Гражданский кодекс часть 1

Филимоновой Светланы Геннадьевны, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, уроженки <адрес>, гражданки РФ, имеющей высшее образование, замужней, имеющей на иждивении двоих малолетних детей, не работающей, не военнообязанной, зарегистрированной и проживающей по адресу: <адрес>, ранее не судимой,

обвиняемой в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст.199 УК РФ,

У С Т А Н О В И Л:

Филимонова С.Г. совершила уклонение от уплаты налогов с организации, то есть уклонение от уплаты налогов с организации путем включения в налоговую декларацию заведомо ложных сведений, совершенное в крупном размере.

Преступление совершено Филимоновой С.Г. в <адрес> при следующих обстоятельствах.

ДД.ММ.ГГГГ в соответствии с Федеральным Законом №129-ФЗ от 08.08.2001 «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» ООО «Экспедитор-Про» зарегистрировано в качестве юридического лица за основным государственным регистрационным номером № с присвоением ИНН №, и состоит на налоговом учете в МИ ФНС России №9 по Волгоградской области, расположенной по адресу: город Волгоград, Краснооктябрьский район, проспект Ленина, дом 67. Юридический и фактический адрес организации: город Волгоград, Тракторозаводский район, улица имени Академика Богомольца, дом 9 помещение 1. В период 2013-2014 годов юридический и фактический адрес организации располагался: город Волгоград, улица Николая Отрады, дом 4 «а».

Основным видом деятельности организации в период 2013-2014 годов являлось перевозки и торговля легковыми автомобилями и легковыми автотранспортными средствами. В соответствии с приказом №3 от 03.12.2012 должность генерального директора ООО «Экспедитор-Про» занимает Филимонова С.Г.

На основании ст.143 НК РФ ООО «Экспедитор-Про» в период 2013-2014 гг. являлось плательщиком налога на добавленную стоимость (далее по тексту НДС).

В соответствии с пп.1 п.1 ст.146 НК РФ объектом налогообложения признается реализация товаров (работ, услуг) на территории Российской Федерации.

Согласно п.1 ст.154 НК РФ налоговая база при реализации налогоплательщиком товаров (работ, услуг) определяется как стоимость этих товаров (работ, услуг).

Согласно ст.163 и п. 3 ст. 164 НК РФ налоговый период устанавливается как квартал, а налогообложение производится по налоговой ставке 18 процентов.

Согласно пп.2 п.1 ст.167 НК РФ моментом определения налоговой базы является наиболее ранняя из дат - день оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав.

В соответствии с п.п.1 и 2 ст.168 НК РФ при реализации товаров (работ, услуг), передаче имущественных прав налогоплательщик дополнительно к цене (тарифу) реализуемых товаров (работ, услуг), передаваемых имущественных прав обязан предъявить к оплате покупателю этих товаров (работ, услуг), имущественных прав соответствующую сумму налога. Сумма налога, предъявляемая налогоплательщиком покупателю товаров (работ, услуг), имущественных прав, исчисляется по каждому виду этих товаров (работ, услуг), имущественных прав как соответствующая налоговой ставке процентная доля указанных в пункте 1 настоящей статьи цен (тарифов).

В соответствии с п.п.1 и 2 ст.171 НК РФ предусмотрено, что налогоплательщик вправе уменьшить общую сумму налога на сумму налоговых вычетов. Вычетам подлежат суммы налога, предъявленные налогоплательщику при приобретении товаров (работ, услуг), а также имущественных прав на территории Российской Федерации.

Согласно п.1 ст.172 НК РФ налоговые вычеты производятся на основании счетов-фактур, выставленных продавцами при приобретении плательщиком товаров (работ, услуг).

В соответствии с п.1 ст.173 НК РФ сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, исчисляется по итогам каждого налогового периода, как уменьшенная на сумму налоговых вычетов.

В соответствии с п.1 ст.174 НК РФ (в редакции федерального закона №172-ФЗ от 13 октября 2008 года) - уплата налога по операциям, признаваемым объектом налогообложения в соответствии с подпунктами 1 - 3 пункта 1 статьи 146 настоящего Кодекса, на территории Российской Федерации производится по итогам каждого налогового периода исходя из фактической реализации (передачи) товаров (выполнения, в том числе для собственных нужд, работ, оказания, в том числе для собственных нужд, услуг) за истекший налоговый период равными долями не позднее 20-го числа каждого из трех месяцев, следующего за истекшим налоговым периодом.

В соответствии с п. 1 ст. 174 НК РФ (в редакции ФЗ № 382 от 29 ноября 2014 года) - уплата налога по операциям, признаваемым объектом налогообложения в соответствии с подпунктами 1 - 3 пункта 1 статьи 146 настоящего Кодекса, на территории Российской Федерации производится по итогам каждого налогового периода исходя из фактической реализации (передачи) товаров (выполнения, в том числе для собственных нужд, работ, оказания, в том числе для собственных нужд, услуг) за истекший налоговый период равными долями не позднее 25-го числа каждого из трех месяцев, следующего за истекшим налоговым периодом, если иное не предусмотрено настоящей главой.

В силу ст.ст.7 и 19 Федерального Закона №402-ФЗ от 06.12.2011 «О бухгалтерском учете» директор ООО «Экспедитор-Про» Филимонова С.Г., как руководитель экономического субъекта, нес ответственность за организацию и ведение бухгалтерского учета в организации, хранение документов бухгалтерского учета, а также организацию и осуществление внутреннего контроля совершаемых фактов хозяйственной жизни, соблюдение законодательства при выполнении хозяйственных операций, правильность исчисления и уплаты в соответствующие бюджеты и внебюджетные фонды налогов и страховых взносов.

