Гражданский кодекс часть 1

Судья Электростальского городского суда Московской области Лисица В.Н., с участием государственного обвинителя восточного транспортного прокурора Московской Межрегиональной транспортной прокуратуры Ёхина А.М., подсудимого Левина О.Б., защитников-адвокатов Жарина Е.Е. и Шеметова М.Н., при секретарях судебного заседания Садовой А.В. и Салобай О.О., рассмотрел в открытом судебном заседании уголовное дело в отношении:

Левина Олега Борисовича, <дата рождения>, <место рождения>, зарегистрированного в городе Москва по адресу <адрес>, фактически проживающего по адресу <адрес>, <гражданство>, <обрапзование>, <семейное положение>, <сведения о работе>», <отношение к военной службе>, ранее не судимого,

обвиняемого в совершении преступлений, предусмотренных ст. ст. 194 ч.2 п. «а» УК РФ (четыре преступления),

УСТАНОВИЛ:

Органами предварительного следствия Левин Л.Б. обвиняется в том, что он совершил уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации, совершенное в крупном размере, группой лиц по предварительному сговору, а именно в период времени не позднее 10.04.2009, он являясь учредителем и генеральным директором ряда юридических лиц, обладая знаниями в области внешнеэкономической деятельности и таможенного оформления товаров, в том числе расчета и уплаты в бюджет таможенных платежей, действуя из корыстных побуждений, направленных на незаконное обогащение путем нарушения охраняемых законом экономических интересов государства, вступил в предварительный сговор с неустановленными следствием лицами, в целях совершения перемещения через таможенную границу Российской Федерации дорогостоящего, высокотехнологичного оборудования – чеканочного пресса для производства монет, при этом используя документы, содержащие недостоверные сведения об условиях его поставки, фактическом отправителе, получателе, реальной стоимости ввозимого оборудования и представив указанные документы при декларировании ввезенного товара в таможенный орган, уклонился от уплаты в доход Российской Федерации таможенных платежей в крупном размере.

<способ совершения преступления>

Таким образом, Левин О.Б. совершил преступление, предусмотренное
п. «а» ч. 2 ст. 194 УК РФ (в ред. Федерального закона от 08.12.2003 № 162-ФЗ).

Он же Левин О.Б., обвиняется в уклонении от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации, совершенном в крупном размере, группой лиц по предварительному сговору, а именно в том, что он в период времени не позднее 10.04.2009, являясь учредителем и генеральным директором ряда юридических лиц, обладая знаниями в области внешнеэкономической деятельности и таможенного оформления товаров, в том числе расчета и уплаты в бюджет таможенных платежей, действуя из корыстных побуждений, направленных на незаконное обогащение путем нарушения охраняемых законом экономических интересов государства, вступил в предварительный сговор с неустановленными следствием лицами, в целях совершения перемещения через таможенную границу Российской Федерации дорогостоящего, высокотехнологичного оборудования – чеканочного пресса для производства монет, при этом используя документы, содержащие недостоверные сведения об условиях его поставки, фактическом отправителе, получателе, реальной стоимости ввозимого оборудования и представив указанные документы при декларировании ввезенного товара в таможенный орган, уклонился от уплаты в доход Российской Федерации таможенных платежей в крупном размере.

<способ совершения преступления>

Он же Левин О.Б. обвиняется в совершении уклонения от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации, совершенное в крупном размере, группой лиц по предварительному сговору, а именно в том. что он в период времени не позднее 10.04.2009, являясь учредителем и генеральным директором ряда юридических лиц, обладая знаниями в области внешнеэкономической деятельности и таможенного оформления товаров, в том числе расчета и уплаты в бюджет таможенных платежей, действуя из корыстных побуждений, направленных на незаконное обогащение путем нарушения охраняемых законом экономических интересов государства, вступил в предварительный сговор с неустановленными следствием лицами, в целях совершении перемещения через таможенную границу Российской Федерации дорогостоящего, высокотехнологичного оборудования – чеканочного пресса для производства монет, при этом используя документы, содержащие недостоверные сведения о условиях его поставки, фактическом отправителе, получателе, реальной стоимости ввозимого оборудования и представив указанные документы при декларировании ввезенного товара в таможенный орган, уклонился от уплаты в доход Российской Федерации таможенных платежей в крупном размере.

