Гражданский кодекс часть 1

рассмотрев в судебном заседании материалы уголовного дела в отношении Булыгина А,А., ДД.ММ.ГГГГ года рождения, уроженца <адрес>, гражданина РФ, имеющего высшее юридическое образование, работающего <адрес> военнообязанного, зарегистрированного по адресу: <адрес>, проживающего по адресу: <адрес> стороны, <адрес>, разведенного, имеющего двоих детей: несовершеннолетнего сына Б, ДД.ММ.ГГГГ года рождения <адрес>Б, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, ранее не судимого, обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного п. «г» ч.2 ст.194 УК РФ,

У С Т А Н О В И Л:

Булыгин А.А. совершил уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации, совершенном в особо крупном размере.

Преступление совершено при следующих обстоятельствах:

В 2014 году Булыгина А,А., осознавая общественную опасность своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде неуплаты в бюджет Российской Федерации таможенных платежей в особо крупном размере, и желая их наступления, несмотря на необходимость помещения транспортных средств международной перевозки (далее - ТСМП) т/х «Волгонефть-268», т/х «Механик Чеботарев» и т/х «Капитан Пермяков» в связи с совершением операций по их ремонту, не предусмотренных п. 1 ст. 347 ТК ТС, под таможенную процедуру переработки вне таможенной территории, данные ТСМП в нарушение п. 2 ст. 347 ТК ТС под таможенную процедуру не поместил, в результате чего умышленно уклонился от уплаты таможенных платежей в особо крупном размере, при следующих обстоятельствах.

Булыгин А.А., являясь генеральным директором ООО «Ойл Марин Групп» (ИНН: 7842323157), ДД.ММ.ГГГГ заключил договоры бербоут-чартеры с ЗАО «СК «БашВолготанкер» (ИНН: 0278045090), согласно которым ЗАО «СК «БашВолготанкер» передало, а ООО «Ойл Марин Групп» приняло в бербоут-чартеры <адрес>

В регионе деятельности Азовского таможенного поста Ростовской таможни, расположенного по адресу: <адрес>, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ осуществлен временный вывоз с таможенной территории Таможенного союза т/х «Волгонефть-268», т/х «Механик Чеботарев» и т/х «Капитан Пермяков», соответственно.

Согласно п. 1 ст. 347 ТК ТС с временно вывезенными транспортными средствами допускается совершение:

1) операций по техническому обслуживанию и (или) текущему ремонту, необходимых для обеспечения их сохранности, эксплуатации и поддержания в состоянии, в котором они находились на день вывоза, если потребность в таких операциях возникла во время использования этих транспортных средств в международной перевозке;

2) операций по безвозмездному (гарантийному) ремонту;

3) операций по ремонту, включая капитальный ремонт, осуществляемых для восстановления ТСМП после их повреждения вследствие аварии или действия непреодолимой силы, которые имели место за пределами таможенной территории Таможенного союза.

В соответствии с п. 2 ст. 347 ТК ТС операции по ремонту и (или) другие операции, не предусмотренные п. 1 ст. 347 ТК ТС в отношении временно вывезенных ТСМП, допускаются при условии помещения этих транспортных средств под таможенную процедуру переработки вне таможенной территории. В случае совершения указанных операций без помещения временно вывезенных ТСМП под таможенную процедуру переработки вне таможенной территории, при ввозе таких транспортных средств международной перевозки подлежат уплате таможенные пошлины, налоги в соответствии со ст. 262 ТК ТС.

В 2013 году Булыгин А.А., действуя из корыстных побуждений, достоверно зная перед выходом т/х «Волгонефть-268», т/х «Механик Чеботарев» и т/х «Капитан Пермяков» за пределы таможенной территории Таможенного союза, то есть до начала использования транспортных средств в международной перевозке, о необходимости проведения ремонтных операций, направленных на устранение неисправностей, возникших в результате естественного износа данных судов, а также для предъявления их к промежуточному и доковому освидетельствованию ФАУ «Российский морской регистр судоходства» для подтверждения класса, с целью уклонения от уплаты таможенных платежей в особо крупном размере, заранее запланировал постановку в ремонт т/х «Волгонефть-268» и т/х «Механик Чеботарев» на судоремонтное предприятие в <адрес>, а также т/х «Капитан Пермяков» на судоремонтное предприятие в <адрес>. С данной целью Булыгиным А.А. заблаговременно, до убытия судов с таможенной территории Таможенного союза, был осуществлен поиск контрагентов-судоремонтных заводов, проведен анализ стоимости и сроков планируемых ремонтных работ, приобретено на территории Российской Федерации радионавигационное оборудование для установки на т/х «Волгонефть-268», и, впоследствии заключены договор № В.Н.16/12 от ДД.ММ.ГГГГ с компанией «BRIGHTSIDEASSOCIATESLLP» на ремонт т/х «Волгонефть-268», договор № В.Н.02/12 от ДД.ММ.ГГГГ с компанией «BRIGHTSIDEASSOCIATESLLP» на ремонт т/х «Механик Чеботарев», договор № К.П.19/12 от ДД.ММ.ГГГГ с компанией «RTSRiverTransServiceSchiffahrtsgesellschaftGmbH» на ремонт т/х «Капитан Пермяков», после чего в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, соответственно, данные суда находились на ремонте на судоремонтных предприятиях на территории Украины.

Булыгин А.А., продолжая реализовывать свой преступный умысел, направленный на уклонение от уплаты таможенных платежей в особо крупном размере, путем предоставления в таможенный орган недостоверных сведений о причинах и целях проведенных ремонтных работ на т/х «Волгонефть-268», т/х «Механик Чеботарев» и т/х «Капитан Пермяков», а также недостоверного обоснования потребности в данных работах, несмотря на то, что аварий или иных поломок, требующих устранения на судоремонтном предприятии, на т/х «Волгонефть-268», т/х «Механик Чеботарев» и т/х «Капитан Пермяков» в период совершения ими международных перевозок, не возникало, направил в адрес таможенного поста «Морской порт «Кавказ» Краснодарской таможни информационные письма № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ. Согласно данным письмам в период выполнения временно вывезенными т/х «Волгонефть-268», т/х «Механик Чеботарев» и т/х «Капитан Пермяков» международных перевозок возникла потребность в текущем ремонте, операциях по техническому обслуживанию судов, необходимых для обеспечения их сохранности. Ремонт т/х «Волгонефть-268» был выполнен в рамках договора № В.Н.16/12 от ДД.ММ.ГГГГ компанией «BRIGHTSIDEASSOCIATESLLP» в <адрес>, характер ремонта – текущий. Ремонт т/х «Механик Чеботарев» был выполнен в рамках договора № В.Н.02/12 от ДД.ММ.ГГГГ компанией «BRIGHTSIDEASSOCIATESLLP» в <адрес>, характер ремонта - текущий. Ремонт т/х «Капитан Пермяков» был выполнен в рамках договора № К.П.19/12 от ДД.ММ.ГГГГ компанией «RTSRiverTransServiceSchiffahrtsgesellschaftGmbH» на судоремонтном заводе в <адрес>, характер ремонта – текущий.

В целях подтверждения соблюдения требований п. 1 ст. 347 ТК ТС Булыгиным А.А. к данным информационным письмам приложены заключения Темрюкской торгово-промышленной палаты от ДД.ММ.ГГГГ№-З, от ДД.ММ.ГГГГ№-З, от ДД.ММ.ГГГГ№-З, согласно которым проведенные на т/х «Волгонефть-268», т/х «Механик Чеботарев» и т/х «Капитан Пермяков» ремонтные работы отнесены к текущему ремонту. В каждом из писем Булыгиным А.А. указывалось на необходимость оформления каждого из судов в соответствии с п. 1 ст. 347 ТК ТС с целью введения в заблуждение таможенного органа и последующего уклонения от уплаты таможенных платежей.

В 11 часов 00 минут ДД.ММ.ГГГГ, в 14 часов 00 минут ДД.ММ.ГГГГ и в 11 часов 30 минут ДД.ММ.ГГГГ при обратном прибытии на таможенную территорию Таможенного союза т/х «Волгонефть-268», т/х «Механик Чеботарев» и т/х «Капитан Пермяков» соответственно, на таможенный пост «Морской порт «Кавказ» Краснодарской таможни, расположенный по адресу: <адрес>, капитанами указанных судов А, А и А соответственно, для открытия таможенной границы путем предоставления таможенному органу в соответствии с пп. 2 п. 1 ст. 159 ТК ТС стандартного перечня документов перевозчика, в том числе подписанных ими генеральных деклараций, принятых таможенным органом в качестве таможенных деклараций на транспортное средство (далее – ТДТС) (№ - т/х «Волгонефть-268», № - т/х «Механик Чеботарев», № - т/х «Капитан Пермяков»). В графе 16 ТДТС № заявлено: «…произведен текущий ремонт на Херсонском ССЗ на сумму 1 834 238,00 долларов США». В графе 16 ТДТС № заявлено: «…текущий ремонт на сумму 2 352 037 USD». В графе 16 ТДТС № заявлено: заявлено «…текущий ремонт производился в порту Измаил на сумму 1 868 421,96 долл. США». К каждой из поданных ТДТС были приложены копии регистрационных документов на судно, документов на судовые припасы, документов в отношении экипажа судна и их личных вещей, заявок и уведомлений на открытие границы.

Сведения и заявления о плановом проведении операций по ремонту т/х «Волгонефть-268», т/х «Механик Чеботарев» и т/х «Капитан Пермяков» вне таможенной территории Таможенного союза в таможенный орган от ООО «А» не поступали.

Таможенным постом «Морской порт «Кавказ» Краснодарской таможни на основании заявленных Булыгиным А.А. в информационных письмах № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ сведений и представленных им документов в соответствии с п. 5 ст. 350 ТК ТС произведено оформление т/х «Волгонефть-268», т/х «Механик Чеботарев» и т/х «Капитан Пермяков» без взимания таможенных пошлин, налогов.

Таким образом, несмотря на необходимость помещения т/х «Волгонефть-268», т/х «Механик Чеботарев» и т/х «Капитан Пермяков» в связи с совершением операций по их ремонту, не предусмотренных п. 1 ст. 347 ТК ТС, под таможенную процедуру переработки вне таможенной территории, Булыгин А.А., имея умысел на уклонение от уплаты таможенных платежей в особо крупном размере, данные ТСМП в нарушение п. 2 ст. 347 ТК ТС под таможенную процедуру не помещал, в результате чего подлежащие уплате таможенные платежи он не платил.

По результатам проведенной Южным таможенным управлением камеральной таможенной проверки (акт №/А0053 от ДД.ММ.ГГГГ) таможенным органом ДД.ММ.ГГГГ выставлены требования об уплате таможенных платежей №№, согласно которым общая сумма таможенных платежей, подлежащих уплате ООО «А» с связи с совершением с ТСМП операций по ремонту без их помещения под таможенную процедуру переработки вне таможенной территории Таможенного союза, составила 62 424 724,74 рублей (т/х «Волгонефть-268» - 17 039 060,70 рублей, т/х «Механик Чеботарев» - 20 505 541,91 рублей, т/х «Капитан Пермяков» - 24 880 122,13 рублей), что в соответствии с примечанием к ст. 194 УК РФ, является особо крупным размером.

Подсудимый Булыгин А.А.в судебном заседании свое отношении к предъявленному обвинению высказывать отказался, показал, что он работал в компании ООО «А» в должности генерального директора с 2009 года до февраля 2017 года. В его обязанности входило общее руководство финансово-хозяйственной деятельностью организации, в том числе контроль технического состояния морского транспорта, представление интересов фирмы в органах исполнительной власти. Одними из существенных условий данных договоров, а именно статьи 10, пунктов (а), (в) и статьи 36 дополнительных статей к бербоут-чартерам являлась ответственность БВТ (арендодателя) по поддержанию класса судов полностью на современном уровне требований Классификационного общества, и поддержания всех других необходимых свидетельств в силе и все время, проводя при этом промежуточный и/или очередной ремонты судов с оплатой этих ремонтов и уплатой государственных сборов и налогов по данным судам. В 2013-2014 годах ООО «А» осуществляло только коммерческую эксплуатацию нефтеналивных судов (танкеров) т/х«Волгонефть-268», т/х «Механик Чеботарев» и т/х «Капитан Пермяков».

ООО «А» на основании заключенных в качестве фрахтователя, с ЗАО «СК «БашВолготанкер», в качестве судовладельца договоров бербоут-чартера (аренда судов без экипажа) от ДД.ММ.ГГГГ осуществляло в 2013-2014 годах коммерческую эксплуатацию нефтеналивных судов (танкеров) т/х «Волгонефть-268», т/х «Механик Чеботарев» и т/х «Капитан Пермяков».

