Гражданский кодекс часть 1

следователя по особо важным делам второго отдела по расследованию особо важных дел (о преступлениях против государственной власти и в сфере экономики) Следственного управления Следственного комитета Российской Федерации по Республике Мордовия ФИО2,

подозреваемого ФИО3,

защитника адвоката коллегии адвокатов «Лига» Адвокатской палаты Республики Мордовия Шмаковой Н.Ю. представившей ордер за № 19 и удостоверение за № 143,

при секретаре Павловой Я.С.,

рассмотрев в открытом судебном заседании материалы уголовного дела в отношении:

ФИО3<данные изъяты>

подозреваемого в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 199.2 УК Российской Федерации,

УСТАНОВИЛ:

органом предварительного расследования ФИО3 подозревается в сокрытии денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам и страховым взносам, совершенном руководителем организации в крупном размере, при следующих обстоятельствах:

общество с ограниченной ответственностью «Большеберезниковский хлебозавод» (далее по тексту – ООО «Большеберезниковский хлебозавод», Общество) 25.03.2010 зарегистрировано инспекцией Федеральной налоговой службы России по Ленинскому району г. Саранска за основным государственным регистрационным номером № и поставлено Межрайонной инспекцией Федеральной налоговой службы России №3 по Республике Мордовия (далее по тексту – Межрайонная ИФНС России №3 по Республике Мордовия), расположенной по адресу: Республика Мордовия, <...>, на налоговый учет с присвоением идентификационного номера налогоплательщика 1327016748.

ООО «Большеберезниковский хлебозавод» осуществляет свою деятельность на основании Устава, утвержденного 22.07.2014 решением единственного участника Общества. Юридический и фактический адрес Общества: Республика Мордовия, <...>. Основным и дополнительным видами деятельности Общества являются производство и продажа сухарей, печенья и прочих сухарных хлебобулочных изделий, мучных кондитерских изделий, тортов, пирожных, пирогов и бисквитов, предназначенных для длительного хранения.

В соответствии со ст.ст. 32, 40 Федерального закона от 08.02.1998 №14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» руководство текущей деятельностью ООО «Большеберезниковский хлебозавод» осуществляется единоличным исполнительным органом Общества (директором).

Согласно пункту 12.1 Устава ООО «Большеберезниковский хлебозавод» общее собрание участников является Высшим органом управления Общества.

Согласно пункту 12.2 Устава ООО «Большеберезниковский хлебозавод» к компетенции общего собрания участников Общества относятся: определение основных направлений деятельности Общества; принятие решения об участии в ассоциациях и других объединениях коммерческих организаций; образование единоличного исполнительного органа Общества и досрочное прекращение его полномочий, а также принятие решения о передаче полномочий единоличного исполнительного органа Общества управляющему, утверждение такого управляющего и условий договора с ним; принятие решения об утверждении условий договора с лицом, осуществляющим функции единоличного исполнительного органа Общества; принятие решения о расторжении договора с лицом, осуществляющим функции единоличного исполнительного органа Общества, в том числе досрочно; принятие решения о передаче полномочий участнику Общества на подписание договора между Обществом и лицом, осуществляющим функции единоличного исполнительного органа Общества; принятие решения о досрочном прекращении полномочий лица, осуществляющего функции единоличного исполнительного органа Общества; принятие решения об утверждении условий договора с управляющим; принятие решения о передаче полномочий участнику Общества на подписание договора с управляющим; утверждение годовых отчетов и годовых бухгалтерских балансов; принятие решения о распределении чистой прибыли Общества между участниками Общества; утверждение (принятие) документов, регулирующих внутреннюю деятельность Общества (внутренних документов Общества); принятие решения о реорганизации или ликвидации Общества; принятие решения об ободрении крупных сделок и сделок, имеющих заинтересованность.

Согласно пункту 13.1 Устава ООО «Большеберезниковский хлебозавод» руководство текущей деятельностью Общества осуществляется единоличным исполнительным органом Общества (директором). Исполнительный орган Общества подотчетен общему собранию участников Общества. Директор Общества организует выполнение решений общего собрания участников.

