Гражданский кодекс часть 1

рассмотрев в открытом судебном заседании постановление следователя следственного отдела по Центральному району г. Красноярск Главного следственного управления Следственного комитета Российской Федерации по Красноярскому краю и Республике Хакасия старший лейтенант юстиции Даргелёвой Ю.Ю. о направлении в суд ходатайства о прекращении уголовного дела (уголовного преследования) с назначением меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа в отношении:

Семиной Анастасии Владимировны, ДД.ММ.ГГГГ, уроженки п<данные изъяты>, имеющей высшее образование, состоящей в браке, детей не имеющей, ИП Семина А.В., зарегистрированной и проживающей по адресу: г. Красноярск, <адрес>, не судимой,

подозреваемой в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 199.2 УК РФ,

УСТАНОВИЛ:

Семина А.В. подозревается в сокрытии денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством РФ о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и страховым взносам в крупном размере.

Общество с ограниченной ответственностью «Авиор Инжиниринг» (далее – Общество, ООО «Авиор Инжиниринг») зарегистрировано 15.11.2016 Межрайонной инспекцией Федеральной налоговой службы № 23 по Красноярскому краю за основным государственным регистрационным номером 1162468118317 по юридическому адресу: 660043, Красноярский край, г. Красноярск, ул. Дмитрия Мартынова, д. 43, пом. 196. С 15.11.2016 состоит на учете в Инспекции Федеральной налоговой службы по Центральному району г. Красноярска (далее - ИФНС по Центральному району г. Красноярска), с присвоением идентификационного номера налогоплательщика 2466176860. С 11.11.2021 находится в стадии ликвидации, срок ликвидации 22.09.2022, ликвидатор - Семина А.В.

Согласно п.п. 1.4, 1.5, 1.6 Устава ООО «Авиор Инжиниринг», утвержденного решением № 01 Учредителя от 08.11.2016 (далее – Устав), Общество является коммерческой организацией, вправе в установленном порядке открывать банковские счета на территории Российской Федерации, является собственником принадлежащего ему имущества и денежных средств и отвечает по своим обязательствам собственным имуществом.

Согласно п.п. 2.1, 2.2 Устава, целями деятельности Общества являются расширение рынка товаров и услуг, а также извлечение прибыли. Предметом деятельности Общества являются: производство электромонтажных работ; производство санитарно-технических работ, монтаж отопительных систем и систем кондиционирования воздуха; производство прочих строительно-монтажных работ; строительство коммунальных объектов для обеспечения электроэнергией и телекоммуникациями; строительство жилых и нежилых зданий; торговля оптовая электронным и телекоммуникационным оборудованием и его запасными частями; торговля оптовая компьютерами, периферийными устройствами к компьютерам и программным обеспечением; торговля оптовая прочей офисной техникой и оборудованием; деятельность в области связи на базе проводных технологий; деятельность в области связи на базе беспроводных технологий; деятельность консультативная и работы в области компьютерных технологий; покупка и продажа собственного недвижимого имущества, а также осуществление других видов деятельности, в том числе других видов работ и оказание других видов услуг, не запрещенных и не противоречащих действующему законодательству РФ.

В соответствии с решением № 02 единственного учредителя ООО «Авиор Инжиниринг» от 13.02.2017 Семина А.В. назначена на должность директора Общества. 21.02.2017 указанные изменения внесены в Единый государственный реестр юридических лиц за государственным регистрационным номером 2172468220120. С 13.02.2017 на основании приказа № 3 о возложении обязанностей главного бухгалтера, в соответствии со ст. 7 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете», Семина А.В. являлась лицом, ответственным за организацию бухгалтерского учета Общества.

В соответствии со ст. 40 Федерального закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» и п.п. 11.1, 11.4 Устава, руководство текущей деятельностью Общества осуществляет единоличный исполнительный орган Общества – директор. Единоличный исполнительный орган Общества в соответствии с п. 11.5 Устава:

- без доверенности действует от имени Общества, в том числе представляет его интересы и совершает сделки;

- выдает доверенности на право представительства от имени Общества, в том числе доверенности с правом передоверия;

- издает приказы и о назначении на должность работников Общества, об их переводе и увольнении, применяет меры поощрения и налагает дисциплинарные взыскания;

- осуществляет иные полномочия, не отнесенные федеральным законодательством или Уставом Общества к компетенции Участника Общества.

Таким образом, Семина А.В., занимая с 21.02.2017 должность директора ООО «Авиор Инжиниринг», постоянно выполняла организационно-распорядительные и административно-хозяйственные функции в Обществе, в силу чего являлась лицом, постоянно выполняющим управленческие функции в ООО «Авиор Инжиниринг» и, в соответствии со ст. 7 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете», являлась лицом, ответственным за организацию бухгалтерского учета Общества.

Для осуществления финансово-хозяйственной деятельности у ООО «Авиор Инжиниринг»» имелись следующие расчетные (текущие) счета:

- № 40702810723300002629, открытый 23.11.2016 в филиале «Новосибирский» АО «Альфа-Банк»;

- № 40702810749000001791, открытый 13.06.2017 в банке АО «Российский Сельскохозяйственный банк», Красноярский региональный;

- №№ 40702810931000011556 от 05.07.2017, 40702810631000011555 от 05.07.2017, 40702810131000011482 от 05.07.2017, 40702810031000011553 от 05.07.2017, 40702810731000011552 от 05.07.2017, 40702810631000018516 от 28.08.2018, 40702810231000018783 от 12.09.2018, 40702810231000010493 от 11.04.2017, 40702810031000015546 от 28.02.2018, 40702810431000013355 от 15.11.2017, 40702810931000013347 от 15.11.2017, открытые в банке Красноярское отделение № 8646 ПАО «Сбербанк».

В соответствии со ст. 57 Конституции РФ, ст. 19, ст. 23, ст. 44, ст. 52, ст. 419 Налогового кодекса РФ (далее – НК РФ), ООО «Авиор Инжиниринг» обязано уплачивать законно установленные налоги и страховые взносы, вести в установленном порядке учет своих доходов (расходов) и объектов налогообложения, вести учет объектов обложения страховыми взносами, сумм исчисленных страховых взносов по каждому физическому лицу, в пользу которого осуществлялись выплаты и иные вознаграждения, кроме того, нести иные обязанности, установленные законодательством о налогах и сборах (налогоплательщик самостоятельно исчисляет сумму налога, подлежащую уплате за налоговый период, исходя из налоговой базы, налоговой ставки и налоговых льгот, плательщик страховых взносов самостоятельно исчисляет сумму страховых взносов, подлежащую уплате за расчетный период, исходя из базы для исчисления страховых взносов и тарифа).

Согласно ст.ст. 9, 19 Налогового кодекса РФ (далее - НК РФ) участниками отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах, являются организации, соответственно они признаются налогоплательщиками, плательщиками сборов и плательщиками страховых взносов, на которых возложена обязанность по уплате налогов, сборов, страховых взносов.

В соответствии со ст. 419 НК РФ организации признаются лицами, являющимися страхователями в соответствии с федеральными законами о конкретных видах обязательного социального страхования.

В соответствии с п. 1 ст. 23 НК РФ налогоплательщик обязан, в том числе, уплачивать законно установленные налоги.