Согласно п.п. 1,2 ст. 156 НК РФ налогоплательщики при осуществлении предпринимательской деятельности в интересах другого лица на основе договоров поручения, договоров комиссии либо агентских договоров определяют налоговую базу как сумму дохода, полученную ими в виде вознаграждений (любых иных доходов) при исполнении любого из указанных договоров. На операции по реализации услуг, оказываемых на основе договоров поручения, договоров комиссии или агентских договоров и связанных с реализацией товаров (работ, услуг), не подлежащих налогообложению (освобождаемых от налогообложения) в соответствии со статьей 149 НК РФ, не распространяется освобождение от налогообложения, за исключением посреднических услуг по реализации товаров (работ, услуг), указанных в пункте 1, подпунктах 1 и 8 пункта 2 и подпункте 6 пункта 3 статьи 149 НК РФ.

В нарушение указанных нормативных актов Филимонова С.Г., умышленно, с целью уклонения от уплаты налогов с общества в крупном размере, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий и желая их наступления, необоснованно применила налоговые вычеты по НДС на основании фиктивных документов, оформленных от имени ООО «Сатис» ИНН 3662194280, ООО «Метида» ИНН 3662172712, ООО «Пантера» ИНН 7325104012, а также не отразила в полном объеме в налоговой и бухгалтерской отчетности общества стоимость транспортных услуг с учетом НДС, по счет-фактурам выставленным в адрес своих контрагентов, что привело к неуплате налогов в бюджет в крупном размере, при следующих обстоятельствах.

Так, в 2013-2014 годах ООО «Экспедитор-Про» осуществляло перевозки и торговлю легковыми автомобилями и легковыми автотранспортными средствами, оказывало экспедиторские услуги.

Примерно в начале января 2013 года, у генерального директора ООО «Экспедитор-Про» Филимоновой С.Г. возник преступный умысел, направленный на уклонение от уплаты налогов с руководимой ею организации, путем оформления документов первичного бухгалтерского учета, свидетельствующих о якобы привлечении в качестве субподрядных организаций ООО «Сатис», ООО «Метида» и ООО «Пантера» для осуществления грузоперевозок, являющихся лжепредприятиями, не осуществляющими реальной финансово-хозяйственной деятельности, а следовательно, не производящими уплату установленных законодательством налогов, с дальнейшим включением в налоговые декларации заведомо ложных сведений.

С целью реализации права на необоснованное применение налоговых вычетов по НДС, применяя вышеуказанную преступную схему, Филимонова С.Г. примерно в январе 2013 года, получила от неустановленного лица реквизиты и светокопии учредительных документов лжепредприятий ООО «Сатис», ООО «Метида», ООО «Пантера», для осуществления безналичного перечисления денежных средств на расчетные счета данных организаций за якобы оказанные услуги перевозок, которые в действительности осуществлялись привлеченными Филимоновой С.Г. организациями и индивидуальными предпринимателями, не являющимися плательщиками НДС, за безналичный расчет через расчетные счета ООО «Сатис», ООО «Метида» и ООО «Пантера», путем оформления документов от указанных лжепредприятий.

Далее, Филимонова С.Г. продолжая реализовывать задуманное, в период с января 2013 года по декабрь 2014 года осуществляла безналичное перечисление денежных средств на расчетные счета, на основании фиктивных документов по взаимоотношениям с ООО «Сатис», ООО «Метида», ООО «Пантера», якобы оплачивая услуги перевозок с включением в их стоимость сумм НДС, для дальнейшего перечисления организациям и индивидуальным предпринимателям, фактически осуществлявшим перевозки грузов, тем самым создавая видимость правомерной предпринимательской деятельности, согласно которой ООО «Экспедитор-Про», привлекало в качестве субподрядчиков указанные выше общества.

Далее, продолжая реализовывать преступные намерения, направленные на необоснованное применение налоговых вычетов по НДС, в период с января 2013 года по декабрь 2014 года, Филимонова С.Г. получила бухгалтерские документы (договоры, счета-фактуры, акты выполненных работ, акты), в соответствии с которыми ООО «Сатис», ООО «Метида» и ООО «Пантера» якобы осуществляли перевозки, которые в действительности осуществлялись привлеченными Филимоновой С.Г. организациями и индивидуальными предпринимателями не применяющими общий режим налогообложения, за безналичный расчет через расчетные счета ООО «Сатис», ООО «Метида» и ООО «Пантера», путем оформления документов от указанных лжепредприятий.

По мере получения первичных бухгалтерских документов Филимонова С.Г., осознавая общественную опасность и противоправность своих действий и желая наступления общественно опасных последствий в виде неуплаты налогов в бюджет Российской Федерации, умышленно используя реквизиты ООО «Сатис», ООО «Метида» и ООО «Пантера», и заведомо зная о том, что указанные общества никаких услуг не выполняли, а фактически, перевозки осуществлялись привлеченными Филимоновой С.Г. организациями и индивидуальными предпринимателями, не являющимися плательщиками НДС, за безналичный расчет, путем оформления документов от указанных лжепредприятий, для последующего включения НДС в стоимость оказанных услуг, с целью получения права на применение налогового вычета по НДС, с января 2013 года передавала указанные документы главному бухгалтеру Свидетель №7, не ставя последнюю в известность о своих преступных намерениях, которая, являясь главным бухгалтером ООО «Экспедитор-Про», осуществляла ведение бухгалтерского, налогового учетов и составление налоговой отчетности общества, для их учета в данной отчетности.

Примерно в начале января 2013 года, у генерального директора ООО «Экспедитор-Про» Филимоновой С.Г., возник преступный умысел, направленный на уклонение от уплаты налогов с организации путем не отражения в налоговой и бухгалтерской отчетности общества сумм по уплате транспортных услуг с учетом НДС, по счет-фактурам, выставленным в адрес своих контрагентов.