ДД.ММ.ГГГГ в регионе деятельности Азовского таможенного поста Ростовской таможни осуществлен временный вывоз с таможенной территории Таможенного союза ТСМП т/х «Механик Чеботарев» по ТДТС №. По прибытию т/х «Механик Чеботарев» ДД.ММ.ГГГГ на таможенную территорию Таможенного союза на таможенный пост «Морской порт Кавказ» Краснодарской таможни подана генеральная декларация, принятая в качестве ТДТС№.

ДД.ММ.ГГГГ в регионе деятельности Азовского таможенного поста Ростовской таможни осуществлен временный вывоз с таможенной территории Таможенного союза транспортного средства международной перевозки т/х «Волгонефть-268» по таможенной декларации на транспортное средство №. По прибытию т/х «Волгонефть-268» ДД.ММ.ГГГГ на таможенную территорию Таможенного союза на таможенный пост «Морской порт Кавказ» Краснодарской таможни подана генеральная декларация, принятая в качестве ТДТС №.

ДД.ММ.ГГГГ в регионе деятельности Азовского таможенного поста Ростовской таможни осуществлен временный вывоз с таможенной территории Таможенного союза ТСМП т/х «Капитан Пермяков» по ТДТС №. По прибытию т/х «Капитан Пермяков» ДД.ММ.ГГГГ на таможенную территорию Таможенного союза на таможенный пост «Морской порт Кавказ» Краснодарской таможни подана генеральная декларация, принятая в качестве ТДТС №.

Данные суда, зарегистрированы в российском международном реестре судов морского порта Астрахань с 2009 года. Технический надзор за ними осуществляло российское классификационное общество Российский морской регистр судоходства (А).

В ноябре-декабре 2013 года суда вышли в рейсы, были вывезены с таможенной территории Таможенного союза (ТС) в соответствии с таможенным режимом временного вывоза для совершения международных перевозок. Даты выхода судов в международные перевозки были следующие:ДД.ММ.ГГГГ был оформлен выход в рейс судна«Механик Чеботарев»; ДД.ММ.ГГГГ был оформлен выход в рейс судна «Волгонефть-268»; ДД.ММ.ГГГГ был оформлен выход в рейс судна «Капитан Пермяков».

ДД.ММ.ГГГГ ООО "А" - в качестве «Заказчика», действующая от своего имени, но за счет принципала – компании БВТ, на основании агентских договоров по организации ремонта и компания "BrightsideAssociates LLP.", Англия – «Исполнитель» заключили договор за № В.Н. 02/12, предметом которого являлось проведение ремонтных работ на т/х "Механик Чеботарёв", объем и перечень которых, предусмотрены ремонтной ведомостью, то есть, указанный договор заключен после выхода т/х "Механик Чеботарев" в международный рейс, в период нахождения судна в международной перевозке. Ремонт проводился на судоремонтном заводе в порту "Херсон" (Украина).

ДД.ММ.ГГГГ ООО "А" в качестве «Заказчика», действующая от своего имени, но за счет принципала – компании БВТ на основании агентских договоров по организации ремонта, и компания "BrightsideAssociates LLP.", Англия – «Исполнитель» заключили договор за № В.Н. 16/12, предметом которого являлось проведение ремонтных работ на т/х "Волгонефть-268", объем и перечень которых предусмотрены ремонтной ведомостью, то есть, указанный договор заключен после выхода т/х "Волгонефть-268" в международный рейс, в период нахождения судна в международной перевозке. Ремонт проводился на судоремонтном заводе в порту "Херсон" (Украина).

ДД.ММ.ГГГГ ООО "А" в качестве «Заказчика», действующая от своего имени, но за счет принципала – компании БВТ на основании агентских договоров по организации ремонта, и компания "RTS RiverTransServiceSchiffahrtsgesellschaftCmbH." заключили договор за № К.П. 19/12, предметом которого являлось проведение ремонтных работ на т/х "Капитан Пермяков", объем и перечень которых, предусмотрены ремонтной ведомостью, то есть, указанный договор заключен после выхода т/х "Капитан Пермяков" в международный рейс, в период нахождения судна в международной перевозке. Ремонт проводился на судоремонтном заводе в порту "Измаил" Украина.

При нахождении судов за пределами территории ТС обществом были поданы заявки на предмет освидетельствования технического состояния судов и определения соответствия состояния судов требованиям классификационного общества, что не противоречит законодательству Таможенного союза и Российской Федерации.

По окончании ремонта в адрес ООО «А» были выданы письма о виде и характере проведенных операций по ремонту выше обозначенных судов. Также ОМГ дополнительно передало необходимые документы об объеме ремонта и перечне ремонтных работ, в том числе исполнительные ремонтные ведомости каждого из судов на экспертизу в Торгово-Промышленную Палату в <адрес> на предмет получения экспертного заключения об определении вида операций выполненных на судах при их нахождении на ремонте.

На основании письма Регионального управления в Украине "Российского морского регистра судоходства" от ДД.ММ.ГГГГ№ и заключения "Темрюкской торгово-промышленной палаты от ДД.ММ.ГГГГ№-З характер ремонта т/х "Волгонефть - 268" определен как «текущий».

На основании письма Регионального управления в Украине "Российского морского регистра судоходства" от ДД.ММ.ГГГГ№ и заключения "Темрюкской торгово-промышленной палаты от ДД.ММ.ГГГГ№-З характер ремонта т/х "Механик Чеботарев" определен как «текущий».

На основании письма Регионального управления в Украине "Российского морского регистра судоходства" от ДД.ММ.ГГГГ№ и заключения "Темрюкской торгово-промышленной палаты от ДД.ММ.ГГГГ№-З характер ремонта т/х "Капитан Пермяков" определен как «текущий».

В соответствии с «РУКОВОДСТВОМ ПО УПРАВЛЕНИЮ БЕЗОПАСНОСТЬЮ А от ДД.ММ.ГГГГ, что является обязательным руководящим документом компании и необходимым при прохождении освидетельствования компании на предмет соответствия Системы Управления Безопасностью с целью получения лицензии предприятием на осуществление деятельности морского транспорта, а именно пунктом 7.3 «ПОДГОТОВКА СУДОВ» «Компания осуществляет подготовку судов к перевозкам. Основные цели подготовки состоят в создании исходных условии? обеспечения безопасной эксплуатации судов при выполнении договорных (контрактных) перевозок. Виды подготовки: навигационная; техническая; кадровая; эксплуатационная (коммерческая, транспортно-технологическая и операторская).

Техническая подготовка осуществляется Отделом технической эксплуатации флота и предусматривает: выполнение планового регламента технического обслуживания, ремонта и докования судов и обеспечение их постоянной технической и технологической готовности к перевозкам с проектными или контрактными технико-эксплуатационными параметрами; проверку сроков действительности судовых документов, удостоверяющих годность судов к плаванию, и проведение очередных освидетельствовании? судов надзорными органами; организацию бункеровки судов, проверки качества топлива и его соответствия технико-эксплуатационным характеристикам судовой пропульсивнои? установки (главных и вспомогательных двигателей); организацию материально-технического снабжения судов (сменно-запасными частями, оборудованием и т.д.), составления списка приемлемых судовых агентов, поставщиков, заключения субконтрактов и контроля качества поставляемых предметов материально-технического снабжения».

Помимо этого, пункт 10 Руководства закрепляет за отделом Технической эксплуатации флота следующие обязанности, обязательные для выполнения: «п. 10.2. Техническое обслуживание: «Техническое обслуживание судов организует Отдел технической эксплуатации флота. Он осуществляет: контроль технического состояния судов, их соответствия международным, национальным и классификационным стандартам (правилам и нормам) безопасности судоходства, наличия судовых документов, удостоверяющих годность судов к плаванию и сроков действительности этих документов; планирование технического обслуживания и освидетельствовании? судов, организацию их проведения с предварительным отбором предпочтительных предприятии?-исполнителей, подготовку субконтрактов на ремонт и докование, контроль их качества и расчетных операции? с исполнителями; планирование материально-технического снабжения судов, организацию поставки всех видов снабжения с предварительным отбором предпочтительных поставщиков, подготовку субконтрактов на поставки, контроль качества поставляемых видов снабжения и расчетных операции? за поставки; планирование и проведение контрольных проверок судов и оказание судовому персоналу поддержки в обеспечении технического обслуживания».

Помимо обязанности по планированию, закрепленной в «РУКОВОДСТВЕ ПО УПРАВЛЕНИЮ БЕЗОПАСНОСТЬЮ ОЙЛ МАРИН ГРУПП от ДД.ММ.ГГГГ.» для ведения нормальной финансово-хозяйственной деятельности любого современного предприятия, в том числе и ООО «А» необходимо ведение бизнес-планирования производственной деятельности, в том числе планирование возможных доходов и возможных расходов предприятия в течении текущего года и будущих годов, в том числе, и по ремонтам судов, с целью обеспечения безопасной и коммерчески эффективной эксплуатации флота и систематического получения прибыли предприятием с уплатой всех необходимых налогов и сборов.

В период планирования общей хозяйственной деятельности осенью 2013 года он не планировал конкретный ремонт конкретного судна в конкретное время на конкретном заводе, а принимал решение об их ремонте уже после выхода судов в море, исходя из сложившейся ситуации, в связи со стечением множества обстоятельств, поскольку суда долго ожидали выгрузки грузов и не успели вернуться на территорию РФ, в частности на внутренние водные пути РФ, в связи с закрытием навигации на реке. Также ремонт в связи с необходимостью проведения их технического обслуживания в целях сохранности судов, безопасной эксплуатации и поддержания их в том состоянии, в каком они находились на день выхода в море, в ходе указанного текущего ремонта суда оказались готовы к освидетельствованию. Поскольку ближайшие и свободные судоремонтные мощности располагались в портах Херсон (Украина) и Измаил (Украина), а ожидаемая работа для судов в период зимней навигации с января по апрель месяцы в регионе Черного – Средиземного морей была отменена по независящим от ООО «А» обстоятельствам, возврат на ремонт в Россию был невозможен, в связи с закрытием навигации, суда были отремонтированы в указанных портах.

В соответствии с пунктом п. 3.1.2.2 «РУКОВОДСТВА РМРС ПО ТЕХНИЧЕСКОМУ НАБЛЮДЕНИЮ ЗА СУДАМИ В ЭКСПЛУАТАЦИИ» ОБЯЗАННОСТЬЮ судовладельца является соблюдение сроков проведения периодических и других предписанных Регистром освидетельствовании?, соответствующая подготовка судов к освидетельствованиям, а также сообщение Регистру о всех имевших место в период между освидетельствованиями неполадках, повреждениях, аварийных случаях и ремонтах объектов, входящих в Номенклатуру объектов технического наблюдения Регистра.

При обратном прибытии т/х "Волгонефть - 256" ДД.ММ.ГГГГ на таможенную территорию Таможенного союза, подана генеральная декларация принятая таможенным постом "Морской порт Кавказ" Краснодарской таможни в качестве ТДТС №, в графе 16 "Примечание" которой заявлено, что "текущий ремонт на Херсонском CCЗ на сумму 1 834 238 долларов США".

При обратном прибытии т/х "Механик Чеботарев" ДД.ММ.ГГГГ на таможенную территорию Таможенного союза, подана генеральная декларация принятая таможенным постом "Морской порт Кавказ" Краснодарской таможни в качестве ТДТС №, в графе 16 "Примечание" которой заявлено, что "текущий ремонт на сумму 2 352 037 долларов США"

При обратном прибытии т/х "Капитан Пермяков" ДД.ММ.ГГГГ на таможенную территорию Таможенного союза, подана генеральная декларация принятая таможенным постом "Морской порт Кавказ" Краснодарской таможни в качестве ТДТС №, в графе 16 "Примечание" которой заявлено, что "текущий ремонт производился в порту Измаил на сумму 1 868 421,96 долларов США".

Вместе с декларациями в Краснодарскую таможню ООО «А» были переданы документы, указанные в приложениях к декларациям, в том числе договоры, ремонтные ведомости и другие документы, подтверждающие факт и объем выполнения ремонта, письма РМРС и экспертные заключения ТПП о видах проведенного ремонта и документы, подтверждающие, что каждое из судов зарегистрировано в российском международном реестре судов.

Краснодарская таможня, проверив в порядке, установленном пунктом 5 ст.350 ТК ТС таможенные декларации и приложенные к ним документы, в соответствии с пунктом 7.1.6. Решения Комиссии Таможенного союза от 27.11.2009г №, разъяснениями ФТС России изложенными в письме от 21.02.2014г №, в соответствии с пунктом12 ст.150 Налогового Кодекса Российской Федерации и пунктом 4 ст.341 ТК ТС оформила временный ввоз транспортных средств без помещения их под таможенные процедуры и без взимания таможенных пошлин, налогов.

