Гражданский кодекс часть 1

с участием государственного обвинителя Ейской межрайонной прокуратуры Богданова Н.В., подозреваемого Сухачева В.В., его защитника адвоката Бондарева А.А.,

представителя потерпевшего Межрайонной инспекции ФНС России № 2 по Краснодарскому краю ФИО\1,

следователя Ейского межрайонного следственного отдела следственного управления Следственного комитета Российской Федерации по Краснодарскому краю Пархоменко В.И.,

рассмотрев в открытом судебном заседании уголовное дело в отношении Сухачев В.В., ДД.ММ.ГГГГ года рождения, уроженца <адрес> края, зарегистрированного и проживающего по адресу: <адрес>, гражданина РФ, не военнообязанного, имеющего высшее образование, пенсионера, не судимого, подозреваемого в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 199.2 УК РФ,

УСТАНОВИЛ:

Сухачев В.В. подозревается сокрытии денежных средств, за счет которых должно производится взыскание недоимки по налогам и страховым взносам, при наличии неоплаченной задолженности по налогам и страховым взносам.

18.03.2019 года возбуждено уголовное дело по признакам преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 199.2 УК РФ в отношении генерального директора ООО СМФ «Прометей» Сухачев В.В.

Согласно постановления, предварительным следствием установлено, что Сухачев В.В., являясь в соответствии с приказом о вступлении в должность № от 26.11.2013 года генеральным директором ООО «СМФ «Прометей», будучи ответственным за руководство текущей деятельности ООО «СМФ «Прометей», с правом первой подписи на банковских и финансовых документах, государственная регистрация которого произведена 15.04.1998 года (<данные изъяты>), состоящего на налоговом учете в МИ ФНС России № 2 по Краснодарскому краю, и применяющего общую систему налогообложения, в соответствии со ст. 57 Конституции РФ и ст. 23 Налогового кодекса РФ обязан платить законно установленные налоги и сборы, предоставлять в установленном порядке налоговые декларации в налоговый орган, а также в соответствии с Федеральным законом №402-ФЗ от 06.12.2011 «О бухгалтерском учете» формировать полную и достоверную информацию о деятельности организации. В период времени с 01.11.2017 года по 31.03.2018 года ООО «СМФ «Прометей», имеющее юридический адрес: <адрес> нарушение ч. 1 ст. 45, Налогового кодекса РФ, не была самостоятельно исполнена обязанность по уплате налогов, в связи с чем, и в соответствии с положениями ст.ст. 46, 47, 76 Налогового кодекса РФ, а налоговым органом МИ ФНС России № 2 по Краснодарскому краю были предприняты меры принудительного взыскания недоимки - направлены требования об уплате налогов и страховых взносов, которые не были исполнены ООО «СМФ «Прометей» в срок, установленный ст. 69 Налогового кодекса РФ, после чего выставлены инкассовые поручения на расчетные счета ООО «СМФ «Прометей»: № открытый 04.08.2016 в ООО КБ «<данные изъяты>»; № открытый ДД.ММ.ГГГГ в АО «<данные изъяты>»; № открытый 10.08.2004 в <данные изъяты>»; № открытый 30.08.2010 в ПАО КБ «<данные изъяты>» на общую сумму 5 238 016,66 рублей. Сухачев В.