Гражданский кодекс часть 1

ФИО1, родившегося ДД.ММ.ГГГГ в <адрес>, гражданина РФ, с высшим образованием, военнообязанного, женатого, иждивенцев не имеющего, работающего заместителем начальника отдела реализации государственных программ по переселению граждан Министерства строительства, дорожного хозяйства и транспорта <адрес>, зарегистрированного и фактически проживающего по адресу: <адрес>, ранее не судимого,

С мерой процессуального принуждения в виде обязательства о явке,

обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 199.2 УК РФ, и

ФИО2, родившейся ДД.ММ.ГГГГ в <адрес>, гражданки РФ, невоеннообязанной, с высшим образованием, не замужней, иждивенцев не имеющей, работающей главным бухгалтером <данные изъяты>», зарегистрированной и фактически проживающей по адресу: <адрес>, <адрес>, <адрес>, участок №, ранее не судимой,

обвиняемой в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 199.2 УК РФ,

УСТАНОВИЛ:

Подсудимые ФИО1 и ФИО2 каждый органами следствия обвиняются в совершении сокрытия денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам, в крупном размере при следующих обстоятельствах.

Акционерное общество «Забайкалспецтранс» ИНН № (далее АО «Забайкалспецтранс», Общество), зарегистрировано по адресу: <адрес>, состоит на налоговом учете в Межрайонной ИФНС России № по <адрес> и осуществляет сбор и обработку сточных вод, сбор и обработку твердых бытовых отходов. Генеральным директором АО «Забайкалспецтранс» в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ являлся ФИО1

Согласно протокола № внеочередного заседания Совета директоров АО «Забайкалспецтранс» от ДД.ММ.ГГГГ и приказа о переводе работника на другую работу № от ДД.ММ.ГГГГ на должность генерального директора АО «Забайкалспецтранс» с ДД.ММ.ГГГГ назначен ФИО1

В соответствии с приказом генерального директора АО «Забайкалспецтранс» № от ДД.ММ.ГГГГ и трудового договора № от ДД.ММ.ГГГГ на должность главного бухгалтера АО «Забайкалспецтранс» с ДД.ММ.ГГГГ назначена ФИО2

Согласно ч. 1 ст. 69 Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ № № «Об акционерных обществах» генеральный директор ФИО1 - как единоличный исполнительный орган, осуществляет руководство всей текущей деятельностью Общества, действует от имени Общества без доверенности, в том числе представляет его интересы, совершает сделки, издает приказы, отдает указания, обязательные для исполнения всеми работниками Общества. В соответствии с п. 7 ст. 3, п. 1 ст. 6, п. 1 ст. 7, п.п. 8 ст. 7, ст. 13 Федерального закона «О бухгалтерском учете» № - ФЗ от ДД.ММ.ГГГГ на ФИО1 возложена ответственность за ведение бухгалтерского учета, обеспечивающего достоверное отражение на его счетах всех хозяйственных операций, составление отчетности на основе данных, содержащихся в регистрах бухгалтерского учета, а также информации, определенной федеральными и отраслевыми стандартами, исполнение обязательств перед государством.

На ФИО2 в соответствии с положением Федерального закона «О бухгалтерском учете» № - ФЗ от ДД.ММ.ГГГГ возложена ответственность за организацию бухгалтерского учета и достоверность бухгалтерской (финансовой) отчетности. В соответствии с Квалификационным справочником должностей руководителей, специалистов и других служащих, утвержденным Постановлением Министерства труда РФ от ДД.ММ.ГГГГ за № (в редакции Постановления Минтруда от ДД.ММ.ГГГГ№) на ФИО2 возлагаются обязанности по организации работы по постановке и ведению бухгалтерского учета организации в целях получения заинтересованными внутренними и внешними пользователями полной и достоверной информации о её финансово-хозяйственной деятельности и финансовом положении, формировании в соответствии с законодательством о бухгалтерском учете учетной политики, исходя из специфики условий хозяйствования, структуры, размеров, отраслевой принадлежности и других особенностей деятельности организации, позволяющей своевременно получать информацию для планирования, анализа, контроля, оценки финансового положения и результатов деятельности организации. В соответствии с должностной инструкцией главного бухгалтера АО «Забайкалспецтранс», утвержденной генеральным директором АО «Забайкалспецтранс» от ДД.ММ.ГГГГФИО2 определяет финансовую политику Общества, разрабатывает и осуществляет меры по обеспечению её финансовой устойчивости, руководит работой по управлению финансами, осуществляет анализ и оценку финансовых рисков, разрабатывает меры по сведению их к минимуму, обеспечивает контроль за соблюдением финансовой дисциплины, своевременным и полным выполнением договорных обязательств и поступлением доходов, порядком оформления финансово-хозяйственных операций с поставщиками, заказчиками, кредитными организациями, организует ведение налогового учета и составление налоговой отчетности, исчисление и уплату взносов в государственные внебюджетные фонды, составление соответствующей отчетности, осуществляет контроль за состоянием, движением и целевым использованием финансовых средств, результатами финансово-хозяйственной деятельности, выполнением налоговых обязательств, организует и осуществляет внутренний контроль ведения бухгалтерского учета и оставления бухгалтерской (финансовой) отчетности проверяет обоснованность первичных учетных документов, которыми оформлены факты хозяйственной жизни, логическую увязку отдельных показателей, организует работу подчиненных работников, руководит их деятельностью, осуществляя методическое руководство, распределяет обязанности между работниками, контролирует исполнение работниками их служебных обязанностей, в том числе контролирует исполнение документов по качеству и срокам.

