Гражданский кодекс часть 1

с участием государственного обвинителя – старшего помощника прокурора *** города Нижний Н. Н. Н.Н., действующей на основании поручения заместителя прокурора ***Гальченко А.И. от ЧЧ*ММ*ГГ*,

подозреваемого Волкова Н.А.,

защитника подозреваемого в лице адвоката Михеева В.Н., представившего удостоверение * от ЧЧ*ММ*ГГ* и ордер * от ЧЧ*ММ*ГГ*,

при секретаре Сивакс Е.В.,

рассмотрев в открытом судебном заседании в помещении Московского районного суда г.Нижнего Н. постановление старшего следователя третьего отдела по расследованию особо важных дел следственного управления Следственного комитета РФ по ***Кузнецовой О.А. с согласия и.о. руководителя третьего отдела по расследованию особо важных дел следственного управления Следственного комитета РФ по ***Кочемасова А.А. о возбуждении перед судом ходатайства о прекращении уголовного дела и назначении меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа в отношении

Волкова Н. А., ЧЧ*ММ*ГГ* года рождения, уроженца ***, гражданина РФ, имеющего высшее образование, женатого, малолетних и несовершеннолетних детей не имеющего, военнообязанного, работающего в ОАО «*» исполнительным директором; ООО «*» заместителем генерального директора по МТО; ЗАО «*» директором; ООО «*» генеральным директором, проживающего по месту регистрации по адресу: ***, ранее не судимого,

подозреваемого в совершении преступления, предусмотренного частью 1 статьи 199.2 Уголовного кодекса Российской Федерации,

У С Т А Н О В И Л:

Волков Н. А., являясь исполнительным директором ОАО «Нитекс», совершил сокрытие в крупном размере денежных средств, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством РФ о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и сборам, при следующих обстоятельствах.

Открытое акционерное общество «*» (далее по тексту – ОАО «*», Общество) зарегистрировано ЧЧ*ММ*ГГ* за основным государственным регистрационным номером * и поставлено на налоговый учёт в инспекции Федеральной налоговой службы по *** (далее по тексту – ИФНС по ***), расположенной по адресу: ***, с присвоением идентификационного номера налогоплательщика 5257008748. Юридический и фактический адрес ОАО «*»: ***.

С момента регистрации основным видом деятельности ОАО «*» является аренда и управление собственным или арендованным нежилым недвижимым имуществом.

Приказом от ЧЧ*ММ*ГГ**-к генерального директора ОАО «*» *Волков Н.А. с ЧЧ*ММ*ГГ* назначен исполнительным директором ОАО «*».

Согласно доверенностям от ЧЧ*ММ*ГГ**, от ЧЧ*ММ*ГГ** и от ЧЧ*ММ*ГГ**, выданных генеральным директором ОАО «*» * каждая сроком на 1 год, Волков Н.А. уполномочен осуществлять руководство Обществом и действовать от имени и в интересах Общества, правом совершать сделки по всем хозяйственным договорам, в том числе подписывать от имени Обществам договоры, дополнительные соглашения и иные необходимые документы, связанные с деятельностью Общества за исключением крупных сделок и сделок, в которых имеется личная заинтересованность, осуществлять иные действия по руководству Обществом; представлять интересы Общества перед государственными, муниципальными обществами и коммерческими организациями в Российской Федерации в связи с деятельностью Общества; представлять интересы Общества во всех учреждениях и организациях, государственных муниципальных органах власти по всем вопросам, возникающих при осуществлении деятельности общества, в том числе: в ИФНС РФ, ***, города Нижнего Н., органах лицензирования и органах исполнительной власти и иных компетентных контролирующих органах по всем вопросам деятельности Общества, для чего ему предоставляется право подавать от имени Общества заявления, получать необходимые справки, выписки, свидетельства, присутствовать на различного рода собраниях, заседаниях с правом ведения переговоров, подачи заявлений, ходатайств, запросов, получения любой информации, документов и вещей.

Таким образом, согласно функциональным обязанностям, исполнительный директор Волков Н.А. в период времени с ЧЧ*ММ*ГГ* по ЧЧ*ММ*ГГ* являлся должностным лицом Общества, действовал от его имени и в его интересах, в связи с чем на него была возложена обязанность по ведению финансово-хозяйственной деятельности Общества в пределах вверенных ему полномочий.

Для осуществления финансово-хозяйственной деятельности в период с ЧЧ*ММ*ГГ* по ЧЧ*ММ*ГГ* ОАО «Нитекс» использовало расчетный счет *, открытый в филиале Волго-Вятский Банк ПАО «СБЕРБАНК», расположенном по адресу: ***

В соответствии со ст. 57 Конституции РФ, ст. 19, ч. 1 ст. 23, ч. 2 ст. 44, ч. 1 ст. 52 Налогового кодекса РФ (далее по тексту – НК РФ) на ОАО «Нитекс» государством возложена обязанность уплачивать законно установленные налоги, вести в установленном порядке учет своих доходов (расходов) и объектов налогообложения, кроме того, нести иные обязанности, установленные законодательством о налогах и сборах (налогоплательщик самостоятельно исчисляет сумму налога, подлежащую уплате за налоговый период, исходя из налоговой базы, налоговой ставки и налоговых льгот).

По состоянию на ЧЧ*ММ*ГГ* у ОАО «*» сформировалась задолженность перед бюджетом по налогам в сумме 1 127 884, 27 руб. По состоянию на ЧЧ*ММ*ГГ* указанная задолженность увеличилась до 3 312 921, 34 руб., на ЧЧ*ММ*ГГ* – до 6 297 138, 07 руб.

Заведомо зная, что, в соответствии с п. 1 ст. 45 Налогового кодекса Российской Федерации (далее – НК РФ), налогоплательщик обязан самостоятельно исполнять обязанности по уплате налога в срок, установленный законодательством о налогах и сборах, исполнительный директор ОАО «*» Волков Н.А., уполномоченный в силу делегированных ему полномочий осуществлять своевременное исчисление и уплату налоговых обязательств Общества, меры к исполнению обязанности по уплате налогов в установленный срок не предпринял, тем самым нарушая и умышленно игнорируя вышеуказанные статьи и положения действующего законодательства Российской Федерации о налогах и сборах.

Согласно п. 1 ст. 45 НК РФ неисполнение или ненадлежащее исполнение обязанности по уплате налога является основанием для направления налоговым органом налогоплательщику требования об уплате налога.