Согласно пункту 13.2 Устава ООО «Большеберезниковский хлебозавод» директор Общества без доверенности действует от имени Общества, в том числе: принимает решения по вопросам, связанным с подготовкой, созывом и проведением общего собрания участников Общества; представляет интересы Общества, как в Российской Федерации, так и за ее пределами; совершает сделки от имени Общества и распоряжается имуществом Общества для обеспечения его текущей деятельности в пределах, установленных Федеральным законом «Об обществах с ограниченной ответственностью» и настоящим Уставом; выдает доверенности от имени Общества, в том числе с правом передоверия; издает приказы и дает указания, обязательные для исполнения всеми работниками Общества; утверждает штаты, заключает и расторгает трудовые договоры с работниками Общества, применяет к работникам меры поощрения и налагает на них взыскания; организует ведение бухгалтерского учета и отчетности Общества; осуществляет иные полномочия.

Согласно пункту 13.3 Устава ООО «Большеберезниковский хлебозавод» директор Общества избирается общим собранием участников сроком на 3 года. Директор Общества может быть избран не из числа его участников.

Согласно пункту 13.4 Устава ООО «Большеберезниковский хлебозавод» порядок деятельности директора Общества устанавливается настоящим Уставом и договором, заключенным между Обществом и лицом, осуществляющим функции единоличного исполнительного органа, внутренними документами Общества. Договор между Обществом и лицом, осуществляющим функции единоличного исполнительного органа, подписывается от имени Общества лицом, председательствовавшим на общем собрании, на котором избрано лицо, осуществляющее функции единоличного исполнительного органа Общества, или участником Общества, уполномоченным решением общего собрания.

Согласно пункту 13.5 Устава ООО «Большеберезниковский хлебозавод» директор Общества несет ответственность перед Обществом за убытки, причиненные Обществу его умышленными действиями (бездействием), если иные основания и размер ответственности не установлены федеральными законами.

Согласно пункту 13.6 Устава ООО «Большеберезниковский хлебозавод» директор Общества несет ответственность за организацию, состояние и достоверность бухгалтерского учета в Обществе, своевременное представление ежегодного отчета и другой финансовой отчетности в соответствующие органы, а также сведений о деятельности Общества, представляемых участникам, кредиторам и в средства массовой информации в соответствии с правовыми актами Российской Федерации и настоящим Уставом.

Согласно пунктам 14.1-14.3 Устава ООО «Большеберезниковский хлебозавод» Совет директоров Общества руководствуется в своей деятельности законодательством Российской Федерации, Уставом Общества, решениями Общего собрания участников Общества, Положением о Совете директоров Общества. Совет директоров подотчетен Общему собранию участников Общества. Решения Общего собрания участников Общества, принятые в рамках его компетенции, являются обязательными для исполнения Советом директоров.

Согласно пункту 14.5 Устава ООО «Большеберезниковский хлебозавод» к компетенции Совета директоров Общества относятся следующие вопросы: принятие решений об одобрении сделок – заем, кредит, залог, поручительство, сумма которых составляет двадцать пять и более процентов стоимости имущества Общества, определенная на основании данных бухгалтерской отчетности за последний отчетный период, предшествующий дню принятия решения о совершении таких сделок; принятие решения об обращении в арбитражный суд с заявление о несостоятельности (банкротстве) Общества; принятие решения о размещении Обществом облигаций и иных эмиссионных ценных бумаг.

Согласно пункту 14.8 Устава ООО «Большеберезниковский хлебозавод» члены Совета директоров Общества избираются Общим собранием участников Общества открытым голосованием большинством голосов от общего числа голосов, которыми обладают участники Общества, сроком на 6 лет.

Согласно пунктам 14.11-14.12 Устава ООО «Большеберезниковский хлебозавод» по решению Общего собрания участников полномочия любого члена (всех членов) Совета директоров Общества могут быть прекращены досрочно. Директор Общества может являться членом Совета директоров, но не может быть одновременно председателем Совета директоров Общества.

Согласно пункту 15.1 Устава ООО «Большеберезниковский хлебозавод» прибыль (доход), остающаяся у Общества после уплаты налогов, иных платежей и сборов в бюджет и внебюджетные фонды, поступает в полное его распоряжение и используется Обществом самостоятельно. Для обеспечения обязательств Общества, его производственного и социального развития за счет прибыли (дохода), остающейся после уплаты налогов, платежей и сборов, и прочих поступлений образуются соответствующие целевые фонды.

