Гражданский кодекс часть 1

Монаенко Ивана Сергеевича, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, уроженца г. Севастополь, гражданина РФ, проживающего по адресу: г. Севастополь, <адрес>, имеющего высшее образование, работает в ООО «<данные изъяты>» генеральным директором, холостого, детей и других лиц на иждивении не имеющего, военнообязанного, несудимого,

обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч.1 ст. 199.2 Уголовного кодекса Российской Федерации,

У С Т А Н О В И Л:

Предварительным следствием Монаенко И.С. обвиняется в том, что он, являясь в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ руководителем, то есть лицом, выполняющим управленческие функции, связанные с распоряжением имущества организации - общества с ограниченной ответственностью «ФИО4 Логистик» (далее - ООО«ФИО4 Логистик»), зарегистрированной в Едином государственном реестре юридических лиц за основным государственным регистрационным номером 1149204013485, состоящей на налогом учете в ИФНС России по <адрес> г. Севастополя с ДД.ММ.ГГГГ по настоящее время, идентификационный номер налогоплательщика 9203001775, юридический и фактический адрес ООО «ФИО4 Логистик»: 299014, Россия, г. Севастополь, <адрес>, кабинет №, умышленно совершил сокрытие денежных средств ООО «ФИО4 Логистик», за счёт которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, в крупном размере, при следующих обстоятельствах.

В соответствии с Уставом общества основным видом деятельности ООО «ФИО4 Логистик» является оптовая торговля напитками. Согласно выписке из Единого государственного реестра юридических лиц руководителем и единственным учредителем ООО «ФИО4 Логистик» является Монаенко Иван Сергеевич.

В период своей деятельности ООО «ФИО4 Логистик» имело следующие расчетные счета в кредитных организациях:

1. № (дата открытия – ДД.ММ.ГГГГ; дата закрытия – ДД.ММ.ГГГГ) в АО «Национальный банк сбережений», <адрес>;

2. № (дата открытия – ДД.ММ.ГГГГ; дата закрытия – ДД.ММ.ГГГГ) в АО Коммерческий банк «Индустриальный Сберегательный Банк «Южный», <адрес>;

3. № (дата открытия – ДД.ММ.ГГГГ; дата закрытия ДД.ММ.ГГГГ) в АО Коммерческий банк «Индустриальный Сберегательный Банк «Южный», <адрес>;

4. № (дата открытия – ДД.ММ.ГГГГ; дата закрытия – ДД.ММ.ГГГГ) в ПАО «Российский Национальный коммерческий Банк», <адрес> имени 60-летия СССР, <адрес>;

5. № (дата открытия - ДД.ММ.ГГГГ; дата закрытия ДД.ММ.ГГГГ) в ПАО «Российский Национальный коммерческий Банк», <адрес> имени 60-летия СССР, <адрес>;

6. № (дата открытия – ДД.ММ.ГГГГ; дата закрытия – ДД.ММ.ГГГГ) в ПАО «Российский Национальный коммерческий Банк», <адрес> имени 60-летия СССР, <адрес>;

7. № (дата открытия – ДД.ММ.ГГГГ; дата закрытия – ДД.ММ.ГГГГ) в ПАО «Российский Национальный коммерческий Банк», <адрес> имени 60-летия СССР, <адрес>;

8. № (дата открытия -ДД.ММ.ГГГГ – по настоящее время) в АО «Российский Сельскохозяйственный банк», <адрес>.

9. № (дата открытия – ДД.ММ.ГГГГ; дата закрытия ДД.ММ.ГГГГ) в АО «ГЕНБАНК», <адрес>.

В соответствии со статьей 19 НК РФ ООО «ФИО4 Логистик» является плательщиком налогов и страховых взносов в бюджеты Российской Федерации.

Решением общего собрания участников «ФИО4 ЛОГИСТИК» от ДД.ММ.ГГГГ и приказом ООО «ФИО4 ЛОГИСТИК» от ДД.ММ.ГГГГ№ Монаенко И.С. избран и назначен генеральным директором ООО «ФИО4 ЛОГИСТИК».