В целях своевременного информирования плательщика о необходимости погашения задолженности перед бюджетом ИФНС по *** в период с ЧЧ*ММ*ГГ* по ЧЧ*ММ*ГГ* в адрес налогоплательщика ОАО «*» направлены требования об уплате налогов и сборов на общую сумму 7 141 046, 03 руб. (без учета штрафов и пени), в том числе:

* от ЧЧ*ММ*ГГ* о погашении недоимки по уплате налогов по сроку добровольного погашения до ЧЧ*ММ*ГГ* на сумму 173 998 руб.;

* от ЧЧ*ММ*ГГ* о погашении недоимки по уплате налогов по сроку добровольного погашения до ЧЧ*ММ*ГГ* на сумму 297 679, 64 руб.;

* от ЧЧ*ММ*ГГ* о погашении недоимки по уплате налогов по сроку добровольного погашения до ЧЧ*ММ*ГГ* на сумму 523 028, 58 руб.;

* от ЧЧ*ММ*ГГ* о погашении недоимки по уплате налогов по сроку добровольного погашения до ЧЧ*ММ*ГГ* на сумму 992 570 руб.;

* от ЧЧ*ММ*ГГ* о погашении недоимки по уплате налогов по сроку добровольного погашения до ЧЧ*ММ*ГГ* на сумму 682 997 руб.;

* от ЧЧ*ММ*ГГ* о погашении недоимки по уплате налогов по сроку добровольного погашения до ЧЧ*ММ*ГГ* на сумму 359 415, 81 руб.;

* от ЧЧ*ММ*ГГ* о погашении недоимки по уплате налогов по сроку добровольного погашения до ЧЧ*ММ*ГГ* на сумму 289 380, 71 руб.;

* от ЧЧ*ММ*ГГ* о погашении недоимки по уплате налогов по сроку добровольного погашения до ЧЧ*ММ*ГГ* на сумму 182 140 руб.;

* от ЧЧ*ММ*ГГ* о погашении недоимки по уплате налогов по сроку добровольного погашения до ЧЧ*ММ*ГГ* на сумму 405 564, 61 руб.;

* от ЧЧ*ММ*ГГ* о погашении недоимки по уплате налогов по сроку добровольного погашения до ЧЧ*ММ*ГГ* на сумму 512 802, 03 руб.;

* от ЧЧ*ММ*ГГ* о погашении недоимки по уплате налогов по сроку добровольного погашения до ЧЧ*ММ*ГГ* на сумму 65 486 руб.;

* от ЧЧ*ММ*ГГ* о погашении недоимки по уплате налогов по сроку добровольного погашения до ЧЧ*ММ*ГГ* на сумму 1 767 652 руб.;

* от ЧЧ*ММ*ГГ* о погашении недоимки по уплате налогов по сроку добровольного погашения до ЧЧ*ММ*ГГ* на сумму 511 126 руб.;

* от ЧЧ*ММ*ГГ* о погашении недоимки по уплате налогов по сроку добровольного погашения до ЧЧ*ММ*ГГ* на сумму 97 627 руб.;

* от ЧЧ*ММ*ГГ* о погашении недоимки по уплате налогов по сроку добровольного погашения до ЧЧ*ММ*ГГ* на сумму 273 825, 65 руб.;

* от ЧЧ*ММ*ГГ* о погашении недоимки по уплате налогов по сроку добровольного погашения до ЧЧ*ММ*ГГ* на сумму 5 753 руб.

В соответствии с п.п. 1, 2 ст. 69 НК РФ требованием об уплате налога признается извещение налогоплательщика о неуплаченной сумме налога, а также об обязанности уплатить в установленный срок неуплаченную сумму налога. Требование об уплате налога направляется налогоплательщику при наличии у него недоимки. Согласно п. 6 ст. 69 НК РФ требование об уплате налога может быть передано руководителю организации (ее законному или уполномоченному представителю) лично под расписку, направлено по почте заказным письмом, передано в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи или через личный кабинет налогоплательщика. В случае направления указанного требования по почте заказным письмом оно считается полученным по истечении шести дней с даты направления заказного письма.

Указанные требования налогового органа исполнительный директор ОАО «*» Волков Н.А., уполномоченный в силу делегированных ему полномочий осуществлять своевременное исчисление и уплату налоговых обязательств Общества, оставил без удовлетворения.

Согласно п.п. 1, 2 ст. 46 НК РФ, в случае неуплаты или неполной уплаты налога в установленный срок обязанность по уплате налога исполняется в принудительном порядке путем обращения взыскания на денежные средства на счетах налогоплательщика в банках и его электронные денежные средства. Взыскание налога производится по решению налогового органа путем направления на бумажном носителе или в электронной форме в банк, в котором открыты счета налогоплательщика, поручения налогового органа на списание и перечисление в бюджетную систему Российской Федерации необходимых денежных средств со счетов налогоплательщика.

В соответствии с п. 6 ст. 46 НК РФ поручение налогового органа на перечисление налога исполняется банком не позднее одного операционного дня, следующего за днем получения им указанного поручения. При недостаточности или отсутствии денежных средств на счетах налогоплательщика в день получения банком поручения налогового органа на перечисление налога такое поручение исполняется по мере поступления денежных средств на эти счета не позднее одного операционного дня, следующего за днем каждого такого поступления.

В связи с неисполнением указанных требований и неуплатой налогов в установленные сроки, в соответствии со ст. 46 НК РФ, в целях погашения задолженности перед бюджетом и государственными внебюджетными фондами, в период с ЧЧ*ММ*ГГ* по ЧЧ*ММ*ГГ* ИФНС по *** вынесены следующие решения о взыскании задолженности по налогам за счет денежных средств на расчётном счете ОАО «Нитекс» на общую сумму 7 141 046, 03 руб. (без учета штрафов и пени):

* от ЧЧ*ММ*ГГ* на сумму 173 998 руб.;

* от ЧЧ*ММ*ГГ* на сумму 297 679, 64 руб.;

* от ЧЧ*ММ*ГГ* на сумму 523 028, 58 руб.;

* от ЧЧ*ММ*ГГ* на сумму 992 570 руб.;

* от ЧЧ*ММ*ГГ* на сумму 682 997 руб.;

* от ЧЧ*ММ*ГГ* на сумму 359 415, 81 руб.;

* от ЧЧ*ММ*ГГ* на сумму 289 380, 71 руб.;

* от ЧЧ*ММ*ГГ* на сумму 182 140 руб.;

* от ЧЧ*ММ*ГГ* на сумму 405 564, 61 руб.;

* от ЧЧ*ММ*ГГ* на сумму 512 802, 03 руб.;

* от ЧЧ*ММ*ГГ* на сумму 65 486 руб.;

* от ЧЧ*ММ*ГГ* на сумму 1 767 652 руб.;

* от ЧЧ*ММ*ГГ* на сумму 511 126 руб.;

* от ЧЧ*ММ*ГГ* на сумму 273 825, 65 руб.;

* от ЧЧ*ММ*ГГ* на сумму 5 753 руб.;

* от ЧЧ*ММ*ГГ* на сумму 97 627 руб.