В 2016 году была проведена таможенная проверка, на основании нее в сентябре 2016 года был составлен акт. ЮТУ по результатам проверки вынесло решения о необходимости уплаты ООО «А» на основании пункта 2 ст.347 ТК ТС в отношении товара – судов «Волгонефть-268», «Механик Чеботарев» и «Капитан Пермяков» таможенных пошлин и налогов в соответствии со ст.262 ТК ТС. Материалы таможенной проверки были направлены ЮТУ в Краснодарскую таможню и Южную оперативную таможню. На основании полученных от ЮТУ материалов Краснодарская таможня вынесла в отношении ООО «А» и направила в его адрес требования об уплате таможенных платежей за №, №, №, в которых обязало уплатить таможенные платежи по трём судам в размере 62 424 724,74 рублей, а также пени за период с момента ввоза судов после ремонта на территорию ТС и до момента уплаты этих платежей.

В дальнейшем, требования Краснодарской таможни об уплате таможенных платежей от ДД.ММ.ГГГГ с номерами 644, 645, 646 (т/х «Волгонефть - 268» - 17 039 060,7 рулей, т/х «Механик Чеботарев» - 20 505 541,91 рублей, т/х «Капитан Пермяков» - 24 880 122,13 рублей) были исполнены в полном объеме, всего 62 424 724,74 рублей. Кроме того, уплачена установленная законом пеня в размере 17 179 448,40 рублей.

На сегодняшний день ущерб государству отсутствует. Он действовал в рамках своих полномочий генерального директора, установленных уставом компании и руководством по управлению безопасностью ООО "А" №-ISM от 01.07.2010г. Осуществляя свою деятельность, он никому никаких распоряжений на уклонение от уплаты таможенных платежей не давал, документы не фальсифицировал, не подменял и ничего подобного не совершал.

Подписывая документы для представления в таможенные органы он не преследовал цель уклонения от уплаты таможенных платежей, а действовал строго в соответствии с ведомостями работ и другими документами указывающими на перечень и вид работ, в том числе письмами РМРС и экспертными заключениями ТПП о видах проведенного ремонта и документами, подтверждающими, что каждое из судов зарегистрировано в российском международном реестре судов.

Он, являлся генеральным директором компании эксплуатирующей суда, а не техническим специалистом, не мог самостоятельно опровергнуть представленные документы, в том числе письма РМРС и заключения эксперта Темрюкской ТПП и точно так же, как должностное лицо таможенного органа, принявшее документы предусмотренные законом, считал на основании имеющихся документов, что операции совершенные с судами попадают под действие части 1 статьи 347 ТК ТС.

Таможенному органу не было представлено ни одного подложного или сфальсифицированного документа и решение по представленным документам принимались таможенным органом самостоятельно, в соответствии с порядком установленном законом, без какого либо давления на него. Ни у ООО «А» как у юридического лица, ни у него, как генерального директора не было и не могло быть заинтересованности в неуплате таможенных платежей, так как согласно п. 36 дополнительных статей к бербоут-чартерам, обязанность по поддержанию класса судна и его ремонту возлагается на судовладельца, то есть все расходы, в том числе и таможенные платежи, которые ООО «А» понесло бы в связи с указанными операциями компенсируются судовладельцем, что и происходило в течение многих лет, в том числе и в 2014 году. Ни материального, ни какого либо иного интереса в уклонении от уплаты таможенных платежей не было.

Подписывая документы для представления на таможенный пост "Морской порт "Кавказ" он не осознавал и не мог осознавать, что уклоняется от уплаты таможенных платежей и не желал наступления общественно опасных последствий.

Вина подсудимого Булыгина А.А. подтверждается совокупностью исследованных в судебном заседании доказательств, в том числе показаниями свидетелей А, А, А, А, А, А, А, А, А, А, данными ими в период предварительного расследования, которые были оглашены с согласия сторон в ходе судебного следствия, а также исследованными судом письменными доказательствами.

Свидетель А в период предварительного расследования ДД.ММ.ГГГГ показал, что он состоит в должности технического директора ООО «А» с 2009 года и возглавляет технический отдел. В его должностные обязанности входит содержание флота компании в надлежащем исправном техническом состоянии и соблюдение сроков действия регистровых документов. Его должностные обязанности регламентированы Уставом и Руководством по управлению безопасностью ООО «А» №-ISM от ДД.ММ.ГГГГ. Его непосредственным руководителем является генеральный директор Общества Булыгин А.А.

По состоянию на 2013-2014 гг. ООО «А» являлось суббербоут-чартерным судовладельцем т/х «Волгонефть-268», т/х «Механик Чеботарев» и т/х «Капитан Пермяков». Им в рабочих целях единолично используется электронная почта «pav@oilmarinegroup.com», которой он пользуется со своего рабочего компьютера. У каждого судна есть три срока освидетельствования: ежегодное, промежуточное и очередное. Ежегодное делается 1 раз в год, промежуточное делается раз в 2,5 года, очередное делается раз в 5 лет. Сроки освидетельствования т/х «Волгонефть-268» - ДД.ММ.ГГГГ, т/х «Механик Чеботарев» - ДД.ММ.ГГГГ и т/х «Капитан Пермяков» - ДД.ММ.ГГГГ. Сроки навигации: речная (от Самары до Ростова-на-Дону) - от начала апреля до середины ноября, Азово-черноморский и Каспийский регион - круглогодичная навигация.

Т/х «Волгонефть-268», т/х «Механик Чеботарев» и т/х «Капитан Пермяков№) совершались международные перевозки. При убытии данных судов с таможенной территории Таможенного союза при подаче документов на таможенный пост «Морской порт «Азов» была заявлена таможенная процедура «временный вывоз». Во время совершения данных международных перевозок т/х «Волгонефть-268», т/х «Механик Чеботарев» и т/х «Капитан Пермяков» от капитанов не поступало сообщений о неисправностях, приведших к необходимости проведения незапланированных ремонтных работ, и, которые можно было устранить только на судоремонтном предприятии.

Решение о проведении ремонтных работ на т/х «Волгонефть-268», т/х «Механик Чеботарев» и т/х «Капитан Пермяков» принято Булыгиным А.А. после выхода указанных судов из порта «Азов» во время совершения международных перевозок. Данные решения приняты им исходя из экономической целесообразности, прекращением в ноябре-декабре навигации по внутренним рекам РФ, приближением сроков освидетельствования судов, а также расположением ближайших судоремонтных предприятий в Херсоне и Измаиле.

Ремонт т/х «Волгонефть-268», т/х «Механик Чеботарев» был проведен на судоремонтном предприятии в Херсоне, а т/х «Капитан Пермяков» на предприятии в Измаиле.

В ходе ремонта контроль за его ходом и результатами осуществлял экипаж, нанятый ЗАО СК «Башволготанкер». Он по указанию Булыгина А.А.. контролировал ход ремонта, а именно сдавал в ремонт суда (подписывал приемо-сдаточные акты). Со стороны собственника судов нанимались А и А – сотрудники компании «Eestinova (Эстония).

Как только т/х «Волгонефть-268», т/х «Механик Чеботарев» и т/х «Капитан Пермяков» встали на ремонт Булыгиным А.А. были направлены заявки в территориальное подразделение РМРС с просьбой провести наблюдение и освидетельствование судов. При завершении ремонта т/х «Волгонефть-268», т/х «Механик Чеботарев» и т/х «Капитан Пермяков» А по указанию Булыгина А.А. был направлен на судоремонтное предприятие с целью контроля выполнения ремонта.

При убытии из порта «Азов» на т/х «Волгонефть-268» находилось радиоборудование. Данное оборудование было приобретено в РФ, находилось на судне несколько недель-месяц и изначально планировалось установить на т/х «Волгонефть-268» в ходе предстоящего ремонта, что и было сделано в в Херсоне. Электронное письмо в адрес т/п «Морской порт «Кавказ» (amp.p.cust@gmail.com) от ДД.ММ.ГГГГ (тема письма «ВН-268, отказ таможенного оформления выхода в рейс ДД.ММ.ГГГГ.») направлено лично А

Под контролем и по указанию Булыгина А.А. А был сформирован пакет документов для подачи в Темрюкскую ТПП, в результате чего были изготовлены заключения Темрюкской торгово-промышленной палаты от ДД.ММ.ГГГГ№-З, от ДД.ММ.ГГГГ№-З, от ДД.ММ.ГГГГ№-З. После изготовления указанных заключений, по указанию Булыгина А.А. под контролем и по указанию Булыгина А.А. А был сформирован аналогичный пакет документов с приложением копий заключений ТПП для подачи в таможенные органы, который был направлен А в адрес ООО «Траст», а именно директору А. Часть документов он привозил ей лично. Данные документы были поданы директором ООО «Траст» А на т/п «Морской порт «Кавказ», а Булыгиным А.А. направлены письма на т/п «Морской порт «Кавказ», в которых им сообщалось, что в период выполнения международных перевозок временно вывезенными т/х «Волгонефть-268», т/х «Механик Чеботарев» и т/х «Капитан Пермяков» возникла потребность в текущем ремонте, операциях по техническому обслуживанию, необходимых для обеспечения сохранности (технической эксплуатации) судов, в связи с чем Булыгин А.А. просил предоставить освобождение от уплаты таможенных пошлин, налогов, установленное п. 1 ст. 347 ТК ТС, что и было сделано таможенным органом. (т. 7 л.д. 1-6)

Кроме того, свидетель А в период предварительного расследования, дополнительно показал, что ремонт т/х «Волгонефть-268» (№№ т/х «Механик Чеботарев» №), т/х «Капитан Пермяков» (№) был им проработан примерно за полгода до их постановки на судоремонтный завод, то есть в мае 2013 года. Проработка включает в себя рассылку на суда предварительных ремонтных ведомостей, которые после корректировки экипажем возвращаются ему. После получения откорректированных ведомостей А направил их в адрес нескольких судоремонтных предприятий, расположенных в Российской Федерации, Турции и Украине. Отзывы по т/х «Волгонефть-268» (№ т/х «Механик Чеботарев» №№ т/х «Капитан Пермяков» (№) поступили примерно в сентябре-октябре 2013 года от турецких, украинских и российских судоремонтных заводов. После получения отзывов А был проведен их сводный анализ с учетом себестоимости планируемых видов работ и услуг по ремонту судов. Данный анализ был А изготовлен и направлен по электронной почте в адрес ЗАО «Башволготанкер», генерального директора «ООО «А» Булыгина А.А. и финансового директора ООО «А» А

Изъятый ДД.ММ.ГГГГ в ходе обыска в ООО «А» ноутбук «SONYVAIO», с/н №, является собственностью ООО «А», использовался А примерно с 2010 года до его изъятия ДД.ММ.ГГГГ в ходе проведенного обыска. С данного ноутбука он пользовался своей электронной почтой pav@oilmarinegroup.com.

В ООО «А» разрабатываются планы реализации ремонта судов компании. Это входит в компетенцию возглавляемого АА отдела ООО «А». Разработка планов-графиков происходит с целью планирования ремонта судов Общества для обеспечения безопасности флота ООО «А». Одними из основных критериев при составлении планов-графиков являются предстоящие сроки освидетельствования судов, прекращение навигации по внутренним рекам РФ и иные. План-график разрабатывается ежегодно на 5 лет с последующей ежегодной корректировкой. Все разрабатываемые А планы-графики находятся в используемом им компьютере – ноутбуке «SONYVAIO», с/н № и при необходимости пересылаются им по электронной почте. После изготовления плана-графика он осуществляет его рассылку в адрес ЗАО «Башволготанкер», генерального директора «ООО «А» Булыгина А.А. и финансового директора ООО «А» А Соответствующие планы-графики ремонта были также составлены в отношении т/х «Волгонефть-268» №

Обнаруженный в ходе осмотра ноутбука «SONYVAIO», с/н № файл «Презентация OMG» (дата создания: ??22 ?октября ?2013 ?г., ??23:17:04, дата изменения: ??22 ?октября ?2013 ?г., ??23:17:04, местонахождение файла: C:\Users\PomerantsevAV\Desktop) создан им в октябре 2013 года с целью демонстрации проведенного анализа отзывов-коммерческих предложений от судоремонтных заводов касательно ремонта судов, в том числе т/х «Волгонефть-268», т/х «Механик Чеботарев» и т/х «Капитан Пермяков». Данная презентация были им изготовлена для ЗАО «Башволготанкер» и генерального директора «ООО «А» Булыгина А.А., после чего направлена по электронной почте в адрес ЗАО «Башволготанкер», генерального директора «ООО «А» Булыгина А.А. и финансового директора ООО «А» А

При планировании ремонтных работ на судах ООО «А» руководствуется рядом критериев, в числе которых предстоящие сроки освидетельствования судов, прекращение навигации по внутренним рекам РФ и иные. Анализ стоимости доковых ремонтов по заводам на 2013-2014 г.г. проводился им с целью планирования предполагаемых расходов по ремонту судов в 2013-2014 г.г.

