Гражданский кодекс часть 1

рассмотрев в открытом судебном заседании постановление старшего следователя второго отдела по расследованию особо важных дел (о преступлениях против государственной власти и в сфере экономики) следственного управления Следственного комитета Российской Федерации по подполковник юстиции Хоминой Г.И. о возбуждении перед судом ходатайства о прекращении уголовного дела и назначении меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа в отношении

ЯНОВСКОГО АЛЕКСАНДРА ЛЕОНИДОВИЧА, ДД.ММ.ГГГГ , , зарегистрированного по адресу: , проживающего по адресу: , », не судимого,

подозреваемого в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 199.2 УК РФ,

У С Т А Н О В И Л :

Старший следователь второго отдела по расследованию особо важных дел (о преступлениях против государственной власти и в сфере экономики) следственного управления Следственного комитета Российской Федерации по подполковник юстиции Хомина Г.И. обратилась в суд с постановлением, в котором указала, что уголовное дело возбуждено ДД.ММ.ГГГГ по признакам преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 199.2 УК РФ.

Судом установлены обстоятельства совершения Яновским А.Л. преступления.

» зарегистрировано ДД.ММ.ГГГГ и состоит на налоговом учете в № по , расположенной по адресу: Новосибирск, .

Юридический и фактический адрес организации:

Согласно выписки из Единого государственного реестра юридических лиц, основными видами деятельности является покупка и продажа собственного недвижимого имущества, строительство жилых и не жилых зданий, строительство автомобильных дорог и автомагистралей, строительство мостов и тоннелей.

Согласно решения № от ДД.ММ.ГГГГ, директором » с ДД.ММ.ГГГГ по настоящее время является Яновский А.Л. (т. 3, л.д.92)

В соответствии со ст.7 Федерального закона РФ «О бухгалтерском учете» № 402-ФЗ от ДД.ММ.ГГГГ, Яновский А.Л. является ответственным за организацию ведения бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета.

В соответствии со ст. 57 Конституции РФ каждый обязан платить законно установленные налоги и сборы. В соответствии с п.п.1 п.1 ст.23 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - НК РФ) налогоплательщики обязаны уплачивать законно установленные налоги и сборы. Согласно п.1 ст.45 НК РФ налогоплательщик обязан самостоятельно исполнять обязанность по уплате налога. Обязанность должна быть исполнена в срок, установленный законодательством.

Так, в период руководства Яновским А.Л. » организация имела задолженность по уплате в бюджет налогов (недоимку) и страховых взносов образовавшуюся на ДД.ММ.ГГГГ в размере 3 998 611,00 рублей, которая на ДД.ММ.ГГГГ уменьшилась и составила 3 837 335,53 рублей.

Яновский А.Л., будучи достоверно осведомленным о наличии задолженности по уплате налогов на указанную сумму, а также о требованиях, направленных налоговым органом в указанный выше период о погашении задолженности в указанные в требованиях сроки, на данные требования должным образом не реагировал, недоимку по налогам в установленные сроки в полном объеме не погашал.

В тот же период осуществления предпринимательской деятельности по – в связи с реорганизацией – МИФНС России № по , в соответствии с законодательством о налогах, сборах, страховых взносах были приняты все обеспечительные меры по взысканию задолженности с »: налогоплательщику, в соответствии со ст. 69 НК РФ, направлены требования об уплате налогов, страховых взносов; в банковские учреждения, в которых открыты расчетные счета », в соответствии со ст. 46 НК РФ, направлены поручения на списание и перечисление в соответствующие бюджеты необходимых денежных средств с расчетного счета указанной организации для погашения недоимки по налогам, сборам, страховым взносам; приняты решения о взыскании налогов, сборов, страховых взносов за счет имущества », в соответствии со ст. 47 НК РФ. Для обеспечения исполнения решений о взыскании налога принимались решения о приостановлении операций по банковскому счету налогоплательщика, в соответствии со ст. 76 НК РФ.