Согласно п. 1 ст. 8 НК РФ, под налогом понимается обязательный индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения в целях финансового обеспечения деятельности государства и муниципальных образований.

В соответствии с п. 3 ст. 8 НК РФ под страховыми взносами понимаются обязательные платежи на обязательное пенсионное страхование, обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, на обязательное медицинское страхование, взимаемые с организаций и физических лиц в целях финансового обеспечения реализации прав застрахованных лиц на получение страхового обеспечения по соответствующему виду обязательного социального страхования. Страховыми взносами также признаются взносы, взимаемые с организаций в целях дополнительного социального обеспечения отдельных категорий физических лиц.

Согласно п. 2 ст. 11 НК РФ, недоимка – это сумма налога, сумма сбора или сумма страховых взносов, не уплаченная в установленный законодательством о налогах и сборах срок.

Согласно абз. 3 п. 1 ст. 45 НК РФ, неисполнение или ненадлежащее исполнение обязанности по уплате налога является основанием для направления налоговым органом налогоплательщику требования об уплате налога.

В соответствии с п.п. 1, 2, 4 ст. 69 НК РФ требованием об уплате налога признается извещение налогоплательщика о неуплаченной сумме налога, а также об обязанности уплатить в установленный срок неуплаченную сумму налога. Требование об уплате налога направляется налогоплательщику при наличии у него недоимки и содержит сведения о сумме задолженности по налогу, размере пеней, начисленных на момент направления требования, сроке исполнения требования, а также мерах по взысканию налога и обеспечению исполнения обязанности по уплате налога, которые применяются в случае неисполнения требования налогоплательщиком.

В соответствии с п.п. 1, 2, 3, 4, абз. 2 п. 6, п. 10 ст. 46 НК РФ, в случае неуплаты или неполной уплаты налога, страховых взносов в установленный срок обязанность по уплате налога, страховых взносов исполняется в принудительном порядке путем обращения взыскания на денежные средства на счетах налогоплательщика (налогового агента) – организации или индивидуального предпринимателя в банках и его электронные денежные средства.

Взыскание налога, страховых взносов производится по решению налогового органа путем направления на бумажном носителе или в электронной форме в банк, в котором открыты счета налогоплательщика (налогового агента) - организации или индивидуального предпринимателя, поручения налогового органа на списание и перечисление в бюджетную систему РФ необходимых денежных средств со счетов налогоплательщика (налогового агента) - организации или индивидуального предпринимателя.

Решение о взыскании принимается после истечения срока, установленного в требовании об уплате налога, сбора, страховых взносов, но не позднее двух месяцев после истечения указанного срока.

Поручение налогового органа на перечисление сумм налога в бюджетную систему РФ направляется в банк, в котором открыты счета налогоплательщика - организации, и подлежит безусловному исполнению банком в очередности, установленной гражданским законодательством РФ.

При недостаточности или отсутствии денежных средств на счетах налогоплательщика - организации в день получения банком поручения налогового органа на перечисление налога такое поручение исполняется по мере поступления денежных средств на эти счета.

При этом, согласно п. 5 ст. 46 НК РФ, взыскание налога может производиться с рублевых расчетных (текущих) счетов, а при недостаточности или отсутствии средств на рублевых счетах - с валютных счетов налогоплательщика (налогового агента) - организации или индивидуального предпринимателя.

В соответствии с НК РФ ООО «Авиор Инжиниринг» признается участником отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах, является налогоплательщиком, плательщиком страховых взносов. В результате осуществления финансово-хозяйственной деятельности у Общества возникли обязанности по уплате законно установленных налогов, страховых взносов, ведению учета своих доходов и расходов, а также объектов налогообложения. За невыполнение возложенных обязанностей ООО «Авиор Инжиниринг» несет ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации.

В период с 01.03.2020 по 02.10.2020 Семина А.В., являясь директором ООО «Авиор Инжиниринг» и распорядителем денежных средств Общества, фактически осуществляя организационно-распорядительные и административно-хозяйственные функции в ООО «Авиор Инжиниринг», достоверно знала о финансовом состоянии Общества, в том числе о том, что у ООО «Авиор Инжиниринг» сформировалась дебиторская задолженность, в связи с задержкой оплаты контрагентом ООО «Авиор Инжиниринг» - ООО УСК «Сибиряк» по ранее заключенному договору подряда № АИ-0518/1 от 04.07.2018, в связи с чем у ООО «Авиор Инжиниринг» в будущем возникнут проблемы с выполнением обязательств перед налоговым органом. Семина А.В., зная о том, что в соответствии со ст. 45 НК РФ, она обязана самостоятельно исполнить обязанность по уплате налогов, страховых взносов в срок, установленный в соответствии с НК РФ, данную обязанность не исполнила, в связи с чем у Общества по состоянию на 01.03.2020 возникла недоимка по налогам и страховым взносам в размере 12 032 097,30 рублей.

Семина А.В., являясь в соответствии со ст. 7 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» лицом, ответственным за организацию бухгалтерского учета и соблюдение законодательства при выполнении хозяйственных операций Обществом, осознавала, что в случае неоплаты налогов, страховых взносов, налоговым органом будет применен механизм принудительного взыскания недоимки, в том числе приостановление расходных операций по всем расчетным счетам ООО «Авиор Инжиниринг» с выставлением инкассовых поручений.

В период с 13.02.2020 по 07.08.2020 ИФНС по Центральному району г. Красноярска в целях своевременного информирования плательщика о необходимости погашения задолженности перед бюджетом в адрес ООО «Авиор Инжиниринг» направлены следующие требования об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов (для организаций, индивидуальных предпринимателей) на общую сумму недоимки по налогам 38 456 748,00 рублей, а именно:

1) № 7874 по состоянию на 13.02.2020 на общую сумму 9477,02 рублей, в т.ч.: транспортный налог с организаций в размере 8 950,00 рублей, срок исполнения до 10.03.2020;

2) № 8097 по состоянию на 20.02.2020 на общую сумму 4592,25 рублей, в т.ч.: транспортный налог с организаций в размере 4 584,00 рублей, срок исполнения до 16.03.2020;

3) № 8318 по состоянию на 06.03.2020 на общую сумму 13 713 472,90 рублей, в т.ч.: налог на добавленную стоимость на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации в размере 13 688 833,00 рублей, срок исполнения до 31.03.2020;

4) № 8939 по состоянию на 12.03.2020 на общую сумму 90 751,94 рублей, в т.ч.: налог на доходы физических лиц с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со статьями 227, 227.1 и 228 Налогового кодекса Российской Федерации в размере 86 166,00 рублей, срок исполнения до 06.04.2020;

5) № 13056 по состоянию на 10.07.2020 на общую сумму 24 016 911,00 рублей, в т.ч.: налог на добавленную стоимость на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации в размере 19 945 619,00 рублей, налог на доходы физических лиц с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со статьями 227, 227.1 и 228 Налогового кодекса Российской Федерации в размере 1439,00 рублей, налог на прибыль организаций (за исключением консолидированных групп налогоплательщиков), зачисляемый в федеральный бюджет в размере 482 702,00 рублей, налог на прибыль организаций (за исключением консолидированных групп налогоплательщиков), зачисляемый в бюджеты субъектов Российской Федерации в размере 3 031 097,00 рублей, а всего на общую сумму налогов в размере 23 460 857,00 рублей срок исполнения до 04.08.2020;

6) № 16897 по состоянию на 07.08.2020 на общую сумму 1 209 068,42 рублей, в т.ч.: налог на добавленную стоимость на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации в размере 1 207 358,00 рублей, срок исполнения до 22.09.2020.