Т/х «Капитан Пермяков» имеет проект «630», как и аналогичное судно, входившее в состав флота ООО «А», т/х «Астрахань Сити», проходившее ремонт на Измаильском судоремонтном заводе в 2011-2012 г.<адрес> выборе Измаильского судоремонтного завода имели значение ранее проведенный качественный ремонт т/х «Астрахань Сити» и ранее поступившее выгодное коммерческое предложение от завода. Т/х «Волгонефть-268» и т/х «Механик Чеботарев» относятся к одному проекту «1577». При выборе Херсонский судоремонтный завод имело значение ранее поступившее выгодное коммерческое предложение от завода.

Сотрудники ООО «А», в том числе А, заместитель директора по безопасности мореплавания Общества А и Булыгин А.А. были извещены ФБУ «Азово-Донская бассейновая администрация» письмом от ДД.ММ.ГГГГ№ о сроке окончания работы Кочетовского гидроузла и действия средств навигационного оборудования в границах ответственности Азово-Донской бассейновой администрации - ДД.ММ.ГГГГ.

Письмо ООО «А» от ДД.ММ.ГГГГ№-СПБ/523 было изготовлено подчиненным сотрудником технического отдела ООО «А» А по указанию А Данное письмо было направлено в адрес Астраханского филиала АДД.ММ.ГГГГ с целью разработки ОРП на судах ООО «А». ОРП означает программу расширенного освидетельствования судов, которая требуется А для разработки судов старше 15 лет и должна быть разработана за месяц до начала освидетельствования судов. Факсимильная подпись Булыгина А.А. ставится на документы в отсутствие Булыгина А.А., но обязательно сего ведома.

Все вышеуказанные действия в качестве технического директора ООО «А» А осуществлял с ведома генерального директора ООО «А» Булыгина А.А., поскольку последний является его непосредственным руководителем и он ему подчиняется. О результатах и ходе своей работы А регулярно информировал Булыгина А.А.(т. 9 л.д. 179-185).

Свидетель А в период предварительного расследования ДД.ММ.ГГГГ показала, что она состоит в должности директора ООО «Траст» с ДД.ММ.ГГГГ. Основными направлениями деятельности ООО «Траст» является экспедирование грузов, перемещаемых через таможенную границу ЕАЭС. В целях оказания транспортно-экспедиционных услуг при осуществлении перемещения временно вывезенных транспортных средств международной перевозки т/х «Волгонефть-268», т/х «Механик Чеботарев» и т/х «Капитан Пермяков» между ООО «Траст» и ООО «А» были заключены договора №/А от ДД.ММ.ГГГГ, №/А от ДД.ММ.ГГГГ, №/А от ДД.ММ.ГГГГ соответственно. Подписанные экземпляры данных договоров ей передал технический директор ООО «А» А

С генеральным директором ООО «А» Булыгина А,А. она лично не знакома, но вышеуказанные договоры были подписаны им. Все вопросы, относящиеся к перемещению через таможенную границу Таможенного союза т/х «Волгонефть-268», т/х «Механик Чеботарев» и т/х «Капитан Пермяков» после совершения с ними операций по ремонту она согласовывала с А посредством телефонных переговоров и личного общения при встречах. Обмен документами между ней и А происходил посредством электронной почты. А привозил заверенные копии документов, которые были необходимы для таможенного оформления ремонта данных судов.

Все документы, относящиеся к ремонту т/х «Волгонефть-268», т/х «Механик Чеботарев» и т/х «Капитан Пермяков» поступали в ООО «Траст» из ООО «А». Об обстоятельствах возникновения потребности проведения ремонтных работ на вышеуказанных судах ей не известно. (т. 7 л.д. 55-58)

Свидетель А в период предварительного расследования ДД.ММ.ГГГГ показал, что он является сотрудником ООО «А» с лета 2013 года и состоит в должности капитана судов. Капитаном т/х «Волгонефть-268» №) он являлся в период с июля 2013 года по декабрь 2013 года и с конца апреля 2014 по сентябрь 2014. В период совершения ремонтных операций на судоремонтном заводе в <адрес> в период с декабря 2013 по апрель 2014 он не находился на борту данного судна, поскольку необходимость в этом отсутствовала.

При отходе судна ДД.ММ.ГГГГ на т/п «Морской порт «Азов» было задекларировано приобретенное ООО «А» на территории Российской Федерации и находящееся на т/х «Волгонефть-268» радионавигационное оборудование. Впоследствии данное радионавигационное оборудование было установлено на т/х «Волгонефть-268» в ходе ремонта на судоремонтном заводе в <адрес>. Данное оборудование было доставлено на судно во время прохождения судна <адрес>. К тому моменту установленное на судне радионавигационное оборудование морально устарело и требовалась его замена на новое. Это было решение ООО «А». Перед постановкой т/х «Волгонефть-268» на ремонт в <адрес>ДД.ММ.ГГГГ в период осуществления международной перевозки никаких неисправностей с судном, в том числе аварий, требующих устранения на судоремонтном предприятии, не возникало. После выгрузки нефтепродуктов на другое судно в порту Керчь в декабре 2013 года от ООО «А» было получено рейсовое задание следовать в <адрес> для постановки судна на судоверфь и проведения ремонтных работ. Вопросами декларирования ремонта т/х «Волгонефть-268» занимался технический директор ООО «А» АА было известно о приближении сроков освидетельствования т/х «Волгонефть-268» из записей в классификационном свидетельстве, а также о том, что в декабре навигация по внутренним рекам РФ прекращается, так как шлюзы в это время не работают и судно не может осуществлять рейсы по внутренним рекам РФ. (т. 7 л.д. 233-237)

Свидетель А в период предварительного расследования, ДД.ММ.ГГГГ показал, что он работает в ООО «А» капитаном танкера «Григорий Бугров». В период с июля 2013 года по ДД.ММ.ГГГГ я являлся капитаном т/х «Механик Чеботарев». После того, как ДД.ММ.ГГГГ т/х «Механик Чеботарев» покинуло таможенную территорию Таможенного союза в ноябре им было получено распоряжение от технического директора ООО «А» А, для проведения ремонта, после чего судно проследовало в <адрес> к месту проведения ремонтных работ на судоремонтный завод. Примерно ДД.ММ.ГГГГ судно зашло на ремонт. О необходимости ремонта судна для очередного освидетельствования ему было известно с момента начала работы на судне. О том, что ремонт планировался в период зимнего отстоя, ему так же было известно, но где именно должен был проводиться ремонт он не знал. Аварий на судне не было, судно в <адрес> прибыло в исправном состоянии, но проведение очередного ремонта было необходимо, так как судно было не новое. Ему известно, что на судне планировалась частичная замена радиооборудования, ремонт кают, смена мебели, зачистка грузовых танков, балластных танков, цистерн, осмотр винторулевого оборудования, частичная замена носовой части корпуса, бортов, днища, но в каком объеме он не помнит.(т. 8 л.д. 201-204)

Свидетель А в период предварительного расследования 08.11.2016г. показал, что в настоящее время он не работает. В период с 17.09.2013г. по 17.01.2014г. он являлся капитаном т/х «Капитан Пермяков». После того, как 06.12.2013г. т/х «Капитан Пермяков» покинул таможенную территорию Таможенного союза 16.12.2013г., он прибыл в Батуми, где осуществлялась разгрузка дизельного топлива или мазута. Куда судно должно было проследовать после разгрузки он не знал. Распоряжение следовать в <адрес> для проведения ремонтных работ было получено им после выхода из Батуми 18.12.2013г. по электронной почте от судовладельца - технического директора ООО «А» А, после чего судно проследовало к месту проведения ремонтных работ в <адрес> на судоремонтный завод. О необходимости ремонта судна в связи с тем, что оно уже было не новым, ему было известно с момента начала работы на судне. О том, что ремонт планировался в период зимнего отстоя, ему так же было известно, но где именно должен был проводиться ремонт он не знал. Судно в <адрес> прибыло в исправном состоянии, но его ремонт был необходим. Ему было известно, что судовладелец (ООО «А») искал где можно было провести ремонт подешевле, возможно по этой причине судно было направлено в <адрес>. (т. 8 л.д. 195-198).

Свидетель А период предварительного расследования ДД.ММ.ГГГГ показал, что примерно с сентября 2010 года он работает капитаном т/х «Капитан Пермяков» в ООО «А». С начала 2013 года по ноябрь 2013 года он выполнял обязанности капитана т/х «Капитан Пермяков». В январе 2014 года примерно 7 числа, он прибыл на т/х «Капитан Пермяков», находившийся в то время в <адрес>. Примерно до ДД.ММ.ГГГГ он являлся капитаном т/х «Капитан Пермяков», а после постановки судна в порт «Азов» он убыл с борта судна. О том было ли судно повреждено ему неизвестно, в период его нахождения на борту в качестве капитана повреждений на судне не было, а появились ли повреждения в период его отсутствия ему не известно. (т. 9 л.д. 151-154)

Свидетель А в период предварительного расследования 13.01.2017г. показал, что с ДД.ММ.ГГГГ он работает капитаном в ООО МРП Танкер. В конце апреля 2014 года, точно не помнит, возможно, 28 числа, он прибыл в <адрес> (Украина) на т/х «Механик Чеботарев». До ДД.ММ.ГГГГ он являлся капитаном данного судна. В 2013 году т/х «Механик Чеботарев» встал в порт Херсон на судоремонтный завод на отстой, в связи с тем, что закончилась навигация. К приходу на судно А оно находилось там же. После отстоя судно направилось в порт Кавказ для открытия границы и дальнейшей погрузки в <адрес>. (т. 9 л.д. 157-160)

Свидетель А период предварительного расследования 09.11.2016г. показал, что состоит в должности главного государственного таможенного инспектора отдела таможенных проверок после выпуска товаров службы таможенного контроля после выпуска товаров Южного таможенного управления с 21.01.2016г. В его должностные обязанности входит проведение таможенного контроля после выпуска товаров в форме таможенной проверки, осмотра помещений и территорий и получение объяснений. Им проводилась камеральная таможенная проверка в отношении ООО «А» (№ под таможенную процедуру. Основанием для проведения данной проверки послужили предоставленные Южной оперативной таможней сведения о возможном нарушении таможенного законодательства. В ходе проверки было установлено, что в регионе деятельности таможенного поста «Морской порт «Азов» Ростовской таможни 03.12.2013г., 22.11.2013г. и 06.12.2013г. осуществлен временный вывоз с таможенной территории Таможенного союза транспортных средств международной перевозки т/х «Волгонефть-268», т/х «Механик Чеботарев» и т/х «Капитан Пермяков». Сведений и заявлений о плановом проведении операций по ремонту данных судов вне таможенной территории Таможенного союза в таможенный орган от судовладельца при их вывозе не поступало. При обратном прибытии 12.05.2014г., 27.05.2014г. и 06.05.г. на таможенную территорию Таможенного союза т/х «Волгонефть-268», т/х «Механик Чеботарев» и т/х «Капитан Пермяков» соответственно, были поданы генеральные декларации, принятые таможенным постом «Морской порт «Кавказ» Краснодарской таможни в качестве ТДТС (№-т/х«Волгонефть-268», № - т/х «Механик Чеботарев», № - т/х «Капитан Пермяков»).ООО «А» представило на таможенный пост «Морской порт «Кавказ» письма (от ДД.ММ.ГГГГ№, от ДД.ММ.ГГГГ№, от ДД.ММ.ГГГГ№), согласно которым в период выполнения временно вывезенными т/х «Волгонефть-268», т/х «Механик Чеботарев» и т/х «Капитан Пермяков» международных перевозок возникла потребность в текущем ремонте, операциях по техническому обслуживанию судов, необходимых для обеспечения их сохранности. Ремонт был выполнен в рамках заключенных договоров от 16.12.2013г. № В.Н.16/12, 02.12.2013г. № В.Н.02/12, от 19.12.2013г. № К.П.19/12 на судоремонтных заводах в Херсоне и Измаиле (Украина). В обоснование были представлены письма Регионального управления в Украине «Российского морского регистра судоходства» и заключения Темрюкской торгово-промышленной палаты. В результате, учитывая, что вышеуказанные суда были временно вывезены за пределы Таможенного союза в качестве ТСМП и обратно ввезены в качестве ТСМП после их переработки вне таможенной территории Таможенного союза без помещения под таможенные процедуры в соответствии со ст. 341 ТК ТС и их таможенное декларирование осуществлялось в упрощенном порядке в соответствии со ст. 350 ТК ТС с применением декларации транспортного средства, то для освобождения от уплаты таможенных пошлин, налогов должны соблюдаться условия, предусмотренные п. 1 ст. 347 ТК ТС. Однако в ходе анализа документов, представленных в ходе камеральной таможенной проверки, было установлено, что заявок на освидетельствование судов в связи с аварийным случаем в период осуществления ими международных перевозок от судовладельца не поступало. Согласно полученной из Регионального управления в Украине «Российского морского регистра судоходства» информации, ремонт судов, выполненный под техническим наблюдением Российского морского регистра судоходства, проводился с целью поддержания их исправного технического состояния и технико-эксплуатационных характеристик на уровне требований РС, предъявляемых к судам в эксплуатации в объеме промежуточного с докованием для сохранения действия судовых документов.ООО «А» заключены агентские договора (от ДД.ММ.ГГГГ№-ОМГ, от ДД.ММ.ГГГГ№-ОМГ, от ДД.ММ.ГГГГ№-ОМГ) с ЗАО «СК «БашВолготанкер» в соответствии с п. 1 которых ООО «А» обязуется за вознаграждение совершать от своего имени юридические и иные действия, связанные с приведением в эксплуатационное состояние с учетом требований международных конвенций т/х «Волгонефть-268», т/х «Механик Чеботарев», т/х «Капитан Пермяков» соответственно, что???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????*????????h??