В соответствии с Уставом «ФИО4 ЛОГИСТИК» Монаенко И.С., являясь единоличным исполнительным органом ООО «ФИО4 ЛОГИСТИК», а с ДД.ММ.ГГГГ единственным участником Общества, знал и осознавал, что в соответствии с п. 8.2. Устава генеральный директор Общества:

1) без доверенности действует от имени Общества, представляет его интересы и совершает сделки;

2) выдает доверенности на право представительства от имени Общества, в том числе доверенности с правом передоверия;

3) распоряжается имуществом Общества для обеспечения его текущей деятельности в пределах, установленных Уставом и решений общего собрания участников Общества;

4) принимает решения о предъявлении от имени Общества претензий и исков к юридическим и физическим лицам;

5) издает приказы и дает указания, обязательные для исполнения всеми работниками Общества, в том числе и о назначении на должности работников Общества, об их переводе и увольнении, применяет меры поощрения и налагает дисциплинарные взыскания;

6) открывает в банках и иных кредитных учреждениях счета Общества;

7) осуществляет иные полномочия по руководству текущей деятельностью Общества, за исключением вопросов, отнесенных к исключительной компетенции общего собрания участников, либо вопросов, по которым общим собранием участников принято решение об отнесении их к общей компетенции собрания участников;

8) обеспечивает соответствие сведений об участниках Общества и о принадлежащих им долях или частях долей в уставном капитале Общества, о долях или частях долей, принадлежащих Обществу, сведениям, содержащимся в едином государственном реестре юридических лиц, и нотариально удостоверенным сделкам по переходу долей в уставном капитале Общества, о которых стало известно Обществу;

9) за исключением случаев, предусмотренных федеральным законодательством Российской Федерации и Уставом Общества, генеральный директор открывает общее собрание участников Общества и проводит выборы председательствующего на общем собрании;

10) представляет годовой отчет о выполнении финансового плана и годовой баланс на очередном собрании участников Общества после окончания финансового года.

Таким образом, в соответствии со ст. ст. 19, 23 НК РФ, ст. 57 Конституции РФ, генеральный директор ООО «ФИО4 Логистик» в соответствии с Уставом общества, являясь единоличным исполнительным органом, представляя его интересы, осуществляя иные полномочия, не отнесенные к компетенции общего собрания участников, был обязан своевременно и в полном размере уплачивать законно установленные налоги и страховые взносы с организации, вести учет объектов налогообложения, обеспечивать выполнение обязательств перед бюджетом.

По сведениям Федеральной налоговой службы по г. Севастополю, по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ ООО «ФИО4 Логистик» имело недоимку по налогам и страховым взносам в размере 5 052 639 рублей 22 копейки без учета штрафов и пений, образовавшуюся за период руководства Монаенко И.С. в связи с неисполнением ООО «ФИО4 Логистик» требований ст. ст. 23, 24, 58 НК РФ.

Инспекцией Федеральной налоговой службы по <адрес> г. Севастополю за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ принимались следующие меры, направленные на принудительное взыскание всей имеющейся недоимки, а именно:

1. В адрес ООО «ФИО4 Логистик», в сроки установленные статьей 69,70 НК РФ, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ направлены следующие требования об уплате налогов, страховых взносов, на общую сумму в размере 5 052 639,22 руб.: Требование № от ДД.ММ.ГГГГ (сумма: 37 228 руб.; налог - ЕНВД) ; Требование № от ДД.ММ.ГГГГ сумма: (269 866 руб.; налог - ЕНВД); Требование № от ДД.ММ.ГГГГ (сумма: 1 316 558 руб.; налог - НДС); Требование № (сумма: 72 237 руб.; налог - ЕНВД) от ДД.ММ.ГГГГ; Требование № от ДД.ММ.ГГГГ (сумма: 1 316 558 руб.; налог - НДС); Требование № от ДД.ММ.ГГГГ (сумма: 1 316 560 руб.; налог - НДС ); Требование № от ДД.ММ.ГГГГ (сумма: 1 014 руб.; налог на имущество; сумма: 1 731 руб.; налог на имущество; сумма: 8 299 руб.; налог на имущество); Требование № от ДД.ММ.ГГГГ (сумма: 10 808 руб.; налог - ЕНВД); Требование № от ДД.ММ.ГГГГ (сумма: 208 487 руб.; налог – НДС; сумма: 27 470 руб.; налог - ЕНВД); Требование № от ДД.ММ.ГГГГ (сумма: 7 782 руб. 98 коп.; налог – страховые взносы в ОМС; сумма: 33 573 руб. 63 коп.; налог – страховые взносы в ОПС; сумма: 4 425 руб. 61 коп.; налог - страховые взносы в ОСС); Требование № от ДД.ММ.ГГГГ (сумма: 2 860 руб.; налог: НДФЛ (страховой агент)); Требование № от ДД.ММ.ГГГГ (сумма 205 руб.; налог – НДФЛ (страховой агент)); Требование № от ДД.ММ.ГГГГ (сумма: 208 489 руб. налог - НДС); Требование № от ДД.ММ.ГГГГ (сумма: 208 487 руб.; налог - НДС), в том числе по следующим видам налогов, сборов и страховых взносов: Единый налог на вменённый доход на сумму 417 609 рублей; Налог на добавленную стоимость на сумму 4 575 139 рублей; Налог на имущество организаций на сумму 11 044 рублей; Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование на сумму 33 573, 63 рублей; Страховые взносы на обязательное социальное страхование на сумму 4 425, 61 рублей; Страховые взносы на обязательное медицинское страхование на сумму 7 782, 98 рублей; Налог на доходы физических лиц на сумму 3 065 рублей.

