Гражданский кодекс часть 1

Рассмотрев в открытом судебном заседании в г.Астрахани материалы уголовного дела в отношении Желтова Алексея Александровича, <дата> года рождения, уроженца <адрес>, гр-на РФ, с образованием высшим, не женатого, зарегистрированного <адрес>, проживающего <адрес>, работающего <данные изъяты> ранее не судимого, обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч.1 ст.198 УК РФ,

У С Т А Н О В И Л :

Органами предварительного следствия Желтов А.А. обвиняется в том, что являясь единственным учредителем общества с ограниченной ответственностью «<данные изъяты>», а также генеральным директором данного общества, состоящего на учете в Межрайонной инспекции ФНС России <номер> по <адрес> - ИНН <данные изъяты>, расположенной по адресу: <адрес> затона, 35/16, на которого в соответствии со ст. 57 Конституции РФ, ст.ст. 19, 23,45 Налогового Кодекса РФ, государством возложена обязанность уплачивать законно установленные налоги и сборы, в период с <дата> по <дата> с расчетного счета ООО «<данные изъяты>» <номер> на специальный карточный счет <номер> (банковская карта <номер>), открытый на его имя в отделении №8625 ПАО Сбербанка России г. Астрахань, находящейся в его постоянном пользовании, перечислены денежные средства в сумме 9 923 400 рублей, из которых снято наличными 9 756 835 рублей.

В период с <дата> по <дата> с расчетного счета ООО «<данные изъяты>» <номер> на специальный карточный счет <номер> (банковская карта <номер>), открытый на его имя в филиале <номер> ПАО «ВТБ-24», находящейся в его постоянном пользовании, перечислены денежные средства в сумме 4 366 030 рублей, из которых снято наличными 4 321 584 рубля.

В период с <дата> по <дата> с расчетного счета ООО «Автоастроч» <номер> на специальный карточный счет <номер> (банковская карта <номер>), открытый на его имя в Южном филиале ПАО «Промсвязьбанк», находящейся в его постоянном пользовании, перечислены денежные средства в сумме 1 512 281 рубль, из которых снято наличными 1 493 000 рубля.

В период с <дата> по <дата> с расчетного счета ООО «<данные изъяты>» <номер> на специальный карточный счет

<номер> (банковская карта <номер>), открытый на его имя в Южном филиале ПАО «Росбанк», находящейся в его постоянном пользовании, перечислены денежные средства в сумме 13 217 295 рублей, из которых снято наличными 13 072 100 рублей.

Всего за период с <дата> по <дата> с расчетных счетов ООО «<данные изъяты>» на специальные карточные счета Желтова А.А. перечислены денежные средства в сумме 29 019 006 рублей из которых Желтовым А.А. обналичены в сумме 28 643 519 рублей, что в соответствии с п. 1 ст. 210 НК РФ является его доходом, с которого в соответствии со ст. 23, п. 1 ст. 208, 209, 210, 224 НК РФ он был обязан исчислить НДФЛ по ставке 13 % и уплатить его в бюджет.

Желтов А.А., заведомо зная, что в соответствии со ст. 207 НК РФ он является плательщиком НДФЛ, и что налоговым периодом по НДФЛ, в соответствии со ст. 216 НК РФ для него признается календарный год, а объектом налогообложения по НДФЛ, в соответствии со ст. 209 НК РФ, признается доход, полученный налогоплательщиком, при том, что налоговой базой, согласно ст. 210 НК РФ признаются все доходы налогоплательщика, действуя в нарушение указанных норм закона, руководствуясь корыстными побуждениями и преследуя цель незаконного обогащения, желая не перечислять подлежащий уплате в бюджет НДФЛ, в нарушение требований ст.ст. 23, 45 НК РФ, будучи достоверно осведомленным о полученном доходе за 2015 год в сумме 28 643 519 рублей, умышленно в срок до <дата> не представил налоговую декларацию по форме 3 НДФЛ за 2015 год в МИФНС России <номер> по Астраханской области, расположенную по адресу: г. Астрахань, ул. Набережная Приволжского затона, д. 35/1Б и в срок до <дата> налог не уплатил, тем самым уклонился от уплаты НДФЛ за 2015 год в сумме 3 723 658 рублей, что является крупным размером, так как превышает 900 000 рублей и составляет 99,18 процентов от общей суммы налогов, начисленных и уплаченных в пределах трех финансовых лет подряд.