Требования об уплате налога, сбора, пени, штрафа, процентов, ООО «Авиор Инжиниринг» самостоятельно и в сроки не исполнены.

После истечения сроков исполнения требований об уплате налога, сбора, пени, штрафа, процентов, в соответствии со ст. 46 НК РФ, в период с 17.07.2020 по 02.10.2020 ИФНС по Центральному району г. Красноярска вынесены решения о взыскании налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента, банка) в банках, а также электронных денежных средств (далее – решение о взыскании налога за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках), на общую сумму налогов 34 942 949,00 рублей, а именно:

1) № 3749 от 17.07.2020 на общую сумму 13 808 817,09 рублей, в том числе налогов на сумму 13 779 583,00 рублей;

2) № 3855 от 24.07.2020 на общую сумму 9477,02 рублей, в том числе налогов на сумму 8950,00 рублей;

3) № 5174 от 02.10.2020 на общую сумму 21 661 735,75 рублей, в том числе налогов на сумму 21 154 416,00 рублей.

В соответствии со ст. 46 НК РФ после истечения сроков исполнения вышеуказанных требований об уплате налога к расчетному счету ООО «Авиор Инжиниринг» № 40702810723300002629, открытому в Филиале «Новосибирский» АО «Альфа-Банк» в период с 17.07.2020 по 02.10.2020 выставлены поручения на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) в бюджетную систему РФ (далее – поручение на списание и перечисление денежных средств), в общей сумме неуплаченных налогов в размере 34 942 949,00 рублей, а именно:

1) № 11151 от 17.07.2020 на сумму 9180,00 руб. с назначением платежа: по решению о взыскании № 3749 от 17.07.2020;

2) № 11152 от 17.07.2020 на сумму 1773,00 руб., с назначением платежа: по решению о взыскании № 3749 от 17.07.2020;

3) № 11153 от 17.07.2020 на сумму 7787,00 руб., с назначением платежа: по решению о взыскании № 3749 от 17.07.2020;

4) № 11155 от 17.07.2020 на сумму 4584,00 руб., с назначением платежа: по решению о взыскании № 3749 от 17.07.2020;

5) № 11157 от 17.07.2020 на сумму 13 688 833,00 руб., с назначением платежа: по решению о взыскании № 3749 от 17.07.2020;

6) № 11159 от 17.07.2020 на сумму 6343,00 руб., с назначением платежа: по решению о взыскании № 3749 от 17.07.2020;

7) № 11160 от 17.07.2020 на сумму 2532,00 руб., с назначением платежа: по решению о взыскании № 3749 от 17.07.2020;

8) № 11161 от 17.07.2020 на 54083,00 руб., с назначением платежа: по решению о взыскании № 3749 от 17.07.2020;

9) № 11162 от 17.07.2020 на сумму 4468,00 руб., с назначением платежа: по решению о взыскании № 3749 от 17.07.2020;

10) № 11681 от 24.07.2020 на сумму 4475,00 руб., с назначением платежа: по решению о взыскании № 3855 от 24.07.2020;

11) № 11682 от 24.07.2020 на сумму 4475,00 руб., с назначением платежа: по решению о взыскании № 3855 от 24.07.2020;

12) № 21857 от 02.10.2020 на сумму 1439,00 руб., с назначением платежа: по решению о взыскании № 5174 от 02.10.2020;

13) № 21858 от 02.10.2020 на сумму 13 744 152,00 руб., с назначением платежа: по решению о взыскании № 5174 от 02.10.2020;

14) № 21859 от 02.10.2020 на сумму 2 067 155,00 руб., с назначением платежа: по решению о взыскании № 5174 от 02.10.2020;

15) № 21860 от 02.10.2020 на сумму 2 067 155,00 руб., с назначением платежа: по решению о взыскании № 5174 от 02.10.2020;

16) № 21861 от 02.10.2020 на сумму 2 067 157,00 руб., с назначением платежа: по решению о взыскании № 5174 от 02.10.2020;

17) № 21867 от 02.10.2020 на сумму 1 207 358,00 руб., с назначением платежа: по решению о взыскании № 5174 от 02.10.2020.

Таким образом, Семина А.В., как руководитель ООО «Авиор Инжиниринг»», была осведомлена о наличии у Общества задолженности по налогам и страховым взносам, но свою обязанность по организации уплаты имеющейся недоимки не исполнила, тогда как согласно ст. 45 НК РФ налогоплательщик, плательщик страховых взносов обязан самостоятельно исполнить обязанность по уплате налогов, страховых взносов в срок, установленный законодательством о налогах и сборах.

В соответствии с п. 2 ст. 855 Гражданского кодекса Российской Федерации, при недостаточности денежных средств на счете для удовлетворения всех предъявленных к нему требований списание денежных средств осуществляется в следующей очередности:

- в первую очередь по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств со счета для удовлетворения требований о возмещении вреда, причиненного жизни или здоровью, а также требований о взыскании алиментов;

- во вторую очередь по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по выплате выходных пособий и оплате труда с лицами, работающими или работавшими по трудовому договору (контракту), по выплате вознаграждений авторам результатов интеллектуальной деятельности;

- в третью очередь по платежным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору (контракту), поручениям налоговых органов на списание и перечисление задолженности по уплате налогов и сборов в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации, а также поручениям органов контроля за уплатой страховых взносов на списание и перечисление сумм страховых взносов в бюджеты государственных внебюджетных фондов;

- в четвертую очередь по исполнительным документам, предусматривающим удовлетворение других денежных требований;

- в пятую очередь по другим платежным документам в порядке календарной очереди.

В соответствии с установленной очередностью, интересы государства в части уплаты налогов являются приоритетными по отношению к интересам иных кредиторов налогоплательщика.

Согласно п. 8 ст. 46 НК РФ при взыскании налога налоговым органом может быть применено в порядке и на условиях, которые установлены статьей 76 Налогового Кодекса РФ, приостановление операций по счетам налогоплательщика (налогового агента) - организации или индивидуального предпринимателя в банках либо приостановление переводов электронных денежных средств.

В соответствии с п.п. 1,2 ст. 76 НК РФ, приостановление операций по счетам в банке и переводов электронных денежных средств применяется для обеспечения исполнения решения о взыскании налога, сбора, страховых взносов, пеней и (или) штрафа. Приостановление операций по счету означает прекращение банком всех расходных операций по данному счету. Решение о приостановлении операций налогоплательщика-организации по его счетам в банке и переводов его электронных денежных средств принимается руководителем (заместителем руководителя) налогового органа, направившим требование об уплате налога, пеней или штрафа в случае неисполнения налогоплательщиком-организацией этого требования. Приостановление операций по счетам налогоплательщика-организации в банке в случае, предусмотренном настоящим пунктом, означает прекращение банком расходных операций по этому счету в пределах суммы, указанной в решении о приостановлении операций налогоплательщика-организации по счетам в банке.

