Гражданский кодекс часть 1

ФИО1 ча, дата года рождения, <...>, гражданина РФ, имеющего среднее специальное, не женатого, имеющего на иждивении одного малолетнего ребенка, военнообязанного, зарегистрированного и проживающего по адресу: <адрес>, работающего индивидуальным предпринимателем, не судимого,

обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 198 УК РФ,

УСТАНОВИЛ:

Органами предварительного расследования ФИО1 обвиняется в уклонении от уплаты налогов с физического лица путем включения в налоговую декларацию заведомо ложных сведений, совершенное в особо крупном размере, при следующих обстоятельствах.

дата ИФНС России по <адрес> зарегистрирован в качестве индивидуального предпринимателя ФИО1 (Далее по тексту ИП ФИО1) ИНН №, юридический адрес: <адрес>, с внесением записи в Единый государственный реестр о государственной регистрации юридических лиц за номером №.

ИП ФИО1 состоял на налоговом учете в Межрайонной ИФНС России № по <адрес>, расположенной по адресу:
<адрес>, корпус «В», применял общий режим налогообложения.

С дата ИП ФИО1 ИНН №, имело право на осуществление деятельности по оптовой торговле сахаром и сахаристыми кондитерскими изделиями, включая шоколад.

В соответствии с п.1ст.6 Федерального закона от дата №129-ФЗ
«О бухгалтерском учете» ФИО1, являясь индивидуальным предпринимателем, являлся ответственным за организацию бухгалтерского учета в организации, соблюдение законодательства при выполнении хозяйственных операций, уплату законно установленных налогов, ведение в установленном порядке учета доходов (расходов) и объектов налогообложения, представление в установленном порядке в налоговый орган по месту учета налоговых деклараций.

В соответствии со ст. 143 НК РФ в период с дата по дата ИП ФИО1 являлось плательщиком налога на добавленную стоимость (Далее по тексту НДС).

В соответствии с п.п. 1 п. 1 ст. 146 НК РФ объектом налогообложения признаются операции по реализации товаров (работ, услуг) на территории Российской Федерации.

В соответствии со ст. 163 НК РФ налоговый период по налогу на добавленную стоимость определен как квартал.

Сумма налогов, подлежащая уплате в бюджет, исчисляется налогоплательщиком в соответствии со п. 1 ст. 173 НК РФ по итогам каждого налогового периода, как уменьшенная сумма налоговых вычетов, предусмотренного ст. 171 НК РФ.

Пунктом 1 ст. 171 НК РФ предусмотрено право налогоплательщика уменьшить общую сумму исчисленного НДС на сумму налоговых вычетов.

В соответствии со ст. 172 НК РФ вычет налога, предъявленного поставщику при приобретении товаров (работ, услуг) возможен при условии, что товары (работы, услуги) должны быть приобретены для осуществления операций, признаваемых объектом обложения НДС, указанные товары (работы, услуги) должны быть приняты к вычету, в наличии должны быть счета-фактуры, выставленные продавцом при приобретении указанных товаров (работ, услуг).

В соответствии с п. 1 ст. 174 НК РФ уплата налога по операциям, признаваемым объектом налогообложения в соответствии с подпунктами 1 – 3 пункта 1 статьи 146 НК РФ, на территории Российской Федерации производится по итогам каждого налогового периода исходя из фактической реализации (передачи) товаров (выполнения, в том числе для собственных нужд, работ, оказания, в том числе для собственных нужд, услуг) за истекший налоговый период равными долями не позднее 20-го числа каждого из трех месяцев, следующего за истекшим налоговым периодом (в ред. Федеральных законов от дата N 166-ФЗ, от дата N 172-ФЗ).

В соответствии с п. 1 ст. 174 НК РФ налогоплательщики, обязаны представить в налоговые органы по месту своего учета соответствующую налоговую декларацию в срок не позднее 20-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом.

В целях уклонения от уплаты налога на добавленную стоимость
ФИО1, действуя умышленно, с прямым умыслом, направленным на уклонение от уплаты налога на добавленную стоимость, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно-опасных последствий в виде не поступления денежных средств в бюджетную систему Российской Федерации, и желая их наступления, преследуя цель введения в заблуждение налогового органа и сокрытия истинных результатов своей финансовой деятельности, ранее дата разработал преступный план совершения преступления. Согласно разработанному преступному плану ФИО1 решил подыскать организации, состоящие на учетах в налоговом органе, находящееся на общем режиме налогообложения, имеющие открытые расчетные счета в банках, при этом не осуществляющие хозяйственной деятельности, которые производили бы транзитные операции по перечислению денежных средств без фактического выполнения работ. Затем договориться с неустановленными следствием лицами, неосведомленными о преступных намерениях ФИО1, об изготовлении от имени указанной организации подложных бухгалтерских документов: договоров поставки, актов о приемки поставленного товара, товарно- транспортных накладных, счет- фактур о якобы поставленном товаре. Полученные подложные документы ФИО1 решил вносить в документы бухгалтерского учета, с целью последующего включения в налоговые декларации по налогу на добавленную стоимость заведомо ложных сведений о сумме налога, подлежащей вычету и об общей сумме налога, подлежащей уплате в бюджет.

Реализуя свой преступный умысел, ФИО1 в период времени с дата по дата в неустановленном следствием месте подыскал договоры, счета – фактуры и иные документы со сведениями о фиктивных сделках – поставках товаров с контрагентами ООО «<данные изъяты>», ИНН №, ООО «Торгплюс», ИНН № в 1 квартале 2013 года на общую сумму <данные изъяты>рубль <данные изъяты> копейки, в том числе НДС в сумме <данные изъяты> рубля <данные изъяты> копеек.

После чего ФИО1 отразил полученные документы в бухгалтерском учете, в результате чего у него возникало право на применение налогового вычета на сумму налога на добавленную стоимость, уплаченную в адрес контрагентов ООО «Дольче В», ИНН №, ООО «Торгплюс», ИНН №, в размере <данные изъяты> рубля <данные изъяты> копеек.

Продолжая свои преступные действия ФИО1 в период времени с дата по дата, на основании внесенных в бухгалтерский учет сведений о фиктивных сделках с контрагентами ООО «Дольче В», ИНН №, ООО «Торгплюс», ИНН № подготавил налоговые декларации по НДС за 1 квартал 2013 года, уменьшив общую сумму исчисленного налога на добавленную стоимость на сумму налоговых вычетов, подлежащую уплате в бюджет Российской Федерации. Изготовленные налоговые декларации ФИО1 в период с дата по дата по средствам электронного документооборота представили в межрайонную ИФНС России № по <адрес>, расположенную по адресу: <адрес><адрес>

В результате своих преступных действий, ФИО1 в период времени с дата по дата умышленно не исчислил и не уплатил в бюджет Российской Федерации в срок, установленный ст. 174 НК РФ до 20 числа каждого из трех месяцев, следующих за истекшим налоговым периодом
(в ред. Федерального закона от дата N 172-ФЗ), налог на добавленную стоимость за 1 квартал 2013 года в размере <данные изъяты> рубля <данные изъяты> копеек.

Продолжая реализацию своего преступного умысла ФИО1 в период времени с дата по дата в неустановленном следствием месте подыскал договоры, счета – фактуры и иные документы со сведениями о фиктивных сделках у контрагентами ООО «Дольче В», ИНН <***>, ООО «Торгплюс», ИНН №, за 2 квартал 2013 года на общую сумму <данные изъяты> рублей <данные изъяты> копейки, в том числе НДС в сумме <данные изъяты> рублей <данные изъяты> копеек.

После чего ФИО1 отразил полученные документы в бухгалтерском учете, в результате чего у него возникало право на применение налогового вычета на сумму налога на добавленную стоимость, уплаченную в адрес контрагентов ООО «Дольче В», ИНН №, ООО «Торгплюс», ИНН № в размере <данные изъяты> рублей <данные изъяты> копеек за 2 квартал 2013 года.