??????J?J??????

??????*??????h?????j???????????????????????&???????????????J?J?????????????????????????*????????????????????????????¤????????????¤??????????????¤??????!???????????¤??????????¤????????????????????????????*?*?*?*?*?*?*?????????????¤?$??&?????????????¤????????????¤?$??&???????????????¤????????????????????????????????????????????????????????????¤??????????¤?$??$?????????????¤?$??&??????????????????????????????????s?s?s?s?s?????????? ????????????????¤???????????????¤????????????¤?$??$?????????????¤?$??$????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????J?J?????????J?J??????????*??????h??????????J?J??????

??????J?J???j???????????*????????h????????????????????????????????·???§??????„???„??????????????????????????¤???????????????? ????????????????¤??????? является признаком плановости проведенных ремонтных работ (операций) на судоремонтных заводах в Херсоне и Измаиле. В соответствии с письмами ООО «А» (от 16.05.2016г. №, от 16.05.2016г. №, от 16.05.2016г. №) информации об авариях или иных поломках на т/х «Волгонефть-268», т/х «Механик Чеботарев», т/х «Капитан Пермяков» в период совершениями ими международных перевозок не поступало. Данные обстоятельства свидетельствуют о том, что потребность в ремонтных операциях, проведенных на т/х «Волгонефть-268», т/х «Механик Чеботарев», т/х «Капитан Пермяков», возникла не во время использования данных транспортных средств в международной перевозке, что противоречит требованиям п. 1 ст. 347 ТК ТС. В соответствии с договорами на ремонт от 16.12.2013г. № В.Н.16/12, 02.12.2013г. № В.Н.02/12, от 19.12.г. № К.П.19/12 на ремонт на т/х «Волгонефть-268», т/х «Механик Чеботарев», т/х «Капитан Пермяков» соответственно, гарантийный срок на выполненные ремонтные работы составляет 6 месяцев с даты подписания «Акта приемки Судна из ремонта», что всоответствии с Правилами ремонта соответствует требованиям гарантийной ответственности после проведения среднего или капитального ремонта на судне. В результате переработки т/х «Волгонефть-268», т/х «Механик Чеботарев», т/х «Капитан Пермяков» вне таможенной территории Таможенного союза увеличился срок службы отдельных частей, узлов и самих судов в целом, что позволило судам пройти промежуточное доковое освидетельствование. Состояние судов никак не могло не измениться после их переработки вне таможенной территории Таможенного союза (проведения ремонтных операций на судоремонтном предприятии в <адрес> и <адрес>), по сравнению с тем состоянием, когда суда покидали пределы таможенной территории Таможенного союза в регионе деятельности таможенного поста «Морской порт «Азов» Ростовской таможни, что не соответствует требованиям п.п. 1 п. 1 ст. 347 ТК ТС. Со

В ходе проверки установлено, что ООО «А» в нарушение п. 2 ст. 347 ТК ТС в период с 18.12.2013г. по 07.05.2014г., 06.12.2013г. по 23.05.2014г., с 24.12.2013г. по 01.05.2014г. во время нахождения т/х «Волгонефть-268», т/х «Механик Чеботарев», т/х «Капитан Пермяков» соответственно, в портах Херсон и Измаил произвело работы по ремонту данных судов, не предусмотренные п. 1 ст. 347 ТК ТС, что является нарушением порядка перемещения транспортного средства международной перевозки при осуществлении международных перевозок товаров, пассажиров и багажа, установленного главой 48 ТК ТС. (т. 8 л.д. 1-6)

Свидетель А период предварительного расследования 25.11.2016г. показал, что с 04.06.2016г. он состоит в должности начальника отдела таможенного оформления и таможенного контроля таможенного поста «Морской порт «Темрюк» Краснодарской таможни. В мае 2014 года он работал на таможенном посту «Морской порт «Кавказ» Краснодарской таможни в должности начальника отдела таможенного оформления и таможенного контроля. В его должностные обязанности входило общее руководство отделом таможенного оформления и таможенного контроля в соответствии с положением об отделе, а также порядок и условия подачи декларации на товар с целью помещения под таможенные процедуры при декларировании товаров. На таможенный пост поступило информационное письмо от компании ООО «А» № от ДД.ММ.ГГГГ. В письме указывалась информация, согласно которой в период выполнения международной перевозки временно вывезенным т/х «Волгонефть-268» возникла потребность в текущем ремонте, операциях по техническому обслуживанию судна, необходимых для обеспечения сохранности судна. Ремонт судна был выполнен в рамках договора № В.Н.16/12 от ДД.ММ.ГГГГ компанией «BRIGHTSIDEASSOCIATESLLP» на ПАО «Херсонском судоремонтном заводе» в <адрес>, характер ремонта – текущий. В письме указывалось на необходимость оформления ТСМП в соответствии с п. 1 ст. 347 ТК ТС т/х «Волгонефть-268» в ходе завершения международной перевозки. Данное письмо было подписано генеральным директором ООО «А» Булыгина А,А. Данное письмо было ему отписано начальником таможенного поста для сведения и учета в работе. К письму согласно описи прилагались заверенные надлежащим образом копии документов касательно т/х «Волгонефть-268». На тот момент никаких оснований сомневаться в достоверности представленных сведений не возникало. На таможенный пост поступало информационное письмо от компании ООО «А» № от ДД.ММ.ГГГГ. В письме указывалась информация, согласно которой в период выполнения международной перевозки временно вывезенным т/х «Механик Чеботарев», возникла потребность в текущем ремонте, операциях по техническому обслуживанию судна, необходимых для обеспечения сохранности судна. Ремонт судна был выполнен в рамках договора № В.Н.02/12 от ДД.ММ.ГГГГ компанией «BRIGHTSIDEASSOCIATESLLP» в порту Херсон, характер ремонта – текущий. В письме также указывалось на необходимость оформления т/х «Механик Чеботарев» в ходе завершения международной перевозки в соответствии с п. 1 ст. 347 ТК ТС. Данное письмо было подписано генеральным директором ООО «А» Булыгина А,А. Данное письмо было ему отписано начальником таможенного поста для сведения и учета в работе. К письму согласно описи прилагались заверенные надлежащим образом копии документы касательно т/х «Механик Чеботарев». На тот момент никаких оснований сомневаться в достоверности представленных сведений не возникало. На таможенный пост поступало информационное письмо от компании ООО «А»№ от ДД.ММ.ГГГГ. В письме указывалась информация, согласно которой в период выполнения международной перевозки временно вывезенным т/х «Капитан Пермяков», возникла потребность в текущем ремонте, операциях по А обслуживанию судна, необходимых для обеспечения сохранности судна. Ремонт судна был выполнен в рамках договора № К.П.19/12 от ДД.ММ.ГГГГ компанией «RTSRiverTransServiceSchiffahrtsgesellschaftGmbH» на судоремонтном заводе Измаил, характер ремонта – текущий. В письме указывалось на необходимость оформления т/х «Капитан Пермяков» в ходе завершения международной перевозки в соответствии с п. 1 ст. 347 ТК ТС. Данное письмо было подписано генеральным директором ООО «А» Булыгиным А.А. Данное письмо было ему отписано начальником таможенного поста для сведения и учета в работе. К письму согласно описи прилагались заверенные надлежащим образом копии документов касательно т/х «Капитан Пермяков». На тот момент никаких оснований сомневаться в достоверности представленных сведений не возникало. В случае своевременного поступления в таможенный орган информации о том, что на т/х «Волгонефть-268», т/х «Механик Чеботарев» и т/х «Капитан Пермяков» были выполнены ремонтные работы в объемах технического обслуживания, текущего и среднего ремонтов, поскольку указанные в ремонтных ведомостях операции были направлены на устранение неисправностей, возникших в результате естественного износа судов, а также для предъявления их к промежуточному и доковому освидетельствованию для подтверждения класса, должностными лицами таможенного поста были бы приняты меры по взысканию таможенных платежей. (т. 9 л.д. 43-48)

Свидетель А период предварительного расследования 13.12.2016г. показал, что с 13.05.2008г. по 14.05.2016г. он работал управляющим директором ЗАО «Башволготанкер». С 15.05.2016г. он работает на должности советника в ЗАО «Башволготанкер». В его обязанности в должности управляющего директора ЗАО «Башволготанкер» входило исполнение функций единоличного исполнительного органа Общества. Вопросы планирования сроков ремонтных работ т/х «Волгонефть-268», т/х «Механик Чеботарев» и т/х «Капитан Пермяков», выбор судоремонтных заводов и их таможенное оформление полностью относятся к компетенции суббербоутного владельца, то есть ООО «А». Отношения к планированию сроков ремонтных работ на указанных судах он не имел. Указанные суда находились в полном владении, пользовании и распоряжении ООО «А». Отношение к таможенному оформлению т/х «Волгонефть-268», т/х «Механик Чеботарев» и т/х «Капитан Пермяков» при их убытии с таможенной территории Таможенного союза и прибытию обратно в конце 2013 - первой половине 2014 г.г. непосредственно имело ООО «А». (т. 9 л.д. 109-114)

Вина Булыгина А,А. также подтверждается исследованными в судебном заседании следующими письменными доказательствами:

Заключением эксперта № от 14.11.2016г., согласно которому установлено, что на судне «Волгонефть-268» (№) в период с 18.12.2013г. по 07.05.г. на судоремонтном заводе в <адрес> (Украина) были выполнены ремонтные работы в объемах технического обслуживания, текущего ремонта и среднего ремонта отдельных элементов судна. Ремонтные работы, проведённые в период с 18.12.2013г. по 07.05.2014г. на судоремонтном заводе в порту <адрес> (Украина), на судне «Волгонефть-268», не относятся к операциям по ремонту (включая капитальный), осуществляемому для восстановления транспортного средства международной перевозки (судна «Волгонефть-268») после его повреждения вследствие аварии или действия непреодолимой силы, которые имели место за пределами таможенной территории Таможенного союза. Данные операции были направлены на устранение неисправностей, возникших в результате естественного износа судна «Волгонефть-268» при нормальных условиях его эксплуатации в течение длительного периода времени, а также для предъявления его к промежуточному и доковому освидетельствованию для подтверждения класса.

Как следует из заключения эксперта, задекларированное по ДТ № радионавигационное оборудование установлено на судно «Волгонефть-268», на судне «Механик Чеботарёв» № в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на судоремонтном заводе в порту <адрес> (Украина) были выполнены ремонтные работы в объемах А обслуживания, текущего ремонта и среднего ремонта отдельных элементов судна. Ремонтные работы, проведённые в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на судоремонтном заводе в порту <адрес> (Украина) на судне «Механик Чеботарёв», не относятся к операциям по ремонту (включая капитальный), осуществляемым для восстановления транспортного средства международной перевозки (судна «Механик Чеботарёв») после его повреждения вследствие аварии или действия непреодолимой силы, которые имели место за пределами таможенной территории Таможенного союза. Данные операции были направлены на устранение неисправностей, возникших в результате естественного износа судна «Механик Чеботарёв» при нормальных условиях его эксплуатации в течение длительного периода времени, а также для предъявления его к промежуточному и доковому освидетельствованию для подтверждения класса.

Кроме того, заключением эксперта установлено, что на судне «Капитан Пермяков» номер (№) в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на судоремонтном заводе в порту <адрес> (Украина), были выполнены ремонтные работы в объемах А обслуживания, текущего ремонта, а также среднего и капитального ремонтов отдельных элементов судна. Ремонтные работы, проведённые в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на судоремонтном заводе в порту <адрес> (Украина), на судне «Капитан Пермяков», не относятся к операциям по ремонту (включая капитальный), осуществляемому для восстановления транспортного средства международной перевозки (судна «Капитан Пермяков») после его повреждения вследствие аварии или действия непреодолимой силы, которые имели место за пределами таможенной территории Таможенного союза. Данные операции были направлены на устранение неисправностей, возникших в результате естественного износа судна «Капитан Пермяков» при нормальных условиях его эксплуатации в течение длительного периода времени, а также для предъявления его к промежуточному и доковому освидетельствованию для подтверждения класса. (т. 9 л.д. 7-14).