2. В соответствии со статьей 46 НК РФ вынесено 19 решений о взыскании налогов, страховых взносов, пени, штрафов за счет денежных средств «ФИО4 ЛОГИСТИК» на общую сумму в размере 5 316 532,81 руб., в том числе по налогам, взносам - 5 265 559,22: Решение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 20 763 руб. 40 коп.; Решение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 37 264 руб. 92 коп.; Решение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 270 199 руб. 84 коп.; Решение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 320 090 руб. 77 коп.; Решение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 320 694 руб. 19 коп.; Решение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 3 360, 92 руб.; Решение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 72 465 руб. 75 коп.; Решение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 319 017 руб. 58 коп.; Решение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 5 000 руб.; Решение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 5 625 руб. 20 коп.; Решение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 12 290 руб. 17 коп.; Решение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 236 476 руб. 10 коп.; Решение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 10 820 руб. 07 коп.; Решение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 3 063 руб. 80 коп.; Решение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 47 367 руб. 82 коп.; Решение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 208 687 руб. 04 коп.; Решение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2 969 руб. 32 коп.; Решение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 216 руб. 21 коп.; Решение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 209 913 руб. 66 коп.

3. На расчетные счета ООО «ФИО4 ЛОГИСТИК» в банковские учреждения предъявлено 50 поручений на списание и перечисление в бюджетную систему РФ налогов, страховых взносов, пени, штрафов на общую сумму в размере 5 316 532,81 руб., в том числе по налогам, взносам - 5 265 559,22 руб.: Поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; Поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; Поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; Поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; Поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; Поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; Поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; Поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; Поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; Поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; Поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; Поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; Поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; Поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; Поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; Поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; Поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; Поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; Поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; Поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; Поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; Поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; Поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; Поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; Поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; Поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; Поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; Поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; Поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; Поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; Поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; Поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; Поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; Поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; Поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; Поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; Поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; Поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; Поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; Поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; Поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; Поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; Поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; Поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; Поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; Поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; Поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; Поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; Поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; Поручение № от ДД.ММ.ГГГГ.