В период до ДД.ММ.ГГГГ у Яновского А.Л., выполняющего управленческие функции в руководимой им организации, заведомо знавшего о наличии значительной недоимки по налогам у », и что на расчетные счета организации налоговым органом выставлены инкассовые поручения, а также приняты решения о приостановлении операций по счетам в банках возник преступный умысел на сокрытие денежных средств за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах и законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам, в крупном размере.

Яновский А.Л. реализуя свой преступный умысел, направленный на сокрытие денежных средств за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах и законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам, в крупном размере, действуя умышленно, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя наступление общественно опасных последствий в виде не поступления денежных средств в бюджет Российской Федерации и желая их наступления, в нарушении ст. 7 Федерального закона РФ «О бухгалтерском учете» № 402-ФЗ от ДД.ММ.ГГГГ, ст. 19, п.п. 1 п. 1 ст. 23, п. 1 ст. 45 НК РФ, порядка очередности платежей, установленного ст. 855 Гражданского Кодекса РФ, заведомо зная, что на расчетные счета » налоговым органом выставлены инкассовые поручения, а также приняты решения о приостановлении операций по счетам в банках, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в офисе № », расположенном по А организовал на систематической основе подготовку и подписание им лично писем в адрес контрагента ООО на основании которых с расчетного счета » производились списания денежных средств в адрес контрагента ООО с назначением платежа «...оплата за то есть организовал сокрытие денежных средств ООО путем осуществления безналичных расчетов через счета третьих лиц, минуя направление денежных средств на расчетный счет ООО

Согласно справки специалиста-ревизора №спр от ДД.ММ.ГГГГ, » располагало в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ денежными средствами в сумме 24 443 203,51 рублей, которые могли быть направлены Яновским А.Л. на погашение недоимки, имевшейся у ».

Таким образом, Яновский А.Л. совершил сокрытие денежных средств в размере 4 534 455,37 рублей, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах и законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам в размере 3 837 335,53 рублей и пени в размере 697 119,84 рублей.

Своими действиями Яновский А.Л. совершил преступление, предусмотренное ч. 1 ст. 199.2 УК РФ – сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах и (или) законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам, в крупном размере.

По уголовному делу к уголовной ответственности за совершение указанного преступления привлечен Яновский А.Л.

Яновский А.Л. подозревается в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 199.2 УК РФ.

Подозрение Яновского А.Л., в совершении указанного преступления, подтверждают следующие собранные по делу доказательства.

Показания свидетеля Свидетель №1, которая показала, что с ДД.ММ.ГГГГ она работала в МИФНС России № по , а с ДД.ММ.ГГГГ стала работать в МИФНС России № по . В ее должностные обязанности входит выявление задолженности по юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям свыше 2 250 000 руб., для проверки на выявление признаков состава преступления, предусмотренного ст. 199.2 УК РФ, подготовка материалов по выявленным признакам преступления, и направления их в ГУ МВД и Следственный комитет, ответы на запросы правоохранительных органов. 20 по , ранее по , руководителем организации является Яновский А.Л.

На основании приказа ФНС России от ДД.ММ.ГГГГ № № «О проведении мероприятий по модернизации организационной структуры Федеральной налоговой службы», приказом УФНС России по от ДД.ММ.ГГГГ№@администрирование задолженности юридических лиц и индивидуальных предпринимателей с ДД.ММ.ГГГГ осуществляется

В период ДД.ММ.ГГГГ Яновский А.Л., являясь руководителем », самостоятельно не исполнил обязанность по уплате налоговых платежей в установленный законодательством срок, в связи с чем у » образовалась задолженность по обязательным платежам перед Российской Федерацией по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ в размере 4 534 000,46 руб., в том числе основной долг по налогам (страховые взносы, НДФЛ, земельный налог, УСН – 3 837 000,34 руб., пени – 697 000,12 руб.)

Согласно пп. 3 п. 1 ст. 45 НК РФ неисполнение или ненадлежащее исполнение обязанности по уплате налога является основанием для направления налоговым органом налогоплательщику требований об уплате налога.