Как следует из показаний эксперта А, данными им в период предварительного расследования, которые были оглашены с согласия сторон в ходе судебного следствия, он состоит в должности главного государственного таможенного инспектора отдела экспертизы технических товаров и транспортных средств Экспертно-криминалистической службы – регионального филиала Центрального экспертно-криминалистического таможенного управления <адрес>, образование - высшее, квалификация - инженер-механик, специальность - автомобили и автомобильное хозяйство, профессиональная переподготовка по специальности - оценка стоимости предприятий (бизнеса), экспертная специальность – экспертиза технических объектов (товаров) и транспортных средств, экспертиза объектов (товаров) неорганического происхождения, свидетельство на право самостоятельного производства судебных экспертиз №, стаж экспертной работы – 19 лет. Им было составлено заключение эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому на судне «Волгонефть-№) в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на судоремонтном заводе в <адрес> (Украина) были выполнены ремонтные работы в объемах А обслуживания, текущего ремонта и среднего ремонта отдельных элементов судна. Задекларированное по ДТ № радионавигационное оборудование в ходе проведения ремонтных работ было установлено на судно «Волгонефть-268». На судне «Механик Чеботарёв» номер (№) в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на судоремонтном заводе в <адрес> (Украина) были выполнены ремонтные работы в объемах технического обслуживания, текущего ремонта и среднего ремонта отдельных элементов судна. На судне «Капитан Пермяков» номер № в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на судоремонтном заводе в <адрес> (Украина) были выполнены ремонтные работы в объемах технического обслуживания, текущего ремонта, а также среднего и капитального ремонтов отдельных элементов судна. Исследованные им ремонтные работы, проведенные на т/х «Волгонефть-268» № т/х «Механик Чеботарев» № т/х «Капитан Пермяков» №), не относятся к операциям по ремонту (включая капитальный), осуществляемому для восстановления транспортного средства международной перевозки после его повреждения вследствие аварии или действия непреодолимой силы, которые имели место за пределами таможенной территории Таможенного союза. Данные операции были направлены на устранение неисправностей возникших в результате естественного износа данных судов при нормальных условиях их эксплуатации в течение длительного периода времени, а также для их предъявления к промежуточному и доковому освидетельствованию для подтверждения класса.С учетом того факта, что в исполнительной ремонтной ведомости т/х «Волгонефть-268» от ДД.ММ.ГГГГ приложение № к договору № В.Н. 16/12 от ДД.ММ.ГГГГ в п. 14.56 указаны работы по замене кабеля системы контроля за переливом в грузовых танках 95-98% в количестве 850 погонных метров и замена кабеля системы освещения помещений надстройки и сети розеток в количестве 2263 погонных метров, в которых использовалось оборудование, задекларированное по ДТ №, а именно товар № «кабельная продукция для системы контроля за переливом топлива 95%/98% 1- комплект…», данный объём операций (ремонтных работ) соответствует среднему ремонту. Остальные работы по установке радиооборудования соответствуют текущему ремонту.(т. 9 л.д. 49-51).

Также вина Булыгина А.А. подтверждается судовым делом на приход т/х «Волгонефть-268» №, судовым делом на приход т/х «Механик Чеботарев» №, судовым делом на приход т/х «Капитан Пермяков» №, которые были признаны и приобщены в качестве вещественных доказательств в соответствии с постановлением от ДД.ММ.ГГГГ. (т. 7 л.д. 107-108).

Вина Булыгина А.А. подтверждается также исследованными в судебном заседании следующими документами:

- письмом ООО «А» от ДД.ММ.ГГГГ№-СПБ/523, рапортом о техническом состоянии транспортного судна от 01.12.2014г., распечаткой электронного письма от ДД.ММ.ГГГГг.; копией акта приема-передачи от 19.06.2014г.; распечаткой электронного письма от ДД.ММ.ГГГГг.; распечаткой электронного письма от ДД.ММ.ГГГГг.; распечаткой электронного письма от ДД.ММ.ГГГГг.; копией акта приема-передачи от 05.07.2014г.; счет-фактурой № от 20.12.2013г.; счет-фактурой № от 20.12.2013г.; письмом ООО «А» от ДД.ММ.ГГГГ№-СПБ/186; письмом ООО «А» от 09.04.2014г. №-СПБ/176; письмом ООО «А» от 25.03.14г. №-СПБ/134; письмом ООО «А» от 24.05.2014г. №-СПБ/202.; письмом ООО «А» от 19.02.2014г. №-СПБ/066; письмом ООО «А» от 17.12.2013г. №-СПБ/549-1; письмом ООО «А» от 19.12.2013г. №-СПБ/549-1; письмом ООО «А» от 19.12.2013г. №-СПБ/556; письмом ООО «А» от 19.12.2013г. №-СПБ/557; письмом ООО «А» от 17.12.2013г. № БМ/546.; письмом ООО «А» от ДД.ММ.ГГГГ№-СПБ/133; письмом ООО «А» от 17.03.2014г. №-СПБ/111; копией отчета по свидетельствованию судна «Капитан Пермяков» №.80157.185; копией перечня документов, оформленных при освидетельствовании судна «Капитан Пермяков»; копией акта освидетельствования судна «Капитан Пермяков» №.10663.180; копией акта освидетельствования судна «Капитан Пермяков» №.10732.180; копией акта освидетельствования судна «Капитан Пермяков» №.10835.180 копией акта освидетельствования судна «Капитан Пермяков» №.10733.180, CD-диском «Verbatim», с/н N1293ID8030650A2, ноутбуком «SONYVAIO», с/н №, признанными и приобщенными в качестве вещественных доказательств по уголовному делу в соответствии с постановлением от ДД.ММ.ГГГГ (т. 8 л.д. 148-149);

- копией доверенности № от 29.04.2014г.; копией доверенности № от 15.05.2014г.; копией доверенности № от 29.04.2014г.; договором №/А на оказание услуг от 29.04.2014г.; приложением № к договору №/А на оказание услуг; договором №/А на оказание услуг от 29.04.2014г.; приложением № к договору №/А на оказание услуг.; договором №/А на оказание услуг от 15.05.2014г.; приложением № к договору №/А на оказание услуг; договором №/А на оказание услуг от 04.03.2014г.; приложением № к договору №/А на оказание услуг; доверенностью от 04.03.2014г.; договором №/А на оказание услуг от 04.03.2014г.; приложением № к договору №/А на оказание услуг; копией генеральной декларации в отношении т/х «Механик Чеботарев», оформленной по прибытию из Херсона в Кавказ; копией генеральной декларации в отношении т/х «Волгонефть-268» №, признанные и приобщенные в качестве вещественных доказательств по уголовному делу в соответствии с постановлением от ДД.ММ.ГГГГ (т. 7 л.д. 200-201);

- судовым делом на отход т/х «Волгонефть-268» №, признанного и приобщенного в качестве вещественного доказательства по уголовному делу в соответствии с постановлением от ДД.ММ.ГГГГ (т. 8 л.д. 219-220);

- информационным письмом ООО «А» № от 12.05.2014г.; описью документов; копией бэрбоут-чартера от 30.09.2010г.; копией дополнительного соглашения; копией свидетельства о праве собственности; копией свидетельства о праве плавания под государственным флагом РФ; копией классификационного свидетельства; копией международного мерительного свидетельства; копией генеральной декларации; копией агентского договора №-ОМГ от 15.11.2013г.; копией договора № В.Н. 16/12 на ремонт т/х «Волгонефть-268» от 16.11.2013г.; копией предварительной ведомости ремонтных работ т/х «Волгонефть-268»; копией акта приемки судна в ремонт; копией дополнительного соглашения; копией графика платежей; копией акта выполненных работ от 07.05.2014г.; копией акта приемки судна из ремонта; копией справки от 30.04.2014г.; копией письма от 30.04.2014г. №; копией классификационного свидетельства; копией исполнительной ремонтной ведомости т/х «Волгонефть-268»; копией заключения эксперта №-З; копией генеральной декларации; информационным письмом ООО «А» № от 27.05.2014г.; описью документов; копией Устава ООО «А» в новой редакции; копией протокола общего собрания участников ООО «А» от 10.03.2009г.; копией свидетельства о постановке на учет; копией свидетельства о регистрации юридического лица; копией свидетельства о внесении записи в ЕГРЮЛ,; копией приказа № от 11.03.2009г.; копией приказа № от 11.03.2009г.; копией справки; копией уведомления; копией выписки из ЕГРЮЛ; актом выполненных работ от 23.05.2014г.; копией письма от 23.05.2014г. №; копией справки от 20.05.2014г.; копией акта выполненных работ от 23.05.2014г.; копией свидетельства о регистрации судна в А; копией свидетельства о праве плавания под государственным флагом РФ на 2 л.; копия свидетельства о праве собственности; копией бэрбоут-чартера от 30.09.2010г.; копией дополнительного соглашения; копией договора № В.Н. 02/12 на ремонт т/х «Механик Чеботарев» от 02.12.2013г.; копией дополнительного соглашения, копией предварительной ведомости ремонтных работ тх «Механик Чеботарев» от 02.12.2013г.; информационным письмом ООО «А» № от 06.05.2014г.; описью документов; копией агентского договора №-ОМГ от 19.11.2013г.; копией бэрбоут чартера от 16.01.2012г.; копией дополнения к бербоут-чартеру; копией акта приема-передачи; копией дополнительного соглашения от 28.12.2012г.; копией дополнительного соглашения от 31.12.2012г. копией бэрбоут чартера от 30.09.2010г.; копией дополнения к бербоут-чартеру; копией акта приема-передачи; копией дополнительного соглашения от 15.08.2013г.; копией договора № К.П. 19/12 от 19.12.2013г.; копией дополнительного соглашения от 24.03.2014г.; копией протокола о передаче судна на ремонт от 24.12.2013г.; копией предварительной ремонтной ведомости ремонтных работ т/х «Капитан пермяков» от 19.12.2013г.; копией исполнительной ремонтной ведомости ремонтных работ т/х «Капитан пермяков»; копией графика платежей от 19.12.2013г.; копией дополнительного соглашения от 20.04.2014г. копией акта выполненных работ от 01.05.2014г.; копией протокола приема судна после проведения ремонта от 01.05.2014г.; копией письма от 03.05.2014г №; справкой от 30.04.2014г.; копией классификационного свидетельства; копией международного мерительного; копией классификационного свидетельства; копией свидетельства о праве собственности; копией свидетельства о праве плавания под государственным флагом РФ; копией генеральной декларации; копией заключения эксперта №-З; копией генеральной декларации, признанными и приобщенными в качестве вещественных доказательств по уголовному делу (т. 9 л.д. 246-249).

Согласно протоколу обыска от 06.10.2016г., произведен обыск в нежилом помещении по адресу: <адрес> «А», БЦ «Атлантик Сити», оф. 303, <адрес>, используемом ООО «А», в ходе которого обнаружены и изъяты предметы и документы, содержащие сведения о причинах и целях проведенных в конце 2013 – начале 2014 г.г. ремонтных работ на временно вывезенных т/х «Волгонефть-268», т/х «Механик Чеботарев» и т/х «Капитан Пермяков». (т. 6 л.д. 262-268)

Согласно протоколу обыска от 06.10.2016г. произведен обыск в нежилом помещении по адресу: <адрес>, пом. 4, <адрес>, используемом ООО «Траст», в ходе которого изъяты документы, подтверждающие наличие договорных отношений между ООО «А» и ООО «Траст» относительно таможенного оформления временно вывезенных т/х «Волгонефть-268», т/х «Механик Чеботарев» и т/х «Капитан Пермяков» при их прибытии на таможенную территорию Таможенного союза в мае 2014 года после проведенных ремонтных работ на территории Украины.(т. 7 л.д. 14-20)

Согласно протоколу выемки от 13.10.2016г. произведена выемка на таможенном посту «Морской порт «Кавказ» Краснодарской таможни, расположенном по адресу: <адрес>, судового дела на приход т/х «Волгонефть-268» №, судового дела на приход т/х «Механик Чеботарев» №, судового дела на приход т/х «Капитан Пермяков» №, содержащих сведения о прибытии судов на таможенную территорию Таможенного союза после проведенных ремонтных работ на территории Украины. (т. 7 л.д. 50-54)

Согласно протоколу осмотра документов от 20.10.2016г. произведен осмотр судового дела на приход т/х «Волгонефть-268» №, судового дела на приход т/х «Механик Чеботарев» №, судового дела на приход т/х «Капитан Пермяков» №, изъятых в ходе производства 13.10.2016г. выемки на таможенном посту «Морской порт «Кавказ» Краснодарской таможни, расположенном по адресу: <адрес>. Указанным протоком осмотра подтверждается факт проведения на территории Украины ремонтных работ на временно вывезенных т/х «Волгонефть-268», т/х «Механик Чеботарев» и т/х «Капитан Пермяков» после их убытия с таможенной территории Таможенного союза.(т. 7 л.д. 103-106)