<способ совершения преступления>

Он же Левин О.Б. обвиняется в совершил уклонения от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации, совершенном в крупном размере, группой лиц по предварительному сговору, а именно в том, что он в период времени не позднее 10.04.2009, являясь учредителем и генеральным директором ряда юридических лиц, обладая знаниями в области внешнеэкономической деятельности и таможенного оформления товаров, в том числе расчета и уплаты в бюджет таможенных платежей, действуя из корыстных побуждений, направленных на незаконное обогащение путем нарушения охраняемых законом экономических интересов государства, вступил в предварительный сговор с неустановленными следствием лицами, в целях совершения перемещения через таможенную границу Российской Федерации дорогостоящего, высокотехнологичного оборудования – чеканочного пресса для производства монет, при этом используя документы, содержащие недостоверные сведения о условиях его поставки, фактическом отправителе, получателе, реальной стоимости ввозимого оборудования и представив указанные документы при декларировании ввезенного товара в таможенный орган, уклонился от уплаты в доход Российской Федерации таможенных платежей в крупном размере.

<Наименование организации>

<способ совершения преступления>

<Наименование организации>

В судебном заседании подсудимый Левин О.Б. виновным себя в совершении преступлений, предусмотренных п. «а» ч. 2 ст. 194, п. «а» ч. 2 ст. 194 п. «а» ч. 2 ст. 194,
п. «а» ч. 2 ст. 194 УК РФ не признал частично, так как является организатором преступной схемы позволившей ему осуществить задуманное и уклонится от уплаты в доход государства таможенных платежей за поставленное из-за рубежа оборудование в виде четырех чеканочных прессов произведенных в Федеративной Республике Германия. Он самостоятельно организовал и реализовал свои преступные намерения, не поставив в известность о своих намерениях иных лиц, которых привлек для проведения фиктивных финансовых операций, организации доставки оборудования на территорию Российской Федерации и таможенного оформления поступившего оборудования.

<Наименование организации>

<способ совершения преступления>

Заработанные денежные средства (сумму не помнит) потратил на личные нужды. Выставленное Московской областной таможней требование собирается оплачивать по мере возможности.

<способ совершения преступления>

С предъявленным обвинением частично согласен, в нем отражены фактические обстоятельства разработанной и реализованной им преступной схемы, позволившей ему извлечь прибыль за счет подлежащих перечислению в доход государства таможенных платежей. С предъявленным обвинением он не согласен в той части, что совершил инкриминируемые ему преступления по предварительному сговору с иными лицами. Повторил, что он каких-либо лиц в известность о своих преступных намерениях не ставил, организовал преступление, реализовал свои преступные намерения и извлек прибыль от совершенного преступления он один, никому из привлеченных лиц он денежные средства за незаконные действия не передавал и в известность о совершаемом преступлении не ставил. Он является специальными субъектом данного преступления, в силу договорных обязательств являлся декларантом и на него были возложены обязанности уплаты таможенных платежей, а остальные лица, участвовавшие в совершении сделок перемещения грузов не были наделены обязанностью уплаты таможенных платежей, не знали о его умысле и действиях направленных на уклонение от уплаты таможенных платежей, поэтому его действия содержат признаки состава преступления, предусмотренного ст. 194 ч.1 УК РФ.

Суд, исследовав представленные по уголовному делу доказательства, приходит к выводу о том, что в действиях подсудимого Левина О.Б. при совершении четырех инкриминированных ему преступлений, предусмотренных ст. 194 ч.2 п. «а» УК РФ отсутствует квалифицирующий признак, предусмотренный п. «а» ч.2 ст. 194 УК РФ – совершение преступления группой лиц по предварительному сговору.