4. В соответствии со статьей 76 НК РФ Инспекцией ко всем имеющимся счетам налогоплательщика предъявлены решения о приостановлении операций по счетам: Решение № от ДД.ММ.ГГГГ; Решение № от ДД.ММ.ГГГГ; Решение № от ДД.ММ.ГГГГ; Решение № от ДД.ММ.ГГГГ; Решение № от ДД.ММ.ГГГГ; Решение № от ДД.ММ.ГГГГ; Решение № от ДД.ММ.ГГГГ; Решение № от ДД.ММ.ГГГГ; Решение № от ДД.ММ.ГГГГ; Решение № от ДД.ММ.ГГГГ; Решение № от ДД.ММ.ГГГГ; Решение № от ДД.ММ.ГГГГ; Решение № от ДД.ММ.ГГГГ; Решение № от ДД.ММ.ГГГГ; Решение № от ДД.ММ.ГГГГ; Решение № от ДД.ММ.ГГГГ; Решение № от ДД.ММ.ГГГГ; Решение № от ДД.ММ.ГГГГ; Решение № от ДД.ММ.ГГГГ; Решение № от ДД.ММ.ГГГГ; Решение № от ДД.ММ.ГГГГ; Решение № от ДД.ММ.ГГГГ; Решение № от ДД.ММ.ГГГГ; Решение № от ДД.ММ.ГГГГ; Решение № от ДД.ММ.ГГГГ; Решение № от ДД.ММ.ГГГГ; Решение № от ДД.ММ.ГГГГ; Решение № от ДД.ММ.ГГГГ; Решение № от ДД.ММ.ГГГГ; Решение № от ДД.ММ.ГГГГ; Решение № от ДД.ММ.ГГГГ; Решение № от ДД.ММ.ГГГГ; Решение № от ДД.ММ.ГГГГ; Решение № от ДД.ММ.ГГГГ; Решение № от ДД.ММ.ГГГГ; Решение № от ДД.ММ.ГГГГ; Решение № от ДД.ММ.ГГГГ; Решение № от ДД.ММ.ГГГГ; Решение № от ДД.ММ.ГГГГ; Решение № от ДД.ММ.ГГГГ; Решение № от ДД.ММ.ГГГГ; Решение № от ДД.ММ.ГГГГ; Решение № от ДД.ММ.ГГГГ; Решение № от ДД.ММ.ГГГГ; Решение № от ДД.ММ.ГГГГ; Решение № от ДД.ММ.ГГГГ; Решение № от ДД.ММ.ГГГГ; Решение № от ДД.ММ.ГГГГ; Решение № от ДД.ММ.ГГГГ Решение № от ДД.ММ.ГГГГ; Решение № от ДД.ММ.ГГГГ; Решение № от ДД.ММ.ГГГГ; Решение № от ДД.ММ.ГГГГ; Решение № от ДД.ММ.ГГГГ; Решение № от ДД.ММ.ГГГГ; Решение № от ДД.ММ.ГГГГ; Решение № от ДД.ММ.ГГГГ.

В связи с применением налоговым органом мер принудительного исполнения обязанностей по уплате налогов и страховых взносов, генеральный директор ООО «ФИО4 Логистик» Монаенко И.С. был не вправе распоряжаться по своему усмотрению той частью имущества предприятия, которая в виде определенной денежной суммы в размере 5 052 639, 22 рублей, подлежала взысканию на ДД.ММ.ГГГГ в бесспорном порядке.

Генеральному директору ООО «ФИО4 Логистик» Монаенко И.С. было заведомо известно о мерах, принимаемых налоговым органом по взысканию с предприятия недоимки, так как все требования и решения налогового органа были им получены. Получая указанные требования, в нарушение ст. 57 Конституции РФ, ст. ст. 19, 23, ч.2 ст. 44, ч.1 ст. 45 НК РФ, обязывающих его самостоятельно по собственной инициативе исполнить обязанность по уплате налогов и страховых взносов, Монаенко И.С. умышленно их игнорировал, оставляя без исполнения в установленные законом сроки. Кроме того, Монаенко И.С. заведомо знал о том, что операции по счетам предприятия приостановлены налоговым органом.

ДД.ММ.ГГГГ между ООО «ФИО4 Логистик» и ООО «Авторелиз» заключены договора сублизинга №АРЛ-УНЛ/01/2018_СУБ, №АРЛ-УНЛ/02/2018_СУБ, №АРЛ-УНЛ/03/2018_СУБ, №АРЛ-УНЛ/04/2018_СУБ, №АРЛ-УНЛ/05/2018_СУБ, №АРЛ-УНЛ/06/2018_СУБ, №АРЛ-УНЛ/07/2018_СУБ, №АРЛ-УНЛ/08/2018_СУБ, №АРЛ-УНЛ/09/2018_СУБ, №АРЛ-УНЛ/10/2018_СУБ, №АРЛ-УНЛ/11/2018_СУБ, №АРЛ-УНЛ/12/2018_СУБ, №АРЛ-УНЛ/13/2018_СУБ, №АРЛ-УНЛ/14/2018_СУБ, №АРЛ-УНЛ/15/2018_СУБ, №АРЛ-УНЛ/16/2018_СУБ, №АРЛ-УНЛ/17/2018_СУБ, №АРЛ-УНЛ/18/2018_СУБ, №АРЛ-УНЛ/19/2018_СУБ, №АРЛ-УНЛ/20/2018_СУБ.