На тот момент ИФНС России по в отношении задолженности, администрируемой в отношении ООО «СтройИнвест» применены меры принудительного взыскания задолженности в соответствии со ст. ст. 46, 69, 76 НК РФ:

- требования об уплате налогов, сборов, страховых взносов: №№ от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 12 469, 25 руб., срок исполнения – ДД.ММ.ГГГГ; 104999 от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 96 878 руб.,срок исполнения – ДД.ММ.ГГГГ; 106670 от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 31 379 руб., срок исполнения – ДД.ММ.ГГГГ; 110170 от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 257 775, 51 руб., срок исполнения – ДД.ММ.ГГГГ; 118318 от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 206 828, 25 руб., срок исполнения – ДД.ММ.ГГГГ; 129814 от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 201 511, 35 руб., срок исполнения – ДД.ММ.ГГГГ; 137 272 от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 140 713, 19 руб., срок исполнения – ДД.ММ.ГГГГ; 139 331 от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 47 113 руб., срок исполнения – ДД.ММ.ГГГГ; 5603 от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 123 242, 53 руб., срок исполнения – ДД.ММ.ГГГГ; 13826 от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 49 403 руб., срок исполнения – ДД.ММ.ГГГГ; 16665 от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 39 224 руб., срок исполнения – ДД.ММ.ГГГГ; 22174 от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 139 533, 18 руб., срок исполнения – ДД.ММ.ГГГГ; 34646 от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 180 969, 19 руб., срок исполнения – ДД.ММ.ГГГГ; 38103 от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 106 990 руб., срок исполнения – ДД.ММ.ГГГГ; 48071 от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 562 521, 03 руб., срок исполнения – ДД.ММ.ГГГГ; 30574 от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 296 315 руб., срок исполнения – ДД.ММ.ГГГГ; 34137 от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 114 038, 44 руб., срок исполнения – ДД.ММ.ГГГГ; 35884 от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 7497 руб., срок исполнения – ДД.ММ.ГГГГ; 38670 от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 46 419 руб., срок исполнения – ДД.ММ.ГГГГ; 22477 от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 13 879, 35 руб., срок исполнения – ДД.ММ.ГГГГ; 66348 от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 3 998 611 руб., срок исполнения – ДД.ММ.ГГГГ; 75456 от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 38724, 53 руб., срок исполнения – ДД.ММ.ГГГГ; 1259 от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 66 350, 14 руб., срок исполнения – ДД.ММ.ГГГГ; 1649 от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 41090, 50 руб., срок исполнения – ДД.ММ.ГГГГ; 3606 от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 74 123 руб., срок исполнения – ДД.ММ.ГГГГ; 15078 от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 3 431 641, 08 руб., срок исполнения – ДД.ММ.ГГГГ; 16313 от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 32 831, 85 руб., срок исполнения – ДД.ММ.ГГГГ.

- решения о взыскании за счет денежных средств на счетах в банках налогоплательщика: №№ от ДД.ММ.ГГГГ, 24534 от ДД.ММ.ГГГГ, 27841 от ДД.ММ.ГГГГ; 29532 от ДД.ММ.ГГГГ, 35936 от ДД.ММ.ГГГГ, 44720 от ДД.ММ.ГГГГ, 48502 от ДД.ММ.ГГГГ, 50417 от ДД.ММ.ГГГГ, 4713 от ДД.ММ.ГГГГ, 14411 от ДД.ММ.ГГГГ, 17462 от ДД.ММ.ГГГГ, 26582 от ДД.ММ.ГГГГ, 3428 от ДД.ММ.ГГГГ, 10580 от ДД.ММ.ГГГГ, 6196 от ДД.ММ.ГГГГ, 9379 от ДД.ММ.ГГГГ.

- решения о взыскании задолженности за счет имущества налогоплательщика: №№ от ДД.ММ.ГГГГ, 33020 от ДД.ММ.ГГГГ, 866 от ДД.ММ.ГГГГ, 4477 от ДД.ММ.ГГГГ, 7291 от ДД.ММ.ГГГГ.

В связи с неуплатой налогов в установленный срок, в банки с ДД.ММ.ГГГГ направлены инкассовые поручения на списание и перечисление денежных средств со счетов

Кроме того, в соответствии со ст. 76 НК РФ налоговым органом приостановлены расходные операции по расчетным счетам налогоплательщика.

