Гражданский кодекс часть 1

Органами предварительного следствия ФИО1 обвиняется в сокрытии денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и (или) сборам, совершенное руководителем организации в крупном размере, при следующих обстоятельствах.

Так, ФИО1, являясь на основании приказа № от ДД.ММ.ГГГГ директором общества с ограниченной ответственностью «Дон ВК Шахты», расположенного по адресу: <адрес>, зарегистрированного ДД.ММ.ГГГГ в установленном порядке Межрайонной ИФНС № по <адрес> за основным государственным регистрационным номером 1066155041138, поставленного на налоговый учет в Межрайонной ИФНС № по <адрес> с присвоением идентификационного номера налогоплательщика (ИНН) № 6155043463, на которого, в соответствии с Уставом общества возложено руководство хозяйственной и финансово-экономической деятельностью предприятия и обеспечение выполнения ООО «Дон ВК Шахты» всех обязательств перед федеральным, региональным и местным бюджетами, государственными внебюджетными социальными фондами, в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ умышленно сокрыл денежные средства организации, за счет которых должно было производиться взыскание недоимки по налогам и сборам.

Заведомо зная о том, что руководимое им ООО «Дон ВК Шахты» имеет недоимку-задолженность по уплате налогов и сборов в бюджеты различных уровней в общей сумме 6 632 475,31 рублей, в связи с чем, Межрайонной ИФНС № по <адрес> направлены соответствующие требования об уплате налогов, решения о приостановлении операций по счетам налогоплательщика и выставлены инкассовые поручения на все расчетные счета предприятия, ФИО1, имея умысел на сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством РФ о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и сборам, используя схему последовательного открытия расчетных счетов организации, приостановил операции по расчетному счету №<***>, открытому в ОАО «Уралсиб», на который налоговым органом были выставлены инкассовые поручения и ДД.ММ.ГГГГ, находясь в МКБ «Дон-Тексбанк», расположенном по адресу: <адрес>, путем подачи заявления и учредительных документов, подписал заявление и договор об открытии расчетного счета от ДД.ММ.ГГГГ и открыл новый расчетный счет №<***>, на который за период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ поступили денежные средства в сумме 1 928 898 руб., которые были направлены предприятием на следующие цели:

- снято наличными в кассу - 1 893 300 руб.,

- выплачены алименты - 15 988,99 руб.,

- оплачено расчетно-кассовое обслуживание - 19 609,01 руб.

Продолжая реализовывать свой преступный умысел ФИО1 ДД.ММ.ГГГГ путем подачи заявления и предоставления учредительных документов, подписал заявление от ДД.ММ.ГГГГ и договор об открытии расчетного счета в МКБ «Дон-Тексбанк» №40702810600000011888, движение по которому прекращается ДД.ММ.ГГГГ, с момента поступления инкассового поручения. За период действия расчетного счета № поступило 2 987 519 руб., которые израсходованы предприятием на следующие цели:

- снято наличными в кассу - 2 957 470 руб.,

- выплачены алименты - 79,9 руб.,

- оплачено расчетно-кассовое обслуживание - 29 969,1 руб.

В целях реализации своих преступных намерений ФИО1 ДД.ММ.ГГГГ путем подачи заявления и предоставления учредительных документов, открывает в ОАО «Южном торговом банке», расположенном по адресу: <адрес> «а» новый расчетный счет №<***>.

Таким образом, последовательное открытие новых расчетных счетов в учреждениях банка, период действия которых был ограничен во времени поступлением инкассовых поручений или решений о приостановлении операций по расчетным счетам, поступившие денежные средства с расчетных счетов № в сумме 1 928 898 руб. и № в сумме 2 987 519 руб., а всего на общую сумму 4 916 417 руб. были сняты наличными в кассу предприятия и израсходованы, тем самым скрыты от принудительного взыскания недоимки по налогам и сборам.

ФИО1, продолжая реализовывать свой преступный умысел, с целью скрыть от принудительного взыскания со стороны налогового органа денежные средства предприятия, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательстве РФ о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки, являясь единоличным исполнительным органом, понимая необходимость своевременно и в полном объеме исчислять и уплачивать установленные законом налоги, в нарушение требований п.5 Порядка ведения кассовых операций в РФ, утвержденного решением Совета Директоров ЦБР 22.09.1993, п.2.2 Положения ЦБР от ДД.ММ.ГГГГ № 14-П «О правилах организации наличного денежного обращения на территории РФ», дал указание ФИО3 выдавать под отчет денежные средства работникам предприятия без наличия цели расходования, с последующим возвратом на следующий рабочий день, на общую сумму 1 721 909,53 руб., которые при зачислении на расчетный счет организации могли быть направлены на уплату налогов.