- № 8441 от 17.07.2020 на общую сумму 13 808 817,09 руб., в том числе сумма налога 13 779 583,00 руб.;

- № 9128 от 24.07.2020 на общую сумму 9477,02 руб., в том числе сумма налога 8950,00 руб.;

- № 19559 от 02.10.2020 на сумму 21 661 735,75 руб., в том числе сумма налога 21 154 416,00 руб.

В соответствии со ст. 76 НК РФ ИФНС России по Центральному району г. Красноярска вынесены следующие решения о приостановлении операций по счетам налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) в банке, а также переводов электронных денежных средств ООО «Авиор Инжиниринг» по счетам расчетный (текущий) 40702810931000011556, расчетный (текущий) 40702810631000011555, расчетный (текущий) 40702810131000011482, расчетный (текущий) 40702810031000011553, расчетный (текущий) 40702810731000011552, расчетный (текущий) 40702810631000018516, расчетный (текущий) 40702810231000018783, расчетный (текущий) 40702810231000010493, расчетный (текущий) 40702810031000015546, расчетный (текущий) 40702810431000013355, расчетный (текущий) 40702810931000013347, открытым в филиале Красноярское отделение № 8646 ПАО «Сбербанк»:

- № 9127 от 24.07.2020 на сумму 9477,02 руб., в том числе сумма налога 8950,00 руб.;

- № 8440 от 17.07.2020 на сумму 13 808 817,09 руб., в том числе сумма налога 13 779 583,00 руб.;

- № 19558 от 02.10.2020 на сумму 21 661 735,75 руб., в том числе сумма налога 21 154 416,00 руб.

- № 8439 от 17.07.2020 на сумму 13 808 817,09 руб., в том числе сумма налога 13 779 583,00 руб.;

- № 9126 от 24.07.2020 на сумму 9477,02 руб., в том числе сумма налога 8950,00 руб.;

- № 19557 от 02.10.2020 на сумму 21 661 735,75 руб., в том числе сумма налога 21 154 416,00 руб.

Таким образом, в связи с тем, что налоговым органом на банковские счета ООО «Авиор Инжиниринг» выставлены решения о приостановлении операций по счетам налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) в банке, а также переводов электронных денежных средств, за исключением платежей, очередность исполнения которых в соответствии с гражданским законодательством Российской Федерации предшествует исполнению обязанности по уплате налогов, а также поручения на списание и перечисление денежных средств, ООО «Авиор Инжиниринг» утратило возможность самостоятельно распоряжаться денежными средствами, поступающими на расчетный счет.

Согласно п. 7 ст. 46 НК РФ, при недостаточности или отсутствии денежных средств на счетах налогоплательщика (налогового агента) - организации или индивидуального предпринимателя либо его электронных денежных средств или при отсутствии информации о счетах налогоплательщика (налогового агента) - организации или индивидуального предпринимателя либо информации о реквизитах его корпоративного электронного средства платежа, используемого для переводов электронных денежных средств, налоговый орган вправе взыскать налог за счет иного имущества налогоплательщика (налогового агента) - организации или индивидуального предпринимателя в соответствии со ст. 47 НК РФ.

В соответствии с п. 1 ст. 47 НК РФ, взыскание налога за счет имущества налогоплательщика (налогового агента) - организации или индивидуального предпринимателя производится по решению руководителя (заместителя руководителя) налогового органа путем направления на бумажном носителе или в электронной форме в течение трех дней с момента вынесения такого решения соответствующего постановления судебному приставу-исполнителю для исполнения в порядке, предусмотренном Федеральным законом № 229-ФЗ от 02.10.2007 «Об исполнительном производстве».

В качестве обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и иных обязательных платежей в бюджет, в соответствии со ст.ст. 46, 47 НК РФ, ИФНС по Центральному району г. Красноярска вынесены решение о взыскании налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов за счет имущества налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента, банка) и постановление о взыскании налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов за счет имущества налогоплательщика № 1525 от 01.10.2020 на общую сумму 13 448 850,47 руб., в том числе, на сумму налогов 13 447 631,75 рублей, которое направлено в ГУ ФССП по Красноярскому краю.

В соответствии с вынесенным постановлением № 1525 от 01.10.2020 о взыскании налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов за счет имущества ООО «Авиор Инжиниринг» межрайонным отделом судебных приставов по исполнению особых исполнительных производств ГУ ФССП по Красноярскому краю возбуждено исполнительное производство № 59472/20/24002-ИП от 06.10.2020 на общую сумму задолженности 13 448 850,47 рублей.

Списаний по исполнительному производству № 59472/20/24002-ИП от 06.10.2020 в отношении ООО «Авиор Инжиниринг» межрайонным отделом судебных приставов по исполнению особых исполнительных производств ГУ ФССП по Красноярскому краю не производилось, постановление о наложении ареста на расчетный счет должника, а также на имущество должника не выносилось. 15.10.2020 исполнительное производство № 59472/20/24002-ИП окончено на основании п. 1 ч. 1 ст. 47 ФЗ «Об исполнительном производстве» № 229-ФЗ от 02.10.2007 в связи с фактическим исполнением требований, содержащихся в исполнительном документе.

Таким образом, комплекс мер принудительного взыскания недоимки ИФНС России по Центральному району г. Красноярска в отношении ООО «Авиор Инжиниринг» в сумме, превышающей 2 250 000,00 руб., применен за счет денежных средств в период с 18.07.2020 по 02.10.2020, сумма недоимки, в отношении которой налоговым органом приняты меры принудительного взыскания задолженности по налогам и страховым взносам за счет денежных средств составляла 13 779 583,00 рублей.

В период с 18.07.2020 по 31.07.2020, более точные даты и время не установлены, у Семиной А.В., состоящей в должности директора ООО «Авиор Инжиниринг», достоверно осведомленной о наличии у Общества задолженности по налогам, страховым взносам в бюджеты различных уровней, а также о том, что по состоянию на 18.07.2020 по расчетному счету ООО «Авиор Инжиниринг» № 40702810723300002629, открытому в филиале «Новосибирский» АО «Альфа-Банк», выставлены в картотеку № 2 поручения на списание и перечисление денежных средств в размере 13 779 583,00 рублей, и о том, что при поступлении на расчетный счет ООО «Авиор Инжиниринг» денежных средств их списание будет производиться в порядке очередности платежей, предусмотренном п. 2 ст. 855 ГК РФ, из личной заинтересованности, выразившейся в желании приукрасить действительное положение дел в Обществе перед контрагентами, добиться платежеспособности Общества для достижения прибыли и поддержания хозяйственной деятельности, а также сохранить репутацию возглавляемого ей Общества, в целях вывода денежных средств ООО «Авиор Инжиниринг» из-под механизма принудительного взыскания, возник преступный умысел, направленный на сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, страховым взносам, в крупном размере.