Согласно протоколу осмотра предметов и документов от 03.11.2016г. произведен осмотр предметов и документов, изъятых в ходе производства 06.10.2016г. обыска в нежилом помещении, используемом ООО «Траст», расположенном по адресу: <адрес>, пом. 4, <адрес>. Указанным протоколом подтверждается наличие договорных отношений между ООО «А» и ООО «Траст» относительно таможенного оформления временно вывезенных т/х «Волгонефть-268», т/х «Механик Чеботарев» и т/х «Капитан Пермяков» при их прибытии на таможенную территорию Таможенного союза в мае 2014 года после проведенных ремонтных работ на территории Украины. (т. 7 л.д. 195-199)

Согласно протоколу осмотра предметов и документов 10.11.2016г. произведен осмотр предметов и документов, изъятых в ходе производства 06.10.2016г. обыска в нежилом помещении, используемом ООО «А», расположенном по адресу: <адрес> «А», БЦ «Атлантик Сити», оф. 303, <адрес> и установлено, что изъятые в ходе обыска документы, а также сведения, содержащиеся на электронных носителях информации, подтверждают фактпланирования проведения на т/х «Волгонефть-268», т/х «Механик Чеботарев» и т/х «Капитан Пермяков» ремонтных операций, направленных на устранение неисправностей, возникших в результате естественного износа данных судов, а также для предъявления их к промежуточному и доковому освидетельствованию ФАУ «Российский морской регистр судоходства» для подтверждения класса, до их выхода за пределы таможенной территории Таможенного союза. В ноутбуке «SONYVAIO», с/н №, имеются заблаговременно разработанные планы по ремонту судов ООО «А», содержащие информацию о запланированных сроках проведения ремонтных работ, предварительную стоимость ремонтных работ, местах проведения ремонтных работ на т/х «Волгонефть-268», т/х «Механик Чеботарев» и т/х «Капитан Пермяков».

Как следует из письма ООО «А» от ДД.ММ.ГГГГ№ Булыгин А.А. был осведомлен до выхода т/х «Капитан Пермяков» за пределы таможенной территории Таможенного союза о том, что на данном судне запланировано проведение ремонта на территории Украины, поскольку письмо датировано 05.12.2013г., а судно покинуло таможенную территорию Таможенного союза только 06.12.2013г.

Согласно рапорту о техническом состоянии транспортного судна т/х «Капитан Пермяков» от 01.12.2014г., аварийные случаи, происшествия и брак в работе т/х «Капитан Пермяков» отсутствовали. (т. 8 л.д. 7-147)

Согласно протоколу выемки от 10.11.2016г. произведена выемка на таможенном посту «Морской порт «Азов» Ростовской таможни по адресу: <адрес> спуск, 1, <адрес>, судового дела на отход т/х «Волгонефть-268» №, содержащего сведения об убытии судна за пределы таможенной территории Таможенного союза. (т. 8 л.д. 210-214)

Согласно протоколу осмотра документов от 15.11.2016г. произведен осмотр судового дела на отход т/х «Волгонефть-268» №, изъятого в ходе производства ДД.ММ.ГГГГ выемки на таможенном посту «Морской порт «Азов» Ростовской таможни по адресу: <адрес> спуск, 1, <адрес>. Осмотром подтверждается предоставление в таможенный орган сведений о временном вывозе с таможенной территории Таможенного союза транспортного средства международной перевозки т/х «Волгонефть-268» для завершения международной перевозки грузов, а также факт наличия на борту ранее приобретенного для установки в ходе предстоящих ремонтных работ радионавигационного оборудования, задекларированного по ДТ №.

Согласно объяснению капитана т/х «Волгонефть-268» А от ДД.ММ.ГГГГ, находящееся на т/х «Волгонефть-268» радиооборудование предназначено для замены устаревшего радиооборудования, установленного на судне. Замена планируется в 2014 году. Имеется устное распоряжение от судовладельца работать на реке до закрытия навигации ДД.ММ.ГГГГ

Как видно из электронного письма А от 24.11.2013г. (т. 8 л.д. 215-218), находящееся на т/х «Волгонефть-268» радиооборудование, планируется к установке взамен устаревшего в мае-июне 2014 года в период ремонта на территории РФ.

Согласно протоколу осмотра документов от 15.11.2016г. произведен осмотр копий судового дела на отход т/х «Механик Чеботарев» №, судового дела на отход т/х «Капитан Пермяков» №, полученных письмом таможенного поста «Морской порт «Азов» Ростовской таможни (исх. №.1/2088 от ДД.ММ.ГГГГ). Осмотром подтверждается предоставление в таможенный орган сведений о временном вывозе с таможенной территории Таможенного союза транспортных средств международной перевозки т/х «Механик Чеботарев» и т/х «Капитан Пермяков» для завершения международной перевозки грузов. (т. 9 л.д. 20-23)

Согласно протоколу выемки от 07.02.2017г., произведена выемка на таможенном посту «Морской порт «Кавказ» Краснодарской таможни, по адресу: <адрес>, информационных писем ООО «А» № от ДД.ММ.ГГГГ, № от 27.05.2014г., № от ДД.ММ.ГГГГ, содержащих сведения о проведении ремонтных работ в период выполнения международной перевозки на временно вывезенных т/х «Волгонефть-268», т/х «Механик Чеботарев» и т/х «Капитан Пермяков». (т. 9 л.д. 237-239)

Согласно протоколу осмотра документов 09.02.2017г. произведен осмотр информационных писем ООО «А» № от 12.05.2014г., № от 27.05.2014г., № от 06.05.2014г. с прилагаемыми к ним документами, изъятых в ходе производства ДД.ММ.ГГГГ выемки на таможенном посту «Морской порт «Кавказ» Краснодарской таможни, по адресу: <адрес>. Осмотром установлено, что генеральным директором ООО «А» Булыгиным А.А. в адрес таможенного поста «Морской порт «Кавказ» Краснодарской таможни направлены информационные письма ООО «А» № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ с прилагаемыми документами, согласно которым в период выполнения международной перевозки временно вывезенными т/х «Волгонефть-268», т/х «Механик Чеботарев» и т/х «Капитан Пермяков» возникла потребность в текущем ремонте, операциях по техническому обслуживанию судов, необходимых для обеспечения сохранности судов. В письмах Булыгиным А.А. указывалось на необходимость оформления т/х «Волгонефть-268», т/х «Механик Чеботарев» и т/х «Капитан Пермяков» в ходе завершения международной перевозки в соответствии с п. 1 ст. 347 ТК ТС.

Согласно копии письма Российского Морского Регистра Судоходства № от ДД.ММ.ГГГГ ремонт т/х «Волгонефть-268» проводился в период с 18.12.2013г. г. по 30.04.2014г. в порту Херсон (Украина) с целью поддержания исправного технического состояния судна и его технико-эксплуатационных характеристик на уровне требований Регистра Судоходства, для сохранения действия судовых документов.

Согласно копии письма Российского Морского Регистра Судоходства № от 23.05.2014г. ремонт т/х «Волгонефть-268» проводился в период с 06.12.2013г. по 23.05.2014г. в порту Херсон (Украина) с целью поддержания исправного технического состояния судна и его технико-эксплуатационных характеристик на уровне требований Регистра Судоходства, для сохранения действия судовых документов.

Согласно копии письма Российского Морского Регистра Судоходства № от ДД.ММ.ГГГГ ремонт т/х «Волгонефть-268» проводился в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в порту Измаил (Украина) с целью поддержания исправного технического состояния судна и его технико-эксплуатационных характеристик на уровне требований Регистра Судоходства, для сохранения действия судовых документов. (т. 9 л.д. 240-245).

Согласно акту камеральной таможенной проверки Южного таможенного управления №/А0053 от 15.09.2016г., Южным таможенным управлением проведена камеральная таможенная проверка в отношении ООО «А» по вопросу помещения т/х «Волгонефть-268» (№

В ходе данной проверки установлено, что ООО «А» в нарушение п. 2 ст. 347 ТК ТС в период с 18.12.2013г. по 07.05.2014г., 06.12.2013г. по 23.05.2014г., с 24.12.2013г. по 01.05.2014г. во время нахождения т/х «Волгонефть-268», т/х «Механик Чеботарев», т/х «Капитан Пермяков», соответственно, в портах Херсон и Измаил (Украина) произвело работы по ремонту данных судов, не предусмотренные п. 1 ст. 347 ТК ТС, что является нарушением порядка перемещения транспортного средства международной перевозки при осуществлении международных перевозок товаров, пассажиров и багажа, установленного главой 48 ТК ТС. (т. 1 л.д. 18-50)

Согласно решению № от 15.09.2016г., Южное таможенное управление по результатам рассмотрения акта камеральной таможенной проверки №ДД.ММ.ГГГГ принимает решение о необходимости уплаты ООО «А» на основании п. 2 ст. 247 ТК ТС в отношении товара – судно «Волгонефть-268» (IMO 8230962), ввезенного ДД.ММ.ГГГГ на таможенную территорию Таможенного Союза, таможенных пошлин и налогов в соответствии со ст. 262 ТК ТС. (т. 1 л.д. 51-52)

Согласно решению №ДД.ММ.ГГГГ принимает решение о необходимости уплаты ООО «А» на основании п. 2 ст. 247 ТК ТС в отношении товара – судно «Механик Чеботарев» (IMO 8858697), ввезенного ДД.ММ.ГГГГ на таможенную территорию Таможенного Союза, таможенных пошлин и налогов в соответствии со ст. 262 ТК ТС.(т. 1 л.д. 53-54)

В соответствии с решением по результатам таможенной проверки № 15.09.2016г. (т. 1 л.д. 55-56) Южное таможенное управление по результатам рассмотрения акта камеральной таможенной проверки № от ДД.ММ.ГГГГ принимает решение о необходимости уплаты ООО «А» на основании п. 2 ст. 247 ТК ТС в отношении товара – судно «Капитан Пермяков» (№), ввезенного ДД.ММ.ГГГГ на таможенную территорию Таможенного Союза, таможенных пошлин и налогов в соответствии со ст. 262 ТК ТС.

Согласно требованию Краснодарской таможни об уплате таможенных платежей от ДД.ММ.ГГГГ№, сумма таможенных платежей, подлежащих уплате ООО «А» с связи с совершением с транспортным средством международной перевозки (т/х «Волгонефть-268») операций по ремонту вне таможенной территории Таможенного союза, составила 17 039 060,70 рублей.(т. 7 л.д. 23-25)

Согласно требованию Краснодарской таможни об уплате таможенных платежей от ДД.ММ.ГГГГ№, сумма таможенных платежей, подлежащих уплате ООО «А» с связи с совершением с транспортным средством международной перевозки (т/х «Механик Чеботарев») операций по ремонту вне таможенной территории Таможенного союза, составила 20 505 541,91 рублей.(т. 7 л.д. 26-28)

Согласно требованию Краснодарской таможни об уплате таможенных платежей от ДД.ММ.ГГГГ№, сумма таможенных платежей, подлежащих уплате ООО «А» с связи с совершением с транспортным средством международной перевозки (т/х «Капитан Пермяков») операций по ремонту вне таможенной территории Таможенного союза, составила 24 880 122,13 рублей.

Копией судового дела на отход т/х «Механик Чеботарев» № подтверждается предоставление в таможенный орган сведений о временном вывозе с таможенной территории Таможенного союза транспортного средства международной перевозки т/х «Механик Чеботарев» для завершения международной перевозки грузов. (т. 1 л.д. 142-164)

Также копия судового дела на отход т/х «Капитан Пермяков» № подтверждает предоставление в таможенный орган сведений о временном вывозе с таможенной территории Таможенного союза транспортного средства международной перевозки т/х «Капитан Пермяков» для завершения международной перевозки грузов. (т. 1 л.д. 117-141)

Из копии уведомления Российского Морского Регистра Судоходства № от 17.12.2013г. следует, что 16.03.2014г. заканчивается срок предъявления к доковому освидетельствованию т/х «Капитан Пермяков».(т. 2 л.д. 33)

Из копии уведомления Российского Морского Регистра Судоходства № от 12.12.2013г. следует, что ДД.ММ.ГГГГ заканчивается срок предъявления к доковому освидетельствованию т/х «Волгонефть-268». (т. 2 л.д. 93)

Согласно письма Российского Морского Регистра Судоходства № от 29.06.2015г., в период с 09.01.2014г. по 01.05.2014г. выполнены промежуточное и доковое освидетельствования т/х «Капитан Пермяков», при этом заявок на освидетельствование судна в связи с аварийными случаями в РМРС не поступало. (т. 2 л.д. 96)

Из письма Российского Морского Регистра Судоходства № от 26.06.2015г. следует, что в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ выполнены промежуточное и доковое освидетельствования т/х «Волгонефть-268», при этом заявок на освидетельствование судна в связи с аварийными случаями в РМРС не поступало. (т. 2 л.д. 98)

Согласно письма Российского Морского Регистра Судоходства № от 26.06.2015г. (т. 2 л.д. 100, в период с 11.12.2013г. по 23.05.2014г. выполнены промежуточное и доковое освидетельствования т/х «Механик Чеботарев», при этом заявок на освидетельствование судна в связи с аварийными случаями в РМРС не поступало.