В связи с недостаточностью и отсутствием денежных средств на расчетных счетах », в соответствии со ст. 47 НК РФ вынесено 8 постановлений о взыскании задолженности за счет имущества » на сумму 4 758 000,67 руб. Остаток задолженности составляет 4 201 000,83 руб., которые переданы в ФССП России. В настоящее время данная задолженность » погашена в полном объеме.

Таким образом, налоговым органом проведен весь комплекс мер, предусмотренный НК РФ, направленный на взыскание задолженности с ».

Обстоятельствами, свидетельствующими о нарушении со стороны руководителя » законодательства о налогах и сборах, содержащими признаки преступления, ответственность за которое предусмотрена ст. 199.2 УК РФ, являются факты расчетов с поставщиками и подрядчиками используя расчетные счета своего дебитора в период времени после образования недоимки по налогам и, сборам в сумме более 2 250 000 руб., а также истечения срока, установленного требованием об уплате налога и (или) сбора - ДД.ММ.ГГГГ. Данный факт был установлен в результате проведенного анализа движения денежных средств по расчетным счетам ».

В результате проведенного анализа движения денежных средств по расчетным счетам » в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в пользу третьих лиц в общей сумме 24 443 203, 51 руб., минуя расчетные счета », с которых должны производиться удержания по налогам.

Так, согласно выписок из банков, об операциях по расчетным счетам ДД.ММ.ГГГГ» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ осуществлено перечисление денежных средств за », минуя расчетные счета налогоплательщика, с которых должно производиться удержание по налогам, в пользу (от) третьих лиц, в сумме 24 443 203, 51 руб., в том числе в период времени после образования недоимки по налогам и сборам в сумме более 2 250 000 руб., а также истечения срока, установленного требованием об уплате налога и (или) сбора - ДД.ММ.ГГГГ.

Исходя из вышеизложенного, » в период времени после образования недоимки по налогам и сборам в сумме более 2 250 000 руб., а также истечения срока, установленного требованием об уплате налога и (или) сбора - ДД.ММ.ГГГГ, располагало денежными средствами в размере 24 443 203, 51 руб., которые могли быть направлены на погашение имеющейся недоимки по налогам в сумме 3 837 335, 53 руб. (согласно сведений из справки о задолженности).

Относительно наличия распорядительных писем » за подписью руководителя Яновского А.Л. в адрес дать не смогла, так как налоговым органом письма не истребовались. У была выявлена недоимка по уплате налогов и страховых взносов, которая на ДД.ММ.ГГГГ составила 3 998 611,00 рублей, а по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ уменьшилась и составила 3 837 335,53 рублей. За несвоевременную уплату налогов » была начислена пеня в размере 697 119,84 рублей. Штрафы » не начислялись.ДД.ММ.ГГГГ указанная недоимка и пеня оплачены в полном объеме. За период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ задолженность перед бюджетом РФ у » отсутствует (т.3, л.д.106-111; т. 3 л.д. 116-117).

Показания подозреваемого Яновского А.Л., который показал, что с ДД.ММ.ГГГГ он является директором », идентификационный номер налогоплательщика № которое было зарегистрировано ДД.ММ.ГГГГ и состоит на налоговом учете в № по , расположенной по адресу: Новосибирск, . Юридический и фактический адрес организации: . Организация использует общую систему налогообложения. Основной вид экономической деятельности (ОКВЭД) – покупка и продажа собственного недвижимого имущества. Дополнительный вид деятельности строительство жилых и не жилых зданий, автомобильных дорог, тоннелей, прочих инженерных сооружений. Численность штата организации около 10 человек, остальные работники являются наемными, в зависимости от вида выполняемых работ.

В его обязанности как директора » входит руководство Обществом, подбор кадрового персонала, трудоустройство, вопросы техники безопасности, работа с документацией Общества, финансовые вопросы, контроль выполнения работ и иные вопросы деятельности организации. Как директор Общества, он лично всегда подписывает договора, счета-фактуры, акты выполненных работ и иные документы, касающиеся организационно – распорядительных функций общества. В штате Общества бухгалтер отсутствует, вопросами бухгалтерского учета и налоговой отчётности он занимается лично.