ДД.ММ.ГГГГ между ООО «ФИО4 Логистик» и ООО «Лизинговое агентство» заключены договора финансовой аренды (лизинга) № МП, 780/2 МП, 780/3 МП.

Согласно указанным договорам ООО «ФИО4 Логистик» получил в лизинг по договору с ООО «Лизинговое агентство» и в сублизинг по договору с ООО «Авторелиз» транспортные средства (автобусы).

Далее ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ между ООО «ФИО4 Логистик» и ООО «Севтранс-сервис» заключены договора аренды № и 2/18 вышеуказанных транспортных средств в количестве 23 единиц.

С июля 2019 года у генерального директора ООО «ФИО4 Логистик» Монаенко И.С., являвшегося лицом, выполняющим управленческие функции в этой организации, то есть единоличным исполнительным органом общества, осуществляющего полное руководство финансово-хозяйственной деятельностью организации, стремящегося из личного интереса, обусловленного нежеланием допустить расторжения договоров сублизинга с ООО «Лизинговое агентство» и ООО «Авторелиз» и ставящего данную цель выше необходимости выполнения конституционной обязанности по уплате налогов и страховых взносов, интересы данного отдельного предприятия выше интересов общества и государства, а также достоверно знавшего о наличии у предприятия недоимки по налогам и страховым взносам, и о том, что на денежные средства предприятия обращено принудительное взыскание данной недоимки, возник прямой преступный умысел, направленный на сокрытие денежных средств предприятия в крупном размере, за счет которых должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и страховым взносам.

Желая осуществить сокрытие денежных средств предприятия в крупном размере, за счет которых должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и страховым взносам, вышеперечисленными способами, Монаенко И.С. преследовал цель создания условий для не зачисления денежных средств на расчетные счета общества, на которые были выставлены инкассовые поручения, и с которых, в случае поступления денежных средств, должно быть произведено принудительное их списание в счет погашения недоимки по налогам и страховым взносом.

Реализуя свой прямой преступный умысел, направленный на сокрытие денежных средств предприятия в крупном размере от взыскания недоимки по налогам и страховым взносам, Монаенко И.С. в неустановленное следствием время, но не позднее ДД.ММ.ГГГГ, находясь в помещении ООО «ФИО4 Логистик», по адресу: г. Севастополь, <адрес>, кабинет №, являясь генеральным директором, то есть лицом, выполняющим управленческие функции в ООО «ФИО4 Логистик», изготовил и в последующем направил распорядительное письмо в адрес ООО «Севтранс-Сервис» с просьбой осуществить за ООО «ФИО4 Логистик» расчеты с контрагентами предприятия, после чего в ходе разговора с руководством ООО «Севтранс-Сервис» подтвердил свою просьбу, не осведомив о преступности собственных действий.

Согласно заключению эксперта от ДД.ММ.ГГГГ№ ООО «ФИО4 Логистик» в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ производило платежные операции через счета сторонних организаций, минуя свои расчетные счета. За период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ ООО «Севтранс-Сервис» перечислил за ООО «ФИО4-Логистик» в адрес ООО «Авторелиз» и ООО «Лизинговое агентство» денежных средств на общую сумму 7 305 453, 89 руб. Таким образом, у ООО «ФИО4 Логистик» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ имелась реальная возможность погасить имеющуюся задолженность по налогам и страховым взносам на общую сумму 4 841 085, 22 руб., без учета пени и штрафов.

Объединенные единым умыслом в своей совокупности вышеуказанные действия Монаенко И.С. позволяли ему скрывать денежные средства предприятия от взыскания недоимки по налогам и страховым взносам, свободно распоряжаться ими, исключая возможность принудительного обращения таковых по инкассовым поручениям в пользу государства.

Тем самым Монаенко И.С., являясь генеральным директором, то есть лицом, выполняющим управленческие функции в ООО «ФИО4 Логистик», скрывал денежные средства предприятия от взыскания недоимки по налогам и страховым взносам и распоряжался ими по своему усмотрению, организовав расчеты по имеющимся финансовым обязательствам, минуя расчетные счета ООО «ФИО4 Логистик».