В., являясь генеральным директором ООО «СМФ «Прометей», имея умысел на сокрытие денежных средств, за счет которых должно производится взыскание недоимки по налогам и страховым взносам, при наличии неоплаченной задолженности по налогам и страховым взносам, мер принудительного взыскания и решений о приостановлении операций по расчетным счетам предприятия, достоверно зная, что согласно ч. 2 ст. 855 ГК РФ, списание денежные средств банком со счетов клиента осуществляется согласно установленной очередности, согласно которой выдача денежных средств для расчетов по заработной плате, выходных особой относится к второй очереди, а по поручениям налоговых органов на списание и перечисление задолженности по уплате налогов и сборов в бюджеты бюджетной системы РФ, а также поручениям органов контроля за уплатой страховых взносов на списание и перечисление сумм страховых взносов в бюджеты государственных внебюджетных фондов к третьей очереди, дал указание бухгалтеру - кассиру ООО «СМФ «Прометей» ФИО\1 в период с 01.11.2017 года по 31.03.2018 года осуществлять снятие по чекам наличных денежных средств с расчетного счета ООО «СМФ «Прометей» № открытого в ООО КБ «<данные изъяты>» с назначением платежа «заработная плата», которая в указанный период получила 15 950 000 руб. и внесла их в кассу ООО «СМФ «Прометей». Сухачев В.В. в период с 01.11.2017 года по 31.03.2018 года реализуя свой преступный умысел, направленный на сокрытие денежных средств, за счет которых должно производится взыскание недоимки по налогам и страховым взносам, при наличии неоплаченной задолженности по налогам и страховым взносам, мер принудительного взыскания и решений о приостановлении операций по расчетным счетам предприятия, осознавая противоправность и общественную опасность своих действий, достоверно зная, что денежные средства в банке получены с назначением платежа «заработная плата», давал указания своим подчиненным сотрудникам получать подотчет в кассе денежные средства, с назначением платежа «на хозяйственные нужны», «оплату газа», а именно ФИО\2 получено 12 252000,00 рублей, ФИО\3 получено 1 530 388,11 рублей, ФИО\4 получено 70000 рублей, за счет которых должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, в порядке, предусмотренном законодательством РФ о налогах и сборах, и в нарушение очередности платежей указанные денежные средства были потрачены на приобретение материалов, общепроизводственные и общехозяйственный расходы, расчеты с поставщиками и подрядчиками, оплату прочих расходов и услуг, а также выплату ООО «<данные изъяты>» за товары (работы, услуги) - 20 000 руб., и только 1 940 651,15 руб. из 15 950 000 руб. были направлены на выплату заработной платы. Тем самым, Сухачев В.В. в период с 01.11.2017 по 31.03.2018 в нарушение очередности платежей установленной ст. 855 ГК РФ, при наличии реальной возможности уплаты недоимки по налогам и страховым взносам, сокрыл денежные средства, за счет которых должно производится взыскание недоимки по налогам и страховым взносам, полученные в банке 15 950 000 руб. с назначение платежа «заработная плата», потратил на иные цели, связанные с деятельностью общества, согласно заключению эксперта № от 22.10.2018 на общую сумму 13 852 388,11 руб., что является крупным размером, чем уклонился от уплаты задолженности по налогам и страховым взносам в сумме 5 238 016,66 руб.