Действия Желтова квалифицированы по ч.1 ст.198 УК РФ как уклонение от уплаты налогов с физического лица путем непредставления налоговой декларации, представление которой в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах является обязательным, совершенное в крупном размере.

В подготовительной части судебного заседания адвокатом Арзамасцевой Т.В. заявлено ходатайство о прекращении уголовного дела в отношении Желтова по ч.1 ст.198 УК РФ в ввиду истечения сроков давности.

Выслушав заявленное ходатайство, подсудимого Желтова, согласного на прекращение в отношении него уголовного дела ввиду истечения сроков давности, т.е. по нереабилитирующим основаниям, государственного обвинителя, согласного на прекращение уголовного дела в отношении Желтова, так как истекли сроки давности, предусмотренные ст.78 УК РФ, суд приходит к следующему: в соответствие со ст.78 УК РФ лицо освобождается от уголовной ответственности, если со дня совершения преступления небольшой тяжести истекло 2 года.

В соответствии со ст. 24 ч.1 п.3 УПК РФ уголовное дело не может быть возбуждено, а возбужденное уголовное дело подлежит прекращению, если истекли сроки давности уголовного преследования.

Как следует из п.1 ст.254 УПК РФ суд прекращает дело в судебном заседании в случаях, если во время судебного разбирательства будут установлены обстоятельства, указанные в п.3-6 ч.1 ст.24 УПК РФ.

В соответствие со ст.27 ч.2 УПК РФ прекращение уголовного преследования по п.3 ч.1 ст.24 УПК РФ не допускается, если подозреваемый или обвиняемый против этого возражает.

Учитывая, что Желтов обвиняется в совершении преступления небольшой тяжести, т.к. в соответствии со ст.15 УК РФ ч.1 ст.198 УК РФ относится к категории преступлений небольшой тяжести, события, вмененные в вину Желтову по данному составу преступления имели место в период до 15.07.2016 г., т.е. более двух лет назад, в связи с чем. истекли сроки давности уголовного преследования, сам подсудимый Желтов согласен на прекращение в отношении него уголовного дела за истечением срока давности привлечения к уголовной ответственности, ходатайство защиты подлежит удовлетворению, а уголовное дело в отношении Желтова по обвинению в совершении преступления, предусмотренного ч.1 ст. 198 УК РФ подлежит прекращению в виду истечения срока давности уголовного преследования на основании п.3 ч.1 ст.24 УПК РФ.

Заявленный прокурором Советского района г. Астрахани гражданский иск о взыскании с Желтова А.А. 3723658 рублей в пользу государства на основании ч.2 ст.306 УПК РФ подлежит оставлению без рассмотрения в виду прекращения в отношении него уголовного дела по п.3 ч.1 ст.24 У№ПК РФ.

Ввиду того, что уголовное дело в отношении Желтова подлежит прекращению, мера пресечения в отношении последнего-подписка о невыезде и надлежащем поведении подлежит отмене.

На основании изложенного, руководствуясь ст.78 УК РФ, 24 ч.1, 254 УПК РФ, суд

П О С Т А Н О В И Л:

Уголовное дело в отношении Желтова Алексея Александровича, обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч.1 ст.198 УК РФ производством прекратить на основании ст.24 ч.1 п.3 УПК РФ за истечением сроков давности уголовного преследования.

Меру пресечения Желтову А.А.-подписку о невыезде и надлежащем поведении отменить.

Заявленный прокурором Советского района г. Астрахани гражданский иск о взыскании с Желтова А.А. 3723658 рублей в пользу государства оставить без рассмотрения.