Оценивая показания свидетелей А, А, А, А, А, А, А, А, А, А, данными ими в период предварительного расследования, суд отмечает, что они логичны и последовательны и в совокупности с приведенными доказательствами, устанавливают одни и те же факты.

Оценивая изложенные доказательства в совокупности, суд пришел к твердому убеждению, что вина Булыгина А.А. в совершении действий, указанных в установочной части приговора – доказана.

Подсудимый Булыгин А.А. на учете у врача нарколога и врача психиатра не состоит.

Адекватное и разумное поведение Булыгина А.А. в судебном заседании, убедили суд, что он не только осознавал фактический характер и общественную опасность своих действий, но и руководил ими. По изложенным основаниям суд признает Булыгина А.А. вменяемым в отношении совершенного им деяния.

Действия подсудимого Булыгина А.А. правильно квалифицированы по п. «г» ч. 2 ст. 194 УК РФ, как уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации, совершенном в особо крупном размере.

Предъявленное Булыгину А.А. обвинение обосновано и подтверждается доказательствами, собранными по уголовному делу.

Судом установлено, что подсудимый Булыгин А.А. впервые привлекается к уголовной ответственности, совершил преступление средней степени тяжести.

Обстоятельствами, смягчающими наказание подсудимого Булыгина А.А. предусмотренные ч.1 ст.61 УК РФ, является наличие малолетних детей.

Обстоятельств, отягчающих наказание подсудимого Булыгина А.А., не имеется.

В судебном заседании защитником Булыгина А.А. - Скляр Р.В. заявлено ходатайство о прекращении уголовного дела на основании ст.76.2 УК РФ в порядке ч.1 ст.25.1 УПК РФ, со ссылкой на то, что Булыгин А.А. обвиняется в совершении преступления средней тяжести. В настоящее время ущерб возмещен, требования Краснодарской таможни об уплате таможенных платежей от ДД.ММ.ГГГГ с номерами 644, 645, 646 (т/х «Волгонефть - 268» - 17 039 060,7 рулей, т/х «Механик Чеботарев» - 20 505 541,91 рублей, т/х «Капитан Пермяков» - 24 880 122,13 рублей) исполнены в полном объеме, всего на сумму 62 424 724,74 рублей. Ущерб государству отсутствует, кроме того, выплачены установленные законом пени. Ранее Булыгин А.А. не привлекался к уголовной ответственности, на иждивении Булыгина А.А. находятся двое детей, характеризуется он положительно. В соответствии с частью 2 статьи 27 УПК РФ Булыгин А.А. выразил свое согласие на прекращение головного дела по основанию, предусмотренному статьей 25.1 УПК РФ. Обстоятельства, препятствующие освобождению Булыгина А.А. от уголовной ответственности и назначению меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа отсутствуют.

Булыгин А.А. поддержал указанное ходатайство защитника, выразив свое согласие на прекращение уголовного дела на основании ст.76.2 УК РФ в порядке ч.1 ст.25.1 УПК РФ.

Государственный обвинитель возражал против удовлетворения ходатайства, ссылаясь на то, что Булыгин А.А. себя виновным в совершении преступления не признал, что подтверждается обжалованием решения таможенного органа в арбитражные суды, добровольно ущерб возмещен не был, в связи с чем основания для прекращения уголовного дела не имеется.

Суд, выслушав всех участников процесса по указанному ходатайству, приходит к следующему:

Апелляционным постановлением <адрес>вого суда от ДД.ММ.ГГГГ, постановление Темрюкского районного суда от ДД.ММ.ГГГГ о прекращении уголовного дела в отношении Булыгина А.А., обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного п. «г» ч.2 ст.194 УК РФ, на основании ст.25.1 УПК РФ с назначением ему меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа в размере 250000 рублей отменено, уголовное дело направлено на новое судебное рассмотрение в тот же суд, в ином составе со стадии предварительного слушания.

Из указанного апелляционного постановления следует, что судом первой инстанции в описательно-мотивировочной части постановления не приведены: описание преступного деяния, в совершение которого лицо подозревается или обвиняется, с указанием пункта, части, статьи УК РФ; выводы, что выдвинутое в отношении лица подозрение или предъявленное лицу обвинение подтверждается доказательствами, собранными по уголовному делу. Суд не убедился, что предъявленное Булыгину А.А. обвинение обосновано и подтверждается доказательствами, собранными по уголовному делу. Судом не принято во внимание, что Булыгин А.А. не был согласен с предъявленным обвинением, что подтверждается обжалованием решения таможенного органа в арбитражные суды. Не дана оценка тому, что возмещение ущерба является одним из оснований для прекращения уголовного дела, так и для признания данного обстоятельства, в соответствии со ст. 61 УК РФ смягчающим наказание. Необходимо дать оценку, что задолженность по уплате таможенных пошлин, налогов, пеней не была погашена добровольно в установленные сроки, в связи с чем приняты решения о принудительном взыскании денежных средств в бесспорном порядке по инкассовым поручениям.

Уголовного кодекса Российской Федерации, вправе прекратить уголовное дело или уголовное преследование в отношении лица, обвиняемого в совершении преступления средней тяжести, если это лицо возместило ущерб или иным образом загладило причиненный преступлением вред, и назначить данному лицу меру уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.

Прекращение уголовного дела или уголовного преследования в связи с назначением меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа допускается в любой момент производства по уголовному делу до удаления суда в совещательную комнату для постановления приговора.

Согласно ст.76.2 УК РФ (в ред. от 06.07.2016г.) лицо, впервые совершившее преступление средней тяжести, может быть освобождено судом от уголовной ответственности с назначением судебного штрафа в случае, если оно возместило ущерб или иным образом загладило причиненный преступлением вред.

В соответствии с п. 16.1. Постановления Пленума Верховного Суда РФ от ДД.ММ.ГГГГ N 19 «О применении судами законодательства, регламентирующего основания и порядок освобождения от уголовной ответственности», исходя из положений статьи 76.2 УК РФ освобождение от уголовной ответственности с назначением судебного штрафа возможно при наличии указанных в ней условий: лицо впервые совершило преступление небольшой или средней тяжести, возместило ущербили иным образом загладило причиненный преступлением вред.

Из представленных в суд материалов следует, что преступление, предусмотренное п. «г» ч.2 ст.194 УК РФ относится к преступлению средней тяжести, Булыгин А.А. ранее не судим, впервые привлекается к уголовной ответственности,ущерб причиненный преступлением возмещен, что подтверждается информацией И.О. заместителя начальника Краснодарской таможни, из которой следует, что взысканы на основании инкассовых поручений, задолженность по уплате таможенных платежей в размере 62 424 724,74 руб. и пени в размере 17 179 448, 40 рублей (т.12 л.д.96-102). Ущерб государству отсутствует. Кроме того, выплачены установленные законом пени.

В соответствии с частью 2 статьи 27 УПК РФ обязательным условием принятия решения о назначении меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа является согласие на это лица, совершившего преступление.

В ходе судебного заседания Булыгин А.А. выразил свое согласие на прекращение головного дела по основанию, предусмотренному статьей 25.1 УПК РФ.

Уголовный кодекс Российской Федерации и Уголовно-процессуальный кодекс Российской Федерации не связывают освобождение от уголовной ответственности в связи с назначением судебного штрафа с признанием подсудимым своей вины.

Из решения Арбитражного суда <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ№, постановления арбитражного суда апелляционной инстанции по проверке законности и обоснованности решений (определений) арбитражных судов, не вступивших в законную силу от ДД.ММ.ГГГГ (№ и №) следует, что заявителем выступал ООО «А», которое является самостоятельным юридическим лицом и с ДД.ММ.ГГГГ Булыгин А.А. генеральным директором либо руководителем исполнительного органа юридического лица не является.По мнению суда, обжалование решения таможенного органа в арбитражном суде иным лицом в данном случае ООО «А» не является одним из обстоятельств установленных законом, при которых исключается возможность вынесения решения о назначении меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.

Судом исследованы обстоятельства уголовного дела связанные с возмещением ущерба, установлено, что требования Краснодарской таможни об уплате таможенных платежей исполнены в полном объеме. Ущерб государству отсутствует.Денежные средства Булыгиным А.А. не укрывались, не выводились, добровольно возместить ущерб не имел фактической возможности, так как счета были арестованы.

Статья 76.2 УК РФ, ст. 25.1. УПК РФ возможность применения меры уголовно-правового характера напрямую связаны с возмещением ущерба, но не связаны с порядком возмещения ущерба, исходя из буквального толкования закона, достаточно самого факта возмещения ущерба и наличия других необходимых признаков (совершения преступления небольшой или средней тяжести, совершения преступления впервые).Аналогичная позиция содержится в п. 16.1. Постановления Пленума Верховного Суда РФ от ДД.ММ.ГГГГ N 19 «О применении судами законодательства, регламентирующего основания и порядок освобождения от уголовной ответственности»: «Исходя из положений статьи 76.2 УК РФ освобождение от уголовной ответственности с назначением судебного штрафа возможно при наличии указанных в ней условий: лицо впервые совершило преступление небольшой или средней тяжести, возместило ущерб или иным образом загладило причиненный преступлением вред».

В соответствии с Постановлением Пленума Верховного Суда РФ от ДД.ММ.ГГГГ№ «О ходе выполнения судами РФ постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от ДД.ММ.ГГГГ№ «О практике применения судами законодательства, регламентирующего особенности уголовной ответственности за преступления в сфере предпринимательской и иной экономической деятельности» судам рекомендовано принимать решения о прекращении уголовного преследования в отношении предпринимателей во всех случаях, когда имеются основания, предусмотренные статьями75 – 76.2 УК РФ.

При таких обстоятельствах, суд считает возможным на основании ст.76.2 УК РФ освободить Булыгина А.А. от уголовной ответственности по п. «г» ч.2 ст.194 УК РФ и в соответствии со ст.25.1 УПК РФ уголовное дело прекратить с назначением меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.

Определяя размер судебного штрафа, суд исходит из положения ст.104.5 УК РФ, учета тяжести совершенного преступления и имущественного положения Булыгина А.А., наличия на иждивении двоих детей: несовершеннолетнего сына Б, ДД.ММ.ГГГГ года рождения и малолетней дочери Б, ДД.ММ.ГГГГ года рождения.

С учетом изложенного, тяжести преступления, положений ч.2 ст.104.5 УК РФ, суд считает необходимым назначить штраф в размере двухсот пятидесяти тысяч рублей.

При решении вопроса о вещественных доказательствах, суд руководствуется требованиями ст.ст. 81, 82 УПК РФ.

На основании изложенного, в соответствии со ст.76.2, 104.5 УК РФ, руководствуясь ст.25.1, ст.446.2 УПК РФ, суд,

ПОСТАНОВИЛ:

Ходатайство о прекращении уголовного дела по основаниям, предусмотренным ст. 25.1 УПК РФ и назначение меры уголовно- правового характера в виде судебного штрафа в отношении Булыгина А,А., удовлетворить.

Прекратить уголовное дело в отношении Булыгина А,А., обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного п. «г» ч.2 ст.194 УК РФ, на основании ст.25.1 УПК РФ и назначить ему меру уголовно-правового характера в виде судебного штрафа в размере двух сот пятидесяти тысяч рублей (250.000 рублей).

В соответствии со ст.104.5 УК РФ установить срок, в течение которого Булыгин А.А. обязан оплатить судебный штраф, до 30.04.2018г.

Разъяснить Булыгину А.А. последствия неуплаты судебного штрафа в установленный срок, предусмотренный ч.2 ст.104.4 УК РФ - в случае неуплаты судебного штрафа в установленный судом срок судебный штраф отменяется, и лицо привлекается к уголовной ответственности по соответствующей статье Особенной части УК РФ, а также необходимость представления сведений об уплате судебного штрафа судебному приставу-исполнителю в течение 10 дней после истечения срока, установленного для оплаты штрафа.

Мера пресечения в отношении Булыгина А.А. не избиралась.

Вещественные доказательства – хранить при материалах уголовного дела.

- ноутбук «SONY VAIO»с.н. № и зарядное устройство к нему, хранящийся в камере хранения вещественных доказательств Южной оперативной таможни по адресу: <адрес> после вступления постановления в законную силу передать по правовой принадлежности.

Постановление может быть обжаловано в суд апелляционной инстанции в Краснодарский краевой суд через Темрюкский районный суд в течение 10 дней со дня его провозглашения.

Председательствующий Е.В.Метелкин