Продолжая свои преступные действия ФИО1 в период времени с дата по дата, на основании внесенных в бухгалтерский учет сведений о фиктивных сделках с контрагентами ООО «Дольче В», ИНН №, ООО «Торгплюс», ИНН № подготавил налоговые декларации по НДС за 2 квартал 2013 года, уменьшив общую сумму исчисленного налога на добавленную стоимость на сумму налоговых вычетов, подлежащую уплате в бюджет Российской Федерации. Изготовленные налоговые декларации ФИО1 в период с дата по дата по средствам электронного документооборота представили в межрайонную ИФНС России № по <адрес>, расположенную по адресу: <адрес> «В».

В результате своих преступных действий, ФИО1 в период времени с дата по дата умышленно не исчислил и не уплатил в бюджет Российской Федерации в срок, установленный ст. 174 НК РФ до 20 числа каждого из трех месяцев, следующих за истекшим налоговым периодом
(в ред. Федерального закона от дата N 172-ФЗ), налог на добавленную стоимость за 2 квартал 2013 года в размере <данные изъяты> рублей <данные изъяты> копеек.

Продолжая реализацию своего преступного умысла ФИО1 в период времени дата по дата в неустановленном следствием месте подыскал договоры, счета – фактуры и иные документы со сведениями о фиктивных сделках с контрагентами ООО «Дольче В», ИНН №, ООО «Торгплюс», ИНН № за 3 квартал 2013 года на общую сумму <данные изъяты>рубля <данные изъяты> копейки, в том числе НДС в сумме <данные изъяты> рубля <данные изъяты> копеек.

После чего ФИО1 отразил полученные документы в бухгалтерском учете, в результате чего у него возникало право на применение налогового вычета на сумму налога на добавленную стоимость, уплаченную в адрес контрагентов ООО «Дольче В», ИНН №, ООО «Торгплюс», ИНН № в размере <данные изъяты> рубля 86 копеек за 3 квартал 2013 года.

Продолжая свои преступные действия ФИО1 в период времени с дата по дата, на основании внесенных в бухгалтерский учет сведений о фиктивных сделках с контрагентами ООО «Дольче В», ИНН №, ООО «Торгплюс», ИНН № подготовил налоговые декларации по НДС за 3 квартал 2013 года, уменьшив общую сумму исчисленного налога на добавленную стоимость на сумму налоговых вычетов, подлежащую уплате в бюджет Российской Федерации. Изготовленные налоговые декларации ФИО1 в период с дата по дата по средствам электронного документооборота представили в межрайонную ИФНС России № по <адрес>, расположенную по адресу: <адрес> «В».

В результате своих действий, ФИО1 в период времени с дата по дата умышленно не уплатил в бюджет Российской Федерации в срок, установленный ст. 174 НК РФ (в ред. Федеральных законов от дата N 166-ФЗ, от дата N 172-ФЗ) налог на добавленную стоимость за 3 квартал 2013 года в размере <данные изъяты> рубля <данные изъяты> копеек.

Продолжая реализацию своего преступного умысла ФИО1 в период времени дата по дата в неустановленном следствием месте подыскал договоры, счета – фактуры и иные документы о фиктивных сделках – поставках товаров контрагентами ООО «Дольче В» ИНН № и ООО «Сласти» ИНН № за 4 квартал 2013 года на общую сумму <данные изъяты> рублей 55 копеек, в том числе НДС в сумме <данные изъяты> рублей 84 копейки.

После чего ФИО1 отразил полученные документы в бухгалтерском учете, в результате чего у него возникало право на применение налогового вычета на сумму налога на добавленную стоимость, уплаченную в адрес контрагентов ООО «Дольче В», ИНН №, ООО «Сласти» ИНН № в размере <данные изъяты> рублей <данные изъяты> копейки за 4 квартал 2013 года.

Продолжая свои преступные действия ФИО1 в период времени с дата по дата, на основании внесенных в бухгалтерский учет сведений о фиктивных сделках с контрагентами ООО «Дольче В», ИНН №, ООО «Сласти» ИНН № подготовил налоговые декларации по НДС за 4 квартал 2013 года, уменьшив общую сумму исчисленного налога на добавленную стоимость на сумму налоговых вычетов, подлежащую уплате в бюджет Российской Федерации. Изготовленные налоговые декларации ФИО1 в период с дата по дата по средствам электронного документооборота представили в межрайонную ИФНС России № по <адрес>, расположенную по адресу: <адрес>».

В результате своих действий, ФИО1 в период времени с дата по дата умышленно не уплатил в бюджет Российской Федерации в срок, установленный ст. 174 НК РФ (в ред. Федерального закона от дата N 172-ФЗ) налог на добавленную стоимость за 4 квартал 2013 года в размере <данные изъяты> рублей <данные изъяты> копейки.

Продолжая реализацию своего преступного умысла ФИО1 в период времени дата по дата в неустановленном следствием месте подыскал договоры, счета – фактуры и иные документы о фиктивных сделках – поставках товаров контрагентами ООО «Дольче В» ИНН №, ООО «Сласти» ИНН № и ООО «Лангам» ИНН № за 1 квартал 2014 года на общую сумму <данные изъяты> рублей <данные изъяты> копеек, в том числе НДС в сумме <данные изъяты> рублей <данные изъяты> копеек.

После чего ФИО1 отразил полученные документы в бухгалтерском учете, в результате чего у него возникало право на применение налогового вычета на сумму налога на добавленную стоимость, уплаченную в адрес контрагентов ООО «Дольче В», ИНН №, ООО «Сласти» ИНН № и ООО «Лангам» ИНН № в размере № рублей № копеек за 1 квартал 2014 года.

Продолжая свои преступные действия ФИО1 в период времени с дата по дата, на основании внесенных в бухгалтерский учет сведений о фиктивных сделках с контрагентами ООО «Дольче В», ИНН №, ООО «Сласти» ИНН № и ООО «Лангам» ИНН № подготовил налоговые декларации по НДС за 1 квартал 2014 года, уменьшив общую сумму исчисленного налога на добавленную стоимость на сумму налоговых вычетов, подлежащую уплате в бюджет Российской Федерации. Изготовленные налоговые декларации ФИО1 в период с дата по дата по средствам электронного документооборота представили в межрайонную ИФНС России № по <адрес>, расположенную по адресу: <адрес><адрес>

В результате своих действий, ФИО1 в период времени с дата по дата умышленно не уплатил в бюджет Российской Федерации в срок, установленный ст. 174 НК РФ (в ред. Федерального закона от дата N 172-ФЗ) налог на добавленную стоимость за 1 квартал 2014 года в размере <данные изъяты> рублей 65 копеек.

Продолжая реализацию своего преступного умысла ФИО1 в период времени дата по дата в неустановленном следствием месте подыскал договоры, счета – фактуры и иные документы о фиктивных сделках – поставках товаров контрагентами ООО «Дольче В» ИНН № и ООО «Лангам» ИНН № за 2 квартал 2014 года на общую сумму <данные изъяты> рублей <данные изъяты> копейки, в том числе НДС в сумме <данные изъяты> рублей <данные изъяты> копеек.

После чего ФИО1 отразил полученные документы в бухгалтерском учете, в результате чего у него возникало право на применение налогового вычета на сумму налога на добавленную стоимость, уплаченную в адрес контрагентов ООО «Дольче В», ИНН №, ООО «Лангам» ИНН № в размере <данные изъяты> рублей <данные изъяты> копеек за 2 квартал 2014 года.

Продолжая свои преступные действия ФИО1 в период времени с дата по дата, на основании внесенных в бухгалтерский учет сведений о фиктивных сделках с контрагентами ООО «Дольче В», ИНН №, ООО «Лангам» ИНН <***> подготовил налоговые декларации по НДС за 2 квартал 2014 года, уменьшив общую сумму исчисленного налога на добавленную стоимость на сумму налоговых вычетов, подлежащую уплате в бюджет Российской Федерации. Изготовленные налоговые декларации ФИО1 в период с дата по дата по средствам электронного документооборота представили в межрайонную ИФНС России № по <адрес>, расположенную по адресу: <адрес><адрес>

В результате своих действий, ФИО1 в период времени с дата по дата умышленно не уплатил в бюджет Российской Федерации в срок, установленный ст. 174 НК РФ (в ред. Федерального закона от дата N 172-ФЗ) налог на добавленную стоимость за 2 квартал 2014 года в размере <данные изъяты> рублей <данные изъяты> копеек.