Согласно пункту 15.3 Устава ООО «Большеберезниковский хлебозавод» Общество обязано вести бухгалтерский учет и представлять финансовую отчетность в порядке, установленном законодательством Российской Федерации.

Согласно пункту 15.4 Устава ООО «Большеберезниковский хлебозавод» учетная политика, организация документооборота в Обществе, в его филиалах и представительствах устанавливается приказом директора Общества.

Согласно пункту 15.5 Устава ООО «Большеберезниковский хлебозавод» финансовый год устанавливается с 01 января по 31 декабря.

В соответствии с протоколом общего собрания учредителей ООО «Большеберезниковский хлебозавод» №1 от 04.03.2010 ФИО3 и ФИО5 создано Общество. На момент образования Общества ФИО3 принадлежала доля в уставном капитале в размере 93,44%, ФИО5 – доля в уставном капитале в размере 6,56%. На основании договора купли-продажи доли от 03.07.2014 ФИО3 выкупил долю ФИО5 в уставном капитале ООО «Большеберезниковский хлебозавод» в размере 6,56% и с 03.07.2014 по настоящее время он является единственным участником ООО «Большеберезниковский хлебозавод» с долей в Уставном капитале Общества в размере 100%. Таким образом, ФИО3 является фактическим собственником и руководителем ООО «Большеберезниковский хлебозавод».

В соответствии с протоколом внеочередного общего собрания участников ООО «Большеберезниковский хлебозавод» № от ДД.ММ.ГГГГ директором Общества с 06.06.2013 назначен сын ФИО3 - ФИО6, который находился в непосредственном подчинении собственника ООО «Большеберезниковский хлебозавод» ФИО3

Согласно решению единственного участника ООО «Большеберезниковский хлебозавод» №21/07/2020/1 от 21.07.2020 ФИО6 освобожден от должности директора Общества, с 21.07.2020 директором Общества избран ФИО3, с которым заключен трудовой договор на исполнение обязанностей директора. Вместе с тем, согласно решению единственного участника ООО «Большеберезниковский хлебозавод» №22/07/2014 от 22.07.2014 с указанного числа образован Совет директоров Общества, в состав которого вошли, в том числе ФИО6 и ФИО3 Последний избран председателем Совета директоров Общества, в связи с чем в его компетенцию входят определение основных направлений деятельности Общества, а также выполнение управленческих и административно-хозяйственных функций в данной организации.

Таким образом, с 2010 года фактическим руководителем данного Общества является ФИО3, который выполняет управленческие функции в организации, осуществляет руководство финансово-хозяйственной деятельностью Общества, в том числе отвечает за ведение бухгалтерского и налогового учетов и правильность исчисление и уплату в бюджет обязательных налоговых платежей. При этом, ФИО6 являлся формальным директором Общества, который самостоятельных, без ведома ФИО3, управленческих решений, касающихся текущей и общей деятельности Общества, не принимал.

В соответствии со ст. 7 Федерального закона от 06.12.2011 №402-ФЗ «О бухгалтерском учете» директор ООО «Большеберезниковский хлебозавод» ФИО3, будучи учредителем и фактическим руководителем Общества, с 04.03.2010 являлся ответственным за организацию бухгалтерского и налогового учетов Общества и соблюдение законодательства при выполнении хозяйственных операций.

Таким образом, в период с 04.03.2010 до 01.12.2020 ФИО3, будучи учредителем и фактическим руководителем ООО «Большеберезниковский хлебозавод», являлся лицом, прямо заинтересованным в положительном финансовом результате деятельности организации, увеличении прибыли от экономической деятельности и, как следствие, улучшении своего материального положения.

В соответствии со ст. 57 Конституции РФ каждый обязан платить законно установленные налоги и сборы.

В соответствии с подпунктом 1 п. 1 ст. 23, подпунктом 1 п. 3.4 ст. 23 Налогового кодекса РФ (далее по тексту – НК РФ) налогоплательщики обязаны уплачивать законно установленные налоги, а также плательщики страховых взносов обязаны уплачивать установленные данным Кодексом страховые взносы.

В соответствии с подпунктом 7 п. 1 ст. 23 НК РФ налогоплательщики обязаны выполнять законные требования налогового органа об устранении выявленных нарушений законодательства о налогах и сборах, а также не препятствовать законной деятельности должностных лиц налоговых органов при исполнении ими своих служебных обязанностей.