В силу наделения организационно-распорядительными и административно-хозяйственными полномочиями, ФИО1 и ФИО2 являлись лицами, выполняющими управленческие функции в АО «Забайкалспецтранс».

В соответствии со ст. 57 Конституции РФ и законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, АО «Забайкалспецтранс» должно самостоятельно исполнять обязанности по уплате налогов и сборов.

АО «Забайкалспецтранс» в соответствии со ст. 143 НК РФ является налогоплательщиком налога на добавленную стоимость (НДС), уплачиваемого в соответствии со ст. ст. 163, 174 НК РФ ежеквартально за истекший налоговый период равными долями не позднее 25 числа каждого из трех месяцев следующего за истекшим налоговым периодом; в соответствии со ст. 357 НК РФ – транспортного налога, уплачиваемого в соответствии с п. 1 ст. 363, п. 3 ст. 363.1 НК РФ не позднее 01 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом, в соответствии со ст. 419 НК РФ - является плательщиком страховых взносов, обязанным в соответствии со ст. 431 НК РФ в течение расчетного периода, равного календарному году, по итогам каждого календарного месяца производить исчисление и уплату страховых взносов в срок не позднее 15-го числа следующего календарного месяца, в соответствии со ст. 226 НК РФ - является налоговым агентом, обязанным перечислять суммы исчисленного и удержанного налога на доходы физических лиц не позднее дня фактического получения в банке наличных денежных средств на выплату дохода, а также дня перечисления дохода со своего счета на счета налогоплательщиков либо по его поручению на счета третьих лиц в банках.

В ноябре 2018 года генеральный директор АО «Забайкалспецтранс» ФИО1 и главный бухгалтер Общества ФИО2, являясь лицами, выполняющими управленческие функции в АО «Забайкалспецтранс», осведомленные об обязанности АО «Забайкалспецтранс» уплатить задекларированные налоги, страховые взносы, в том числе, о направленных требованиях об уплате налогов и страховых взносов, игнорируя требования ст. ст. 23, 45 НК РФ об уплате законно установленных налогов, страховых взносов, находясь в офисе АО «Забайкалспецтранс», расположенном по адресу: <адрес><адрес>, вступили в преступный сговор и решили умышленно сокрыть денежные средства организации, за счет которых должно производиться взыскание недоимки по налогам и страховым взносам, в крупном размере и не исполнять обязанности по их уплате путем проведения расчетов с контрагентами АО «Забайкалспецтранс» посредством направления писем в адрес дебитора АО «Забайкалспецтранс» - ООО «Лидер» о перечислении денежных средств в адрес контрагентов Общества за АО «Забайкалспецтранс». При этом ФИО1, являясь руководителем АО «Забайкалспецтранс», координировал преступные действия, определял цели расходования денежных средств, подписывал адресованные дебитору Общества письма (финансовые поручения), необходимые для перечисления им денежных средств в адрес кредиторов Общества, а ФИО2, являясь главным бухгалтером Общества, владея полной информацией о дебиторской и кредиторской задолженности Общества, суммах налогов и страховых взносов, подлежащих уплате, непосредственно взаимодействовала с ООО «Лидер» путем проведения сверок имеющейся задолженности, предоставляла сотрудникам Общества, не осведомленным о преступных намерениях последних, сведения о сумме подлежащей перечислению в адрес контрагентов АО «Забайкалспецтранс» с предоставлением счетов на оплату и в дальнейшем производила в бухгалтерском учете АО «Забайкалспецтранс» уменьшение дебиторской задолженности ООО «Лидер» перед АО «Забайкалспецтранс» на сумму перечисленных денежных средств.