С целью взыскания задолженности по налогам за счет денежных средств на счетах налогоплательщика, ИФНС России по *** в соответствии со ст. 46 НК РФ на расчетные счета ОАО «*» выставлены поручения на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщика в бюджетную систему Российской Федерации на сумму неуплаченных налогов, пеней и штрафов в размере 7 126 205, 03 руб. (без учета штрафов и пени), а именно:

* от ЧЧ*ММ*ГГ* на сумму 173 998 руб.;

* от ЧЧ*ММ*ГГ* на сумму 218 298, 4 руб.;

* от ЧЧ*ММ*ГГ* на сумму 28 775, 7 руб.;

* от ЧЧ*ММ*ГГ* на сумму 50 605, 54 руб.;

* от ЧЧ*ММ*ГГ* на сумму 47 240 руб.;

* от ЧЧ*ММ*ГГ* на сумму 196 459 руб.;

* от ЧЧ*ММ*ГГ* на сумму 204 841, 69 руб.;

* от ЧЧ*ММ*ГГ* на сумму 27 001, 86 руб.;

* от ЧЧ*ММ*ГГ* на сумму 47 486, 03 руб.;

* от ЧЧ*ММ*ГГ* на сумму 992 570 руб.;

* от ЧЧ*ММ*ГГ* на сумму 496 285 руб.;

* от ЧЧ*ММ*ГГ* на сумму 171 871 руб.;

* от ЧЧ*ММ*ГГ* на сумму 79 226 руб.;

* от ЧЧ*ММ*ГГ* на сумму 205 472, 53 руб.;

* от ЧЧ*ММ*ГГ* на сумму 27 085, 01 руб.;

* от ЧЧ*ММ*ГГ* на сумму 47 632, 27 руб.;

* от ЧЧ*ММ*ГГ* на сумму 212 212, 51 руб.;

* от ЧЧ*ММ*ГГ* на сумму 27 973, 47 руб.;

* от ЧЧ*ММ*ГГ* на сумму 49 194, 73 руб.;

* от ЧЧ*ММ*ГГ* на сумму 182 140 руб.;

* от ЧЧ*ММ*ГГ* на сумму 120 259 руб.;

* от ЧЧ*ММ*ГГ* на сумму 209 224, 11 руб.;

* от ЧЧ*ММ*ГГ* на сумму 27 579, 54 руб.;

* от ЧЧ*ММ*ГГ* на сумму 48 501, 96 руб.;

* от ЧЧ*ММ*ГГ* на сумму 44 523 руб.;

* от ЧЧ*ММ*ГГ* на сумму 196 459 руб.;

* от ЧЧ*ММ*ГГ* на сумму 199 334, 68 руб.;

* от ЧЧ*ММ*ГГ* на сумму 26 275, 95 руб.;

* от ЧЧ*ММ*ГГ* на сумму 46 209, 4 руб.;

* от ЧЧ*ММ*ГГ* на сумму 65 486 руб.;

* от ЧЧ*ММ*ГГ* на сумму 1 488 855 руб.;

* от ЧЧ*ММ*ГГ* на сумму 163 565 руб.;

* от ЧЧ*ММ*ГГ* на сумму 115 232 руб.;

* от ЧЧ*ММ*ГГ* на сумму 5 753 руб.;

* от ЧЧ*ММ*ГГ* на сумму 496 285 руб.;

* от ЧЧ*ММ*ГГ* на сумму 14 841 руб.;

* от ЧЧ*ММ*ГГ* на сумму 97 627 руб.;

* от ЧЧ*ММ*ГГ* на сумму 200 805, 45 руб.;

* от ЧЧ*ММ*ГГ* на сумму 26 469, 83 руб.;

* от ЧЧ*ММ*ГГ* на сумму 46 550, 37 руб.

Кроме того, в соответствии со ст. 76 НК РФ, ИФНС по *** в период с ЧЧ*ММ*ГГ* по ЧЧ*ММ*ГГ* вынесены решения о приостановлении операций по расчетным счетам ОАО «Нитекс»:

* от ЧЧ*ММ*ГГ* по расчетному счету *, открытому в филиале Волго-Вятский Банк ПАО «СБЕРБАНК», расположенном по адресу: ***, г. Н. Н., ***;

* от ЧЧ*ММ*ГГ* по расчетному счету *, открытому в филиале Волго-Вятский Банк ПАО «СБЕРБАНК», расположенном по адресу: ***, г. Н. Н., ***.

Данные инкассовые поручения остались не исполненными, о чем достоверно знал Волков Н.А.

Очередность удовлетворения требований кредиторов по текущим денежным обязательствам должника определяется в соответствии со статьей 855 Гражданского кодекса Российской Федерации, согласно которой при недостаточности денежных средств на счете для удовлетворения всех предъявленных к нему требований списание денежных средств осуществляется в следующей очередности:

в первую очередь по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств со счета для удовлетворения требований о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью, а также требований о взыскании алиментов;

во вторую очередь по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по выплате выходных пособий и оплате труда с лицами, работающими или работавшими по трудовому договору (контракту), по выплате вознаграждений авторам результатов интеллектуальной деятельности;

в третью очередь по платежным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору (контракту), поручениям налоговых органов на списание и перечисление задолженности по уплате налогов и сборов в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации, а также поручениям органов контроля за уплатой страховых взносов на списание и перечисление сумм страховых взносов в бюджеты государственных внебюджетных фондов;

в четвертую очередь по исполнительным документам, предусматривающим удовлетворение других денежных требований;

в пятую очередь по другим платежным документам в порядке календарной очередности.

Таким образом, ввиду принятых налоговым органом мер по взысканию с налогоплательщика денежных средств в счет уплаты налогов у ОАО «*» отсутствовала возможность законного осуществления безналичных расчетов с контрагентами посредством использования собственных банковских расчетных счетов, так как в случае поступления на них денежных средств, они, в соответствии с требованиями статьи 855 Гражданского кодекса РФ, были бы списаны в счет погашения задолженности по налогам, сборам, страховым взносам, о чем достоверно было известно Волкову Н.А.