Директор ООО «Авиор Инжиниринг» Семина А.В. в силу занимаемой должности была достоверно осведомлена о контрагентах, с которыми ООО «Авиор Инжиниринг» имеет договорные отношения, а именно:

- между ООО УСК «Сибиряк» (Заказчик) и ООО «Авиор Инжиниринг» (Подрядчик) заключен договор подряда № АИ-0518/1 от 04.07.2018 (далее в данном абзаце по тексту - Договор), согласно которому ООО «Авиор Инжиниринг» обязуется выполнить по заданию ООО УСК «Сибиряк» следующие работы: монтаж систем связи, охранно-пожарной сигнализации, вентиляции, охраны периметра, архитектурные решения, конструкции железобетонные, благоустройство, пусконаладочные работы на объекте: «Периметр безопасности объектов «Деревни Универсиады» на территории кампуса СФУ». Сроки выполнения работ с 04.07.2018 по 29.09.2018. Общая ориентировочная стоимость работ составила 312 867 746,44 рублей. Согласно п. 6.2 Договора, расчет за выполненные работы производится денежными средствами на расчетный счет подрядчика в рублях. Согласно справок о стоимости выполненных работ и затрат (форма КС-3), стоимость работ по договору подряда № АИ-0518/1 от 04.07.2018 составила 100 979 060,50 рублей. На основании данного договора у ООО УСК «Сибиряк» возникла задолженность перед ООО «Авиор Инжиниринг» в размере 100 979 060,50 рублей;

- между ООО «ТД «Электрум» (Поставщик) и ООО «Авиор Инжиниринг» (Покупатель) заключен договор поставки с отсрочкой платежа № 705/17 от 10.01.2017 (далее в данном абзаце по тексту - Договор), согласно которому Поставщик обязуется в течение действия Договора поставлять, а Покупатель принимать и оплачивать электротехническую продукцию в соответствии с письменными заявками Покупателя. Полный взаиморасчет по Договору предусмотрен на 31.12.2017. На основании данного договора у ООО «Авиор Инжиниринг» возникла задолженность перед ООО «ТД Электрум» в размере 774 422,17 рублей;

- между ООО «О-Си-Эс-Центр» (Дистрибьютор) и ООО «Авиор Инжиниринг» (Дилер) заключен дилерский договор № ЦД-ЗС-00805 от 14.04.2017 (далее в данном абзаце по тексту - Договор), согласно которому Дистрибьютор по заказам Дилера обязуется в обусловленный срок передавать в собственность Дилера товар, а Дилер обязуется принять и оплатить поставленный товар. Срок действия Договора не установлен. На основании данного договора у ООО «Авиор Инжиниринг» возникла задолженность перед ООО «О-Си-Эс-Центр» в размере 11 680,53 USD с оплатой в рублях по курсу ЦБ РФ на день платежа, и в размере 1 761 323,76 рублей;

- между ООО «ЛУИС+Сибирь» (Поставщик) и ООО «Авиор Инжиниринг» (Покупатель) заключен договор поставки № НС2018/0109-5 от 09.01.2018 (далее в данном абзаце по тексту - Договор), согласно которому Поставщик обязуется передавать в собственность Покупателя оборудование комплексных систем безопасности в течение срока действия Договора (один год с момент заключения), а Покупатель обязуется своевременно принимать и оплачивать товар. На основании данного договора у ООО «Авиор Инжиниринг» возникла задолженность перед ООО «ЛУИС+Сибирь» в размере 2 241 186,05 рублей.

- между ООО «Авиор Инжиниринг» (Заказчик) и ООО «СМК Парус» (Исполнитель) заключен договор подряда № 33/18 от 14.03.2018 (далее в данном абзаце по тексту - Договор), согласно которому Исполнитель обязуется выполнить работы по установке системы видеонаблюдения на объекте: «Академия зимних видов спорта», Октябрьский район, г. Красноярск. Многофункциональный спортивный комплекс «Сопка», а Заказчик обязуется оплатить эти услуги. На основании данного договора у ООО «Авиор Инжиниринг» возникла задолженность перед ООО «СМК Парус» в размере 3 105 000,00 рублей;

- между ООО ««Авиор Инжиниринг» (Заказчик) и ООО «Астра-С» (Исполнитель) заключен договор подряда № 100/15/18Р от 06.06.2018 (далее в данном абзаце по тексту - Договор), согласно которому Подрядчик обязуется по заданию Заказчика выполнить Работы на объекте: Периметр безопасности объектов «Деревни Универсиады» на территории кампуса СФУ» г. Красноярск, а Заказчик обязуется принять результат работ и оплатить его. Сроки выполнения работ по договору с 06.06.2018 по 06.10.2018. На основании данного договора у ООО «Авиор Инжиниринг» возникла задолженность перед ООО «Астра-С» в размере 1 811 683,00 рублей.

В период времени с 18.07.2020 по 31.07.2020, более точные дата и время не установлены, Семина А.В., состоящая в должности директора ООО «Авиор Инжиниринг», находясь по адресу: г. Красноярск, ул. 2-я Огородная, д. 26, кв. 188, реализуя свой преступный умысел, направленный на сокрытие денежных средств указанного Общества от принудительного взыскания недоимки по налогам и страховым взносам, достоверно зная, что по расчетному счету ООО «Авиор Инжиниринг», открытому в филиале «Новосибирский» АО «Альфа-Банк», налоговым органом приостановлены расходные операции, в том числе с выставлением поручений на списание и перечисление денежных средств, действуя умышленно, осознавая общественную опасность и преступный характер своих действий, предвидя в результате своих действий неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде непоступления денежных средств в бюджетную систему Российской Федерации, и желая их наступления, воспрепятствуя принудительному взысканию недоимки по налогам и страховым взносам в крупном размере, в нарушение порядка очередности платежей, предусмотренного п. 2 ст. 855 ГК РФ, а также в нарушение ст. 57 Конституции РФ, ст.ст. 9, 19, 23, 45, 46, 69 НК РФ, с целью исполнения обязательств перед контрагентами ООО «Авиор Инжиниринг», подготовила договоры перевода долга № 1/07 от 31.07.2020, № 2/07 от 31.07.2020, № 3/07 от 31.07.2020, № 4/07 от 31.07.2020, № 5/07 от 31.07.2020, предварительно получив согласие от кредиторов ООО «Астра-С», ООО «ЛУИС+Сибирь», ООО «О-Си-Эс-Центр», ООО «СМК «Парус», ООО «ТД «Электрум» на перевод долга в соответствии с ч. 2 ст. 391 ГК РФ.

После этого, 31.07.2020, Семина А.В., находясь на территории Центрального района г. Красноярска, более точное место не установлено, подписала указанные выше договоры с неосведомленным о ее преступных намерениях директором ООО УСК «Сибиряк» Егоровым В.В.

Во исполнение договора перевода долга № 1/07 от 31.07.2020, ООО УСК «Сибиряк» осуществил оплату ООО «Астра-С» стоимости выполненных работ для ООО «Авиор Инжиниринг» по договору подряда № 100/15/18Р от 06.06.2018 в размере 1 811 682,80 рублей, путем перечисления денежных средств в сумме 1 811 683,00 рублей по платежному поручению № 1081 от 14.08.2020 с назначением платежа «оплата за ООО «Авиор Инжиниринг» согласно письма № 03/08-2020 от 14.08.2020».