Из показаний допрошенных на предварительном следствии и в судебном заседании свидетелей Ш.А.С., П.О.В., Б.С.С,, Т.А.В., Т.А.И., К.И.Р., П.В.И., М.В.С., К.Р.Ю., а также из оглашенных в судебном заседании с согласия сторон в порядке ст. 281 ч.1 УПК РФ показаний свидетелей Ч.А.В. ( т.17 л.д. 66-69), К.С.А. ( т.17,. д. 23-24), Г.И.А. ( т. 17, л.д. 34-40), В.Р.Н. ( л.д. 41-44), С.А.Л. (т.17, л.д. 157-159), Ц.Д.А. ( т.17, л.д. 209-210), Д.С.А. (т.17, л.д. 193-197), П.В.П. ( т.17, л.д. 211-213), К.А.О. (т.17, л.д. 216-219), П.К.М. (т.17, л.д. 227-229), М.Ш. (т.17, л.д. 55-61), Д.И.А. (т.17, л.д. 168-174), К.Г.П. (т.17, л.д. 175-178), К.Д.А. ( т.17, л.д. 230-231) следует, что никому из них ничего не было известно об обстоятельствах о совершении подсудимым Левиным О.Б. уклонения от уплаты таможенных платежей взимаемых с организаций, совершенном в крупном размере, группой лиц по предварительному сговору.

Представленные по уголовному делу в качестве доказательств:

- протокол обыска в жилище в ходе которого обнаружены и изъяты: круглая печать <Наименование организации> ОГРН № и флеш-карта Kingston Data Traveler II plus migo 1 GB (т.2 л.д.27-32);

- протокол обыска в офисе <Наименование организации> в ходе которого обнаружено и изъято: подлинник дополнительного соглашения № к контракту № от <дата> (т.2 л.д.35-38):

- протокол осмотра от <дата> в ходе которого осмотрены изъятые: круглая печать <Наименование организации> ОГРН №, флеш-карта Kingston Data Traveler II plus migo 1 GB, подлинник дополнительного соглашения № к контракту № от 29.01.2009, которые признаны и приобщены к уголовному делу в качестве вещественных доказательств (т.2 л.д.1-8);

- протокол выемки от <дата> в ИФНС № по <адрес>, в ходе которого изъято регистрационное дело <Наименование организации>» (т.5 л.д.190-194);

- протокол выемки от <дата> в ИФНС № по <адрес>, регистрационного дела <Наименование организации> (т.6 л.д.153-192);

- протокол выемки от <дата> проведенной в <Наименование организации>, юридического дела, досье паспорта сделки <Наименование организации>»(т.5 л.д.229-236);

- протокол выемки от <дата> в <Наименование организации> юридического дела, досье паспорта сделки <Наименование организации> (т.5 л.д.218-224);

- протокол осмотра документов от 31.08.2012, в ходе которого осмотрены: регистрационное дело <Наименование организации>», регистрационное дело <Наименование организации>;юридическое дело, досье паспорта сделки <Наименование организации> и юридическое дело, досье паспорта сделки <Наименование организации>, которые признаны и приобщены к уголовной ответственности в качестве вещественных доказательств (т.5 л.д.237-288)

- протокол выемки от <дата> в <Наименование организации> документов об организации приемки, поставки, установки, оплаты и ввода в эксплуатацию чеканочных прессов (т.10 л.д.9-17);

- протокол осмотра документов изъятых <дата> в <Наименование организации> которые признаны и приобщены к уголовному делу в качестве вещественных доказательств (т.10 л.д.18-53);

- протокол обыска от <дата> в <Наименование организации>» в ходе которого обнаружены и изъяты тринадцать коробок с документами (т.11 л.д.74-79);