Вещественные доказательства по делу, приобщенные к материалам уголовного дела: CD-R диск. полученный из ПАО СБЕРБАНК; CD-R диск полученный из МИФНС России <номер>; корешок от <дата> к договору на 1 листе; анкета клиента/выгодоприобретателя -юридического лица от <дата> на 6 листах; анкета налогового резидента -юридического лица от <дата> на 2 листах; устав общества с ограниченной ответственностью «АвтоАстроч» на 14 листах; решение <номер> от <дата> единственного участника общества с ограниченной ответственностью «<данные изъяты>» на 1 листе; решение <номер> от <дата> единственного участника общества с ограниченной ответственностью «<данные изъяты>» на 1 листе; приказ <номер> от <дата> общества с ограниченной ответственностью «<данные изъяты>» на 1 листе; свидетельство о государственной регистрации юридического лица серия 30 <номер> от <дата> на 1 листе; свидетельство о постановке на учет российской организации в налоговом органе по месту ее нахождения серия 30 <номер> от <дата> на 1 листе; письмо клиента о принятии одной карточки с образцами подписей и оттиска печати к нескольким счетам от <дата>; заявление об установлении сочетаний собственноручных подписей лиц, наделенных правом подписи, необходимых для подписания документов, содержащих распоряжение клиента, указанных в карточке с образцами подписей и оттиска печати от <дата>; светокопия паспорта Желтова А. А. на 3 листах; договор аренды нежилого помещения от <дата> на 2 листах; письмо ООО «<данные изъяты>» от <дата> на 1 листе; письмо ООО «<данные изъяты>» от <дата> на 1 листе; заявление на оформление корпоративной банковской карты от <дата> на 2 листах; заявление о выдаче нового СКП ЭП в связи с порчей (утерей) компрометацией ключа электронной подписи от <дата>. на 1 листе; заявление о приостановлении/аннулировании/возобновлении действия сертификата ключа проверки электронной подписи для работы по системе «PSB On-Line» от <дата> на 1 листе; акт приема-передачи оборудования от <дата> на 1 листе; памятка клиенту о порядке эксплуатации USB-ключей на 1 листе; сертификат ключа проверки электронной подписи <номер> от <дата> на 1 листе; заявление на закрытие счета от <дата> на 1 листе; заявление о расторжении договора дистанционного банковского обслуживания по системе «PSB On-Line» от<дата>; заявление о приостановлении/аннулировании/возобновлении действия сертификата ключа проверки электронной подписи для работы по системе «PSB On-Line» от <дата> на 1 листе; расписка в уничтожении USB-ключей от <дата> на 1 листе; карточка с образцами подписей и оттиска печати на 1 листе; выписка по операциям на счете организации ООО «<данные изъяты>» на 3 листах; заявление о предоставлении комплексного банковского обслуживания клиентам-юридическим лицам, индивидуальным предпринимателям и лицам, занимающимся частной практикой в ПАО «Промсвязьбанк» от <дата> на 5 листах; заявление о присоединении к правилам открытия и обслуживания счетов юридических лиц и индивидуальных предпринимателей в ПАО «Промсвязьбанк», предназначенных для осуществления расчетов с использованием корпоративных банковских карт, в рамках комплексного банковского обслуживания <номер> от <дата>; карточка с образцами подписей и оттиска печати на 1 листе; заявление об открытии банковского счета от <дата> на 1 листе; заявление на открытие счета от <дата> на 1 листе; договор банковского счета юридического лица для расчетов по Бизнес-картам № FJ 5248/7 от <дата> на 8 листах; выписка по лицевому счету 40<номер> на 5 листах; лист учета выдачи документов на 2 листах; решение о государственной регистрации <номер>А от <дата> на 1 листе; лист записи ЕГРЮЛ от <дата> на 1 листе; лист записи ЕГРЮЛ от <дата> на 1 листе; лист записи ЕГРЮЛ от <дата> на 1 листе; расписка в получении документов, представленных при государственной регистрации юридического лица от <дата> на 1 листе; чек-ордер от <дата> на 