Так, в период 2013 – 2014 гг. ООО «Экспедитор-Про» осуществляло транспортные услуги, в том числе для ОАО «Сады Придонья», ООО «ТД «ПомидорПром», АО «Силд Эйр Каустик», ЗАО «профайн Рус», ООО «Торговый Дом Талосто», ЗАО «Торговый дом «ПЕРЕКРЕСТОК», ООО «ТехноВиза», ООО «Аримбур», ООО «ГАЛС», ООО Внешнеторговая организация «Автотехноимпорт», ООО Холдинговая компания «КАМА-ТРАКС», ООО «Автогейт», ООО «Сельта», ООО «ТД Профиль», ООО «Профимпэкс», ООО «Аксель-Норман», ЗАО «Аскотт Деко Рус», ООО «Профиль», ОАО «Газэнергосервис», ООО «Волгокартон», ООО «Транс-ЖД-Столица», ООО «СтальСервисЦентр», ООО СМК «СтройМонтажСервис», ООО «ЛГК-Логистика», ФИО8, ООО «Гарантстрой», ООО «Гелиос», ООО СП «Росагросбыт», ЗАО НПК «Эра», ООО «САФ», ООО «Пиар бюро», ООО «Техно-темп», ООО «Автотрансинвест», ООО «Автотрансинвест», ООО «НПК «Фаворитъ»,ООО «СТМ», ООО «АвтоАлеа центр», ООО «Директлизинг», ООО «Феникс-Авто премиум», ООО «Городская платежная система», ООО «Поволжский логистический оператор», ООО «Новоскор-Подмосковье», ООО «Пассат ком», ООО «Фрио логистик», ООО «ТД «Карус», ООО «Ренотранс», ООО «Автоцентр Керг Уфа», ООО «Эффективная система», ООО «ТК Партнер», ООО «Тайко Термал Контролс», ООО «Ива-Моторс», ООО «Авангард бренд сервисез рус», ООО «НТЦ Специнвтехника», ООО Биотест фарма Гмбх, ООО «Дил-Транс», ООО «Декор пластик», ООО «Нордика», ЗАО «Майна-Вира», ЗАО «Энергопром-менеджмент», ООО «Профессионал-НК», ООО «Тетроник», ООО «НКМЗ-Групп», ООО «Грин микс», ООО «Цеппелин Ко», ООО «Эколпродукт», ЗАО «Билантлия» (далее заказчики).

За оказанные услуги Филимонова С.Г. выставила в адрес перечисленных выше предприятий счет-фактуры, в которых был учтен налог на добавленную стоимость за оказание транспортных и экспедиционных услуг. Согласно указанных счет-фактур от вышеуказанных контрагентов на расчетный счет ООО «Экспедитор-Про» осуществлялось перечисление денежных средств за оказанные транспортные и экспедиционные услуги с учетом НДС.

В свою очередь, по мере составления первичных бухгалтерских документов Филимонова С.Г., осознавая общественную опасность и противоправность своих действий и желая наступления общественно опасных последствий в виде неуплаты налогов в бюджет Российской Федерации, с целью реализации преступного умысла, в нарушение ст. 156 НК РФ, являясь непосредственным исполнителем договоров, необоснованно признала себя налоговым агентом и умышленно давала указания главному бухгалтеру Свидетель №7, не ставя последнюю в известность о своих преступных намерениях, исчислять налогооблагаемую базу с якобы получаемого ей агентского вознаграждения и не отражать в бухгалтерском и налоговом учете ООО «Экспедитор-Про» суммы на оплату транспортных услуг с учетом НДС, учтенные в счет-фактурах, выставленных в адрес заказчиков, тем самым скрыв от налогового органа достоверные суммы НДС подлежащие уплате в бюджет и занизив налогооблагаемую базу.

Однако в действительности она оказывала транспортные услуги, являлась фактическим исполнителем договоров и была обязана исчислять НДС по вышеуказанным взаимоотношениям.

В последующем, с учетом данных документов, в период с января 2013 года по декабрь 2014 года Свидетель №7, в офисе предприятия ООО «Экспедитор-Про» по адресу: <адрес>, вела бухгалтерский и налоговый учет общества, в котором отражала ложные сведения относительно необоснованного применения налоговых вычетов по НДС на основании документов, оформленных от имени ООО «Сатис», ООО «Метида», ООО «Пантера», а также относительно не отражения сумм транспортных услуг с учетом НДС, по счет-фактурам, выставленным в адрес заказчиков.

Далее, в период с апреля 2013 года по январь 2015 года Свидетель №7, будучи неосведомленной о преступных намерениях Филимоновой С.Г., в офисе предприятия по адресу: <адрес>, с учетом данных документов при составлении налоговой отчетности общества по указанию последней вносила ложные сведения относительно необоснованного применения налоговых вычетов по НДС по взаимоотношениям с ООО «Сатис», ООО «Метида», ООО «Пантера», а также относительно не отражения счетов-фактур, выставленных в адрес заказчиков, в налоговые декларации по НДС за 1,2,3,4 кварталы 2013 года, за 1,2,3,4 кварталы 2014 года, которые проверялись Филимоновой С.Г.