Продолжая реализацию своего преступного умысла ФИО1 в период времени дата по дата в неустановленном следствием месте подыскал договоры, счета – фактуры и иные документы о фиктивных сделках – поставках товаров контрагентами ООО «Дольче В» ИНН № и ООО «Лангам» ИНН № за 3 квартал 2014 года на общую сумму <данные изъяты> рублей <данные изъяты> копейки, в том числе НДС в сумме <данные изъяты> рублей <данные изъяты> копейки.

После чего ФИО1 отразил полученные документы в бухгалтерском учете, в результате чего у него возникало право на применение налогового вычета на суммы налога на добавленную стоимость, уплаченные в адрес контрагентов ООО «Дольче В», ИНН № ООО «Лангам» ИНН № в размере <данные изъяты> рублей <данные изъяты> копейки за 3 квартал 2014 года.

Продолжая свои преступные действия ФИО1 в период времени с дата по дата, на основании внесенных в бухгалтерский учет сведений о фиктивных сделках с контрагентами ООО «Дольче В», ИНН №, ООО «Лангам» ИНН № подготовил налоговые декларации по НДС за 3 квартал 2014 года, уменьшив общую сумму исчисленного налога на добавленную стоимость на сумму налоговых вычетов, подлежащую уплате в бюджет Российской Федерации. Изготовленные налоговые декларации ФИО1 в период с дата по дата по средствам электронного документооборота представили в межрайонную ИФНС России № по <адрес>, расположенную по адресу: <адрес><адрес>

В результате своих действий, ФИО1 в период времени с дата по дата умышленно не уплатил в бюджет Российской Федерации в срок, установленный ст. 174 НК РФ (в ред. Федерального закона от дата N 172-ФЗ) налог на добавленную стоимость за 3 квартал 2014 года в размере <данные изъяты> рублей <данные изъяты> копейки.

Продолжая реализацию своего преступного умысла ФИО1 в период времени дата по дата в неустановленном следствием месте подыскал договоры, счета – фактуры и иные документы о фиктивных сделках – поставках товаров контрагентами ООО «Дольче В» ИНН <***> и ООО «Лангам» ИНН № за 4 квартал 2014 года на общую сумму <данные изъяты> рублей 10 копеек, в том числе НДС в сумме <данные изъяты> рублей <данные изъяты> копеек.

После чего ФИО1 отразил полученные документы в бухгалтерском учете, в результате чего у него возникало право на применение налогового вычета на сумму налога на добавленную стоимость, уплаченную в адрес контрагентов ООО «Дольче В», ИНН №, ООО «Лангам» ИНН № в размере <данные изъяты> рублей 39 копеек за 4 квартал 2014 года.

Продолжая свои преступные действия ФИО1 в период времени с дата по дата, на основании внесенных в бухгалтерский учет сведений о фиктивных сделках с контрагентами ООО «Дольче В», ИНН № ООО «Лангам» ИНН № подготовил налоговые декларации по НДС за 4 квартал 2014 года, уменьшив общую сумму исчисленного налога на добавленную стоимость на сумму налоговых вычетов, подлежащую уплате в бюджет Российской Федерации. Изготовленные налоговые декларации ФИО1 в период с дата по дата по средствам электронного документооборота представили в межрайонную ИФНС России № по <адрес>, расположенную по адресу: <адрес>

В результате своих действий, ФИО1 в период времени с дата по дата умышленно не уплатил в бюджет Российской Федерации в срок, установленный ст. 174 НК РФ (в ред. Федерального закона от дата N 172-ФЗ) налог на добавленную стоимость за 4 квартал 2014 года в размере <данные изъяты> рублей <данные изъяты> копеек.

Таким образом, ФИО1 в период с дата по дата, не уплатил налог на добавленную стоимость в бюджет Российской Федерации за период с дата по дата на общую сумму <данные изъяты> рублей 10 копеек рубля, что превышает <данные изъяты> рублей, и составляет 90,41 % от доли неуплаченных налогов в пределах трех финансовых лет подряд, что в соответствии с примечанием к статье 198 УК РФ является особо крупным размером.

В судебном заседании защитником подсудимого ФИО1 - адвокатом Агасиевым А.Р. заявлено ходатайство о прекращении уголовного дела в отношении ФИО1, обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч.2 ст. 198 УК РФ по основаниям, предусмотренным п. «а» ч.1 ст.78 УК РФ и п.3 ч.1 ст.24 УПК РФ в связи с истечением сроков давности уголовного преследования.

В обоснование ходатайства адвокатом указано, что ФИО1 вменяется неуплата в бюджет Российской Федерации за период с дата по дата налога на добавленную стоимость на общую сумму <данные изъяты> рубля 10 копеек, что в соответствии с примечанием к статье 198 УКРФ является особо крупным размером и квалифицируется по ч.2 ст. 198 УКРФ.

В силу ч. 2 ст. 15 УК РФ преступление, предусмотренное ч.1 ст. 199 УК РФ, относится к преступлениям небольшой тяжести.

В соответствии с п. "а" ч. 1 ст. 78 УК РФ лицо освобождается от уголовной ответственности, если со дня совершения преступления небольшой тяжести истекло два года.

В соответствии со ст.254 УПК РФ, в случае установления в судебном
заседании обстоятельства, предусмотренного п.3 ч.1 ст.24 УПК РФ -
истечение сроков давности уголовного преследования, суд прекращает
уголовное дело.

Принимая во внимание, что на момент рассмотрения дела в суде срок давности привлечения ФИО1 к уголовной ответственности по ч. 2 ст. 198 УК РФ истек, а подсудимый ФИО1 не возражает против прекращения уголовного дела по нереабилитирующим основаниям, просит суд прекратить уголовное дело в соответствии с требованиями ст. 78 УК РФ.

В судебном заседании подсудимый ФИО1 ходатайство своего защитника адвоката Агасиева А.Р. поддержал, пояснил, что ему понятно, что прекращение уголовного дела в связи с истечением срока давности привлечения к уголовной ответственности является нереабилитирующим основанием, он согласен на прекращение уголовного преследования по этому основанию.

В судебном заседании помощник прокурора Промышленного района г. Ставрополя Шульга А.С. возражала против прекращения уголовного дела, так как материальный ущерб не был возмещен бюджетной системе.

Суд, рассмотрев заявленное ходатайство, выслушав участников процесса, приходит к следующему выводу.

Уголовное преследование является одной из форм реализации государством своей обязанности по признанию, соблюдению и защите прав и свобод человека и гражданина, обеспечению других конституционно значимых ценностей (статья 2; статья 52; статья 55, часть 3, Конституции Российской Федерации) в тех случаях, когда эти ценности становятся объектом преступного посягательства.

В силу статей 1, 2, 55 (часть 3), 71 (пункты "в", "о") и 76 (часть 1) Конституции Российской Федерации в Российской Федерации как демократическом правовом государстве в целях регулирования и защиты прав и свобод человека и гражданина, обеспечения законности, правопорядка и общественной безопасности законодательно определяются уголовно-правовые запреты общественно опасных деяний и наказание за их нарушение, а также обеспечивается установление - исходя из соответствующих предписаний уголовного закона и подтвержденных доказательствами фактических обстоятельств дела - оснований для возложения на конкретное лицо уголовной ответственности. К правомочиям государства относится и закрепление в законе оснований, позволяющих ему отказаться от уголовного преследования того или иного лица или определенной категории лиц и прекратить в отношении них уголовные дела. При этом отказ государства от уголовного преследования по тем или иным основаниям исключает возможность осуществления такого преследования правоприменительными органами (по делам публичного и частно-публичного обвинения) и потерпевшими от преступления (по делам частного обвинения).