Во исполнение договора перевода долга № 2/07 от 31.07.2020, ООО УСК «Сибиряк» осуществил оплату поставленного ООО «ЛУИС+Сибирь» товара для ООО «Авиор Инжиниринг» по договору поставки № НС2018/0109-5 от 09.01.2018 в размере 2 241 186,05 рублей путем перечисления денежных средств в размере 2 500 000,00 рублей по платежному поручению № 1084 от 14.08.2020 с назначением платежа «оплата за ООО «Авиор Инжиниринг» согласно письма № 03/08-2020 от 14.08.2020 (на основании письма исх. № 2391 от 14.08.2020, денежные средства в размере 258 813,95 рублей вернуть обратно на счет ООО УСК «Сибиряк»).

Во исполнение договора перевода долга № 3/07 от 31.07.2020 ООО УСК «Сибиряк» осуществил оплату поставленного ООО «О-Си-Эс-Центр» товара для ООО «Авиор Инжиниринг» по дилерскому договору № ЦД-ЗС-00805 от 14.04.2017 путем перечисления денежных средств в размере 1 761 323,76 рублей по платежному поручению № 1089 от 14.08.2020 с назначением платежа «оплата по счетам № 249908, 249093, 246241, 239772, 234346, 227703 за ООО «Авиор Инжиниринг» согласно письма № 03/08-2020 от 14.08.2020», в размере 859 765,27 рублей по платежному поручению № 1090 от 14.08.2020 с назначением платежа «оплата по счетам №240070, 240538, 242007, 244532, 244534 за ООО «Авиор Инжиниринг» согласно письма № 03/08-2020 от 14.08.2020».

Во исполнение договора перевода долга № 4/07 от 31.07.2020 ООО УСК «Сибиряк» осуществил оплату ООО «СМК «Парус» стоимости выполненных работ для ООО «Авиор Инжиниринг» по договору № 33/18 от 14.03.2018 путем перечисления денежных средств в размере 1 500 000,00 рублей по платежному поручению № 1086 от 14.08.2020 с назначением платежа «оплата за ООО «Авиор Инжиниринг» согласно письма № 03/08-2020 от 14.08.2020».

Во исполнение договора перевода долга № 5/07 от 31.07.2020 ООО УСК «Сибиряк» осуществил оплату ООО «ТД «Электрум» поставленного для ООО «Авиор Инжиниринг» товара по договору поставки № 705/17 от 10.01.2017 путем перечисления денежных средств в размере 392 538,00 рублей по платежному поручению № 1088 от 14.08.2020 с назначением платежа «оплата за ООО «Авиор Инжиниринг» согласно письма № 03/08-2020 от 14.08.2020».

Всего 14.08.2020 ООО УСК «Сибиряк», имеющее кредиторскую задолженность перед ООО «Авиор Инжиниринг» в размере 100 979 060,50 рублей, возникшую на основании договора подряда № АИ-0518/1 от 04.07.2018, во исполнение заключенных с ООО «Авиор Инжиниринг» указанных выше договоров перевода долга, перечислены в качестве оплаты контрагентам ООО «Авиор Инжиниринг» денежные средства на общую сумму 8 566 496,08 рублей, что предотвратило зачисление указанных денежных средств на расчетные счета ООО «Авиор Инжиниринг», на которых имелись неисполненные поручения налогового органа на списание и перечисление задолженности по уплате налогов и страховых взносов.

Таким образом, в период с 18.07.2020 по 02.10.2020 Семина А.В., являясь директором ООО «Авиор Инжиниринг», то есть лицом, фактически выполнявшим обязанности руководителя ООО «Авиор Инжиниринг», то есть являясь единоличным распорядителем денежных средств и иного имущества ООО «Авиор Инжиниринг», обладая правом первой подписи финансовых документов, имея реальную возможность частичного погашения имеющейся у ООО «Авиор Инжиниринг» недоимки в бюджетную систему Российской Федерации, которая по состоянию на 18.07.2020 составила по налогам и страховым взносам 13 779 583,00 рублей, за счет имеющейся кредиторской задолженности ООО УСК «Сибиряк», преследуя свои личные корыстные интересы, выраженные в стремлении избежать уплаты обязательных платежей (недоимки по налогам, страховым взносам), умышленно сокрыла от механизма принудительного взыскания недоимки по налогам, страховым взносам в бюджетную систему Российской Федерации денежные средства, принадлежащие ООО «Авиор Инжиниринг», путем их перечисления с расчетного счета ООО УСК «Сибиряк» за ООО «Авиор Инжиниринг» на расчетные счета контрагентов в общей сумме 8 566 496,08 рублей, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, страховым взносам на общую сумму 8 566 496,08 рублей, что является крупным размером.

В результате вышеуказанных умышленных действий Семиной А.В. для налогового органа - ИФНС России по Центральному району г. Красноярска, исключена возможность произвести взыскание недоимки по налогам и страховым взносам в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации, на общую сумму 8 566 496,08 рублей, что является крупным размером.

Органами предварительного расследования действия Семиной А.В. квалифицированы по ч. 1 ст. 199.2 УК РФ – сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и страховым взносам в крупном размере.

Следователь следственного отдела по Центральному району г. Красноярск Главного следственного управления Следственного комитета Российской Федерации по Красноярскому краю и Республике Хакасия старший лейтенант юстиции Даргелёва Ю.Ю. обратилась в суд с ходатайством о прекращении уголовного дела (уголовного преследования) в отношении подозреваемой и назначении ей меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.

В ходе предварительного расследования от подозреваемой Семиной А.В. поступило ходатайство о прекращении в отношении нее уголовного дела (уголовного преследования) с назначением меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.

В судебное заседание представитель потерпевшего Торопова Г.М.., будучи надлежаще извещенной о времени и месте слушания, не явилась, о причинах неявки суд не уведомила, об отложении судебного заседания не ходатайствовала, в связи с чем, суд руководствуясь ч. 4 ст. 446.2 УПК РФ, полагает возможным рассмотреть ходатайство следователя о прекращении уголовного дела в отношении Семиной А.В. в отсутствие представителя потерпевшего, которая, не возражала о прекращении уголовного дела (уголовного преследования) с назначением меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.

Семина А.В. в судебном заседании вину в совершении преступления признала, в содеянном раскаялась, ходатайствовала о прекращении в отношении нее уголовного дела (уголовного преследования) с назначением ей меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.

Адвокат Бахшеева А.А. поддержала ходатайство подзащитной, просила о назначении судебного штрафа в минимальном размере.

Прокурор не возражала против прекращения уголовного дела (уголовного преследования) в отношении Семиной А.В. с назначением последней меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа, поскольку для этого имеются законные основания, условия соблюдены.

Суд, выслушав мнения участников процесса, изучив материалы уголовного дела, рассмотрев ходатайство следователя, считает возможным прекратить настоящее уголовное дело в отношении подозреваемой и назначить меру уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.

В соответствии со ст.76.2 УК РФ лицо, впервые совершившее преступление небольшой или средней тяжести, может быть освобождено судом от уголовной ответственности с назначением судебного штрафа в случае, если оно возместило ущерб или иным образом загладило причиненный преступлением вред.

Согласно ст.25.1 УПК РФ суд, в случаях, предусмотренных статьей 76.2 УК РФ, вправе прекратить уголовное дело или уголовное преследование в отношении лица, подозреваемого или обвиняемого в совершении преступления небольшой или средней тяжести, если это лицо возместило ущерб или иным образом загладило причиненный преступлением вред, и назначить данному лицу меру уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.