При этом, налоговые декларации по НДС содержащие заведомо ложные сведения, в период с апреля 2013 года по январь 2015 предоставлялись Свидетель №7 по электронным каналам связи с электронно-цифровой подписью директора ООО «Экспедитор-Про» Филимоновой С.Г. в МИ ФНС России № по <адрес>, расположенной по адресу: <адрес>. В частности, представлены налоговые декларации по НДС ДД.ММ.ГГГГ за 1 квартал 2013 года (первичная). ДД.ММ.ГГГГ за 2 квартал 2013 года (первичная). ДД.ММ.ГГГГ за 2 квартал 2013 года (уточненная). ДД.ММ.ГГГГ за 3 квартал 2013 года (первичная). ДД.ММ.ГГГГ за 4 квартал 2013 года (первичная). ДД.ММ.ГГГГ за 1 квартал 2014 года (первичная). ДД.ММ.ГГГГ за 2 квартал 2014 года (первичная). ДД.ММ.ГГГГ за 2 квартал 2014 года (уточненная). ДД.ММ.ГГГГ за 3 квартал 2014 года (первичная). ДД.ММ.ГГГГ за 4 квартал 2014 года (первичная), где необоснованно применены налоговые вычеты по НДС на основании документов, оформленных от имени ООО «Сатис», ООО «Метида», ООО «Пантера», а также не отражены в полном объеме суммы НДС по счет-фактурам, выставленным ООО «Экспедитор-Про» в адрес заказчиков.

Таким образом, Филимонова С.Г., являясь генеральным директором ООО «Экспедитор-Про», с целью уклонения от уплаты налогов с общества в период с января 2013 года по декабрь 2014 года создала систему документооборота, без реального совершения финансово-хозяйственных операций, а также не в полном объеме отражала суммы транспортных услуг с учетом НДС по счет-фактурам, выставленным в адрес заказчиков, в связи с чем предъявление ООО «Экспедитор-Про» к вычету сумм НДС, являлось необоснованным.

В результате умышленных действий Филимоновой С.Г., а именно необоснованного применения налоговых вычетов по НДС на основании документов, оформленных от ООО «Сатис», ООО «Метида», ООО «Пантера», а также не отражения в полном объеме сумм транспортных услуг с учетом НДС по счет-фактурам, выставленным в адрес заказчиков, в нарушение п.п. 1,2 ст. 156, п.п. 2,5,6 ст. 169, п. 2 ст. 171, ст. 172, п. 1 ст. 173, п. 1 ст. 174 НК РФ, с ООО «Экспедитор-Про» не исчислены и не уплачены налоги в бюджет Российской Федерации в общей сумме 11 212 101 рубль, в том числе: за 1 квартал 2013 года – 505 892 руб. (срок уплаты 22.04.2013 – 168 631 руб., срок уплаты 20.05.2013 – 168 631 руб., срок уплаты 20.06.2013 – 168 630 руб.).

-за 2 квартал 2013 года – 1 643 382 руб. (срок уплаты 22.07.2013 – 547 794 руб., срок уплаты 20.08.2013 – 547 794 руб., срок уплаты 20.09.2013 – 547 794 руб.).

-за 3 квартал 2013 года – 3 675 068 руб. (срок уплаты 21.10.2013 – 1 225 023 руб., срок уплаты 20.11.2013 – 1 225 023 руб., срок уплаты 20.12.2013 – 1 225 022 руб.).

-за 4 квартал 2013 года – 2 873 145 руб. (срок уплаты 20.01.2014 – 957 715 руб., срок уплаты 20.02.2014 – 957 715 руб., срок уплаты 20.03.2014 – 957 715 руб.).

-за 1 квартал 2014 года – 762 799 руб. (срок уплаты 21.04.2014 – 254 266 руб., срок уплаты 20.05.2014 – 254 266 руб., срок уплаты 20.06.2014 – 254 267 руб.).-за 2 квартал 2014 года – 672 501 руб. (срок уплаты 21.07.2014 – 224 167 руб., срок уплаты 20.08.2014 – 224 167 руб., срок уплаты 22.09.2014 – 224 167 руб.).

-за 3 квартал 2014 года – 588 212 руб. (срок уплаты 20.10.2014 – 196 071 руб., срок уплаты 20.11.2014 – 196 071 руб., срок уплаты 22.12.2014 – 196 070 руб.).

-за 4 квартал 2014 года – 491 102 руб. (срок уплаты 26.01.2015 – 163 701 руб., срок уплаты 25.02.2015 – 163 701 руб., срок уплаты 25.03.2015 – 163 700 руб.), что составляет 51,75 % от общей суммы налогов, сборов, страховых взносов в совокупности, подлежащих уплате в бюджет за указанный период, то есть в крупном размере.

В ходе судебного заседания подсудимая Филимонова С.Г. заявила ходатайство о прекращении уголовного дела в связи с истечением сроков давности уголовного преследования.

Защитник подсудимой Филимоновой С.Г. – адвокат Селиванов Е.В. не возражал против прекращения уголовного дела по данному основанию.

Представитель потерпевшего в судебном заседании при разрешении вышеуказанного ходатайства полагалась на усмотрение суда, а государственный обвинитель полагал возможным удовлетворить ходатайство и прекратить уголовное дело в отношении подсудимой Филимоновой С.Г. в связи с истечением сроков давности уголовного преследования.

Суд, выслушав мнение государственного обвинителя, подсудимой и ее защитника, представителя потерпевшего, изучив материалы уголовного дела, считает, что уголовное дело в отношении Филимоновой С.Г., обвиняемой в совершении преступления, предусмотренного ч.1 ст.199 УК РФ, подлежит прекращению в связи истечением сроков давности уголовного преследования на основании п.3 ч.1 ст.24 и ст. 239 УПК РФ по следующим основаниям.

Согласно ст. 239 УПК РФ в случаях, предусмотренных пунктами 3 - 6 части первой, частью второй статьи 24 и пунктами 3 - 6 части первой статьи 27 настоящего Кодекса, а также в случае отказа прокурора от обвинения в порядке, установленном частью седьмой статьи 246 настоящего Кодекса, судья выносит постановление о прекращении уголовного дела.