- протокол осмотра от <дата> агентского договора № № от <дата> и копия № от 20.04.2011, который приобщен к уголовному делу в качестве вещественного доказательства (т.11 л.д.102-106);

- протокол выемки от <дата> в <адрес> таможне ФТС России ГТД № комплекта документов представленных к таможенному оформлению (т.15 л.д.85-89);

- протокол выемки от <дата> в <адрес> таможне ФТС России отрывного листа книжки МДП № № с корешком сейф-пакета и свидетельством о завершении внутреннего таможенного транзита (т.15 л.д.160-162);

- протокол осмотра от <дата> грузовой таможенной декларации № со всеми представленными к таможенному оформлению документами и документы, в отделе контроля за доставкой по МДП №, которые признаны и приобщены к уголовному делу в качестве вещественных доказательств (т.15 л.д.97-121); а также вещественные доказательства:

- круглая печать <Наименование организации> и флеш-карта Kingston Data Traveler II plus migo 1 GB;

- подлинник дополнительного соглашения № к контракту № от <дата> (т.5 л.д.9-10);

- нотариальные доверенности и иные документы, касающиеся деятельности ИП К.С.Ю. изъятые в жилище Левина О.Б. (т.5 л.д.11-32);

- материалы регистрационного дела <Наименование организации>» изъятые в Инспекции ФНС России № 5 по г. Москве (т.6 л.д.1-152);

- материалы регистрационного дела <Наименование организации> в Инспекции ФНС России № 20 по г. Москве (т.6 л.д.153-192);

- материалы регистрационного дела <Наименование организации> изъятые в Инспекции ФНС России № 20 по г. Москве (т.7 л.д.1-164);

- материалы юридического дела, выписки по счетам и досье паспорта сделки
<Наименование организации> изъятые в <Наименование организации> (т.8 л.д.1-201);

- материалы юридического дела, выписки по счетам и досье паспорта сделки
<Наименование организации> изъятые в <Наименование организации> (т.9 л.д.1-200);

- документы, касающиеся поставки четырех чеканочных прессов изъятые во
<Наименование организации> (т.10 л.д.71-261);

- документы, касающиеся поставки четырех чеканочных прессов изъятые в
помещениях <Наименование организации> (т.11 л.д.107-165);

- подлинник агентского договора № № от <дата> и копия CMR № от <дата> обнаруженные в 13 коробках изъятых в помещении
<Наименование организации> (т.11 л.д.166-170);

- декларации на товары №№ № со всеми представленными к таможенному оформлению документами (т.12 л.д.1-270);

- документы, касающиеся оформления сертификата соответствия, изъятые в АНО «Евро-Тест» (т.15 л.д.122-145);

- отрывные листы книжек МДП № № с корешками сейф-пакетов и свидетельствами о завершении внутреннего таможенного транзита изъятые в отделе за таможенным транзитом Московской областной таможни (т.15 л.д.146-162);

- документы, изъятые в <Наименование организации> (МДП № и
XC №) (т.15 л.д.222-241);

- протокол обыска в офисе <Наименование организации> в ходе которого обнаружено и изъято: договор <Наименование организации> (т.2 л.д.49-55);

- протокол выемки от 15.06.2012 в ИФНС № по г. Москве, в ходе которого изъято регистрационное дело <Наименование организации>). Указанное регистрационное дело приобщено к уголовному делу в качестве вещественных доказательств (т.5 л.д.208-213);

- протокол выемки от 31.05.2012 в <адрес> таможне ФТС России отрывного листа книжки МДП № № с корешком сейф пакета СО №, свидетельства о завершении внутреннего таможенного транзита № (т.15 л.д.92-96);

- протокол осмотра от 02.06.2012 которым осмотрены материалы грузовой таможенной декларации № со всеми представленными к таможенному оформлению документами и документы, изъятые в отделе контроля за доставкой по МДП № №, которые приобщены к уголовному делу в качестве вещественных доказательств (т.15 л.д.97-121); как каждое в отдельности, так и в своей совокупности не подтверждают совершение подсудимым Левиным О.Б. преступлений связанных с уклонением от уплаты таможенных платежей взимаемых с юридических лиц в группе лиц по предварительному сговору с другими лицами.