1 листе; заявление о государственной регистрации юридического лица при создании на 9 листах; согласие собственника <ФИО>5 от <дата> на 1 листе; свидетельство о государственной регистрации права <адрес> на 1 листе; решение единственного учредителя общества с ограниченной ответственностью «<данные изъяты>» <номер> от <дата> на 1 листе; устав общества с ограниченной ответственностью «<данные изъяты>» на 13 листах; бухгалтерская (финансовая) отчетность за 2015 г. на 3 листах; налоговая декларация по налогу на прибыль организаций за 2015 г. на 4 листах; налоговая декларация по налогу на прибыль организаций за 2015 г. на 4 листах; налоговая декларация по налогу на прибыль организаций за 2015 г. на 3 листах; налоговая декларация по НДС за 2 квартал 2015 г. на 3 листах; налоговая декларация по НДС за 3 квартал 2015 г. на 3 листах; налоговая декларация по НДС за 3 квартал 2015 г. на 3 листах; налоговая декларация по НДС за 3 квартал 2015 г. на 3 листах; налоговая декларация по НДС за 4 квартал 2015 г. на 3 листах; налоговая декларация по НДС за 4 квартал 2015 г. на 3 листах; решение о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения <номер> от <дата> на 2 листах; акт налоговой проверки <номер> от <дата> на 2 листах; дополнительное соглашение от <дата> к трудовому договору от <дата><номер> на 1 листе; трудовой договор <номер> от <дата> на 2 листах; трудовой договор <номер> от <дата> на 5 листах; дополнительное соглашение от <дата> к трудовому договору <номер> от <дата> на 1 листе; рукописный текст на 8 листах; заявление на расторжение договора банковского счета и закрытие счета от <дата> на 1 листе; письмо «Росбанк» <номер> от <дата> на 1 листе; договор банковского счета <номер>/RUR/1633 на расчетно - кассовое обслуживание от <дата> с приложениями на 15 листах; договор <номер>/RUR/187 от <дата> о порядке открытия и ведения счетов юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям для проведения расчетов, связанных с выпуском и обслуживанием корпоративных банковских карт международных платежных систем VISA International, MasterCard Worldwide с приложениями на 14 листах; карточка с образцами подписей и оттиска печати на 1 листе; акт о признании (сертификат) ключа проверки электронной подписи (открытого ключа) от <дата> на 1 листе; письмо «Росбанк» на 1 листе; дополнительное соглашение от <дата><номер> к договору <номер> об использовании электронных документов на 1 листе; заявление предприятия (предпринимателя) в ПАО Росбанк на оформление и выдачу карты от <дата> на 2 листах; договор <номер> от <дата> об использовании электронных документов с приложениями на 14 листах; свидетельство о постановке на учет российской организации в налоговом органе по месту ее нахождения серия 30 <номер> от <дата> на 1 листе; свидетельство о государственной регистрации юридического лица серия 30 <номер> от <дата> на 1 листе; приказ <номер> от <дата> общества с ограниченной ответственностью «<данные изъяты>» на 1 листе; решение <номер> от <дата> единственного участника общества с ограниченной ответственностью «<данные изъяты>» на 1 листе; договор аренды нежилого помещения от <дата> на 2 листах; налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц за 2014 г. на 7 листах; служебная записка отдела выездных проверок от <дата> на 1 листе; служебная записка отдела камеральных проверок <номер> от <дата> на 1 листе- хранить при деле по вступлению постановления суда в законную силу на протяжении всего срока хранения последнего.

Постановление может быть обжаловано в течение 10 суток со дня вынесения в Астраханский областной суд в апелляционном порядке.

В случае подачи апелляционной жалобы Желтов А.А.. вправе ходатайствовать о своем участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции.

Постановление вынесено и отпечатано в совещательной комнате на компьютере.

Председательствующий: Хлапова Е.В.