С ДД.ММ.ГГГГ у » возникли финансовые трудности, связанные с несвоевременной оплатой работ, выполненных для » по договору субподряда по строительству помещений расположенных по ул., 275 . Сумма просрочки платежей » составляли более 10 000 000 рублей. В связи с чем у » начала образовываться налоговая задолженность, в следствии чего налоговым органом были выставлены ООО «СтройИнвест» инкассовые поручения и арестован расчетный счет Общества. Работа Общества была практически остановлена.

», чтобы продолжать свою деятельность необходимо было оплачивать контрагенту технику необходимую для работы Общества, строительные материалы и т.д. Оценивая сложившуюся ситуацию, он как директор принял решение, что в целях сохранения деятельности », оплачивать необходимые расходы организации будет путем производства расчетов за счет дебитора

По поводу , что » на тот момент строило для » здание производственного комплекса переработки мяса, в рамках договора подряда № от ДД.ММ.ГГГГ и ООО «Барс» за строительство указанного комплекса рассчитывалось по мере выполнения работ.

Так, в период с ДД.ММ.ГГГГ, находясь на своем рабочем месте по адресу: он (по мере необходимости) печатал письма на имя директора ФИО7 с просьбой произвести оплату по реквизитам с назначением платежа за ». Письма подписывал сам лично и направлял их в ». На основании его писем, » производило оплату » минуя расчетный счет ». На какую общую сумму было произведено платежей, сколько было всего писем и где они сейчас, не помнит.

Он понимает, что принял рискованное решение, понимает, что все денежные средства » в первую очередь должны были быть направлены на погашение налогов, как первостепенных платежей, понимает, что таким образом нарушил закон, но в тот момент посчитал данное решение единственным верным, так как это позволило сохранить Общество, рабочие места и максимально быстро «поправить» финансовое положение ». В настоящий момент он полностью признает свою вину, кроме того, полностью погасил налоговую задолженность и пеню, то есть загладил причиненный своими действиями вред, в содеянном раскаивается, обязуется впредь такие решения не принимать и находить законный выход из сложившейся ситуации (т. 3, л.д.202-206).

Справка №спр от ДД.ММ.ГГГГ об исследовании документов в отношении », согласно выводам которой установлено: задолженность » по представленным требованиям об уплате налогов, сборов, страховых взносов, срок уплаты которых истек, превысила 2 250 000,00 рублей в период с ДД.ММ.ГГГГ (задолженность 3 998 611,00 рублей) и по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 3 837 335,53 рублей. Сумма денежных средств, переведенных в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ с расчетных счетов в адрес третьих лиц ( с назначением платежа « за счет которых могло быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам и страховым взносам составила 24 443 203,51 рублей (т. 2 л.д. 1-23).

Протокол осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ, в ходе которого были осмотреныкопии писем № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ подписанные директором » Яновским А.Л. в адрес директора » ФИО7 с просьбой произвести оплату за »; платежные поручения № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которым ООО «Барс» производил оплату по реквизитам ООО «СМУ-10» с указанием в назначении платежа «оплата за »……»; CD-R диск, предоставленный сопроводительным письмом МИФНС России № по исх. № от ДД.ММ.ГГГГ, на котором содержится выписка операций по банковским счетам » (т. 3 л.д. 118-127).

Справка МИФНС России № по (исх. №)у », директором которого является Яновский А.Л., на ДД.ММ.ГГГГ задолженность перед бюджетом РФ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ отсутствует (т. 3 л.д. 115).

Платежные поручения, предоставленные подозреваемым Яновским А.Л., подтверждающие факт оплаты » недоимки в размере 3 837 335,53 рублей и пени в размере 697 119,84 рублей (т. 3 л.д. 143-199).

Старший следователь Хомина Г.И. в постановлении ходатайствовала о прекращении уголовного дела в отношении Яновского А.Л. по основанию, предусмотренному ст.25.1 УПК РФ, ст.76.2 УК РФ, и назначении ему меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.

С ходатайством следователя согласен руководитель следственного органа.

В судебном заседании прокурор Ножевая Ю.С. и старший следователь Хомина Г.И. поддержали заявленное следователем ходатайство.