В соответствии с п. 5 ст. 23 НК РФ за невыполнение или ненадлежащее выполнение возложенных на него обязанностей плательщик страховых взносов несет ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации.

В соответствии с п. 1 ст. 45 НК РФ налогоплательщик обязан самостоятельно исполнить обязанности по уплате налога и страховых взносов. Обязанность по их уплате должна быть выполнена в срок, установленный законодательством о налогах и сборах.

В соответствии со ст.ст. 19, 143, 207, 226, 246, 373, 419 и 423 НК РФ, ООО «Большеберезниковский хлебозавод» находится на общей системе налогообложения, является плательщиком налога на прибыль организаций, налога на имущество организаций, налога на добавленную стоимость (далее по тексту – НДС), страховых взносов на обязательное пенсионное, медицинское и социальное страхование, а также налоговым агентом по исчислению и перечислению налога на доходы физических лиц (далее по тексту – НДФЛ). Освобождение от уплаты данных налогов и страховых взносов ООО «Большеберезниковский хлебозавод» не получало.

В период с 01.01.2019 по 01.12.2020 ООО «Большеберезниковский хлебозавод» осуществляло предпринимательскую деятельность по производству и реализации хлебобулочных изделий, производило платежи и получало денежные средства за реализованные товары через расчетные счета: <данные изъяты>

Согласно справкам Межрайонной ИФНС №3 по Республике Мордовия о выявлении недоимки у плательщика налогов и страховых взносов: №2586 от 06.07.2020, №3494 от 03.08.2020, №3498 от 06.08.2020, ООО «Большеберезниковский хлебозавод» имело задолженность по уплате налога на прибыль организаций, налога на имущество организаций, НДС и НДФЛ, страховых взносов на обязательное пенсионное, медицинское и социальное страхование в общей сумме 7 874 725,13 рублей.

Фактический руководитель ООО «Большеберезниковский хлебозавод» ФИО3, зная о том, что по результатам финансово-хозяйственной деятельности у данного Общества возникли обязательства перед бюджетом по уплате налогов и страховых взносов, имея полномочия по распоряжению денежными средствами и иным имуществом Общества, не исполнил надлежащим образом свои обязанности по обеспечению своевременной уплаты налогов и страховых взносов с данной организации.

В соответствии со ст.ст. 69 и 70 НК РФ при наличии у налогоплательщика недоимки по налогам, сборам и страховым взносам налоговый орган, в котором налогоплательщик состоит на учете, направляет налогоплательщику требование об уплате налогов, сборов и страховых взносов, но не позднее трех месяцев со дня выявления недоимки. Требованием об уплате налогов, сборов и страховых взносов признается направленное налогоплательщику письменное извещение о неуплаченной сумме налогов, сборов и страховых взносов, а также об обязанности уплатить в установленный срок неуплаченную сумму указанных платежей.

В соответствии со ст. 46 НК РФ в случае неуплаты или неполной уплаты налогов, сборов и страховых взносов в установленный срок обязанность по уплате данных обязательных платежей исполняется налоговым органом в принудительном порядке путем обращения взыскания на денежные средства на счетах налогоплательщика в банках. Взыскание налогов, сборов и страховых взносов производится по решению налогового органа путем направления в банк, в котором открыты счета налогоплательщика – организации, поручения налогового органа на списание и перечисление в бюджетную систему Российской Федерации необходимых денежных средств со счетов налогоплательщика – организации - инкассового поручения, которое подлежит безусловному исполнению банком в порядке очередности, установленной гражданским законодательством.

В связи с образованием у ООО «Большеберезниковский хлебозавод» задолженности по налогу на прибыль организаций, налогу на имущество организаций, НДС, НДФЛ и страховым взносам на обязательное пенсионное, медицинское и социальное страхование в общей сумме 7 864 432,13 рублей и непогашения в добровольном порядке указанной задолженности, Межрайонной ИФНС №3 по Республике Мордовия в адрес данного Общества в период с 12.07.2020 по 07.08.2020 выставлены требования об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов (далее по тексту – требование): №20189 от 12.07.2020, №20859 от 06.08.2020, №20920 от 07.08.2020, в соответствии с которыми ООО «Большеберезниковский хлебозавод» необходимо в срок с 25.08.2020 до 22.09.2020 уплатить задолженность по налогам и страховым взносам в размере 7 864 432,13 рублей.