На основании ч. 1 ст. 446.2 УПК РФ, уголовное дело или уголовное преследование по основаниям, указанным в ст. 25.1УПК РФ, прекращается судом с назначением лицу, освобожденному от уголовной ответственности, меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа, предусмотренной ст. 104.4 УК РФ.

Преступление, предусмотренное ч. 1 ст. 199.2 УК РФ, относится к категории преступлений небольшой тяжести.

Как установлено в судебном заседании, Семина А.В. ранее не судима, совершила преступление небольшой тяжести впервые, вину признала, раскаялась в содеянном, и как личность не представляет общественной опасности, на учете у врача-нарколога и врача-психиатра не состоит, имеет регистрацию и постоянное место жительство, где характеризуется удовлетворительно, возместила ущерб, причиненный преступлением –задолженность ООО «Авиор Инжиниринг» по налогам и страховым взносам, а также штрафы и пени погашены в полном объеме, ИФНС России по Центральному району г. Красноярска претензий не имеет, чем загладила причиненный преступлением вред.

В связи с изложенным, имеются основания для прекращения уголовного дела в отношении Семиной А.В. в соответствии со ст. 25.1 УПК РФ и освобождения ее от уголовной ответственности в соответствии со ст. 76.2 УК РФ с назначением судебного штрафа. Размер штрафа определяется судом в соответствии с положениями ст.ст. 104.4, 104.5 УК РФ, с учетом тяжести совершенного преступления, имущественного и семейного положения подозреваемой, а также возможности получения Семиной А.В. заработной платы и иного дохода.

На основании изложенного и руководствуясь ст.ст.25.1 УПК РФ, главы 50.1 УПК РФ ст.76.2 УК РФ, суд,

ПОСТАНОВИЛ:

Уголовное дело и уголовное преследование в отношении Семиной Анастасии Владимировны, подозреваемой в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 199.2 УК РФ, прекратить на основании ст.25.1 УПК РФ.

Назначить Семиной Анастасии Владимировны меру уголовно-правового характера в виде судебного штрафа в размере 35 000 (тридцать пять тысяч) рублей, который подлежит оплате в течение одного месяца со дня вступления в законную силу настоящего постановления.

Мера пресечения Семиной А.В. не избиралась.