Установление в уголовном и уголовно-процессуальном законах оснований, позволяющих отказаться от уголовного преследования определенной категории лиц и прекратить в отношении них уголовные дела, относится к правомочиям государства. В качестве одного из таких оснований закон (статья 78 УК Российской Федерации, пункт 3 части первой статьи 24 УПК Российской Федерации) признает истечение сроков давности, что обусловлено как нецелесообразностью применения мер уголовной ответственности ввиду значительного уменьшения общественной опасности преступления по прошествии значительного времени с момента его совершения, так и осуществлением в уголовном судопроизводстве принципа гуманизма. При этом прекращение уголовного дела и освобождение от уголовной ответственности в связи с истечением срока давности не освобождает виновного от обязательств по возмещению нанесенного ущерба и компенсации причиненного вреда и не исключает защиту потерпевшим своих прав в порядке гражданского судопроизводства (определения Конституционного Суда Российской Федерации от дата N 591-О-О, от дата N 996-О-О, от дата N 591-О-О, от дата N 1449-О-О и от дата N 23-О-О).

Органами предварительного расследования ФИО1 предъявлено обвинение в том, что он в период с дата по дата, не уплатил налог на добавленную стоимость в бюджет Российской Федерации за период с дата по дата на общую сумму <данные изъяты> рублей <данные изъяты> копеек рубля, что превышает <данные изъяты> рублей, и составляет 90,41 % от доли неуплаченных налогов в пределах трех финансовых лет подряд, что в соответствии с примечанием к статье 198 УК РФ является особо крупным размером.

Действия ФИО1 квалифицированы по ч. 2 ст. 198 УК РФ.

Согласно ч. 2 ст. 15 УК РФ преступление, предусмотренное ч. 2 ст. 198 УК РФ, относится к категории преступлений небольшой тяжести, поскольку санкция ч.2 ст.198 Уголовного кодекса Российской Федерации не превышает трёх лет лишения свободы.

В соответствии с п. «а» ч. 1 ст. 78 УК РФ лицо освобождается от уголовной ответственности, если со дня совершения преступления истекло два года после совершения преступления небольшой тяжести.

В соответствии с п. 3 ч. 1 ст. 24 УПК РФ уголовное дело не может быть возбуждено, а возбужденное уголовное дело подлежит прекращению в связи с истечением сроков давности уголовного преследования

В соответствии с пунктом 21 Постановления Пленума Верховного Суда N 19 от дата "О применении судами законодательства, регламентирующего основания и порядок освобождения от уголовной ответственности", освобождение от уголовной ответственности в связи с истечением сроков давности уголовного преследования осуществляется в форме прекращения уголовного дела и (или) уголовного преследования на основании пункта 3 части 1 статьи 24 УПК РФ.

В соответствии с частью 2 статьи 27 УПК РФ обязательным условием принятия такого решения является согласие на это лица, совершившего преступление. Если лицо возражает против прекращения уголовного дела, производство по уголовному делу продолжается в обычном порядке.

При этом прекращение уголовного дела и освобождение от уголовной ответственности в связи с истечением срока давности не освобождает виновного от обязательств по возмещению нанесенного ущерба и компенсации причиненного вреда и не исключает защиту потерпевшим своих прав в порядке гражданского судопроизводства (определения Конституционного Суда Российской Федерации от дата N 591-О-О, от дата N 996-О-О, от дата N 786-О и др.).

В соответствии с правовой позицией Конституционного Суда РФ, сформулированной в Постановлении от 28.10.1996г. №-П, прекращение уголовного дела в связи с освобождением лица от уголовной ответственности по не реабилитирующему основанию не влекут признание этого лица виновным или невиновным в совершении преступления. Принимаемое в таких случаях процессуальное решение не подменяет собой приговор суда и по своему содержанию и правовым последствиям не является актом, которым устанавливается виновность обвиняемого в том смысле, как это предусмотрено статьей 49 Конституции РФ. Подобного рода решение констатирует лишь отказ от дальнейшего доказывания виновности лица, несмотря на то, что основания для осуществления в отношении него уголовного преследования сохраняются.

Между тем, признание вины не является обязательным уголовно-процессуальным условием применения правила освобождения от уголовной ответственности, предусмотренного статьей 78 УК РФ.

Обвиняемый вправе возражать против прекращения дела за истечением сроков давности, вследствие актов амнистии или помилования, изменения обстановки, в связи с деятельным раскаянием или применением в отношении несовершеннолетнего принудительных мер воспитательного воздействия. В этих случаях производство по делу продолжается в обычном порядке. В этих и в некоторых других случаях обвиняемый имеет право возражать против прекращения уголовного дела согласно п. 15 ч. 4 ст. 47 УПК РФ. Такие основания предусмотрены ч. 2 ст. 27 УПК РФ.

Согласно ч. 2 ст. 27 УПК РФ прекращение уголовного преследования по нереабилитирующим основаниям не допускается, если подозреваемый или обвиняемый против этого возражает.

В судебном заседании установлено, что подсудимый ФИО1, не признавая вину в совершении инкриминируемого деяния, согласен с прекращением уголовного дела по п.3 ч.1 ст.24УПКРФ.

При этом согласно части второй статьи 78 УК Российской Федерации сроки давности исчисляются со дня совершения преступления и до момента вступления приговора суда в законную силу.

Согласно ч.1 ст.78 УК РФ течение сроков давности начинает исчисляться со дня совершения преступления.

Согласно обвинения, предъявленного ФИО1, в период с дата по дата, не уплатил налог на добавленную стоимость в бюджет Российской Федерации за период с дата по дата на общую сумму 5172 114 рублей 10 копеек рубля, что превышает 4500000 рублей, и составляет 90,41 % от доли неуплаченных налогов в пределах трех финансовых лет подряд

Таким образом, моментом окончания преступления, связанного с уклонением от уплаты налогов с физического лица путем включения в налоговую декларацию заведомо ложных сведений, совершенное в особо крупном размере – является дата.

Учитывая, что срок давности привлечения к уголовной ответственности за преступление небольшой тяжести согласно п. «а» ч. 1 ст. 78 УК РФ составляет 2 года, которые с момента совершения ФИО1 инкриминируемого ему деяния истекли, подсудимый подлежит освобождению от уголовной ответственности за истечением срока давности.

ФИО1 от следствия и суда не уклонялся, в связи с чем, срок давности уголовного преследования на момент рассмотрения дела истек.

Таким образом, принимая во внимание, что на момент рассмотрения дела в суде срок давности привлечения ФИО1 к уголовной ответственности по ч.2 ст.198 УК РФ истек, а в материалах дела отсутствуют сведения о том, что ФИО1 скрывался от следствия или суда, кроме того, ФИО1 не возражала против прекращения уголовного дела по нереабилитирующим основаниям, суд пришел к выводу о необходимости прекращения уголовного дела в соответствии с требованиями ст. 78 УК РФ.

В ходе предварительного расследования по делу гражданский иск не заявлен.

Согласно ч. 3 ст. 81 УПК РФ, при вынесении приговора, а также определения или постановления о прекращении уголовного дела должен быть решен вопрос о вещественных доказательствах.

На основании изложенного, руководствуясь ст.ст. 10, 78 УК РФ, 24, 231 УПК РФ, судья

ПОСТАНОВИЛ:

Уголовное дело в отношении ФИО1 ча обвиняемого в совершении преступления предусмотренного ч. 2 ст. 198 УК РФ, прекратить по основаниям, предусмотренным ст. 78 УК РФ, ст. ст. 24, 27, 256 УПК РФ за истечением сроков давности привлечения обвиняемого к уголовной ответственности.

Меру пресечения в виде подписки о не выезде и надлежащем поведении в отношении ФИО1 ча по вступлению постановления в законную силу отменить.

