее постановление может быть обжаловано в Пермский краевой суд через Ленинский районный суд г. Перми в течение 10 суток со дня его вынесения. В случае подачи апелляционной жалобы, подозреваемый вправе ходатайствовать о своем участии в рассмотрении дела судом апелляционной инстанции.

Судья:

Копия верна: С.В. Сыров

Подлинное постановление подшито в материалы уголовного дела № 1-236/2022 Ленинского районного суда г. Перми.