В связи с неисполнением ООО «Большеберезниковский хлебозавод» вышеуказанных требований и в соответствии со ст.46 НК РФ Межрайонной ИФНС №3 по Республике Мордовия после истечения срока, установленного требованием, но не позднее двух месяцев после истечения указанного срока, 02.10.2020 вынесено решение №1933 от 02.10.2020 о взыскании вышеуказанных налогов и страховых взносов в общей сумме 7 864 432,13 рублей за счет денежных средств, находящихся на счетах налогоплательщика – организации (ООО «Большеберезниковский хлебозавод») в банках.

В целях исполнения решения о взыскании налогов и страховых взносов Межрайонной ИФНС №3 по Республике Мордовия 02.10.2020 на основании решений: №1542 от 02.10.2020, №1543 от 02.10.2020, №1544 от 02.10.2020, №1545 от 02.10.2020, помещенных 02.10.2020 в картотеку банков, приостановлены расходные операции на общую сумму 7 864 432,13 руб. по расчетным счетам: <данные изъяты> за исключением обязанностей по уплате налоговых платежей в бюджет и платежей, очередность исполнения которых в соответствии с гражданским законодательством РФ предшествует исполнению обязанности по уплате налогов, сборов и страховых взносов.

Кроме того, с целью принудительного исполнения обязанности по уплате налогов и страховых взносов 02.10.2020 Межрайонной ИФНС №3 по Республике Мордовия на расчетный счет ООО «Большеберезниковский хлебозавод» №, открытый в Мордовском отделении № ПАО «Сбербанк», выставлены инкассовые поручения: № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, на списание и перечисление в бюджетную систему Российской Федерации задолженности по налогам и страховым взносам на общую сумму 7 864 432,13 рублей, помещенные в картотеку банка ДД.ММ.ГГГГ.

Таким образом, на 02.10.2020 у ООО «Большеберезниковский хлебозавод» не осталось ни одного расчетного счета, по которому данное Общество могло бы осуществлять расходные операции, не оплатив задолженность по налогам и страховым взносам, и сумма по выставленным решениям о приостановлении расходных операций по счетам и инкассовым поручениям составила 7 864 432,13 рублей, то есть превысила 2 250 000 рублей.

Однако, учредитель и фактический руководитель ООО «Большеберезниковский хлебозавод» ФИО3, являясь единоличным исполнительным органом данного Общества, выполняя управленческие функции, заведомо зная о значительной недоимке у руководимой им организации по налогам и страховым взносам, о наличии на его расчетных счетах инкассовых поручений, решений о приостановлении операций по счетам и о том, что по состоянию на 02.10.2020 у ООО «Большеберезниковский хлебозавод» не имелось ни одного расчетного счета, по которому можно было осуществлять расходные операции, не оплатив выставленные инкассовые поручения, в период с 12.07.2020 по 02.10.2020 решил скрывать денежные средства указанного Общества на основании устной договоренности с директором ООО «Фаворитгрупп» ФИО11, в соответствии с которой данная организация со своего расчетного счета будет производить расчеты за ООО «Большеберезниковский хлебозавод» в счет погашения своей задолженности перед последним Обществом. Так, в период с 05.10.2020 по 01.12.2020 ООО «Фаворитгрупп» на основании договоренности между директором ООО «Фаворитгрупп» ФИО11 и руководителем ООО «Большеберезниковский хлебозавод» ФИО3 перечислило за последнее Общество на счета его кредиторов денежные средства в общей сумме 2 309 910,37 рублей.