В этой связи обвинение Левина О.Б. в совершении инкриминированных ему преступлении по предварительному сговору группой лиц основано на предположении следствия, а не на конкретных доказательствах. Доводы подсудимого Левина О.Б. о том, что данное преступление он совершил один, без предварительного сговора с другими лицами, а лица, участвовавшие в совершении сделок перемещения грузов по исполненным им договорам о поставке чеканочных прессов не были наделены обязанностью уплаты таможенных платежей, не знали о его умысле и действиях направленных на уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с юридических лиц в крупном размере, представленными по уголовном делу доказательствами не опровергнуты.

Согласно ст. 194 УК РФ данное преступление совершается умышленно, при этом виновный сознательно уклоняется от уплаты таможенных платежей. Уголовная ответственность наступает как в случае частичной или полной неуплаты платежа, так и в случае неуплаты таможенных платежей при наличии информации об объекте платежа. Субъектом преступления, предусмотренного ст. 194 УК РФ является лицо, на которое возложена обязанность по уплате таможенных платежей, которым в соответствии со ст. 79 ТК ТС является декларант, каковым в эпизодах инкриминированных подсудимому преступлений на основании договоров между юридическими лицами являлся подсудимый Левин О.Б..

Доказательств того, что подсудимый Левин О.Б. совершил уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организаций, совершенных в крупном размере по предварительному сговору группой лиц с неустановленными лицами по каждому из инкриминированных ему четырех преступлений, предусмотренных ст. 194 ч.2 п. «а» УК РФ суду не представлено и судом не установлено, поэтому в его действиях по каждому из инкриминированных преступлений отсутствует квалифицирующий признак, предусмотренный п. «а» ч.2 ст. 194 УК РФ - совершения преступления группой лиц по предварительному сговору.

Действия подсудимого Левина О.Б. на основании представленных по уголовному делу доказательств по каждому из четырех инкриминированных ему эпизодов преступлений суд квалифицировал по ст. 194 ч.1 УК РФ как уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организаций, совершенное в крупном размере.

Принимая во внимание, что с момента совершения Левиным О.Б. каждого из четырех преступлений, предусмотренных ст. 194 ч.1 УК РФ по эпизодам уклонения от уплаты таможенных пошлин, взимаемых с юридических лиц, в крупном размере соответственно от 07.05.2009, от 31.07.2009, от 10.03.2010 и от 09.10.2010 истекли сроки давности уголовного преследования, предусмотренные ст. 78 ч. 1 п. «а» УК РФ, подсудимый Левин О.Б. признал себя виновным в совершении данных преступлений и просит суд прекратить уголовное дело и уголовное преследование, суд приходит к выводу о прекращении уголовного преследования и прекращению уголовного дела по основаниям, предусмотренным ст. 24 ч.1 п. 3 УПК РФ и ст. 27 ч.1 п. 2 УПК РФ.

На основании изложенного, руководствуясь ст. ст. 27 ч.1 п.1 и 254 УПК РФ суд

ПОСТАНОВИЛ:

Уголовное преследование и уголовное дело по обвинению Левина Олега Борисовича в совершении четырех преступлений, предусмотренных ст. ст. 194 ч.2 п. «а» УК РФ по эпизодам совершения преступлений от 07.05.2009, от 31.07.2009, от 10.03.2010 и от 09.10.2010 прекратить по основаниям, предусмотренным ст. 24 ч. 1 п. 2 УПК РФ и ст. 27 ч.1 п.2 УПК РФ, то есть за отсутствием в его действиях составов преступлений, предусмотренных ст. 194 ч.2 п. «а» УК РФ.