Умышленные действия Монаенко И.С. по сокрытию денежных средств предприятия в сумме 7 305 453, 89 и не зачислению их на расчетные счета предприятия за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ привели к образованию недоимки по налогам и страховым взносам на сумму 5 052 639, 22 руб., что в соответствии с примечанием к ст. 169 УК РФ является крупным размером. При этом ООО «ФИО4 Логистик» имело реальную возможность погасить имеющуюся задолженность по налогам и страховым взносам на общую сумму 4 841 085, 22 руб. без учета пени и штрафов.

Действия Монаенко И.С. предварительным следствием квалифицированы по ч. 1 ст. 199.2 УК РФ – сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, страховым взносам, в крупном размере.

В судебном заседании подсудимый Монаенко И.С. и адвокат Щербаков В.В. заявили ходатайство о прекращении уголовного дела в связи с истечением сроков давности уголовного преследования. В обоснование ходатайства указали, что в соответствии со ст. 15 УК РФ преступление, предусмотренное ч. 1 ст. 199.2 УК РФ, относится к категории преступлений небольшой тяжести, со дня совершения преступления прошло более двух лет. Просит суд на основании п. «а» ч. 1 ст. 78 УК РФ, п. 3 ч. 1 ст. 24 УПК РФ прекратить уголовное дело в связи с истечением сроков давности уголовного преследования.

Обсудив заявленное ходатайство, выслушав прокурора, не возражавшую относительно его удовлетворения, суд приходит к следующему.

Из представленных материалов следует, что Монаенко И.С. обвиняется в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 199.2 УК РФ в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ.

В соответствии с ч. 2 ст. 15 УК РФ данное преступление относится к преступлениям небольшой тяжести.

В соответствии с п. «а» ч. 1 ст. 78 УК РФ лицо освобождается от уголовной ответственности, если после совершения преступления небольшой тяжести прошло два года.

В пункте 25 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от ДД.ММ.ГГГГ N 19 "О применении судами законодательства, регламентирующего основания и порядок освобождения от уголовной ответственности" даны разъяснения о том, что при установлении во время судебного разбирательства обстоятельства, указанного в п. 3 ч. 1 ст. 24 УПК РФ, суд прекращает уголовное дело и (или) уголовное преследование при условии согласия на это подсудимого.

Монаенко И.С. согласен с прекращением уголовного дела по данному не реабилитирующему основанию.

Меру пресечения, избранную Монаенко И.С. в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении, следует отменить.

На основании изложенного и руководствуясь п. «а» ч. 1 ст. 78 УК РФ, ст.ст. 24 ч.1 п. 3, 239 УПК РФ,

П О С Т А Н О В И Л:

Ходатайство подсудимого Монаенко Ивана Сергеевича и адвоката ФИО3 о прекращении уголовного дела по ч. 1 ст. 199.2 УК РФ в связи с истечением сроков давности уголовного преследования удовлетворить.

Освободить Монаенко Ивана Сергеевича от уголовной ответственности, уголовное дело по ч. 1 ст. 199.2 УК РФ прекратить на основании п. 3 ч. 1 ст. 24 УПК РФ в связи с истечением срока давности уголовного преследования.

По вступлению постановления в законную силу, вещественные доказательства, находящиеся на хранении в камере хранения вещественных доказательств СО по <адрес> г. Севастополя ГСУ СК РФ по <адрес> и городу Севастополю:

- лист учета выдачи бланков Свидетельств (Вх №А/2014), лист записи Единого государственного реестра юридических лиц, решение № единственного учредителя общества с ограниченной ответственностью «ФИО4 Логистик» от ДД.ММ.ГГГГ, заявление о государственной регистрации юридического лица при создании, расписка в получении документов, предъявленных при регистрации юридического лица, подписанная Монаенко И.С., Устав общества с ограниченной ответственностью «ФИО4 Логистик», утверждённый решением единственного учредителя от ДД.ММ.ГГГГ, всего на 27 листах – вернуть по принадлежности;

- расписка в получении документов, представленных при государственной регистрации юридического лица, Протокол № внеочередного общего собрания участников Общества с ограниченной ответственностью «Компания Эллада Групп», Заявление участника общества о выходе из общества в адрес Общества с ограниченной ответственностью «ФИО4 Логистик» от Общества с ограниченной ответственностью «Компания Эллада Групп», Решение № единственного участника Общества с ограниченной ответственностью от ДД.ММ.ГГГГ, Заявление о внесении изменений в сведение о юридическом лице, содержащиеся в Едином государственном реестре юридических лиц, Нотариально заверенная подлинность подписи гр. ФИО1, всего на 13 листах – вернуть по принадлежности;