Таким образом, в период с 02.10.2020 по 01.12.2020 учредитель и фактический руководитель ООО «Большеберезниковский хлебозавод» ФИО3, заведомо зная об имеющейся у руководимого им Общества недоимке по налогам и страховым взносам, выставленных Межрайонной ИФНС №3 по Республике Мордовия решениях о приостановлении операций по расчетным счетам Общества в банке, выставленных поручениях на списание и перечисление денежных средств на расчетные счета ООО «Большеберезниковский хлебозавод» по налогам и страховым взносам, имея реальную возможность полностью погасить указанную недоимку за счет денежных средств, находящихся в распоряжении Общества, в нарушении ст. 57 Конституции РФ, ст. 19, ст. 23 и ст. 45 НК РФ, порядка очередности платежей, установленного ст. 855 Гражданского кодекса РФ, осуществляя расходование денежных средств, используя расчетные счета ООО «Фаворитгрупп», сокрыл денежные средства ООО «Большеберезниковский хлебозавод», за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и страховым взносам в сумме 2 309 910,37 рублей, то есть в крупном размере. При этом все преступные действия ФИО3, направленные на сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и страховым взносам, в крупном размере, имели общую цель, охватывались единым прямым умыслом, поэтому в совокупности составляют единое продолжаемое преступление.

Таким образом ФИО3 подозревается в совершении сокрытия денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам и страховым взносам, совершенное руководителем организации в крупном размере, то есть преступлении, предусмотренное ч. 1 ст. 199.2 УК Российской Федерации.

Настоящее уголовное дело в отношении ФИО3 поступило в Чамзинский районный суд Республики Мордовия с постановлением следователя по особо важным делам второго отдела по расследованию особо важных дел (о преступлениях против государственной власти и в сфере экономики) Следственного управления Следственного комитета Российской Федерации по Республике Мордовия ФИО2 о возбуждении перед судом ходатайства о прекращении уголовного дела с назначением меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.

Ходатайство подано с согласия руководителя второго отдела по расследованию особо важных дел Следственного управления Следственного комитета Российской Федерации по Республике Мордовия ФИО4

В обоснование ходатайства указано, что инкриминируемое подозреваемому ФИО3 преступление относится к категории небольшой тяжести. В соответствии со ст. 76.2 УК Российской Федерации следует, что лицо, впервые совершившее преступление небольшой или средней тяжести, может быть освобождено судом от уголовной ответственности с назначением судебного штрафа в случае, если оно возместило ущерб или иным образом загладило причинённый преступлением вред.

Согласно справке Межрайонной ИФНС №3 по Республике Мордовия от 19.03.2021 №05-02 и предоставленным ООО «Большеберезниковский хлебозавод» платежным документам: №261538 от 17.03.2021, №262691 от 17.03.2021, №262691 от 17.03.2021, №262914 от 17.03.2021, №261295 от 17.03.2021, №261295 от 17.03.2021, №261542 от 17.03.2021, №261542 от 17.03.2021, №262691 от 17.03.2021, причиненный бюджету Российской Федерации вред в виде сокрытых ООО «Большеберезниковский хлебозавод» денежных средств в сумме 2 309 910,37 рублей, за счет которых должно быть обращено взыскание с данного общества по налогам и страховым взносам по требованиям: №20189 от 12.07.2020, №20859 от 06.08.2020, №20920 от 07.08.2020, уплачен в полном объеме.

20 марта 2021 года в отдел по расследованию особо важных дел Следственного управления от подозреваемого ФИО3 поступило заявление, согласно которому он выразил свое согласие на прекращение уголовного дела № и уголовного преследования по основанию, предусмотренному ст. 25.1 УПК Российской Федерации, то есть в связи с назначением ему меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа. ФИО3 официально работает в должности директора ООО «Большеберезниковский хлебозавод», получает заработную плату в данной организации, в связи с чем имеет необходимый доход для исполнения назначенной ему меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа

В связи с этим на основании ст.ст. 25.1, 38, 212, 446.1 - 446.5 УПК Российской Федерации, ст. 76.2 УК Российской Федерации следователь по особо важным делам второго отдела по расследованию особо важных дел (о преступлениях против государственной власти и в сфере экономики) Следственного управления Следственного комитета Российской Федерации по Республике Мордовия ФИО7 ходатайствует о прекращении уголовного дела в отношении ФИО3 и назначении ему меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.

В судебном заседании следователь по особо важным делам второго отдела по расследованию особо важных дел (о преступлениях против государственной власти и в сфере экономики) Следственного управления Следственного комитета Российской Федерации по Республике Мордовия ФИО2 поддержал вышеназванное ходатайство по основаниям в нем изложенным.