Согласно сведениям МИ ФНС России №2 по Краснодарскому краю 13.04.2018 года ООО «СМФ «Прометей» была погашена недоимка по налогам и страховым взносам на сумму 2376571,11 рублей.

18.06.2019 года поступило ходатайство Сухачев В.В., в котором он указал, что 17.06.2019 года им как физическим лицом была погашена задолженность ООО «СМФ «Прометей» за период с 01.11.2017 по 31.03.2018 на сумму 2861444,55 рублей, то есть полностью погашена недоимка по налогам и страховым взносам ООО «СМФ «Прометей» 5 238 016,66 рублей.

Подозреваемому Сухачев В.В. разъяснены положения ст.ст.76.2 УК РФ, 104.4. УК РФ, 104.5 УК РФ, ст.ст. 25.1 УПК РФ, 446.1 УПК РФ, 446.2 УПК РФ, 446.3 УПК РФ, 446.4 УПК РФ, 446.5 УПК РФ, в части возможности прекращения уголовного дела или уголовного преследования и назначении меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.

18.06.2019 года от подозреваемого Сухачев В.В. поступило ходатайство о направлении уголовного дела в суд для рассмотрения вопроса о прекращении уголовного дела и назначении меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа. В обосновании возможности направления уголовного дела в суд для его прекращения и назначения меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа, указал, что он подозревается в совершении преступления небольшой тяжести, ранее к уголовной ответственности не привлекался, полностью возместил материальный вред. 18.06.2019 года постановлением старшего следователя Ейского МСО СУ СК России по КК Пархоменко В.И., ходатайство подозреваемого Сухачев В.В. удовлетворено в полном объеме. Последствия неуплаты судебного штрафа, предусмотренные ст.446.5 УПК РФ, подозреваемой разъяснены и понятны.

Выслушав мнение сторон:

- государственного обвинителя, не возражающего против прекращения уголовного дела на основании ст. 76.2 УК РФ, и назначении штрафа 200000 рублей.

- подозреваемого, признавшего вину, раскаявшемуся в содеянном, и попросившего освободить от уголовной ответственности и назначить указанный, судебный штраф.

- представителя потерпевшего, сообщившего, что ущерб, причиненный преступлением, возмещен, и он согласен на прекращение уголовного дела на основании ст. 76.2 УК РФ.

Защитника поддержавшего постановление следователя и ходатайство подозреваемого.

В соответствии с ст. 76.2 УК РФ лицо, впервые совершившее преступление небольшой или средней тяжести, может быть освобождено судом от уголовной ответственности с назначением судебного штрафа в случае, если оно возместило ущерб или иным образом загладило причиненный преступлением вред.

Согласно ст. 25.1 УПК РФ суд вправе прекратить уголовное дело на основании ст. 76.2 УК РФ, если это лицо возместило ущерб или иным образом загладило причиненный преступлением вред, и назначить данному лицу меру уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.

Подозреваемому разъяснены, последствия неуплаты штрафа, предусмотренные ст. 446.5 УПК РФ, и что прекращение уголовного дела по указанным обстоятельствам, не влечет его реабилитацию, и последствий предусмотренных гл. 18 УПК РФ.

С учетом мнения сторон, а также тяжестью вмененного подозреваемому преступления - небольшой тяжести, которое обосновано и подтверждается доказательствами, представленными следователем в материалах уголовного дела. Данных личности подозреваемого: не судим, положительно характеризуется по месту жительства и работы, раскаялась в содеянном, ущерб возмещен, суд считает, что ходатайство необходимо удовлетворить.

Прекратить уголовное дело в отношении подсудимого, и назначить меру уголовно- правового характера в виде судебного штрафа. При назначении которого, суд учитывает, материальное положение подсудимого, то что он является пенсионером, и влияние меры уголовно- правового характера на условия его жизни и жизни его семьи.

На основании изложенного и руководствуясь ст. ст. 25.1, 446.1, 446.3 УПК РФ,

ПОСТАНОВИЛ:

Прекратить уголовное дело в отношении Сухачев В.В., подозреваемого в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 199.2 УК РФ.

На основании ст. 76.2 УК РФ и ст. 25.1, УПК РФ освободить Сухачев В.В. от уголовной ответственности по преступлению, предусмотренному ч. 1 ст. 199.2 УК РФ, и назначить меру уголовно- правового характера в виде судебного штрафа в размере 200000 (двести тысяч ) рублей. Установить срок уплаты штрафа до 1. 01. 2020 года.

Разъяснить подозреваемому, последствия неуплаты штрафа, предусмотренные ст. 446.5 УПК РФ: в случае неуплаты лицом судебного штрафа, назначенного в качестве меры уголовно-правового характера, суд отменяет постановление о прекращении уголовного дела или уголовного преследования и назначении меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа и направляет материалы руководителю следственного органа или прокурору, для дальнейшего производства по уголовному делу в общем порядке.

Копию постановления направить прокурору, подозреваемому, следователю и представителю потерпевшего.

Настоящее постановление может быть обжаловано апелляционном порядке в судебную коллегию по уголовным делам Краснодарского краевого суда, через Ейский городской суд в течение 10 суток со дня его вынесения.

Судья