Яновский А.Л. в судебном заседании вину признал, подтвердил свое согласие на прекращение уголовного дела по данному основанию.

Защитник Яновского А.Л. – адвокат Приходько Д.С. поддержал ходатайство следователя.

Исследовав материалы уголовного дела, выслушав участвующих в судебном заседании лиц, суд приходит к следующим выводам.

Согласно ч.1 ст.104.4 УК РФ судебный штраф есть денежное взыскание, назначаемое судом при освобождении лица от уголовной ответственности в случаях, предусмотренных статьей 76.2 настоящего Кодекса.

Согласно ч.1 ст. 25.1 УПК РФ суд по результатам рассмотрения ходатайства, поданного следователем с согласия руководителя следственного органа, в порядке, установленном настоящим Кодексом, в случаях, предусмотренных статьей 76.2 Уголовного кодекса Российской Федерации, вправе прекратить уголовное дело или уголовное преследование в отношении лица, обвиняемого в совершении преступления небольшой или средней тяжести, если это лицо возместило ущерб или иным образом загладило причиненный преступлением вред, и назначить данному лицу меру уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.

В соответствии со ст.76.2 УК РФ лицо, впервые совершившее преступление небольшой или средней тяжести, может быть освобождено судом от уголовной ответственности с назначением судебного штрафа в случае, если оно возместило ущерб или иным образом загладило причиненный преступлением вред.

Судом установлено, что Яновский А.Л. впервые совершил преступление небольшой тяжести и полностью возместил причиненный его действиями материальный ущерб недоимки в размере 3 837 335 руб. 53 коп., пени в размере 697 119 руб. 84 коп., то есть загладил причиненный преступлением вред, следовательно, предусмотренные статьей 25.1 УПК РФ основания для прекращения уголовного дела имеются.

Яновский А.Л. в судебном заседании подтвердил свое согласие на прекращение уголовного дела по данному основанию.

Следовательно, имеются достаточные обстоятельства, свидетельствующие о наличии предусмотренного статьей 25.1 УПК РФ основания для прекращения уголовного дела.

Согласно п. 1 ч.5 ст. 446.2 УПК РФ по результатам рассмотрения ходатайства судья выносит постановление об удовлетворении ходатайства о прекращении уголовного дела или уголовного преследования по основаниям, предусмотренным статьей 25.1 настоящего Кодекса, и назначении лицу меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.

В ходе рассмотрения ходатайства следователя суд установил, что подозрение Яновского А.Л. в совершении преступления небольшой тяжести обоснованно, подтверждается доказательствами, собранными по уголовному делу, в материалах содержатся достаточные сведения, позволяющие суду принять итоговое решение о прекращении уголовного дела и назначении Яновскому А.Л. меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.

Суд принимает во внимание руководящие разъяснения, содержащиеся в п.25.5 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от ДД.ММ.ГГГГ№ «О применении судами законодательства, регламентирующего основания и порядок освобождения от уголовной ответственности», согласно которым судья принимает решение об удовлетворении ходатайства при отсутствии обстоятельств, препятствующих освобождению лица от уголовной ответственности и назначению ему меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа. К таковым могут быть отнесены, в частности, следующие обстоятельства:

обвиняемый не подтвердил в судебном заседании свое согласие на прекращение уголовного дела или уголовного преследования по данному основанию;

сведения об участии обвиняемого в совершенном преступлении, изложенные в постановлении о возбуждении ходатайства о применении к нему меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа, не соответствуют фактическим обстоятельствам дела;

уголовное дело или уголовное преследование должно быть прекращено по иным основаниям, например, за отсутствием события или состава преступления, в связи с истечением срока давности уголовного преследования (пункт 2 части 5 статьи 446.2 УПК РФ).

По уголовному делу в отношении Яновского А.Л. отсутствуют обстоятельства, препятствующие его освобождению от уголовной ответственности и назначению ему меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа, поскольку Яновский А.Л. подтвердил в судебном заседании свое согласие на прекращение уголовного дела по данному основанию; сведения об его участии в совершенном преступлении, изложенные в постановлении о возбуждении ходатайства о применении к нему меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа, соответствуют фактическим обстоятельствам дела; уголовное дело не должно быть прекращено по иным основаниям (за отсутствием события или состава преступления, в связи с истечением срока давности уголовного преследования).