В неустановленный период времени, но не позднее ЧЧ*ММ*ГГ*, у Волкова Н.А., осведомленного о наличии задолженности у ОАО «*» по уплате налогов перед бюджетом Российской Федерации и порядке списания денежных средств с расчетного счета Общества по возникшим у него обязательствам, а также о недопустимости расчетов с контрагентами минуя расчетные счета Общества, возник преступный умысел на сокрытие денежных средств ОАО «*», за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, в крупном размере, путем осуществления расчетов с контрагентами Общества за счет средств третьих лиц.

Во исполнение возникшего у него преступного умысла в вышеуказанный период времени, находясь в помещении ОАО «*» по адресу: ***, Волков Н.А. решил осуществлять расчеты с контрагентами Общества минуя расчетные счета, на которые выставлены поручения на списание денежных средств, а также выставлены решения по приостановлению операций по расчетным счетам организации, по распорядительным письмам на основании исполнения договора аренды и иных договорных обязательств с ЗАО «*» (ИНН: 5257034794), то есть через расчетные счета третьих лиц.

Далее Волков Н.А., обладая достаточными полномочиями для согласования первичных учетных документов от имени Общества, действуя из иной личной заинтересованности, выраженной в продолжении осуществления финансово-хозяйственной деятельности предприятия и воспрепятствовании законным действиям налогового органа по взысканию с ОАО «*» недоимки, достоверно зная, что на расчетный счет Общества выставлены инкассовые поручения, в связи с чем расходные операции по расчетному счету ОАО «*» приостановлены, при наличии просроченной задолженности по уплате налогов (недоимки), в нарушение требований действующего законодательства Российской Федерации о налогах и сборах, не имея возможности производить расходные операции по расчетным счетам в банке, умышленно, с целью сокрытия денежных средств, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам в крупном размере, в период с ЧЧ*ММ*ГГ* по ЧЧ*ММ*ГГ* инициировал проведение Обществом расчетов с контрагентами, перед которыми у Общества образовалась кредиторская задолженность, минуя расчетный счет ОАО «*», что лишило налоговый орган возможности принудительно взыскать с Общества недоимку по налогам и сборам в порядке, предусмотренном законодательством.

Так, на основании сведений об имеющейся перед ОАО «*» дебиторской задолженности со стороны покупателей товара Общества, в указанный период времени, Волков Н.А., действуя с прямым умыслом на сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам в крупном размере, находясь в помещении ОАО «*» по адресу: ***, зная о наличии на расчетном счете Общества инкассовых поручений и приостановлении операций по расчетным счетам, достигнув договоренности с представителями ЗАО «*» об оплате кредитных обязательств минуя расчетные счета ОАО «Нитекс» в пользу третьих лиц, произвел расчеты с ОАО «*» (ИНН: 5260070633), ПАО «*» (ИНН: 5200000102), ПАО «ТНС энерго Нижний Н.» (ИНН: 5260148520), ОАО «Нижегородский водоканал» (ИНН: 5257086827), НФ ЗАО «Регистраторское общество «*» (ИНН: 7707179242) и ООО «*» (ИНН: 5257147519), перед которыми у Общества имеется дебиторская задолженность, по следующим платежным поручениям:

* от ЧЧ*ММ*ГГ* о перечислении денежных средств в сумме 243 200 руб. в адрес ОАО «*Нижний Н.» по назначению платежа «оплата за газ по договору * от ЧЧ*ММ*ГГ* за ОАО «*» в счет взаиморасчетов по договору аренды по письму * от 22.01.18» по распорядительному письму ОАО «*» от ЧЧ*ММ*ГГ**;

* от ЧЧ*ММ*ГГ* о перечислении денежных средств в сумме 243 200 руб. в адрес ОАО «*Нижний Н.» по назначению платежа «оплата за газ по договору * от ЧЧ*ММ*ГГ* за ОАО «*» в счет взаиморасчетов по договору аренды по письму * от 19.02.18» по распорядительному письму ОАО «*» от ЧЧ*ММ*ГГ**;

* от ЧЧ*ММ*ГГ* о перечислении денежных средств в сумме 143 200 руб. в адрес ОАО «*Нижний Н.» по назначению платежа «оплата за газ по договору * от ЧЧ*ММ*ГГ* за ОАО «*» в счет взаиморасчетов по договору аренды по письму * от 05.03.18» по распорядительному письму ОАО «*» от ЧЧ*ММ*ГГ**;

* от ЧЧ*ММ*ГГ* о перечислении денежных средств в сумме 100 000 руб. в адрес ОАО «*» по назначению платежа «оплата за водопотребление и водоотведение по договору * от ЧЧ*ММ*ГГ* за ОАО «*» в счет взаиморасчетов по договору аренды по письму * от 05.03.18» по распорядительному письму ОАО «*» от ЧЧ*ММ*ГГ**;

* от ЧЧ*ММ*ГГ* о перечислении денежных средств в сумме 143 200 руб. в адрес ОАО «*Нижний Н.» по назначению платежа «оплата за газ по договору * от ЧЧ*ММ*ГГ* за ОАО «*» в счет взаиморасчетов по договору аренды по письму * от 24.04.18» по распорядительному письму ОАО «*» от ЧЧ*ММ*ГГ**;

* от ЧЧ*ММ*ГГ* о перечислении денежных средств в сумме 124 300 руб. в адрес ОАО «*Нижний Н.» по назначению платежа «оплата за газ по договору * от ЧЧ*ММ*ГГ* за ОАО «*» в счет взаиморасчетов по договору аренды по письму * от 15.05.18» по распорядительному письму ОАО «Нитекс» от ЧЧ*ММ*ГГ**;

* от ЧЧ*ММ*ГГ* о перечислении денежных средств в сумме 100 000 руб. в адрес ПАО «*Нижний Н.» по назначению платежа «оплата за ОАО «Нитекс» в счет взаиморасчетов по договору аренды по письму * от ЧЧ*ММ*ГГ* за электроэнергию» по распорядительному письму ОАО «*» от ЧЧ*ММ*ГГ**;

* от ЧЧ*ММ*ГГ* о перечислении денежных средств в сумме 3 883, 82 руб. в адрес ПАО «*Нижний Н.» по назначению платежа «оплата за техническое обслуживание газопровода по договору * за ОАО «*» в счет взаиморасчетов по договору аренды по письму * от 15.05.18» по распорядительному письму ОАО «*» от ЧЧ*ММ*ГГ**;