Уголовное преследование и уголовное дело в отношении Левина Олега Борисовича, обвиняемого в совершении четырех преступлений, предусмотренных ст. ст. 194 ч.1 УК РФ (по событиям совершения преступлений 07.05.2009, 31.07.2009, 10.03.2010 и 09.10.2010 ) прекратить по основаниям, предусмотренным ст. 24 ч.1 п. 3 УПК РФ и ст. 27 ч.1 п. 2 УПК РФ, то есть в связи с истечением срока давности уголовного преследования.

Меру пресечения – подписку о невыезде и надлежащем поведении в отношении подсудимого Левина Олега Борисовича по вступлении постановления в законную силу отменить.

Вещественные доказательства по уголовному делу

- круглую печать <Наименование организации> и флеш-карту <Наименование организации> 1 GB хранящиеся во втором отделе по расследованию особо важных дел (о преступлениях в таможенной сфере) Московского межрегионального следственного управления на транспорте <Наименование организации> по адресу: <адрес> (т.5 л.д.11-12), по вступлении постановления в законную силу уничтожить;

Остальные вещественные доказательства, находящиеся в уголовном деле:

- подлинник дополнительного соглашения № к контракту № от <дата> (т.5 л.д.9-10);

- нотариальные доверенности и иные документы, касающиеся деятельности К.С.Ю. изъятые в жилище Левина О.Б. (т.5 л.д.11-32);

- материалы регистрационного дела <Наименование организации> № по <адрес> (т.6 л.д.1-152);

- материалы регистрационного дела <Наименование организации> изъятые в <Наименование организации> № по <адрес> (т.6 л.д.153-192);

- материалы регистрационного дела <Наименование организации> изъятые в <Наименование организации> России № по <адрес> (т.7 л.д.1-164);

- материалы юридического дела, выписки по счетам и досье паспорта сделки
<Наименование организации>», изъятые в <Наименование организации> (т.8 л.д.1-201);

- материалы юридического дела, выписки по счетам и досье паспорта сделки
<Наименование организации> изъятые в <Наименование организации>» (т.9 л.д.1-200);

- подлинник агентского договора № от 10.04.2009 и копия № от 20.04.2011 обнаруженные в 13 коробках изъятых в помещении
<Наименование организации>» (т.11 л.д.166-170);

- декларации на товары №№ № со всеми представленными к таможенному оформлению документами (т.12 л.д.1-270);

- документы, касающиеся оформления сертификата соответствия, изъятые в <Наименование организации>» (т.15 л.д.122-145);

- отрывные листы книжек МДП № №; №; №;
№; № с корешками сейф-пакетов и свидетельствами о завершении внутреннего таможенного транзита изъятые в отделе за таможенным транзитом Московской областной таможни (т.15 л.д.146-162);

- документы, изъятые в <Наименование организации> (№ и
№) (т.15 л.д.222-241), по вступлении постановления в законную силу хранить в уголовном деле.

Постановление может быть обжаловано в апелляционном порядке в Московский областной суд через Электростальский городской суд в течение десяти суток с момента провозглашения.

Судья

Электростальского городского суда

Московской области В.Н. Лисица

Апелляционным постановлением Московского областного суда от13 марта 2014 года постановление Электростальского городского суда Московской области от 13.01.2014 года в отношении Левина О.Б., обвиняемого в совершении 4-х преступлений, предусмотренных ст. 194 ч. 2 п. «а» УК РФ, изменено: исключено из резолютивной части указание о прекращении «уголовного преследования и уголовного дела по обвинению Левина О.Б. в совершении четырех преступлений, предусмотренных п. «а» ч. 2 ст. 194 УК РФ, совершенных 07.05.2009, 31.07.2009, 10.03.2010 и 09.10.2010 прекратить на основании ст. 24 ч. 1 п. 2 УПК РФ и ст. 27 ч.1 п.2 УПК РФ, то есть за отсутствием в его действиях составов преступлений, предусмотренных ст. 194 ч.2 п. «а» УК РФ»

В остальной части постановление оставить без изменения.