В соответствии с п. «а» ч.1 ст.78 УК РФ лицо освобождается от уголовной ответственности, если со дня совершения преступления небольшой тяжести прошло два года.

Как видно из материалов уголовного дела и установлено в судебном заседании Филимонова С.Г. обвиняется в совершении преступления, предусмотренного ч.1 ст.199 УК РФ.

В соответствии с ч.2 ст.15 УК РФ преступление, в котором обвиняется Филимонова С.Г., относится к категории преступлений небольшой тяжести.

До разрешения вопроса о прекращении дела, подсудимой Филимоновой С.Г. разъяснены основания и порядок прекращения дела, и ее право возражать против прекращения производства по делу, по данному основанию.

При таких обстоятельствах, суд находит необходимым удовлетворить ходатайство и прекратить уголовное дело в отношении Филимоновой С.Г., в связи с истечением сроков давности привлечения к уголовной ответственности.

Таким образом, гражданский иск первого заместителя прокурора Волгоградской области А.В. Руднева в интересах государства в лице МИ ФНС РФ № 9 по Волгоградской области к Филимоновой С.Г. о возмещении материального ущерба причиненного преступлением в сумме 11 212 101 руб., суд считает необходимым оставить без рассмотрения.

На основании изложенного и руководствуясь п.3 ч.1 ст.24, п.2 ч.1 ст.27 УПК РФ, ст.ст.239, 254 УПК РФ, суд

ПОСТАНОВИЛ:

Прекратить уголовное дело в отношении Филимоновой Светланы Геннадьевны, обвиняемой в совершении преступления, предусмотренного ч.1 ст. 199 УК РФ, в связи с истечением сроков давности уголовного преследования, на основании п. 3 ч. 1 ст.24 УПК РФ.

Меру пресечения в отношении Филимоновой Светланы Геннадьевны в виде подписки о невыезде и надлежащим поведении – отменить по вступлении настоящего постановления в законную силу.

Исковые требования первого заместителя прокурора Волгоградской области А.В. Руднева в интересах государства в лице МИ ФНС РФ № 9 по Волгоградской области к Филимоновой С.Г. о возмещении материального ущерба причиненного преступлением в сумме 11 212 101 руб. – оставить без рассмотрения.

Разъяснить первому заместителю прокурора Волгоградской области А.В. Рудневу его право на обращение с данным исковым заявлением в порядке гражданского судопроизводства.

Арест, наложенный на автомобили, принадлежащие на праве собственности Филимоновой Светлане Геннадьевне:

- 67123 Volvo FL6 4х2, 2005 года выпуска, государственный регистрационный знак № регион, VIN №;

- МЕРСЕДЕС БЕНЦ С180, 2011 года выпуска, государственный регистрационный знак № регион, VIN № - оставить без изменения, до разрешения исковых требований первого заместителя прокурора Волгоградской области А.В. Руднева.

По вступлении постановления в законную силу, вещественные доказательства:

документы, изъятые в МИ ФНС России №9 по Волгоградской области:

-акты выполненных работ между ИП Банникова Е.Н. и ООО «Метида», выполненные на листах формата А4;

-финансово-хозяйственные документы, а именно счет-фактуры, товарные накладные, транспортные накладные согласно которым ОАО «Сады Придонья» осуществляло продажу продукции своим контрагентам, а поставку указанной продукции осуществляло ООО «Экспедитор-Про», выполненные на листах формата А4;

-акт сверки ОАО «Сады Придонья» и ООО «Экспедитор-Про»;

-карточки счета 90.01 ООО «Экспедитор-Про» за 2013-2014 года;

-ведомости амортизации ОС ООО «Экспедитор-Про» за 2014 год;

-анализ счета 19 ООО «Экспедитор-Про» за 2014 год;

-реестр учета доходов ООО «Экспедитор-Про» за 2013-2014 года;

-журнал учета выданных счет-фактур ООО «Экспедитор-Про» за 2014 год;

-учетно-регистрационные документы ООО «Экспедитор-Про»;

-приказы о принятии и увольнении из ООО «Экспедитор-Про» главного бухгалтера Свидетель №7;

-оборотно-сальдовые ведомости ООО «Экспедитор-Про»;

-реестры учета расходов денежных средств ООО «Экспедитор-Про»;

-заявки на оказание транспортных услуг оформленные между ООО «Экспедитор-Про» и ООО «Метида»;

-финансово-хозяйственные документы, а именно договор и платежные поручения по взаимоотношениям ООО «Экспедитор-Про» с ООО «Холдинговая компания Кама-Транс», ООО «НКМЗ-Групп», ООО «ТехноВиза»;

-финансово-хозяйственные документы, а именно договор, счета, акты, заявки на перевозку грузов, согласно которым ООО «Метида» нанимало ИП ФИО11, который осуществлял перевозку грузов, имеющие номер, дату, реквизиты сторон, сумму стоимости услуг без учета НДС;

-финансово-хозяйственные документы, а именно договор, счета, акты, согласно которым ООО «Сатис» нанимало ИП ФИО12, который осуществлял перевозку грузов, имеющие номер, дату, реквизиты сторон, сумму стоимости услуг без учета НДС;

-финансово-хозяйственные документы, а именно счета, акты, заявки на перевозку грузов, товарно-транспортные накладные, транспортные накладные, согласно которым ООО «Метида» нанимало ИП ФИО13, который осуществлял перевозку грузов, имеющие номер, дату, реквизиты сторон, сумму стоимости услуг без учета НДС;