Согласно ч.1 ст.104.5 УК РФ размер судебного штрафа не может превышать половину максимального размера штрафа, предусмотренного соответствующей статьей Особенной части настоящего Кодекса. В случае, если штраф не предусмотрен соответствующей статьей Особенной части настоящего Кодекса, размер судебного штрафа не может быть более двухсот пятидесяти тысяч рублей.

В соответствии с ч.2 ст.104.5 УК РФ размер судебного штрафа определяется судом с учетом тяжести совершенного преступления, имущественного положения лица, освобождаемого от уголовной ответственности, и его семьи, а также с учетом возможности получения указанным лицом заработной платы или иного дохода.

При определении размера судебного штрафа, суд учитывает тяжесть совершенного Яновским А.Л. преступления, относящегося к категории преступлений небольшой тяжести, а также имущественное, материальное положение Яновского А.Л. и его семьи, возможность получения Яновским А.Л. дохода.

Суд полагает необходимым и достаточным установить срок для уплаты Яновским А.Л. судебного штрафа – в течение 2 месяцев со дня вступления постановления в законную силу.

Таким образом, ходатайство следователя Хоминой Г.И. подлежит удовлетворению.

На основании изложенного, руководствуясь ст.25.1, ч.6 ст.108, п.1 ч.5 ст.446.2 УПК РФ, ст.76.2 УК РФ,

ПОСТАНОВИЛ:

Удовлетворить ходатайство старшего следователя второго отдела по расследованию особо важных дел (о преступлениях против государственной власти и в сфере экономики) следственного управления Следственного комитета Российской Федерации по подполковник юстиции Хоминой Г.И.

Прекратить уголовное дело в отношении ЯНОВСКОГО АЛЕКСАНДРА ЛЕОНИДОВИЧА, обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 199.2 УК РФ, по основанию, предусмотренному ст.25.1 УПК РФ, и назначить ему меру уголовно-правового характера в виде судебного штрафа в размере 50 000 (пятьдесят тысяч) рублей.

Установить срок для уплаты Яновским А.Л. судебного штрафа - в течение 2 месяцев со дня вступления постановления в законную силу.

Вещественные доказательства, после вступления постановления в законную силу:

копии писем № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ,№ от ДД.ММ.ГГГГ; платежные поручения № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ; CD-R диск, предоставленный сопроводительным письмом МИФНС России № по исх. ДД.ММ.ГГГГ от ДД.ММ.ГГГГ, хранящиеся в уголовном деле (т. 1 л.д. 167, 169-175, 177-180; т. 1 л.д. 215-228; т. 2 л.д. 34), - оставить на хранение в материалах уголовного дела.

Разъяснить Яновскому А.Л. необходимость представления им сведений об уплате судебного штрафа судебному приставу-исполнителю в течение 10 дней после истечения срока, установленного для уплаты судебного штрафа.

Разъяснить Яновскому А.Л. последствия неуплаты судебного штрафа в установленный судом срок, а, именно, в случае неуплаты лицом судебного штрафа, назначенного в качестве меры уголовно-правового характера, суд по представлению судебного пристава-исполнителя в порядке, установленном частями второй, третьей, шестой, седьмой статьи 399 настоящего Кодекса, отменяет постановление о прекращении уголовного дела или уголовного преследования и назначении меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа и направляет материалы руководителю следственного органа или прокурору. Дальнейшее производство по уголовному делу осуществляется в общем порядке (ст.446.5 УПК РФ).

Разъяснить Яновскому А.Л., что в случае неуплаты судебного штрафа в установленный судом срок судебный штраф отменяется и лицо привлекается к уголовной ответственности по соответствующей статье Особенной части настоящего Кодекса (ст.104.4 ч.2 УК РФ).

Постановление может быть обжаловано в апелляционном порядке в суд в течение 10 суток со дня его вынесения.

Судья (подпись) К.

УИД: №