Вещественные доказательства по делу: - Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость ИП ФИО1 за период с 2011 по 2014 г.г. (электронный носитель); - Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость ИП ФИО1 за период с 2011 по 2014 г.г., - по вступлении постановления суда в законную силу - хранить при уголовном деле; - Регистрационное дело ООО «Сласти» изъятое в ходе проведения выемкидата в МРИ ФНС № по <адрес>, расположенной по адресу <адрес>, стр. 2., хранящееся в камере хранения вещественных доказательств следственного отдела по <адрес> следственного управления Следственного комитета Российской Федерации по <адрес> - по вступлении постановления суда в законную силу – вернуть МРИ ФНС № по <адрес>, расположенной по адресу <адрес>.; - Регистрационное дело ООО «Лангам», изъятое в ходе проведения выемки дата в МРИ ФНС № по <адрес>, расположенной по адресу <адрес> хранящееся в камере хранения вещественных доказательств следственного отдела по <адрес> следственного управления Следственного комитета Российской Федерации по <адрес> - по вступлении постановления суда в законную силу – вернуть МРИ ФНС № по <адрес>, расположенной по адресу <адрес> - Регистрационное дело ООО «Дольче В», изъятое в ходе проведения выемкидата в МРИ ФНС № по <адрес>, расположенной по адресу <адрес>, стр. 2., хранящееся в камере хранения вещественных доказательств следственного отдела по <адрес> следственного управления Следственного комитета Российской Федерации по <адрес> - по вступлении постановления суда в законную силу – вернуть МРИ ФНС № по <адрес>, расположенной по адресу <адрес>, стр. 2.; - «Регистрационное дело ИП «ФИО1», изъятое в ходе проведения выемки дата в МРИ ФНС № по <адрес>, расположенной по адресу <адрес>., хранящееся в камере хранения вещественных доказательств следственного отдела по <адрес> следственного управления Следственного комитета Российской Федерации по <адрес> - по вступлении постановления суда в законную силу – вернуть МРИ ФНС № по <адрес>, расположенной по адресу <адрес>а; - Первичная документация ИП ФИО1 предоставленная из УЭБ и ПК ГУ МВД России по <адрес>, а именно: книга покупок за период с дата по дата на 132 л., книга покупок за период с дата по дата на 188 л., книга продаж за период с дата по дата на 58 л., книга продаж за период с дата по дата на 51 л., книга продаж за период с дата по дата на 64 л., книга продаж за период с дата по дата на 46 л., книга продаж за период с дата по дата на 60 л., книга продаж за период с дата по дата на 57 л., книга продаж за период с дата по дата на 56 л., книга продаж за период с дата по дата на 61 л., товарная накладная от дата на 9 л., товарная накладная от дата на 10 л., товарная накладная от дата на 11 л., товарная накладная от дата на 9 л., товарная накладная от дата на 8 л., товарная накладная от дата на 7 л., товарная накладная от дата на 7 л., товарная накладная от дата на 8 л., товарная накладная от дата на 11 л., товарная накладная от дата на 8 л., товарная накладная от дата на 7 л., товарная накладная от дата на 8 л., товарная накладная от дата на 14 л., товарная накладная от дата на 9 л., товарная накладная от дата на 7 л., товарная накладная от дата на 5 л., товарная накладная от дата на 7 л., товарная накладная от дата на 7 л., товарная накладная от дата на 6 л., товарная накладная от дата на 5 л., товарная накладная от дата на 5 л., товарная накладная от дата на 8 л., товарная накладная от дата на 5 л., товарная накладная от дата на 5 л., товарная накладная от дата на 7 л., товарная накладная от дата на 7 л., товарная накладная от дата на 6 л., товарная накладная от дата на 6 л., товарная накладная от дата на 5 л., товарная накладная от дата на 13 л., товарная накладная от дата на 9 л., товарная накладная от дата на 8 л., товарная накладная от дата на 7 л., товарная накладная от дата на 4 л., товарная накладная от дата на 9 л., товарная накладная от дата на 6 л., товарная накладная от дата на 8 л., товарная накладная от дата на 5 л., товарная накладная от дата на 4 л., товарная накладная от дата на 5 л., товарная накладная от дата на 6 л., товарная накладная от дата на 4 л., товарная накладная от дата на 5 л., товарная накладная от дата на 4 л., товарная накладная от дата на 6 л., товарная накладная от дата на 5 л., товарная накладная от дата на 4 л., товарная накладная от дата на 5 л.
- товарная накладная от дата на 4 л., товарная накладная от дата на 5 л., товарная накладная от дата на 4 л., товарная накладная от дата на 5 л., товарная накладная от дата на 5 л., товарная накладная от дата на 6 л., товарная накладная от дата на 4 л., товарная накладная от дата на 4 л., товарная накладная от дата на 5 л., товарная накладная от дата на 5 л., товарная накладная от дата на 4 л., товарная накладная от дата на 4 л., товарная накладная от дата на 4 л., товарная накладная от дата на 6 л., товарная накладная от дата на 4 л., товарная накладная от дата на 4 л., товарная накладная от дата на 4 л., товарная накладная от дата на 4 л., товарная накладная от дата на 4 л., товарная накладная от дата на 6 л., товарная накладная от дата на 8 л., товарная накладная от дата на 4 л., товарная накладная от дата на 4 л., товарная накладная от дата на 6 л., товарная накладная от дата на 4 л., товарная накладная от дата на 4 л., товарная накладная от дата на 4 л., товарная накладная от дата на 6 л., товарная накладная от дата на 6 л., товарная накладная от дата на 4 л., товарная накладная от дата на 6 л., товарная накладная от дата на 5 л., товарная накладная от дата на 4 л., товарная накладная от дата на 6 л., товарная накладная от дата на 4 л., товарная накладная от дата на 6 л., товарная накладная от дата на 6 л., товарная накладная от дата на 6 л., товарная накладная от дата на 4 л., товарная накладная от дата на 4 л., товарная накладная от дата на 7 л., товарная накладная от дата на 7 л., товарная накладная от дата на 7 л., товарная накладная от дата на 3 л., товарная накладная от дата на 5 л., товарная накладная от дата на 4 л., товарная накладная от дата на 6 л., товарная накладная от дата на 5 л., товарная накладная от дата на 6 л., товарная накладная от дата на 4 л., товарная накладная от дата на 7 л., товарная накладная от дата на 6 л., товарная накладная от дата на 5 л., товарная накладная от дата на 6 л., товарная накладная от дата на 6 л., товарная накладная от дата на 2 л., товарная накладная от дата на 5 л., товарная накладная от дата на 5 л., товарная накладная от дата на 4 л., товарная накладная от дата на 4 л., товарная накладная от дата на 4 л., товарная накладная от дата на 5 л., учет доходов и расходов по видам (работ, услуг) в момент их совершения за март 2013 г. на 68 л., учет доходов и расходов по видам (работ, услуг) в момент их совершения за февраль 2013 г. на 22 л., расходный кассовый ордер от дата на 4 л., расходный кассовый ордер от дата на 1 л., расходный кассовый ордер от дата на 2 л., расходный кассовый ордер от дата на 1 л., расходный кассовый ордер от дата на 2 л., расходный кассовый ордер от дата на 2 л., расходный кассовый ордер от дата на 6 л., расходный кассовый ордер от дата на 2 л., расходный кассовый ордер от дата на 2 л., расходный кассовый ордер от дата на 6 л., расходный кассовый ордер от дата на 2 л., расходный кассовый ордер от дата на 2 л., расходный кассовый ордер от дата на 2 л., расходный кассовый ордер от дата на 1 л., расходный кассовый ордер от дата на 9 л., расходный кассовый ордер от дата на 1 л., расходный кассовый ордер от дата на 2 л., расходный кассовый ордер от дата на 5 л., расходный кассовый ордер от дата на 1 л., расходный кассовый ордер от дата на 5 л., расходный кассовый ордер от дата на 1 л., расходный кассовый ордер от