- расписка в получении документов, представленных при государственной регистрации юридического лица от ДД.ММ.ГГГГ, Заявление о внесении изменений в сведение о юридическом лице, содержащиеся в Едином государственном реестре юридических лиц, Нотариально заверенная подлинность подписи гр. ФИО1, всего на 8 листах – вернуть по принадлежности;

- расписка в получении документов, представленных при государственной регистрации юридического лица, Заявление участника о выходе из общества с ограниченной ответственностью «ФИО4 Логистик», Решение № единственного участника Общества с ограниченной ответственность «ФИО4 Логистик» от ДД.ММ.ГГГГ, Заявление о внесении изменений в сведение о юридическом лице, содержащиеся в Едином государственном реестре юридических лиц, Нотариально заверенная подлинность подписи гр. Монаенко Ивана Сергеевича, всего на 11 листах,– вернуть по принадлежности;

- расписка в получении документов, представленных при государственной регистрации юридического лица, Приходной кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, Устав общества с ограниченной ответственностью «ФИО4 Логистик», утвержденный решением общего собрания участников от ДД.ММ.ГГГГ в новой редакции, Протокол № внеочередного общего собрания участников Общества с ограниченной ответственностью «ФИО4 Логистик», Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, Заявление о принятии от ДД.ММ.ГГГГ, Протокол № внеочередного общего собрания участников Общества с ограниченной ответственностью «Компания Эллада Групп», Протокол № внеочередного общего собрания участников Общества с ограниченной ответственностью «ФИО4 Логистик», Заявление о государственной регистрации изменений, вносимых в учредительные документы юридического лица, Нотариально заверенная подлинность подписи гр. Монаенко Ивана Сергеевича <данные изъяты>, всего на 31 листе, – вернуть по принадлежности;;

- расписка в получении документов, представленных при государственной регистрации юридического лица, Приходной кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, Протокол № внеочередного общего собрания участников Общества с ограниченной ответственностью «Компания Эллада Групп», Устав общества с ограниченной ответственностью «ФИО4 Логистик», утвержденный решением единственного участника от ДД.ММ.ГГГГ в новой редакции, Протокол № внеочередного общего собрания участников Общества с ограниченной ответственностью «ФИО4 Логистик», Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, Заявление о принятии ФИО2, Свидетельство <данные изъяты>, Решение № единственного участника Общества с ограниченной ответственностью «ФИО4 Логистик», Заявление о государственной регистрации изменений, вносимых в учредительные документы юридического лица, Нотариально заверенная подлинность подписи гр. Монаенко Ивана Сергеевича <данные изъяты>, всего на 29 листах, – вернуть по принадлежности;

- Договор сублизинга № АРЛС-С№_СУБ от ДД.ММ.ГГГГ с приложением на 16 листах (подлинник); Договор сублизинга № АРЛС-С№_СУБ от ДД.ММ.ГГГГ с приложением на 17 листах (подлинник); Договор сублизинга № АРЛС-С№_СУБ от ДД.ММ.ГГГГ с приложением на 16 листах (подлинник); Договор сублизинга № от ДД.ММ.ГГГГ с приложением на 16 листах (подлинник); Договор сублизинга № от ДД.ММ.ГГГГ с приложением на 17 листах (подлинник); Договор сублизинга № от ДД.ММ.ГГГГ с приложением на 17 листах (подлинник); Договор сублизинга № с приложением на 17 листах (подлинник); Договор сублизинга № от ДД.ММ.ГГГГ с приложением на 16 листах(подлинник); Договор сублизинга № от ДД.ММ.ГГГГ с приложением на 16 листах(подлинник); Договор сублизинга № от ДД.ММ.ГГГГ с приложением на 16 листах(подлинник); Договор сублизинга № от ДД.ММ.ГГГГ с приложением на 16 листах(подлинник); Договор 2/18 от ДД.ММ.ГГГГ с приложением на 41л. (подлинник); Договор аренды 3/18 от ДД.ММ.ГГГГ с приложением на 25 л. (подлинник); Номерные акты на 3 и счета фактуры к ним на 3 л (копии); Договор № от ДД.ММ.ГГГГ с приложением на 8 л (подлинник); Договор аренды автомобилей б/н от ДД.ММ.ГГГГ с приложением на 8 л (подлинник); Распорядительные письма на 14 л. – вернуть по принадлежности.