Подозреваемый ФИО3 заявил о полном признании вины в совершение преступления, которое ему вменено, просил прекратить в отношении него уголовное дело и уголовное преследование по основанию, предусмотренному ст. 25.1 УПК Российской Федерации, с назначением судебного штрафа в минимально возможных пределах, который он оплатить обязуется.

Его защитник-адвокат Шмакова Н.Ю. позицию своего подзащитного поддержала.

Прокурор не возражал против прекращения в отношении ФИО3 уголовного дела и уголовного преследования по основанию, предусмотренному ст. 25.1 УПК Российской Федерации и назначении судебного штрафа.

Выслушав пояснения сторон по заявленному ходатайству, исследовав представленные материалы, суд приходит к следующему выводу.

В соответствии со ст. 76.2 УК Российской Федерации следует, что лицо, впервые совершившее преступление небольшой или средней тяжести, может быть освобождено судом от уголовной ответственности с назначением судебного штрафа в случае, если оно возместило ущерб или иным образом загладило причиненный преступлением вред.

В соответствии со ст. 25.1 УПК Российской Федерации суд по собственной инициативе или по результатам рассмотрения ходатайства, поданного следователем с согласия руководителя следственного органа либо дознавателем с согласия прокурора, в порядке, установленном настоящим Кодексом, в случаях, предусмотренных статьей 76.2 УК РФ, вправе прекратить уголовное дело или уголовное преследование в отношении лица, подозреваемого или обвиняемого в совершении преступления небольшой или средней тяжести, если это лицо возместило ущерб или иным образом загладило причиненный преступлением вред, и назначить данному лицу меру уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.

Прекращение уголовного дела или уголовного преследования в связи с назначением меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа допускается в любой момент производства по уголовному делу до удаления суда в совещательную комнату для постановления приговора, а в суде апелляционной инстанции - до удаления суда апелляционной инстанции в совещательную комнату для вынесения решения по делу.

ФИО3 подозревается в совершении преступления небольшой тяжести.

Подозрение ФИО3 в совершении вышеуказанного преступления, является обоснованным и основанном на имеющихся в материалах уголовного дела доказательствах. В настоящем судебном заседании подозреваемый ФИО3 заявил о полном признании вины в совершении преступления, которое ему вменено, так же заявил о том, что он раскаивается в содеянном.

Сведения об участии ФИО3 в совершенном преступлении, изложенные в постановлении о возбуждении ходатайства о прекращении уголовного дела с назначением меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа, соответствуют фактическим обстоятельствам дела, установленным в ходе судебного рассмотрения ходатайства. Оснований сомневаться в правильности квалификации действий ФИО3 у суда не имеется.

Из материалов уголовного дела усматривается, что ФИО3 <данные изъяты> причинённый ущерб в сумме 2 309 910,37 рублей полностью возмещен (л.д. 227 т.7, 230-238 т.7).

Ввиду вышеизложенного, судом установлено наличие обстоятельств, свидетельствующих о возможности удовлетворения ходатайства следователя по особо важным делам второго отдела по расследованию особо важных дел (о преступлениях против государственной власти и в сфере экономики) Следственного управления Следственного комитета Российской Федерации по Республике Мордовия о прекращении уголовного дела в отношении ФИО3 по основаниям, предусмотренным ст. 25.1 УПК Российской Федерации, и назначении ему меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.

При принятии решения о прекращении уголовного дела и уголовного преследования суд учитывает характер и реальную степень общественной опасности преступления, в совершении которого подозревается ФИО3, а также его личность, и считает необходимым воспользоваться предоставленным законом правом суду на прекращение уголовного дела и уголовного преследования.

Оснований для прекращения уголовного дела и уголовного преследования по иным основаниям, в настоящем судебном заседании не установлено.

Оснований считать, что в момент совершения преступления и на момент рассмотрения судом настоящего уголовного дела, подозреваемый ФИО3 находился в состоянии невменяемости, не имеется, поскольку в судебном заседании подозреваемый вёл себя адекватно, последовательно и чётко отвечал на поставленные вопросы, был ориентирован во времени и пространстве.

<данные изъяты>

Согласно ст. 104.4 УК Российской Федерации судебный штраф есть денежное взыскание, назначаемое судом при освобождении лица от уголовной ответственности в случаях, предусмотренных статьей 76.2 настоящего Кодекса. В случае неуплаты судебного штрафа в установленный судом срок судебный штраф отменяется и лицо привлекается к уголовной ответственности по соответствующей статье Особенной части настоящего Кодекса.