дата на 2 л., расходный кассовый ордер от дата на 6 л., расходный кассовый ордер от дата на 2 л., расходный кассовый ордер от дата на 2 л., расходный кассовый ордер от дата на 8 л., расходный кассовый ордер от дата на 2 л., расходный кассовый ордер от дата на 2 л., расходный кассовый ордер от дата на 7 л., расходный кассовый ордер от дата на 1 л., расходный кассовый ордер от дата на 2 л., расходный кассовый ордер от дата на 7 л., расходный кассовый ордер от дата на 1 л., расходный кассовый ордер от дата на 2 л., расходный кассовый ордер от дата на 2 л., расходный кассовый ордер от дата на 7 л., расходный кассовый ордер от дата на 1 л., расходный кассовый ордер от дата на 2 л., расходный кассовый ордер от дата на 8 л., расходный кассовый ордер от дата на 1 л., расходный кассовый ордер от дата на 2 л., расходный кассовый ордер от дата на 2 л., расходный кассовый ордер от дата на 7 л., расходный кассовый ордер от дата на 1 л., расходный кассовый ордер от дата на 2 л., расходный кассовый ордер от дата на 3 л., расходный кассовый ордер от дата на 2 л., расходный кассовый ордер от дата на 2 л., расходный кассовый ордер от дата на 2 л., расходный кассовый ордер от дата на 7 л., расходный кассовый ордер от дата на 1 л., расходный кассовый ордер от дата на 2 л., расходный кассовый ордер от дата на 7 л., расходный кассовый ордер от дата на 1 л., расходный кассовый ордер от дата на 2 л., расходный кассовый ордер от дата на 7 л., расходный кассовый ордер от дата на 1 л., расходный кассовый ордер от дата на 2 л., расходный кассовый ордер от дата на 2 л., расходный кассовый ордер от дата на 7 л., расходный кассовый ордер от дата на 2 л., расходный кассовый ордер от дата на 1 л., расходный кассовый ордер от дата на 9 л., расходный кассовый ордер от дата на 1 л., расходный кассовый ордер от дата на 2 л., расходный кассовый ордер от дата на 9 л., расходный кассовый ордер от дата на 1 л., расходный кассовый ордер от дата на 2 л., расходный кассовый ордер от дата на 2 л., расходный кассовый ордер от дата на 7 л., расходный кассовый ордер от дата на 1 л., расходный кассовый ордер от дата на 2 л., расходный кассовый ордер от дата на 2 л., расходный кассовый ордер от дата на 9 л., расходный кассовый ордер от дата на 1 л., расходный кассовый ордер от дата на 7 л., расходный кассовый ордер от дата на 1 л., расходный кассовый ордер от дата на 2 л., расходный кассовый ордер от дата на 7 л., расходный кассовый ордер от дата на 1 л., расходный кассовый ордер от дата на 9 л., расходный кассовый ордер от дата на 1 л., расходный кассовый ордер от дата на 2 л., расходный кассовый ордер от дата на 2 л., расходный кассовый ордер от дата на 9 л., учет доходов и расходов по видам (работ, услуг) в момент их совершения за ноябрь 2013 г. весь 9 том., учет доходов и расходов по видам (работ, услуг) в момент их совершения за октябрь 2013 г. весь 10 том., учет доходов и расходов по видам (работ, услуг) в момент их совершения за декабрь 2013 г. весь 11 том., учет доходов и расходов по видам (работ, услуг) в момент их совершения за сентябрь 2013 г. 239 л., учет доходов и расходов по видам (работ, услуг) в момент их совершения за январь 2013 г. 14 л., товарная накладная от дата на 28 л., товарная накладная от дата на 10 л., товарная накладная от дата на 1 л., товарная накладная от дата на 23 л., товарная накладная от дата на 19 л., товарная накладная от дата на 3 л., товарная накладная от дата на 17 л., товарная накладная от дата на 13 л., товарная накладная от дата на 12 л., товарная накладная от дата на 9 л., товарная накладная от дата на 3 л., товарная накладная от дата на 31 л., товарная накладная от дата на 14 л., товарная накладная от дата на 13 л., товарная накладная от дата на 13 л., товарная накладная от дата на 38 л., товарная накладная от дата на 9 л., товарная накладная от дата на 21 л., товарная накладная от дата на 18 л., товарная накладная от дата на 11 л., товарная накладная от дата на 21 л., учет доходов и расходов по видам (работ, услуг) в момент их совершения за август 2013 г. весь 14 том, товарная накладная от дата на 15 л., товарная накладная от дата на 24 л., товарная накладная от дата на 15 л., товарная накладная от дата на 21 л., товарная накладная от дата на 29 л., товарная накладная от дата на 7 л., товарная накладная от дата на 37 л., товарная накладная от дата на 20 л., товарная накладная от дата на 19 л., товарная накладная от дата на 8 л., товарная накладная от дата на 28 л., товарная накладная от дата на 4 л., товарная накладная от дата на 13 л., товарная накладная от дата на 17 л., товарная накладная от дата на 15 л., товарная накладная от дата на 23 л., товарная накладная от дата на 17 л., товарная накладная от дата на 4 л., товарная накладная от дата на 6 л., товарная накладная от дата на 36 л., товарная накладная от дата на 7 л., товарная накладная от дата на 17 л., товарная накладная от дата на 19 л., товарная накладная от дата на 4 л., Сопроводительное письмо № док от дата к истребованным документам 1 л., Ответ на запрос от дата 1 л., Сертификат ключа проверки электронной подписи сотрудника клиента в системе «Интернет Банк iBank2» от дата 1 л., Сертификат ключа проверки электронной подписи сотрудника клиента в системе «Интернет - Банк iBank2» от дата 1 л., Сертификат ключа проверки электронной подписи сотрудника клиента в системе «Интернет - Банк iBank2» от дата 1 л., Акт № о подключении к Системе ДБО «Интернет – Банк iBank 2» от дата 1 л., Соглашение о присоединении к «Правилам электронного документооборота и работы системы дистанционного банковского обслуживания «Интернет – Банк iBank 2» «ТКБ» (ЗАО). От дата 1л., Заявление на подключение к системе ДБО «Интернет – Банк iBank 2» от дата 1 л., Соглашение № на обслуживание банковских счетов с использованием системы дистанционного банковского обслуживания «Интернет – Банк iBank 2» от дата 19 л., Карточка с образцами подписей и оттиска печати 1 л., Анкета клиента «ТКБ» (ЗАО) – юридического лица (ИП) 5 л., Лист записи Единого государственного реестра юридических лиц от дата 3 л., Решение № единственного участника Общества с ограниченной ответственностью «ПродТорг» от дата 1 л., Общество с ограниченной ответственностью «ПродТорг» Приказ № от дата 1 л., Общество с ограниченной ответственностью «ПродТорг» Приказ № от дата 1 л., Копия паспорта ФИО2 1 л., Выписка из Единого государственного реестра юридических лиц от дата 5 л., Свидетельство верности копии с подлинником документа от нотариуса ФИО3 1 л, ООО «ПродТорг» № банковского счета № от дата 1 л., Карточка с образцами подписей и оттиска печати 1 л., Договор №/БК на обслуживание клиента с использованием системы «Интернет – Банк» от дата 21 л., Сертификат открытого ключа ЭЦП сотрудника клиента в системе «интернет – банк» от дата, Доверенность от дата 1 л., Подтверждение открытия расчетного счета № от дата 1 л., Договор № банковского счета юридического лица/индивидуального предпринимателя от дата 12 л., Анкета клиента «ТКБ» (ЗАО) – юридического лица 1 л., Свидетельство о государственной регистрации юридического лица от дата 1 л., Свидетельство о постановке на учет российской организации в налоговом органе по месту ее нахождения от дата 1 л., Уведомление от дата 1 л., Устав Общества с ограниченной ответственностью «ПродТорг» от дата 13 л., Свидетельство от нотариуса 1 л., Решение № о создании Общества с ограниченной ответственностью «ПродТорг» от дата 1 л., Общество с ограниченной ответственностью «ПродТорг» Приказ № от дата 1 л., Копия паспорта ФИО4 4 л., Свидетельство от нотариуса 1 л., Уведомление о подтверждении местонахождения постоянно действующего органа управления юридического лица 1 л., Список участников Общества с ограниченной ответственностью «ПродТорг» 1 л., Выписка из Единого Государственного реестра юридических лиц от дата 5 л., Договор № аренды недвижимого имущества от дата 3 л., Свидетельство о государственной регистрации права от дата 1 л., Конверты 2 л. - Распоряжение № о проведении гласного оперативно – розыскного мероприятия «обследование помещений, зданий, сооружений, участков местности и транспортных средств» 2 л., Акт обследования помещений, зданий, сооружений, участков местности и транспортных средств 3 л.