-финансово-хозяйственные документы, а именно договор, акты, счет-фактуры, товарные накладные, транспортные накладные, согласно которым ООО «Экспедитор-Про» привлекало для перевозки грузов ООО «ДанХолод»;

-финансово-хозяйственные документы, а именно договор, платежные поручения, счета на оплату, по взаимоотношениям ООО «КамТраксервис» с ООО «Метида»;

-финансово-хозяйственные документы, а именно реестр доходов, счет-фактуры, акты, книга покупок, карточка счет 60, договор, по взаимоотношениям ООО «Экспедитор-Про» с ООО ТД «ПомидорПром»;

-финансово-хозяйственные документы, а именно счет-фактуры, акты, книга продаж, по взаимоотношениям ООО «Экспедитор-Про» с ООО «Самараавтотранс»;

-финансово-хозяйственные документы, а именно договора, реестры договоров с поставщиками, транспортные накладные, акты выполненных работ, договора заявки, реестры доверенностей, книга покупок, акт сверки, карточки счета, 76, 60, по взаимоотношениям ООО «Экспедитор-Про» с ООО «Тамерлан»;

-финансово-хозяйственные документы, а именно договора, оборотно-сальдовая ведомость, акты, счет-фактуры, ТТН, по взаимоотношениям ООО «Экспедитор-Про» с ООО «ТехноВиза»;

-финансово-хозяйственные документы, а именно договора, книга покупок, акты, счет-фактуры, по взаимоотношениям ООО «Экспедитор-Про» с ООО «Профимпекс»; -финансово-хозяйственные документы, а именно акты, счет-фактуры, карточки учета, акт сверки, по взаимоотношениям ООО «Экспедитор-Про» с ООО «ТД Профиль»;

-финансово-хозяйственные документы, а именно акты, счет-фактуры, карточки учета, по взаимоотношениям ООО «Экспедитор-Про» с ООО «Аксель-Норман»;

-финансово-хозяйственные документы, а именно договора, акты, счет-фактуры, карточки учета, оборотно-сальдовые ведомости, по взаимоотношениям ООО «Экспедитор-Про» с ООО «ЛГ Гардарика», ООО «Стройдвор 2002, ООО «ТехноТемп»;

-четная карточка ООО «Пантера»;

-доверенность;

-движение денежных средств по расчетному счету ООО «Кианит»;

-договор №682 заключенный между ООО «Экспедитор-Про» и ООО «ХК Кама-Тракс»;

-финансово-хозяйственные документы, а именно договора, акты, счет-фактуры, ТТН, книги покупок, по взаимоотношениям ООО «Экспедитор-Про» с ООО «Сады Придонья»;

-финансово-хозяйственные документы, а именно доверенности, договора, акты сверок, акты, транспортные накладные, ТТН, поручения экспедитору, счет-фактуры, платежные поручения, по взаимоотношениям ООО «Экспедитор-Про» с ООО «Силд Эйр Каустик»;

-финансово-хозяйственные документы, а именно договора, акты, счет-фактуры, ТТН, карточка счет, по взаимоотношениям ООО «Экспедитор-Про» с ООО «Автогейт»;

-финансово-хозяйственные документы, а именно счет-фактуры, по взаимоотношениям ООО «Экспедитор-Про» с ООО «Метида», ООО «Кианит», ООО «Автостоп», ООО «Фин Стар», ООО «Даймэкс»;

-финансово-хозяйственные документы, а именно договора, книги продаж, карточки счета, счет-фактуры, по взаимоотношениям ООО «Экспедитор-Про» с ООО «Камертон Плюс», ООО «Даймекс», ООО «Сатис», ООО «Трансвей», ООО «Метида», ООО «Новион», ООО «ЦПИ Эксперт», ООО «Уралсиб»;

-финансово-хозяйственные документы, а именно договора, книги продаж, книги покупок, карточки счета, счет-фактуры, акты сверки, по взаимоотношениям ООО «Экспедитор-Про» с ООО «ТрансАльянс», ООО «ТрансВозСервис», ООО «ТД Талосто», ООО «ТД Перекресток», ООО «ГАЛС», ЗАО «Профайн рус», ОАО «БМК», ООО «Автотехноимпорт», ООО «МегаМикс», ООО «ТД ПомидорПром», ООО «Аримбур», ООО «Компания Юниксон», ООО «Компания Гермес», ООО «Трансвэй», ООО «Мир Логистики», ООО «Батыр», ООО «Сельта», ООО «ЮСС», ЗАО «Урал Энерго», ООО «ТК Сервал», ООО «ТЛ Авто», ООО «СевЗапТрансХолдинг», ООО «Топаз»;