* от ЧЧ*ММ*ГГ* о перечислении денежных средств в сумме 15 013, 14 руб. в адрес ПАО «*Нижний Н.» по назначению платежа «оплата за техническое обслуживание котельной по договору * от ЧЧ*ММ*ГГ* за ОАО «*» в счет взаиморасчетов по договору аренды по письму * от 15.05.18» по распорядительному письму ОАО «*» от ЧЧ*ММ*ГГ**;

* от ЧЧ*ММ*ГГ* о перечислении денежных средств в сумме 100 000 руб. в адрес ОАО «*» по назначению платежа «оплата за водопотребление и водоотведение по договору * от ЧЧ*ММ*ГГ* за ОАО «Нитекс» в счет взаиморасчетов по договору аренды по письму * от 14.06.18» по распорядительному письму ОАО «*» от ЧЧ*ММ*ГГ**;

* от ЧЧ*ММ*ГГ* о перечислении денежных средств в сумме 143 200 руб. в адрес ПАО «*Нижний Н.» по назначению платежа «оплата за ОАО «*» в счет взаиморасчетов по договору аренды по письму * от ЧЧ*ММ*ГГ* за электроэнергию» по распорядительному письму ОАО «Нитекс» от ЧЧ*ММ*ГГ**;

* от ЧЧ*ММ*ГГ* о перечислении денежных средств в сумме 30 510 руб. в адрес НФ ЗАО «*» по назначению платежа «оплата за ОАО «*» за услуги по ведению реестра акционеров в счет взаимозачета по письму * от 02.07.18» по распорядительному письму ОАО «Нитекс» от ЧЧ*ММ*ГГ**;

* от ЧЧ*ММ*ГГ* о перечислении денежных средств в сумме 100 000 руб. в адрес ОАО «*» по назначению платежа «оплата за водопотребление и водоотведение по договору * от ЧЧ*ММ*ГГ* за ОАО «*» в счет взаиморасчетов по договору аренды по письму * от 24.07.18» по распорядительному письму ОАО «*» от ЧЧ*ММ*ГГ**;

* от ЧЧ*ММ*ГГ* о перечислении денежных средств в сумме 143 200 руб. в адрес ОАО «*Нижний Н.» по назначению платежа «оплата за газ по договору * от ЧЧ*ММ*ГГ* за ОАО «*» в счет взаиморасчетов по договору аренды по письму * от 24.07.18» по распорядительному письму ОАО «*» от ЧЧ*ММ*ГГ**;

* от ЧЧ*ММ*ГГ* о перечислении денежных средств в сумме 100 000 руб. в адрес ОАО «*Нижний Н.» по назначению платежа «оплата за газ по договору * от ЧЧ*ММ*ГГ* за ОАО «*» в счет взаиморасчетов по договору аренды по письму * от 20.07.18» по распорядительному письму ОАО «*» от ЧЧ*ММ*ГГ**;

* от ЧЧ*ММ*ГГ* о перечислении денежных средств в сумме 143 200 руб. в адрес ОАО «*Нижний Н.» по назначению платежа «оплата за газ по договору * от ЧЧ*ММ*ГГ* за ОАО «*» в счет взаиморасчетов по договору аренды по письму * от 24.09.18» по распорядительному письму ОАО «*» от ЧЧ*ММ*ГГ**;

* от ЧЧ*ММ*ГГ* о перечислении денежных средств в сумме 100 000 руб. в адрес ПАО «*Нижний Н.» по назначению платежа «оплата за ОАО «*» в счет взаиморасчетов по договору аренды по письму * от ЧЧ*ММ*ГГ* за электроэнергию» по распорядительному письму ОАО «*» от ЧЧ*ММ*ГГ**;

* от ЧЧ*ММ*ГГ* о перечислении денежных средств в сумме 143 200 руб. в адрес ОАО «*Нижний Н.» по назначению платежа «оплата за газ по договору * от ЧЧ*ММ*ГГ* за ОАО «*» в счет взаиморасчетов по договору аренды по письму * от 22.10.18» по распорядительному письму ОАО «*» от ЧЧ*ММ*ГГ**;

* от ЧЧ*ММ*ГГ* о перечислении денежных средств в сумме 50 000 руб. в адрес ПАО «*Нижний Н.» по назначению платежа «оплата за ОАО «*» в счет взаиморасчетов по договору аренды по письму * от ЧЧ*ММ*ГГ* за электроэнергию» по распорядительному письму ОАО «Нитекс» от ЧЧ*ММ*ГГ**;

* от ЧЧ*ММ*ГГ* о перечислении денежных средств в сумме 193 200 руб. в адрес ОАО «*Нижний Н.» по назначению платежа «оплата за газ по договору * от ЧЧ*ММ*ГГ* за ОАО «Нитекс» в счет взаиморасчетов по договору аренды по письму * от 26.11.18» по распорядительному письму ОАО «*» от ЧЧ*ММ*ГГ**;

* от ЧЧ*ММ*ГГ* о перечислении денежных средств в сумме 193 200 руб. в адрес ОАО «*Нижний Н.» по назначению платежа «оплата за газ по договору * от ЧЧ*ММ*ГГ* за ОАО «*» в счет взаиморасчетов по договору аренды по письму * от 18.12.18» по распорядительному письму ОАО «*» от ЧЧ*ММ*ГГ**;

* от ЧЧ*ММ*ГГ* о перечислении денежных средств в сумме 15 804 руб. в адрес ОАО «*Нижний Н.» по назначению платежа «оплата за газ по договору * от ЧЧ*ММ*ГГ* за ОАО «*» в счет взаиморасчетов по договору аренды по письму * от 10.01.19» по распорядительному письму ОАО «*» от ЧЧ*ММ*ГГ**;

* от ЧЧ*ММ*ГГ* о перечислении денежных средств в сумме 100 000 руб. в адрес ПАО «ТНС энерго Нижний Н.» по назначению платежа «оплата за ОАО «*» по письму * от ЧЧ*ММ*ГГ* за электроэнергию» по распорядительному письму ОАО «*» от ЧЧ*ММ*ГГ**;

* от ЧЧ*ММ*ГГ* о перечислении денежных средств в сумме 143 200 руб. в адрес ОАО «*Нижний Н.» по назначению платежа «оплата за газ по договору * от ЧЧ*ММ*ГГ* за ОАО «*» в счет взаиморасчетов по договору аренды по письму * от 14.01.19» по распорядительному письму ОАО «*» от ЧЧ*ММ*ГГ**;