Согласно ст. 104.5 УК Российской Федерации размер судебного штрафа не может превышать половину максимального размера штрафа, предусмотренного соответствующей статьей Особенной части настоящего Кодекса. В случае, если штраф не предусмотрен соответствующей статьей Особенной части настоящего Кодекса, размер судебного штрафа не может быть более двухсот пятидесяти тысяч рублей.

Размер судебного штрафа определяется судом с учетом тяжести совершенного преступления и имущественного положения лица, освобождаемого от уголовной ответственности, и его семьи, а также с учетом возможности получения указанным лицом заработной платы или иного дохода.

Определяя ФИО3 размер судебного штрафа, а также срок, в течение которого он должен его оплатить, суд с учётом требований положений ст. 104.5 УК Российской Федерации учитывает тяжесть вышеназванного преступления, характер и степень его общественной опасности, имущественное положение подозреваемого, его семейное положение, постоянное место жительство и работы, а также возможность получения подозреваемым заработной платы или иного дохода.

При этом ФИО3 необходимо разъяснить последствия неуплаты судебного штрафа в устанавливаемый настоящим постановлением срок.

Меру процессуального принуждения ФИО3 следует оставить без изменения, в виде обязательства о явке, до вступления настоящего постановления в законную силу.

Вопрос о вещественных доказательствах по делу подлежит разрешению в соответствии с ч. 3 ст. 81 УПК Российской Федерации.

На основании изложенного и руководствуясь статьями 76.2, 104.5 Уголовного кодекса Российской Федерации, статьей 25.1, пунктом 1 части 5 статьи 446.2, статьи 446.3 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации, суд

постановил:

прекратить уголовное дело и уголовное преследование в отношении ФИО3 подозреваемого в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 199.2 УК Российской Федерации на основании ст. 25.1 УПК Российской Федерации и назначить ФИО3 меру уголовно-правового характера в виде судебного штрафа в размере 50 000 (пятьдесят тысяч) рублей.

Разъяснить ФИО3, что судебный штраф в размере 50 000 (пятьдесят тысяч) рублей подлежит оплате в течение 2 (двух) месяцев со дня вступления настоящего постановления в законную силу;

<данные изъяты>

в случае неуплаты ФИО3 судебного штрафа, назначенного в качестве меры уголовно-правового характера, суд по представлению судебного пристава-исполнителя в порядке, установленном частями второй, третьей, шестой, седьмой статьи 399 УПК Российской Федерации, отменяет постановление о прекращении уголовного дела или уголовного преследования и назначении меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа и направляет материалы руководителю следственного органа или прокурору. Дальнейшее производство по уголовному делу осуществляется в общем порядке.

сведения об уплате судебного штрафа должны быть предоставлены ФИО3 судебному приставу-исполнителю не позднее 10 дней после истечения срока, установленного для уплаты судебного штрафа.

Копию настоящего постановления вручить лицу, в отношении которого прекращено уголовное преследование и уголовное дело – ФИО3, его защитнику, следователю по особо важным делам второго отдела по расследованию особо важных дел (о преступлениях против государственной властии в сфере экономики) Следственного управления Следственного комитета Российской Федерации по Республике Мордовия ФИО2, прокурору Чамзинского района Республики Мордовия, направить судебному приставу-исполнителю.

Меру процессуального принуждения ФИО3 оставить без изменения, в виде обязательства о явке, до вступления настоящего постановления в законную силу.

Вещественные доказательства по настоящему уголовному делу: <данные изъяты>- возвратить в Межрайонную ИФНС России №3 по Республике Мордовия.

Настоящее постановление может быть обжаловано сторонами в апелляционном порядке в судебную коллегию по уголовным делам Верховного Суда Республики Мордовия через Чамзинский районный суд Республики Мордовия в течение 10 суток с момента вынесения.

В случае подачи апелляционной жалобы и (или) представления лицо, в отношении которого прекращено уголовное дело и уголовное преследование, вправе ходатайствовать о своем участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции.

Председательствующий <данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты> Г.И. Кузенков

1версия для печатиДело № 1-32/2021 (Постановление)