- Протокол изъятия документов (предметов, материалов) от дата 5 л. - Товарная накладная от дата на 2 л., Опись 2 л., Товарная накладная от дата на 8 л., Товарная накладная от дата на 8 л., Товарная накладная от дата на 8 л., Товарная накладная от дата на 6 л., Товарная накладная от дата на 8 л., Товарная накладная от дата на 5 л., Товарная накладная от дата на 4 л., Товарная накладная от дата на 4 л., Просьба о представлении документов Межрайонному ИФНС от дата 1 л., Сопроводительное письмо 1 л., Доверенность от дата 1 л., Заявление о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в Едином Государственном реестре юридических лиц 8 л., Доверенность нотариуса 1 л., Расписка в получении документов, представленных при государственной регистрации юридического лица 1 л., Доверенность нотариуса 1 л., Решение № Единственного участника Общества с ограниченной ответственностью «ПродТорг» от дата, Решение № о создании Общества с ограниченной ответственностью «ПродТорг» от дата, Решение № о создании Общества с ограниченной ответственностью «ПродТорг» от дата, Заявление о государственной регистрации юридического лица при создании 12 л., Заявление о государственной регистрации юридического лица при создании 12 л., Поручение № о допросе свидетеля от дата 1л., Сопроводительное письмо №л., Просьба о представлении документов Межрайонному ИФНС от дата 1 л., Сопроводительное письмо от дата 1 л., Расписка о получении документов, представленных при государственной регистрации юридического лица от дата 1 л., Протокол № Общего собрания учредителей о создании Общества с ограниченной ответственностью «ТоргПлюс» от дата 2 л., Сведения о заявителе 2 л., Расписка в получении документов, представленных при государственной регистрации юридического лица от дата 1 л., Договор об утверждении Общества с ограниченной ответственностью «ТоргПлюс» от дата, Протокол № Общего собрания учредителей о создании Общества с ограниченной ответственностью «ТоргПлюс» от дата 1 л., Заявление о государственной регистрации юридического лица при создании 14 л., Устав Общества с ограниченной ответственностью «ТоргПлюс» 9 л., Реестр документов с дата по дата на 326 л., Реестр документов с дата по дата на 30 л., Договор поставки № от дата 2 л., Договор поставки № – 13/Р от дата на 8 л., Договор № – 12/13 от дата на 3 л., Договор поставки № от дата на 2 л., Договор поставки № (с отсрочкой платежа) от дата 1 л., Договор купли – продажи № от дата на 3 л., Договор купли – продажи № от дата на 2 л., Договор поставки товаров от дата на 2 л., Договор поставки № от дата на 1 л., Договор поставки № от дата на 2 л., Дополнительное соглашение в связи со сменой генерального директора от дата на 1 л., Договор № от дата на 1 л., Договор поставки №Д от дата на 1 л., Договор поставки № на 2 л., Договор поставки № от дата на 1 л., Договор купли – продажи 3 03-12/59 от дата на 2 л., Договор № на 3 л., Договор № от дата на 1 л., Договор поставки № от дата на 1 л., Договор поставки № от дата на 2 л., Договор поставки № от дата на 2 л., Договор поставки № от дата на 2 л., Договор поставки кондитерских изделий № от дата на 3 л., Договор поставки № СМ-6 от дата на 2 л., Договор купли – продажи № от дата на 3 л., Договор поставки № от дата на 1 л., Накладная № от дата на 1 л., Накладная № от дата на 1 л., Накладная № от дата на 1 л., Накладная № от дата на 1 л., Накладная № от дата на 1 л., Накладная № от дата на 1 л., Накладная № от дата на 1 л., Накладная № от дата на 1 л., Накладная № от дата на 1 л., Накладная № от дата на 1 л., Накладная № от дата на 1 л., Накладная № от дата на 1 л., Накладная № от дата на 1 л., Накладная № от дата на 1 л., Накладная № от дата на 1 л., Накладная № от дата на 1 л., Накладная № от дата на 1 л., Накладная № от дата на 1 л., Накладная № от дата на 1 л., Накладная № от дата на 1 л., Накладная № от дата на 1 л., Накладная № от дата на 1 л., Накладная № от дата на 1 л., Накладная № от дата на 1 л., Накладная № от дата на 1 л., Накладная № от дата на 1 л., Накладная № от дата на 1 л., Накладная № от дата на 1 л., Накладная № от дата на 1 л., Накладная № от дата на 1 л., Накладная № от дата на 1 л., Накладная № от дата на 1 л., Накладная № от дата на 1 л., Накладная № от дата на 1 л., Накладная № от дата на 1 л., Накладная № от дата на 1 л., Накладная № от дата на 1 л., Накладная № от дата на 1 л., Накладная № от дата на 1 л., Накладная № от дата на 1 л., Накладная № от дата на 1 л., Накладная № от дата на 1 л., Накладная № от дата на 1 л., Накладная № от дата на 1 л., Накладная № от дата на 1 л., Накладная № от дата на 1 л., Накладная № от дата на 1 л., Накладная № от дата на 1 л., Накладная № от дата на 1 л., Накладная № от дата на 1 л., Накладная № от дата на 1 л., Накладная № от дата на 1 л., Накладная № от дата на 1 л., Товарный чек № от дата на 29 л., Расчет наличных (выплаченных) в виде оплаты труда доходов и удержанных с них налогов за Декабрь 2014 г. на 2 л., Вид деятельности: Оптовая торговля на 21 л., Расчет начисленных (выплаченных) в виде оплаты труда доходов и удержанных с них налогов за Декабрь 2013 г. 1 л., учет доходов и расходов по видам товаров (работ,услуг) в момент их совершения на 307 л., Товарная накладная от дата на 11 л., Товарная накладная от дата на 19 л., Товарная накладная от дата на 4 л., Товарная накладная от дата на 4 л., Товарная накладная от дата на 3 л., Товарная накладная от дата на 14 л., Товарная накладная от дата на 30 л., Товарная накладная от дата на 10 л., Товарная накладная от дата на 3 л., Товарная накладная от дата на 7 л., Товарная накладная от дата на 23 л., Товарная накладная от дата на 39 л., Товарная накладная от дата на 17 л., Товарная накладная от дата на 23 л., Товарная накладная от дата на 16 л., Товарная накладная от дата на 23 л., Товарная накладная от дата на 2 л., Товарная накладная от дата на 4 л., Товарная накладная от дата на 4 л., Товарная накладная от дата на 9 л., Товарная накладная от дата на 4 л., Товарная накладная от дата на 4 л., Товарная накладная от дата на 15 л., Товарная накладная от дата на 10 л., Товарная накладная от дата на 14 л., Товарная накладная от дата на 8 л., Товарная накладная от дата на 21 л., Товарная накладная от дата на 23 л., Товарная накладная от дата на 26 л., Товарная накладная от дата на 7 л., Товарная накладная от дата на 5 л., Товарная накладная от дата на 3 л., Товарная накладная от дата на 3 л., Товарная накладная от дата на 13 л., Товарная накладная от дата на 3 л., Товарная накладная от дата на 1 л., Товарная накладная от дата на 17 л., Товарная накладная от дата на 3 л., Товарная накладная от дата на 3 л., Товарная накладная от дата на 6 л., Товарная накладная от дата на 4 л., Товарная накладная от дата на 2 л., Товарная накладная от дата на 4 л., Товарная накладная от дата на 3 л., Товарная накладная от дата на 3 л.,- Товарная накладная от дата на 3 л., Товарная накладная от дата на 5 л., Товарная накладная от дата на 5 л., Товарная накладная от дата на 5 л., Товарная накладная от дата на 2 л., Накладная № от дата на 1 л., Накладная № от дата на 1 л., Накладная № от дата на 1 л., Накладная № от дата на 1 л., Накладная № от дата на 1 л., Накладная № от дата на 1 л., Накладная № от дата на 1 л., Накладная № от дата на 1 л., Накладная № от дата на 1 л., Накладная № от дата на 1 л., Накладная № от дата на 1 л., Накладная № от дата на 1 л., Накладная № от дата на 1 л., Накладная № от дата на 1 л., Накладная № от дата на 1 л., Накладная № от дата на 1 л., Накладная № от дата на 1 л., Накладная № от дата на 1 л., Накладная № от дата на 1 л., Накладная № от дата на 11 л., Накладная № от дата на 1 л., Накладная № от дата на 1 л., Накладная № от дата на 1 л., Накладная № от дата на 1 л., Накладная № от дата на 1 л., Накладная № от дата на 1 л., Накладная № от дата на 1 л., Накладная № от дата на 1 л., Накладная № от дата на 1 л., Накладная № от дата на 1 л., Накладная № от дата на 1л., Накладная № от дата на 1 л., Накладная № от дата на 1 л., Накладная № от дата на 1 л., Накладная № от дата на 1 л., Накладная № от дата на 1 л., Накладная № от дата на 1 л., Накладная № от дата на 1 л., Накладная № от дата на 1 л., Накладная № от дата на 1 л., Накладная № от дата на 1 л., Накладная № от дата на 1 л., Накладная № от дата на 1 л., Накладная № от дата на 1 л., Накладная № от дата на 1 л., Накладная № от дата на 1 л., Накладная № от дата на 1 л., Накладная №л., Накладная №л., Накладная № на 1 л., Накладная № на 17.11., Накладная от дата 1 л., Товарный чек 1л., Товарная накладная от дата 2л., Товарная накладная от дата на 5 л., Товарная накладная от дата на 5 л., Товарная накладная от дата на 5 л., Товарная накладная от дата на 6 л., Товарная накладная от дата на 7 л., Товарная накладная от дата на 26 л., Товарная накладная от дата на 5 л., Товарная накладная от дата на 7 л., Товарная накладная от дата на 7 л., Товарная накладная от дата на 18 л., Товарная накладная от дата на 5 л., Товарная накладная от дата на 6 л., Товарная накладная от дата на 7 л., Товарная накладная от дата на 3 л., Товарная накладная от дата на 5 л., Товарная накладная от дата на 5 л., Товарная накладная от дата на 5 л., Товарная накладная от дата на 5 л., Товарная накладная от дата на 5 л., Товарная накладная от дата на 5 л., Товарная накладная от дата на 5 л., Товарная накладная от 1709.14 на 9 л., Товарная накладная от дата на 6 л., Товарная накладная от дата на 21 л., Товарная накладная от дата на 6 л., Товарная накладная от дата на 36 л., Товарная накладная от дата на 19 л., Товарная накладная от дата на 6 л., Товарная накладная от дата на 6 л., Товарная накладная от дата на 5 л., Товарная накладная от дата на 5 л., Товарная накладная от дата на 30 л., Товарная накладная от дата на 25 л., Товарная накладная от дата на 14 л., Товарная накладная от дата на 15 л., Товарная накладная от дата на 3 л., Товарная накладная от дата на 27 л., Товарная накладная от дата на 27 л., Товарная накладная от дата на 6 л., Товарная накладная от дата на 33 л., Товарная накладная от дата на 22 л., Товарная накладная от дата на 4 л., Товарная накладная от дата на 25 л., Товарная накладная от дата на 39 л., Товарная накладная от дата на 19 л., Товарная накладная от дата на 7 л., Товарная накладная от дата на 18 л., Товарная накладная от дата на 23 л., Товарная накладная от дата на 38 л., Товарная накладная от дата на 10 л., Товарная накладная от дата на 21 л., Товарная накладная от дата на 12 л., Товарная накладная от дата на 3 л., Товарная накладная от дата на 33 л., Товарная накладная от дата на 20 л., Товарная накладная от дата на 7 л., Товарная накладная от дата на 4 л., Товарная накладная от дата на 22 л., Товарная накладная от дата на 19 л., Товарная накладная от дата на 4 л., Товарная накладная от дата на 21 л., Товарная накладная от дата на 31 л., Товарная накладная от дата на 19 л., Товарная накладная от дата на 37 л., Товарная накладная от дата на 9 л., Товарная накладная от дата на 17 л., Товарная накладная от дата на 24 л., Товарная накладная от дата на 35 л., Товарная накладная от дата на 14 л., Товарная накладная от дата на 22 л., Товарная накладная от дата на 6 л., Товарная накладная от дата на 33 л., Товарная накладная от дата на 9 л., Товарная накладная от дата на 24 л., Товарная накладная от дата на 23 л., Товарная накладная от дата на 8 л., Товарная накладная от дата на 14 л., Товарная накладная от дата на 18 л., Товарная накладная от дата на 6 л., Товарная накладная от дата на 10 л., Товарная накладная от дата на 15 л., Товарная накладная от дата на 10 л., Товарная накладная от дата на 60 л., Товарная накладная от дата на 4 л., Товарная накладная от дата на 8 л., Товарная накладная от дата на 4 л., Товарная накладная от дата на 4 л., Товарная накладная от дата на 5 л., Товарная накладная от дата на 4 л., Товарная накладная от дата на 33 л., Товарная накладная от дата на 8 л., Товарная накладная от дата на 5 л., Товарная накладная от дата на 4 л., Товарная накладная от дата на 1 л., Учет доходов и приходов за 2013 год на 1154 л., Товарная накладная за 2014 год на 3 л., Счет-фактура № от дата на 3л., Транспортные накладные за 2014 год на 96 л., Товарные накладные за 2014 год на 447 л., Кассовый чек на 1 л., Счет- фактуры за 2014 год на 291 л., Товарно-транспортные накладные за 2014 год на 61 л., Упаковочный лист на 2 л., Реестр сертификатов на 5 л., Реестр документов на 9 л., Накладные за 2014 год на 4 л., Качественное удостоверение на 4 л., Чеки на 2 л., Сопроводительное письмо на 1л., Ответ на запрос на 1 л., Реестр документов на 1л., Протокол выемки от дата на 5 л., Заявление о государственной регистрации ЮЛ на 13 л., Копия устава ООО «Капитал Инвест» на 11 л., Решение о государственной регистрации от дата на 1 л., Расписка в получении документов, представленных заявителем в регистрирующий орган на 1 л., Протокол № на 1 л., Приказ № от дата на 1 л., Расписка в получении документов, представленных при государственной регистрации ЮЛ на 4 л., Копия устава ООО «СфераЛюкс» на 5 л., Расписка в получении документов, представленных при государственной регистрации ЮЛ на 1 листе., Решение № от дата на 1 л., Приказ № от дата на 1 л., Решение о государственной регистрации на 2 л., Расписка в получении документов, представленных при государственной регистрации ЮЛ на 5 л., Решение № на 2л., Сведения о видах экономической деятельности на 4 л., Повестка на 1л., Расписка в получении документов, представленных при государственной регистрации ЮЛ на 1 л., Приказ № на 1л., Решение № на 1 л., Решение о государственной регистрации на 1 л., Выписка на 18 л., Сопроводительное письмо на 1 л., Договор аренды № на 10 л., Копия устава ООО «Продторг» на 12 л., Квитанция на 1 л., Лист с подписями и штампами на 1л., Выписка из ЕГРЮЛ на 5 л., Заявление на открытие счета на 1 л., Договор от дата на 8 л., Анкета клиента на 2 л., Свидетельство о постановке на учет на 1 л., Свидетельство о государственной регистрации ЮЛ на 1 л., Решение № от дата на 1 л., Список участников на 1 л., Приказ № л., Уведомление на 1 л., Копия паспорта на 1 л., Заявление на 1 л., Выписка из ЕГРЮЛ на 6 л., Сведения о бенефициаром владельце на 1 л., Копия паспорта на 1л., Выписка на 1л., Дополнительное соглашение на 6 л., Регламент на 5 л., Сертификат открытого ключа ЭЦП (образец) на 1 л., Перечень электронных документов на 4 л., хранящаяся в камере хранения вещественных доказательств следственного отдела по <адрес> следственного управления Следственного комитета Российской Федерации по <адрес> - по вступлении постановления суда в законную силу – вернуть по принадлежности; - выписка по расчетным счетам ИП ФИО1 (ИНН <***>), предоставленные из банка «Сбербанк» дата за период с дата по дата; - по вступлении постановления суда в законную силу - хранить при уголовном деле.

Постановление может быть обжаловано в Ставропольский краевой суд через Промышленный районный суд г. Ставрополя в течение 10 суток со дня вынесения.

Судья Т.Н. Журавлёва