* от ЧЧ*ММ*ГГ* о перечислении денежных средств в сумме 17 659 руб. в адрес ОАО «*Нижний Н.» по назначению платежа «оплата за газ по договору * от ЧЧ*ММ*ГГ* за ОАО «*» в счет взаиморасчетов по договору аренды по письму * от 12.02.19» по распорядительному письму ОАО «*» от ЧЧ*ММ*ГГ**;

* от ЧЧ*ММ*ГГ* о перечислении денежных средств в сумме 143 200 руб. в адрес ОАО «*Нижний Н.» по назначению платежа «оплата за газ по договору * от ЧЧ*ММ*ГГ* за ОАО «*» в счет взаиморасчетов по договору аренды по письму * от 13.02.19» по распорядительному письму ОАО «* от ЧЧ*ММ*ГГ**;

* от ЧЧ*ММ*ГГ* о перечислении денежных средств в сумме 100 000 руб. в адрес ПАО «*Нижний Н.» по назначению платежа «оплата за ОАО «*» по письму * от ЧЧ*ММ*ГГ* за электроэнергию» по распорядительному письму ОАО «*» от ЧЧ*ММ*ГГ**;

* от ЧЧ*ММ*ГГ* о перечислении денежных средств в сумме 143 200 руб. в адрес ОАО «*Нижний Н.» по назначению платежа «оплата за газ по договору * от ЧЧ*ММ*ГГ* за ОАО «*» в счет взаиморасчетов по договору аренды по письму * от 18.03.19» по распорядительному письму ОАО «*» от ЧЧ*ММ*ГГ**;

* от ЧЧ*ММ*ГГ* о перечислении денежных средств в сумме 100 000 руб. в адрес ПАО «*Нижний Н.» по назначению платежа «оплата за ОАО «* по письму * от ЧЧ*ММ*ГГ* за электроэнергию» по распорядительному письму ОАО «*» от ЧЧ*ММ*ГГ**;

* от ЧЧ*ММ*ГГ* о перечислении денежных средств в сумме 30 010 руб. в адрес ОАО «*Нижний Н.» по назначению платежа «оплата за газ по договору * от ЧЧ*ММ*ГГ* за ОАО *» в счет взаиморасчетов по договору аренды по письму * от 09.04.19» по распорядительному письму ОАО «*» от ЧЧ*ММ*ГГ**;

* от ЧЧ*ММ*ГГ* о перечислении денежных средств в сумме 143 200 руб. в адрес ОАО «*Нижний Н.» по назначению платежа «оплата за газ по договору * от ЧЧ*ММ*ГГ* за ОАО «*» в счет взаиморасчетов по договору аренды по письму * от 16.04.19» по распорядительному письму ОАО «*» от ЧЧ*ММ*ГГ**;

* от ЧЧ*ММ*ГГ* о перечислении денежных средств в сумме 100 000 руб. в адрес ПАО «*Нижний Н.» по назначению платежа «оплата за ОАО *» по письму * от ЧЧ*ММ*ГГ* за электроэнергию» по распорядительному письму ОАО «*» от ЧЧ*ММ*ГГ**;

* от ЧЧ*ММ*ГГ* о перечислении денежных средств в сумме 15 423 руб. в адрес ОАО «*Нижний Н.» по назначению платежа «оплата за газ по договору * от ЧЧ*ММ*ГГ* за ОАО «*» в счет взаиморасчетов по договору аренды по письму * от 23.04.19» по распорядительному письму ОАО *» от ЧЧ*ММ*ГГ**;

* от ЧЧ*ММ*ГГ* о перечислении денежных средств в сумме 143 200 руб. в адрес ОАО «*Нижний Н.» по назначению платежа «оплата за газ по договору * от ЧЧ*ММ*ГГ* за ОАО «*» в счет взаиморасчетов по договору аренды по письму * от 20.05.19» по распорядительному письму ОАО «*» от ЧЧ*ММ*ГГ**;

* от ЧЧ*ММ*ГГ* о перечислении денежных средств в сумме 17 946 руб. в адрес ПАО «ТНС энерго Нижний Н.» по назначению платежа «оплата за ОАО «*» по письму * от ЧЧ*ММ*ГГ* за электроэнергию» по распорядительному письму ОАО «*» от ЧЧ*ММ*ГГ**;

* от ЧЧ*ММ*ГГ* о перечислении денежных средств в сумме 143 200 руб. в адрес ОАО «*Нижний Н.» по назначению платежа «оплата за газ по договору * от ЧЧ*ММ*ГГ* за ОАО «*» в счет взаиморасчетов по договору аренды по письму * от 13.05.19» по распорядительному письму ОАО «*» от ЧЧ*ММ*ГГ**;

* от ЧЧ*ММ*ГГ* о перечислении денежных средств в сумме 959 руб. в адрес ООО «*» по назначению платежа «оплата за ОАО *» по письму * от 13.05.19» по распорядительному письму ОАО «*» от ЧЧ*ММ*ГГ**;

* от ЧЧ*ММ*ГГ* о перечислении денежных средств в сумме 12 097 руб. в адрес ПАО «*Нижний Н.» по назначению платежа «оплата за ОАО «*» по письму * от ЧЧ*ММ*ГГ* за электроэнергию» по распорядительному письму ОАО «*» от ЧЧ*ММ*ГГ**;

* от ЧЧ*ММ*ГГ* о перечислении денежных средств в сумме 143 200 руб. в адрес ОАО «*Нижний Н.» по назначению платежа «оплата за газ по договору * от ЧЧ*ММ*ГГ* за ОАО «*» в счет взаиморасчетов по договору аренды по письму * от 17.07.19» по распорядительному письму ОАО «*» от ЧЧ*ММ*ГГ**;

* от ЧЧ*ММ*ГГ* о перечислении денежных средств в сумме 18 400 руб. в адрес ПАО «*Нижний Н.» по назначению платежа «оплата за ОАО «*» по письму * от ЧЧ*ММ*ГГ* за электроэнергию» по распорядительному письму ОАО «*» от ЧЧ*ММ*ГГ**;

* от ЧЧ*ММ*ГГ* о перечислении денежных средств в сумме 143 200 руб. в адрес ОАО «*Нижний Н.» по назначению платежа «оплата за газ по договору * от ЧЧ*ММ*ГГ* за ОАО «*» в счет взаиморасчетов по договору аренды по письму * от 19.08.19» по распорядительному письму ОАО «* от ЧЧ*ММ*ГГ**;

* от ЧЧ*ММ*ГГ* о перечислении денежных средств в сумме 100 000 руб. в адрес ПАО «* Новгород» по назначению платежа «оплата за ОАО «*» по письму * от ЧЧ*ММ*ГГ* за электроэнергию» по распорядительному письму ОАО «* от ЧЧ*ММ*ГГ**.