Вещественные доказательства: постановление о предоставлении результатов оперативно-розыскной деятельности» от 29.09.2021; таблица с наименованием «Сведения о начисленных и уплаченных налогах и сборах в период действия полного механизма взыскания недоимки»; таблица с наименованием «Сведения об исполнении требований, инкассовых поручений ООО «Авиор Инжиниринг» ИНН 2466176860; копия требования № 7874 по состоянию на 13.02.2020 на сумму налога в размере 8950,00 рублей; копия требования № 8097 по состоянию на 20.02.2020 на сумму налога в размере 4 584,00 рублей; копия требования № 8318 по состоянию на 06.03.2020 на сумму налога в размере 13 688 833,00 рублей; копия требования № 8939 по состоянию на 12.03.2020 на общую сумму налогов в размере 86 166,00 рублей; копия требования № 13056 по состоянию на 10.07.2020 на общую сумму налогов в размере 23 460 857,00 рублей; копия требования № 16897 по состоянию на 07.08.2020 на сумму налога в размере 1 207 358,00 рублей; решение № 3749 от 17.07.2020 о взыскании на сумму налогов в размере 13 779 583,00 рублей в отношении ООО «Авиор Инжиниринг»; решение № 3855 от 24.07.2020 о взыскании на сумму налогов в размере 8950,00 рублей в отношении ООО «Авиор Инжиниринг»; решение № 5174 от 02.10.2020 о взыскании на сумму налогов в размере 21 154 416,00 рублей в отношении ООО «Авиор Инжиниринг»; решение № 8439 от 17.07.2020 о приостановлении операций по счетам на сумму 13 808 817,09 рублей в отношении ООО «Авиор Инжиниринг»; решение № 8440 от 17.07.2020 о приостановлении операций по счетам на сумму 13 808 817,09 рублей в отношении ООО «Авиор Инжиниринг»; решение № 8441 от 17.07.2020 о приостановлении операций по счетам на сумму 13 808 817,09 рублей в отношении ООО «Авиор Инжиниринг»; решение № 9126 от 24.07.2020 о приостановлении операций по счетам на сумму 9477,02 рублей в отношении ООО «Авиор Инжиниринг»; решение № 9127 от 24.07.2020 о приостановлении операций по счетам на сумму 9 477,02 рублей в отношении ООО «Авиор Инжиниринг»; решение № 9128 от 24.07.2020 о приостановлении операций по счетам на сумму 9 477,02 рублей в отношении ООО «Авиор Инжиниринг»; решение № 19557 от 02.10.2020 о приостановлении операций по счетам на сумму 21 661 735,75 рублей в отношении ООО «Авиор Инжиниринг»; решение № 19558 от 02.10.2020 о приостановлении операций по счетам на сумму 21 661 735,75 рублей в отношении ООО «Авиор Инжиниринг»; решение № 19559 от 02.10.2020 о приостановлении операций по счетам на сумму 21 661 735,75 рублей в отношении ООО «Авиор Инжиниринг»; копия поручения № 11151 от 17.07.2020, сумма 9180,00 рублей; копия поручения № 11152 от 17.07.2020, сумма 1773,00 рублей; копия поручения № 11153 от 17.07.2020, сумма 7787,00 рублей; копия поручения № 11155 от 17.07.2020, сумма 4584,00 рублей; копия поручения № 11157 от 17.07.2020, сумма 13 688 833,00 рублей; копия поручения № 11159 от 17.07.2020, сумма 6343,00 рублей; копия поручения № 11160 от 17.07.2020, сумма 2532,00 рублей; копия поручения № 11161 от 17.07.2020, сумма 54083,00 рублей; копия поручения № 11162 от 17.07.2020, сумма 4468,00 рублей; копия поручения № 11681 от 24.07.2020, сумма 4475,00 рублей; копия поручения № 11682 от 24.07.2020, сумма 4475,00 рублей; копия поручения № 21857 от 02.10.2020, сумма 1439,00 рублей; копия поручения № 21858 от 02.10.2020, сумма 13 744 152,00 рублей; копия поручения № 21859 от 02.10.2020, сумма 2 067 155,00 рублей; копия поручения № 21860 от 02.10.2020, сумма 2 067 155,00 рублей; копия поручения № 21861 от 02.10.2020, сумма 2 067 157,00 рублей; копия поручения № 21867 от 02.10.2020, сумма 1 207 358,00 рублей; копия постановления № 1525 от 01.10.2020 на сумму налогов (сборов, страховых взносов) в размере 13 447 631,75 рублей; документ с наименованием «Сведения о банковских счетах организации/индивидуального» ООО «Авиор Инжиниринг»; копия таблицы с наименованием «очередь, не исполненных в срок распоряжений (картотека № 2) по счету № 40702810723300002629 в банке АО «Альфа-Банк» за период с 01.01.2020 по 05.08.2021»; сопроводительное письмо о направлении ответа на запрос с приложением документов на 33 листах, подписан зам. главного бухгалтера ООО УСК «Сибиряк» Масловой С.И., копия договора перевода долга № 3/07 от 31.07.2020; копия согласия кредитора на перевод долга от 31.07.2020; копия доверенности № Ф06/158 от 04.04.2018; копия договора перевода долга № 1/07 от 31.07.2020; копия согласия кредитора на перевод долга от 31.07.2020; копия договора перевода долга № 2/07 от 31.07.2020; копия согласия кредитора на перевод долга от 31.07.2020; копия письма зам.главного бухгалтера ООО УСК «Сибиряк» С.И. Масловой генеральному директору ООО «ЛУИС+Сибирь» Могучему К.В.; копия договора перевода долга № 5/07 от 31.07.2020; копия согласия кредитора на перевод долга от 31.07.2020; копия платежного поручения № 1088 от 14.08.2020; копия письма зам.главного бухгалтера ООО УСК «Сибиряк» С.И. Масловой руководителю ООО «ТД «Электрум»; копия договора перевода долга № 4/07 от 31.07.2020; копия согласия кредитора на перевод долга от 31.07.2020; копия платежного поручения № 1086 от 14.08.2020; копия платежного поручения № 1090 от 14.08.2020; копия платежного поручения № 1089 от 14.08.2020; выписка из ЕГРЮЛ от 28.07.2021 № ЮЭ9965-21-189010535 по состоянию на 28.07.2021 в отношении ООО «Авиор Инжиниринг»; ответ на запрос из АО «Альфа Банк» от 11.08.2021 исх. 941/231528 о предоставлении сведений в отношении ООО «Авиор Инжиниринг»; CD-R диск с банковскими документами АО «Альфа-Банк» в отношении ООО «Авиор Инжиниринг»; сопроводительное письмо от 17.08.2021 № 08-09/04861дсп; копия расписки в получении документов, предоставленных при государственной регистрации юридического лица в отношении ООО «Авиор Инжиниринг» от 14.02.2017 на 1 листе бумаги формата А4; копия заявления о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в Едином государственном реестре юридических лиц по форме № Р14001; копия удостоверения подписи Семиной А.В. нотариусом; копия решения единственного учредителя ООО «Авиор Инжиниринг» № 02 от 13.02.2017 о назначении на должность директора ООО «Авиор Инжиниринг» Семиной А.В.; копия расписки в получении документов, предоставленных при государственной регистрации юридического лица в отношении ООО «Авиор Инжиниринг» от 15.11.2016; копия заявления о государственной регистрации юридического лица ООО «Авиор Инжиниринг» по форме № Р11001; копия чека по операции Сбербанк онлайн «оплата налогов» 08.11.2016; копия решения № 01 Учредителя ООО «Авиор Инжиниринг» от 08.11.2016 об учреждении ООО «Авиор Инжиниринг»; копия Устава ООО «Авиор Инжиниринг»; копия гарантийного письма от 01.11.2016; копия свидетельства о государственной регистрации права от 01.10.2015 о праве собственности Савельева В.А. на помещение по адресу: г. Красноярск, ул. Дмитрия Мартынова, д. 43, пом. 196; объяснение Семиной А.В. от 28.07.2021; объяснение заместителя главного бухгалтера ООО УСК «Сибиряк» Масловой С.И. от 28.07.2021; объяснение директора ООО «СМК «Парус» Гребенюка С.Ю. от 07.08.2021; объяснение директора ООО «ТД «Электрум» Иванова О.В.; акт сверки взаимных расчетов за период 01.08.2020-11.08.2021 между ООО «ТД «Электрум» и ООО «Авиор Инжиниринг»; акт сверки взаимных расчетов за период 01.01.2017-11.08.2021 между ООО «ТД «Электрум» и ООО «Авиор Инжиниринг»; копия договора поставки с отсрочкой платежа № 705/17 от 10.01.2017; копия письма руководителю ООО «О-Си-Эс-Центр» от зам. главного бухгалтера ООО УСК «Сибиряк» С.И. Масловой; копия акта сверки взаимных расчетов за период 2020 г. на 5 листах бумаги формата А4 между ООО «О-Си-Эс-Центр» и ООО «Авиор Инжиниринг»; копия дилерского договора № ЦД-ЗС-00805 от 14.04.2017; объяснение бухгалтера ООО «Астра-С» Красюковой Е.В.; копия договора подряда № 100/15/18Р от 06.06.2018; копия требования (претензии) о выплате задолженности по договору подряда в связи с неисполнением обязательств по оплате выполненных работ от 03.10.2019 исх. № 144; копия требования (претензии) о выплате задолженности по договору подряда в связи с неисполнением обязательств по оплате выполненных работ от 25.10.2019 исх. № 153; копия требования (претензии) о выплате задолженности по договору подряда в связи с неисполнением обязательств по оплате выполненных работ от 20.11.2019 исх. № 164; копия акта сверки № НС002328 от 27.11.2020 взаимных расчетов за период с 01.01.2020 по 31.10.2020; копия платежного поручения № 1084 от 14.08.2020; копия платежного поручения № 1911 от 01.09.2020; копия договора поставки № НС2018/0109-5 от 09.01.2018; CD-R диск с банковскими файлами АО «Альфа-Банк» в отношении ООО «Авиор Инжиниринг»; документ с наименованием «Перечень субподрядных организаций задействованных на строительстве объекта «Многофункциональный комплекс, среди которых имеется организация ООО «Авиор Инжиниринг»; документ с наименованием «Перечень субподрядных организаций задействованных на строительстве объекта «Периметр безопасности объекта «Деревня Универсиады» на территории кампуса СФУ», в списке значится только одна организация - ООО «Авиор Инжиниринг»; копия договора подряда № АИ-0518/1 от 04.07.2018; CD-R диск с файлами «Фото КС2, КС3» по договору подряда № АИ-0518/1 от 04.07.2018; справка об исследовании № 520 от 07.09.2021; справка об исследовании документов ООО «Авиор Инжиниринг» № 214 от 28.09.2021; письмо № 3/08-2020 от 14.08.2020; конверт с экспериментальными образцами подписи Семиной А.В. на 5 листах, хранящиеся в материалах дела, по вступлению постановления в законную силу –хранить при деле.

-трудовой договор № 1 от 21.02.2017; приказ № 3 от 13.02.2017 – переданные на ответственное хранение подозреваемой Семиной А.В., по вступлению постановления в законную силу –оставить у последней.

Штраф перечисляется по следующим реквизитам: ИНН/КПП 2466236372/246601001; Получатель: УФК по Красноярскому краю (ГСУ СК России по Красноярскому краю и Республике Хакасия л/с № 04191А59520); р/с 03100643000000011900; Банк: Отделение Красноярск Банка России//УФК по Красноярскому краю г. Красноярск; БИК 010407105; ОКАТМО 04701000; КБК 417 116 03122 01 0000 140 ; УИН 41752422000001018877.

Сведения об уплате судебного штрафа необходимо представить судебному приставу-исполнителю в течение 10 суток после истечения срока, установленного для уплаты судебного штрафа.

В случае неуплаты судебного штрафа в установленный судом срок, судебный штраф отменяется, и лицо привлекается к уголовной ответственности по соответствующей статье Особенной части Уголовного кодекса РФ.

Постановление может быть обжаловано в апелляционном порядке в Красноярский краевой суд в течение 10 суток со дня вынесения постановления, с подачей жалобы через Центральный районный суд г. Красноярска.

Судья О.А. Федорова