ФИО1 в нарушение п.2 Указаний ЦБ РФ от ДД.ММ.ГГГГ «О первоочередных мерах по выполнению собираемости налогов и сборов и других обязательных платежей и упорядочиванию наличного и безналичного денежного обращения» и принятого порядка ведения кассовых операций в РФ, зная, что лимит кассы ООО «Дон ВК Шахты» составляет «ноль» и все свободные денежные средства необходимо сдавать на расчетный счет организации, осуществлял использование наличной выручки без согласования с ОАО «Уралсиб» в общей сумме 1 505 491,74 руб.

Таким образом, ФИО1, наделенный управленческими функциями в возглавляемой им организации в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по 01.11.2007, имеющий право подписи бухгалтерских и банковских документов, зачисления, перечисления и снятия денежных средств общества с расчетных счетов, имея реальную возможность погасить имеющуюся задолженность по уплате налогов и сборов в бюджеты различных уровней, используя вышеуказанные схемы взаиморасчетов через кассу, нарушив ст.57 Конституции РФ, п.п.1 п.1 ст.23, ст.45, ст.76, ст.226 Налогового Кодекса РФ, ст.855 ГК РФ, умышленно вывел денежные средства из поля зрения и контроля налоговых органов на указанные суммы, что превышает 1 500 000 рублей и является крупным размером, с целью сокрытия их от погашения задолженности по налогам и сборам в бюджеты различных уровней, в то время, как по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ задолженность ООО «Дон ВК Шахты» по уплате налогов и сборов составила 6 632 475, 31 руб.

Указанные действия ФИО1 органами следствия квалифицированы по ст.199.2 УК РФ, как сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и сборам, совершенное руководителем организации в крупном размере.

При рассмотрении данного дела в судебном заседании адвокатом ФИО6, защитником подсудимого ФИО1,было заявленного ходатайство о прекращении уголовного дела в отношении ФИО1 в связи с истечением сроков давности привлечения к уголовной ответственности.

Подсудимый ФИО1, поддерживая ходатайство, заявленное его защитником, не возражает против прекращения в отношении него уголовного дела в связи с истечением срока давности привлечения к уголовной ответственности.

Государственный обвинитель не возражал против прекращения уголовного дела по указанному основанию.

Суд, считает, что заявленное ходатайство о прекращении уголовного дела в отношении ФИО1 в связи с истечением сроков давности привлечения к уголовной ответственности подлежит удовлетворению.

Подсудимый обвиняется в совершении преступления средней тяжести.

В соответствии с ч.1 ст.78 УК РФ лицо освобождается от уголовной ответственности, если со дня совершения преступления средней тяжести истекли шесть лет.

Подсудимый обвиняется в совершении преступления средней тяжести, которое, согласно обвинительному заключению, имело место в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, и данное уголовное дело поступило в суд ДД.ММ.ГГГГ, таким образом, в настоящее время истек срок давности привлечения ФИО1 к уголовной ответственности.

На основании п.3 ч.1 ст.24 УПК РФ уголовное дело подлежит прекращению в связи с истечением срока давности уголовного преследования. В соответствии с ч.3 ст.24 УПК РФ прекращение уголовного дела влечет за собой одновременно прекращение уголовного преследования.

Как предусмотрено ч.2 ст.27 УПК РФ, прекращение уголовного преследования по основанию, предусмотренному п.3 ч.1 ст.24 УПК РФ, не допускается, если подсудимый против этого возражает.

Как установлено в судебном заседании, подсудимый ФИО1 не возражает против прекращения в отношении него уголовного дела в связи с истечением сроков давности привлечения к уголовной ответственности. При этом основания такой позиции подсудимого, в том числе связанной с непризнанием подсудимым своей вины в предъявленном обвинении, в соответствии с действующим законодательством не имеют правового значения.

Препятствий, предусмотренных ч.3 ст.78 УК РФ, для отказа в прекращении уголовного дела в связи с истечением срока давности привлечения к уголовной ответственности, по данному уголовному делу нет.

На основании ст.78 УК РФ, руководствуясь ст.ст.24,27,239,254 УПК РФ, суд

ПОСТАНОВИЛ:

Прекратить уголовное дело и уголовное преследование в отношении ФИО2, обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ст. 199.2 УК РФ.

Меру пресечения ФИО1 в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении отменить.

Вещественные доказательства по уголовному делу:

-Бухгалтерскую и налоговую отчетность ООО «Дон ВК Шахты», хранящуюся в материалах уголовного дела (т.3 л.д.219-238, 239-247, т.4 л.д.2-16, 20-185, 190-250, т.5 л.д.1-170, т.9 л.д.44-137), хранить в материалах уголовного дела.

Постановление может быть обжаловано в апелляционном порядке в Ростовский областной суд через Шахтинский городской суд <адрес> в течение 10 дней со дня провозглашения.

Постановление изготовлено судьей в совещательной комнате.

Председательствующий: (подпись) О.В. Сапегин

Копия верна.

Судья О.В. Сапегин

Секретарь М.П. Гончарова