Представители ЗАО «*», не подразумевавшие о преступных намерениях Волкова Н.А. в период с ЧЧ*ММ*ГГ* по ЧЧ*ММ*ГГ* на основании данных распорядительных писем перечислили на расчетные счета ОАО «*Нижний Н.», ПАО «*», ПАО «ТНС энерго Нижний Н.», ОАО «*», НФ ЗАО «*» и ООО «*» по указанным платежным поручениям денежные средства в общей сумме 5 022 804, 96 руб. в счет оплаты за ОАО «* которых было достаточно для частичного погашения задолженности по налогам ОАО «*» в случае их поступления на расчетный счет Общества.

Согласно заключению эксперта от ЧЧ*ММ*ГГ**, за период с ЧЧ*ММ*ГГ* по ЧЧ*ММ*ГГ* по распорядительным письмам, направленным ОАО «*» в адрес ЗАО «*», перечислены денежные средства в адрес кредиторов ОАО «*» в сумме 5 022 804, 96 руб.

Таким образом, Волков Н.А. при описанных выше обстоятельствах в период времени с ЧЧ*ММ*ГГ* по ЧЧ*ММ*ГГ*, действуя из иной личной заинтересованности, выраженной в продолжении осуществления финансово-хозяйственной деятельности предприятия и воспрепятствовании законным действиям налогового органа по взысканию с ОАО «*» недоимки, совершил сокрытие от принудительного взыскания денежных средств в крупном размере в общей сумме 5 022 804, 96 руб. – в пределах неисполненных поручений на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщика в бюджетную систему Российской Федерации недоимки по налогам (без учета пеней и штрафов), путем перечисления ЗАО «*», у которого перед ОАО «Нитекс» образовалась дебиторская задолженность по договорным обязательствам по оплате аренды, минуя расчетный счет ОАО «*», на расчетные счета ОАО «*», ПАО «*Нижний Н.», ПАО «*Нижний Н.», ОАО «*», НФ ЗАО «*» и ООО «*», перед которыми у Общества образовалась кредиторская задолженность по договорным отношениям по оплате предоставленных услуг.

Реализуя данный преступный умысел, Волков Н.А. осознавал противоправный характер и общественную опасность своих действий, предвидел неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде не поступления в крупном размере в федеральный бюджет денежных средств ОАО «Нитекс» в счет погашения недоимки по налоговых обязательствам Общества, и желал их наступления.

Выдвинутое в отношении Волкова Н.А. подозрение в совершении преступления, предусмотренного частью 1 статьи 199.2 Уголовного кодекса Российской Федерации, обоснованно, подтверждается доказательствами, собранными по уголовному делу, и в материалах содержатся достаточные сведения, позволяющие суду принять итоговое решение по вопросу о прекращении уголовного дела и назначении подозреваемому меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.

Участвующий в деле старший помощник прокурора Московского района г. Н. Новгорода Нарина Н.Н. постановление следователя поддержала, полагала производство по делу в отношении Волкова Н.А. подлежащим прекращению с применением меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа в размере двухсот тысяч рублей.

В судебном заседании подозреваемый Волков Н.А. и его защитник - адвокат Михеев В.Н. поддержали постановление следователя, ходатайствовали о прекращении уголовного дела с назначением судебного штрафа. Просили прекратить уголовное дело с назначением судебного штрафа, с учетом максимально возможного размера судебного штрафа, обстоятельств дела, отсутствия реального ущерба, причиненного бюджетной системе, а также личности подозреваемого просили назначить судебный штраф в размере ста тысяч рублей.

Рассмотрев постановление следователя о возбуждении перед судом ходатайства о прекращении уголовного дела и применении меры уголовно – правового характера в виде судебного штрафа, выслушав мнение подозреваемого и доводы сторон, исследовав материалы уголовного дела, суд приходит к следующим выводам.

В соответствии со статьей 446.2 УПК РФ, если в ходе предварительного расследования будет установлено, что имеются предусмотренные статьей 25.1 настоящего Кодекса основания для прекращения уголовного дела или уголовного преследования в отношении подозреваемого, обвиняемого, следователь с согласия руководителя следственного органа или дознаватель с согласия прокурора выносит постановление о возбуждении перед судом ходатайства о прекращении уголовного дела или уголовного преследования в отношении подозреваемого или обвиняемого в совершении преступления небольшой или средней тяжести и назначении этому лицу меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа, которое вместе с материалами уголовного дела направляется в суд.

В соответствии со статьей 25.1 УПК РФ, суд по собственной инициативе или по результатам рассмотрения ходатайства, поданного следователем с согласия руководителя следственного органа либо дознавателем с согласия прокурора, в порядке, установленном настоящим Кодексом, в случаях, предусмотренных статьей 76.2 Уголовного кодекса Российской Федерации, вправе прекратить уголовное дело или уголовное преследование в отношении лица, подозреваемого или обвиняемого в совершении преступления небольшой или средней тяжести, если это лицо возместило ущерб или иным образом загладило причиненный преступлением вред, и назначить данному лицу меру уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.

Согласно ст. 76.2 УК РФ, лицо, впервые совершившее преступление небольшой или средней тяжести, может быть освобождено судом от уголовной ответственности с назначением судебного штрафа в случае, если оно возместило ущерб или иным образом загладило причиненный преступлением вред.

Волков Н.А. не судим, к административной ответственности не привлекался, характеризуется по месту жительства удовлетворительно, женат, малолетних и несовершеннолетних детей не имеет, подозревается в совершении преступления, отнесенного законом к категории небольшой тяжести, вину полностью признает, возместил ущерб, причиненный бюджетной системе Российской Федерации, и принял эффективные меры по заглаживанию причиненного вреда, что подтверждается сведениями, полученными от ***, указанными в письме от ЧЧ*ММ*ГГ**, согласно которому по состоянию на ЧЧ*ММ*ГГ* задолженность перед бюджетом Российской Федерации по налогам и сборам, страховым взносам со сроком образования до ЧЧ*ММ*ГГ* частично погашена в сумме 5 036 750, 89 руб., что превышает сумму причиненного совершением преступления ущерба, составляющего 5 022 804, 96 руб.