-финансово-хозяйственные документы, а именно договора, книги продаж, книги покупок, карточки счета, счет-фактуры, акты сверки, товарно-транспортные накладные, товарные накладные, акты, счета, по взаимоотношениям ООО «Экспедитор-Про» с ОАО «Сады Придонья», ООО «ТД «ПомидорПром», АО «Силд Эйр Каустик», ЗАО «профайн Рус», ООО «Торговый Дом Талосто», ЗАО «Торговый дом «ПЕРЕКРЕСТОК», ООО «ТехноВиза», ООО «Аримбур», ООО «ГАЛС», ООО Внешнеторговая организация «Автотехноимпорт», ООО Холдинговая компания «КАМА-ТРАКС», ООО «Автогейт», ООО «Сельта», ООО «ТД Профиль», ООО «Профимпэкс», ООО «Аксель-Норман», ЗАО «Аскотт Деко Рус», ООО «Профиль», ОАО «Газэнергосервис», ООО «Волгокартон», ООО «Транс-ЖД-Столица», ООО «СтальСервисЦентр», ООО СМК «СтройМонтажСервис», ООО «ЛГК-Логистика», Штрабаг А.Г., ООО «Гарантстрой», ООО «Гелиос», ООО СП «Росагросбыт», ЗАО НПК «Эра», ООО «САФ», ООО «Пиар бюро», ООО «Техно-темп», ООО «Автотрансинвест», ООО «Автотрансинвест», ООО «НПК «Фаворитъ»,ООО «СТМ», ООО «АвтоАлеа центр», ООО «Директлизинг», ООО «Феникс-Авто премиум», ООО «Городская платежная система», ООО «Поволжский логистический оператор», ООО «Новоскор-Подмосковье», ООО «Пассат ком», ООО «Фрио логистик», ООО «ТД «Карус», ООО «Ренотранс», ООО «Автоцентр Керг Уфа», ООО «Эффективная система», ООО «ТК Партнер», ООО «Тайко Термал Контролс», ООО «Ива-Моторс», ООО «Авангард бренд сервисез рус», ООО «НТЦ Специнвтехника», ООО Биотест фарма Гмбх, ООО «Дил-Транс», ООО «Декор пластик», ООО «Нордика», ЗАО «Майна-Вира»,ЗАО «Энергопром-менеджмент», ООО «Профессионал-НК», ООО «Тетроник», ООО «НКМЗ-Групп», ООО «Грин микс», ООО «Цеппелин Ко», ООО «Эколпродукт», ЗАО «Билантлия», ООО «Сатис», ООО «Метида», ООО «Пантера», имеющие номер, дату, реквизиты сторон, сумму стоимости услуг с учетом НДС, заверенные оттиском печати «копия верна» и оттиском печати «ООО «Экспедитор-Про»;

-финансово-хозяйственные документы, а именно договора перевозки грузов, аренды транспорта, по взаимоотношениям ООО «Экспедитор-Про» с ОАО «Сады Придонья», ООО «ТД «ПомидорПром», АО «Силд Эйр Каустик», ЗАО «профайн Рус», ООО «Торговый Дом Талосто», ЗАО «Торговый дом «ПЕРЕКРЕСТОК», ООО «ТехноВиза», ООО «Аримбур», ООО «ГАЛС», ООО Внешнеторговая организация «Автотехноимпорт», ООО Холдинговая компания «КАМА-ТРАКС», ООО «Автогейт», ООО «Сельта», ООО «ТД Профиль», ООО «Профимпэкс», ООО «Аксель-Норман», ЗАО «Аскотт Деко Рус», ООО «Профиль», ОАО «Газэнергосервис», ООО «Волгокартон», ООО «Транс-ЖД-Столица», ООО «СтальСервисЦентр», ООО СМК «СтройМонтажСервис», ООО «ЛГК-Логистика», Штрабаг А.Г., ООО «Гарантстрой», ООО «Гелиос», ООО СП «Росагросбыт», ЗАО НПК «Эра», ООО «САФ», ООО «Пиар бюро», ООО «Техно-темп», ООО «Автотрансинвест», ООО «Автотрансинвест», ООО «НПК «Фаворитъ»,ООО «СТМ», ООО «АвтоАлеа центр», ООО «Директлизинг», ООО «Феникс-Авто премиум», ООО «Городская платежная система», ООО «Поволжский логистический оператор», ООО «Новоскор-Подмосковье», ООО «Пассат ком», ООО «Фрио логистик», ООО «ТД «Карус», ООО «Ренотранс», ООО «Автоцентр Керг Уфа», ООО «Эффективная система», ООО «ТК Партнер», ООО «Тайко Термал Контролс», ООО «Ива-Моторс», ООО «Авангард бренд сервисез рус», ООО «НТЦ Специнвтехника», ООО Биотест фарма Гмбх, ООО «Дил-Транс», ООО «Декор пластик», ООО «Нордика», ЗАО «Майна-Вира»,ЗАО «Энергопром-менеджмент», ООО «Профессионал-НК», ООО «Тетроник», ООО «НКМЗ-Групп», ООО «Грин микс», ООО «Цеппелин Ко», ООО «Эколпродукт», ЗАО «Билантлия», ООО «Сатис», ООО «Метида», ООО «Пантера»;

-финансово-хозяйственные документы, а именно транспортные накладные, товарно транспортные накладные, по взаимоотношениям ООО «Экспедитор-Про» с ОАО «Сады Придонья», ООО «ТД «ПомидорПром», АО «Силд Эйр Каустик», ЗАО «профайн Рус», ООО «Торговый Дом Талосто», ЗАО «Торговый дом «ПЕРЕКРЕСТОК», ООО «ТехноВиза», ООО «Аримбур», ООО «ГАЛС», ООО Внешнеторговая организация «Автотехноимпорт», ООО Холдинговая компания «КАМА-ТРАКС», ООО «Автогейт», ООО «Сельта», ООО «ТД Профиль», ООО «Профимпэкс», ООО «Аксель-Норман», ЗАО «Аскотт Деко Рус», ООО «Профиль», ОАО «Газэнергосервис», ООО «Волгокартон», ООО «Транс-ЖД-Столица», ООО «СтальСервисЦентр», ООО СМК «СтройМонтажСервис», ООО «ЛГК-Логистика», Штрабаг А.Г., ООО «Гарантстрой», ООО «Гелиос», ООО СП «Росагросбыт», ЗАО НПК «Эра», ООО «САФ», ООО «Пиар бюро», ООО «Техно-темп», ООО «Автотрансинвест», ООО «Автотрансинвест», ООО «НПК «Фаворитъ»,ООО «СТМ», ООО «АвтоАлеа центр», ООО «Директлизинг», ООО «Феникс-Авто премиум», ООО «Городская платежная система», ООО «Поволжский логистический оператор», ООО «Новоскор-Подмосковье», ООО «Пассат ком», ООО «Фрио логистик», ООО «ТД «Карус», ООО «Ренотранс», ООО «Автоцентр Керг Уфа», ООО «Эффективная система», ООО «ТК Партнер», ООО «Тайко Термал Контролс», ООО «Ива-Моторс», ООО «Авангард бренд сервисез рус», ООО «НТЦ Специнвтехника», ООО Биотест фарма Гмбх, ООО «Дил-Транс», ООО «Декор пластик», ООО «Нордика», ЗАО «Майна-Вира»,ЗАО «Энергопром-менеджмент», ООО «Профессионал-НК», ООО «Тетроник», ООО «НКМЗ-Групп», ООО «Грин микс», ООО «Цеппелин Ко», ООО «Эколпродукт», ЗАО «Билантлия», ООО «Сатис», ООО «Метида», ООО «Пантера»;