- График платежей к Дополнительному соглашению от ДД.ММ.ГГГГ на 2 листах; Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; Акт осмотра товара на 3 листах; Расшифровка дебиторской задолженности по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ; Листы (в количестве -2-х) белой бумаги формата А4; Акт № от ДД.ММ.ГГГГ в двух экземплярах на 2 л.; Акт № от ДД.ММ.ГГГГ на 2 л.; Акт № от ДД.ММ.ГГГГ в двух экземплярах на 2л.; Акт № от ДД.ММ.ГГГГ в двух экземплярах на 2л.; Акт № от ДД.ММ.ГГГГ в двух экземплярах на 2л.; Счет – фактура № от ДД.ММ.ГГГГ в двух экземплярах. Второй лист идентичен первому на 2л.; Счет – фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на в двух экземплярах. Второй лист идентичен первому на 2л.; Счет – фактура № от ДД.ММ.ГГГГ в двух экземплярах. Второй лист идентичен первому на 2л; Счет – фактура № от ДД.ММ.ГГГГ в двух экземплярах. Второй лист идентичен первому на 2л; Счет – фактура № от ДД.ММ.ГГГГ в двух экземплярах. Второй лист идентичен первому на 2л; Счет – фактура № от ДД.ММ.ГГГГ в двух экземплярах. Второй лист идентичен первому на 2л; Акт № от ДД.ММ.ГГГГ в двух экземплярах. Второй лист идентичен первому на 2л; Счет – фактура № от ДД.ММ.ГГГГ в двух экземплярах. Второй лист идентичен первому на 2л; Акт № от ДД.ММ.ГГГГ в двух экземплярах. Второй лист идентичен первому на 2л; Счет – фактура № от ДД.ММ.ГГГГ в двух экземплярах. Второй лист идентичен первому на 2л; Акт № от ДД.ММ.ГГГГ в двух экземплярах. Второй лист идентичен первому на 2л; Счет – фактура № от ДД.ММ.ГГГГ в двух экземплярах. Второй лист идентичен первому на 2л; Акт № от ДД.ММ.ГГГГ в двух экземплярах. Второй лист идентичен первому на 2л; Счет – фактура № от ДД.ММ.ГГГГ в двух экземплярах. Второй лист идентичен первому на 2л; Акт № от ДД.ММ.ГГГГ в двух экземплярах. Второй лист идентичен первому на 2л; Счет – фактура № от ДД.ММ.ГГГГ в двух экземплярах. Второй лист идентичен первому на 2л; Акт № от ДД.ММ.ГГГГ в двух экземплярах. Второй лист идентичен первому на 2л; Счет – фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на в двух экземплярах. Второй лист идентичен первому на 2л – вернуть по принадлежеости.

По вступлению постановления в законную силу, вещественные доказательства, хранящиеся в материалах уголовного дела:

- диск № белого цвета, имеет заводские надписи черного и синего цвета «SONNEN CD-R compact disc 700 mb 80 min 52x» и рукописную надпись, выполненную чернилами синего цвета: «УФНС России по г. Севастополю №/ОП-3-12дсп от 09.02.2021»; диск № бело-синего цвета, имеет заводские надписи серого цвета: «МRM-POWER»; оптический компакт-диск с информацией о движении денежных средств по расчетным счетам ООО «ФИО4 Логистик», открытым в Филиале «Южный» Акционерного общества Коммерческого банка «Индустриальный Сберегательный банк»; оптический компакт-диск с информацией об IP-адресах подключения к системе Банк-клиент; расширенная выписка по движению денежных средств на 13 л – оставить храниться в материалах уголовного дела.

Меру пресечения Монаенко Ивану Сергеевичу в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении отменить.

Копию настоящего постановления направить Монаенко И.С., адвокату Щербакову В.В., прокурору Гагаринского района г. Севастополя.

Постановление может быть обжаловано в апелляционном порядке в Севастопольский городской суд в течение 10 суток со дня его провозглашения.

Судья подпись

Копия верна: Постановление не вступило в законную силу.

Судья Н.Н. Кныш