При таких обстоятельствах, суд приходит к выводу о том, что имеются предусмотренные законом основания для применения ст.76.2 УК РФ - для прекращения уголовного дела и уголовного преследования подозреваемого Волкова Н.А., с назначением ему меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа, не противоречит основополагающему принципу уголовно-процессуального законодательства, предусмотренному ст.6 УПК РФ, которое имеет своим назначением защиту прав и законных интересов потерпевшего.

Сведений о привлечении к уголовной ответственности Волкова Н.А. по иным основаниям, за совершение иных преступлений, в суд не представлено, согласно имеющейся в материалах дела справке ИЦ ГУ МВД России сведений о привлечении Волкова Н.А. к уголовной ответственности не имеется.

С учетом наличия материального ущерба, установленного в рамках предварительного расследования и дальнейшего его возмещения, оснований для отказа в удовлетворении ходатайства о прекращении уголовного дела с назначением судебного штрафа не имеется.

В рамках предварительного расследования следственными органами установлен материальный ущерб, причиненный преступлением, что с учетом сформулированного в ст. 76.2 УК РФ альтернативного условия о возможности прекращения уголовного дела в случае полного возмещения ущерба, причиненного преступлением, дает основания полагать, что с учетом конкретных обстоятельств совершенного преступления, а также обстоятельств, связанных с возмещением ущерба, имеются основания для применения к Волкову Н.А. ст. 76.2 УК РФ и ст. 25.1 УПК РФ.

Иные действия, направленные на заглаживание вреда, допустимы в качестве основания для освобождения лица от уголовной ответственности с назначением штрафа как альтернатива возмещению материального ущерба и данные два основания могут применяться судом как в совокупности, так и отдельно каждое.

На основании изложенного суд приходит к выводу о возможности прекращения уголовного дела в отношении Волкова Н.А. с назначением судебного штрафа.

Размер судебного штрафа суд определяет в соответствии с положениями ст.ст.104.4, 104.5 УК РФ, с учетом тяжести совершенного Волковым Н.А. преступления, его имущественного положения и имущественного положения его семьи, а также с учетом возможности получения им заработной платы или иного дохода.

Судьбу вещественных доказательств суд разрешает в соответствии с требованиями ст.81 УПК РФ.

В отношении Волкова Н.А. мера пресечения или процессуального принуждения не избиралась (не применялась).

Учитывая установленные обстоятельства, требования вышеуказанных норм закона, суд находит ходатайство следователя подлежащим удовлетворению.

На основании изложенного и руководствуясь ст. 76.2 Уголовного кодекса Российской Федерации, ст.ст.25.1, 446.3 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации, суд

ПОСТАНОВИЛ:

Постановление старшего следователя третьего отдела по расследованию особо важных дел следственного управления Следственного комитета РФ по ***Кузнецовой О.А. с согласия и.о. руководителя третьего отдела по расследованию особо важных дел следственного управления Следственного комитета РФ по ***Кочемасова А.А. о возбуждении перед судом ходатайства о прекращении уголовного дела и назначении меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа в отношении Волкова Н. А. - удовлетворить.

Прекратить уголовное дело в отношении Волкова Н. А., подозреваемого в совершении преступления, предусмотренного частью 1 статьи 199.2 Уголовного кодекса Российской Федерации по основанию, предусмотренному ст.76.2 Уголовного кодекса Российской Федерации и ст. 25.1 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации, и назначить ему меру уголовно-правового характера в виде судебного штрафа в размере 200 000 (двести тысяч) рублей.

Обязать Волкова Н. А. уплатить штраф единовременным платежом в течение 90 суток с момента вступления постановления в законную силу.

Разъяснить Волкову Н. А., что в случае неуплаты судебного штрафа, назначенного в качестве меры уголовно-правового характера, постановление о прекращении уголовного дела и назначении меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа будет отменено, а Волков Н. А. будет привлечен к уголовной ответственности.

Вещественные доказательства по уголовному делу:

- документы финансово-хозяйственной деятельности ОАО «*», изъятые ЧЧ*ММ*ГГ* в ходе обыска в жилище главного бухгалтера ОАО «*» Александровой М.В. по адресу: ***, – хранящиеся в камере хранения вещественных доказательств следственного управления – вернуть главному бухгалтеру ОАО «*» * в случае невостребованности – уничтожить;

- предметы и документы, содержащие сведения о финансово-хозяйственной деятельности ОАО «*», изъятые ЧЧ*ММ*ГГ* в ходе обыска в офисе ОАО «*» по адресу: г*** – переданы на ответственное хранение генеральному директору ОАО «*» - считать переданными по принадлежности;

- CD-R диски, полученные в ходе направления запросов в ВВБ ПАО «Сбербанк России» и УФ ПАО БАНК «Уралсиб» с выписками движения по расчетным счетам ОАО «*» и ЗАО «*», – хранящиеся при материалах уголовного дела * – хранить до истечения срока хранения последнего.

Информация, необходимая в соответствии с правилами заполнения расчетных документов на перечисление суммы штрафа, предусмотренными законодательством Российской Федерации о национальной платежной системе: получатель денежных средств: УФК по *** (следственное управление Следственного комитета Российской Федерации по *** л/с *) ИНН * КПП * ОКТМО * КБК * «Штрафы, установленные Главой 22 Уголовного кодекса Российской Федерации, за преступления в сфере экономической деятельности (федеральные государственные органы, Банк России, органы управления государственными внебюджетными фондами Российской Федерации)». Л/с * в УФК по *** Р/с * Банк получателя: Волго-Вятское ГУ Банка России г. Нижний Н. БИК *. Назначение платежа: указывается номер уголовного дела, дата судебного решения, фамилия, имя, отчество обвиняемого.

Постановление может быть обжаловано в Нижегородский областной суд в течение 10 суток со дня оглашения через Московский районный суд города Нижнего Н..

В случае подачи апелляционных жалоб, представления Волков Н.А. вправе ходатайствовать о своем участии в рассмотрении материалов дела судом апелляционной инстанции.

В течение 3-х суток со дня окончания судебного заседания стороны вправе письменно ходатайствовать об ознакомлении с протоколом судебного заседания.

Судья: Н.С. Юртов

Копия верна.

Судья: Н.С. Юртов

Секретарь: Е.В. Сивакс