-акты по взаимоотношениям ООО «Экспедитор-Про» с ИП Филимоновым А.А.;

-выписка с расчетного счета ООО «Пантера»;

-налоговые декларации ООО «Сатис»;

-устав ООО «Сатис»;

-решение ООО «Сатис»;

-налоговые декларации ООО «Метида»;

-движение денежных средств по расчетному счету ООО «Метида»;

-выписка из книги покупок ЗАО «ТД Перекресток»;

-финансово-хозяйственные документы, а именно акты, счет-фактуры, книги покупок, по взаимоотношениям ООО «Экспедитор-Про» с ООО «Автогейт», ООО «Галс», ООО «Аримбур», ООО «Аксель-Норман», ООО ВО «Автотехноимпорт», ООО «Профимпекс», ООО «ТД Профиль», ООО ТД «Талосто», ООО «профайн РУС»;

-финансово-хозяйственные документы, а именно акты, счет-фактуры, договора, транспортные накладные, по взаимоотношениям ООО «Экспедитор-Про» с ООО «Сатис»;

-регистрационные документы ООО «Метида»;

-расчетные счета ООО «Метида», ООО «Сатис», ООО «Пантера», ООО «Экспедитор-Про» - хранящиеся в СУ СК России по Волгоградской области – передать по принадлежности;

-протоколы допросов свидетелей ФИО14, ФИО15, ФИО16, ФИО17, ФИО18, ФИО19, ФИО20, ФИО21, ФИО22, Филимоновой С.Г., ФИО23, ФИО24, ФИО25, ФИО26, ФИО27, ФИО28, Свидетель №7, Свидетель №6, ФИО29, ФИО30, ФИО31, ФИО32, Свидетель №9, Свидетель №10, ФИО33, ФИО34;

-схема движения денежных средств ИП ФИО35;

-приложения к акту выездной налоговой проверки;

- налоговые декларации ООО «Экспедитор-Про» по налогу на добавленную стоимость за 2013-2014 года;

-книги покупок и книги продаж ООО «Экспедитор-Про» за период с 01.01.2013 по 31.12.2014 в которых отражены взаимоотношения с ОАО «Сады Придонья», ООО «ТД «ПомидорПром», АО «Силд Эйр Каустик», ЗАО «профайн Рус», ООО «Торговый Дом Талосто», ЗАО «Торговый дом «ПЕРЕКРЕСТОК», ООО «ТехноВиза», ООО «Аримбур», ООО «ГАЛС», ООО Внешнеторговая организация «Автотехноимпорт», ООО Холдинговая компания «КАМА-ТРАКС», ООО «Автогейт», ООО «Сельта», ООО «ТД Профиль», ООО «Профимпэкс», ООО «Аксель-Норман», ЗАО «Аскотт Деко Рус», ООО «Профиль», ОАО «Газэнергосервис», ООО «Волгокартон», ООО «Транс-ЖД-Столица», ООО «СтальСервисЦентр», ООО СМК «СтройМонтажСервис», ООО «ЛГК-Логистика», Штрабаг А.Г., ООО «Гарантстрой», ООО «Гелиос», ООО СП «Росагросбыт», ЗАО НПК «Эра», ООО «САФ», ООО «Пиар бюро», ООО «Техно-темп», ООО «Автотрансинвест», ООО «Автотрансинвест», ООО «НПК «Фаворитъ»,ООО «СТМ», ООО «АвтоАлеа центр», ООО «Директлизинг», ООО «Феникс-Авто премиум», ООО «Городская платежная система», ООО «Поволжский логистический оператор», ООО «Новоскор-Подмосковье», ООО «Пассат ком», ООО «Фрио логистик», ООО «ТД «Карус», ООО «Ренотранс», ООО «Автоцентр Керг Уфа», ООО «Эффективная система», ООО «ТК Партнер», ООО «Тайко Термал Контролс», ООО «Ива-Моторс», ООО «Авангард бренд сервисез рус», ООО «НТЦ Специнвтехника», ООО Биотест фарма Гмбх, ООО «Дил-Транс», ООО «Декор пластик», ООО «Нордика», ЗАО «Майна-Вира»,ЗАО «Энергопром-менеджмент», ООО «Профессионал-НК», ООО «Тетроник», ООО «НКМЗ-Групп», ООО «Грин микс», ООО «Цеппелин Ко», ООО «Эколпродукт», ЗАО «Билантлия», ООО «Сатис», ООО «Метида», ООО «Пантера – хранить в материалах уголовного дела.

Постановление может быть обжалован в апелляционном порядке в Волгоградский областной суд в течение 10 суток со дня провозглашения, через Краснооктябрьский районный суд г.Волгограда.

Судья Ю.В. Третьяков