ФИО1 и ФИО2 было достоверно известно, что в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ Межрайонная ИФНС России № по <адрес> в связи с истечением срока уплаты налогов, страховых взносов задекларированных АО «Забайкалспецтранс» в налоговых декларациях, представленных в Межрайонную ИФНС № по <адрес>, расположенную по адресу: <адрес>, в порядке, предусмотренном ст. 69 НК РФ, направила в адрес АО «Забайкалспецтранс» требования об уплате налогов, страховых взносов на общую сумму 10 833 372,36 рублей, в том числе:

№ от ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 756 929,74 рублей, в том числе об уплате страховых взносов на обязательное медицинское страхование в бюджет Федерального фонда ОМС за 3 квартал 2018 года в размере 739 975,35 рублей, срок уплаты по которому истек ДД.ММ.ГГГГ, об уплате страховых взносов в ПФ РФ по доп.тарифу за лиц, занятых на видах работ, указанных в п.п. 2-18 ч.1 ст. 30 ФЗ от ДД.ММ.ГГГГ № 400-ФЗ, на выплату страховой пенсии за 3 квартал 2018 года в размере 16 954,39 рублей, срок уплаты по которому истек ДД.ММ.ГГГГ, со сроком исполнения требования до ДД.ММ.ГГГГ. Требование об уплате налога уменьшено по расчету на общую сумму 48 124,21 рублей, остаток по требованию составил 691 851,14 рублей;

- № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате НДС за 3 квартал 2018 года в размере 1 136 480 рублей, срок уплаты по которому истек ДД.ММ.ГГГГ, со сроком исполнения требования до ДД.ММ.ГГГГ;

- № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате НДС за 3 квартал 2018 года в размере 1 300 389 рублей, срок уплаты по которому истек ДД.ММ.ГГГГ, со сроком исполнения требования до ДД.ММ.ГГГГ. Требование об уплате налога уменьшено по расчету на общую сумму 193 рубля, остаток по требованию составил 1 300 196 рублей;

- № от ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 3 597 140,48 рублей, в том числе об уплате страховых взносов на обязательное пенсионное страхование в ПФ РФ на выплату страховой пенсии за 4 квартал 2018 года в размере 952 888,05 рублей, срок уплаты по которому истек ДД.ММ.ГГГГ, об уплате страховых взносов на обязательное пенсионное страхование в ПФ РФ на выплату страховой пенсии за 4 квартал 2018 года в размере 879 390,57 рублей, срок уплаты по которому истек ДД.ММ.ГГГГ, об уплате страховых взносов на обязательное пенсионное страхование в ПФ РФ на выплату страховой пенсии за 4 квартал 2018 года в размере 902 804,09 рублей, срок уплаты по которому истек ДД.ММ.ГГГГ, об уплате страховых взносов на обязательное соц.страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством за 4 квартал 2018 года в размере 91 342,85 рублей, срок уплаты по которому истек ДД.ММ.ГГГГ, об уплате страховых взносов на обязательное соц.страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством за 4 квартал 2018 года в размере 49 703,79 рублей, срок уплаты по которому истек ДД.ММ.ГГГГ, об уплате страховых взносов на обязательное соц.страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством за 4 квартал 2018 года в размере 46 274,11 рублей, срок уплаты по которому истек ДД.ММ.ГГГГ, об уплате страховых взносов на обязательное медицинское страхование в бюджет Федерального фонда ОМС за 4 квартал 2018 года в размере 221 158, 86 рублей, срок уплаты по которому истек ДД.ММ.ГГГГ, об уплате страховых взносов на обязательное медицинское страхование в бюджет Федерального фонда ОМС за 4 квартал 2018 года в размере 203 858,72 рублей, срок уплаты по которому истек ДД.ММ.ГГГГ, об уплате страховых взносов на обязательное медицинское страхование в бюджет Федерального фонда ОМС за 4 квартал 2018 года в размере 209 286,40 рублей, срок уплаты по которому истек ДД.ММ.ГГГГ, об уплате страховых взносов в ПФ РФ по доп.тарифу за лиц, занятых на видах работ, указанных в п.п. 2-18 ч. 1 ст. 30 ФЗ от ДД.ММ.ГГГГ № 400-ФЗ, на выплату страховой пенсии за 4 квартал 2018 года в размере 13 953,76 рублей, срок уплаты по которому истек ДД.ММ.ГГГГ, об уплате страховых взносов в ПФ РФ по доп.тарифу за лиц, занятых на видах работ, указанных в п. п. 2-18 ч. 1 ст. 30 ФЗ от ДД.ММ.ГГГГ № 400-ФЗ, на выплату страховой пенсии за 4 квартал 2018 года в размере 12 927,03 рублей, срок уплаты по которому истек ДД.ММ.ГГГГ, об уплате страховых взносов в ПФ РФ по доп.тарифу за лиц, занятых на видах работ, указанных в п.п. 2-18 ч. 1 ст. 30 ФЗ от ДД.ММ.ГГГГ № 400-ФЗ, на выплату страховой пенсии за 4 квартал 2018 года в размере 13 552,25 рублей, срок уплаты по которому истек ДД.ММ.ГГГГ, со сроком исполнения требования до ДД.ММ.ГГГГ;

- № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате НДС за 4 квартал 2018 года в размере 1 100 223 рублей, срок уплаты по которому истек ДД.ММ.ГГГГ, со сроком исполнения требования до ДД.ММ.ГГГГ;

- № от ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 1 565 462,14 рублей, в том числе об уплате НДФЛ за 4 квартал 2018 года в размере 9 930,14 рублей, срок уплаты по которому истек ДД.ММ.ГГГГ, об уплате НДФЛ за 4 квартал 2018 года в размере 6 555 рублей, срок уплаты по которому истек ДД.ММ.ГГГГ, об уплате НДФЛ за 4 квартал 2018 года в размере 10 189 рублей, срок уплаты по которому истек ДД.ММ.ГГГГ, об уплате НДФЛ за 4 квартал 2018 года в размере 32 972 рубля, срок уплаты по которому истек ДД.ММ.ГГГГ, об уплате НДФЛ за 4 квартал 2018 года в размере 723 рубля, срок уплаты по которому истек ДД.ММ.ГГГГ, об уплате НДФЛ за 4 квартал 2018 года в размере 17 815 рублей, срок уплаты по которому истек ДД.ММ.ГГГГ, об уплате НДФЛ за 4 квартал 2018 года в размере 216 350 рублей, срок уплаты по которому истек ДД.ММ.ГГГГ, об уплате НДФЛ за 4 квартал 2018 года в размере 8 352 рубля, срок уплаты по которому истек ДД.ММ.ГГГГ, об уплате НДФЛ за 4 квартал 2018 года в размере 108 722 рубля, срок уплаты по которому истек ДД.ММ.ГГГГ, об уплате НДФЛ за 4 квартал 2018 года в размере 3 199 рублей, срок уплаты по которому истек ДД.ММ.ГГГГ, об уплате НДФЛ за 4 квартал 2018 года в размере 2 694 рублей, срок уплаты по которому истек ДД.ММ.ГГГГ, об уплате НДФЛ за 4 квартал 2018 года в размере 9 440 рублей, срок уплаты по которому истек ДД.ММ.ГГГГ, об уплате НДФЛ за 4 квартал 2018 года в размере 4 280 рублей, срок уплаты по которому истек ДД.ММ.ГГГГ, об уплате НДФЛ за 4 квартал 2018 года в размере 4 017 рублей, срок уплаты по которому истек ДД.ММ.ГГГГ, об уплате НДФЛ за 4 квартал 2018 года в размере 1 578 рублей, срок уплаты по которому истек ДД.ММ.ГГГГ, об уплате НДФЛ 4 квартал 2018 года в размере 6 820 рублей, срок уплаты по которому истек ДД.ММ.ГГГГ, об уплате НДФЛ за 4 квартал 2018 года в размере 52 132 рубля, срок уплаты по которому истек ДД.ММ.ГГГГ, об уплате НДФЛ за 4 квартал 2018 года в размере 31 929 рублей, срок уплаты по которому истек ДД.ММ.ГГГГ, об уплате НДФЛ за 4 квартал 2018 года в размере 3 265 рублей, срок уплаты по которому истек ДД.ММ.ГГГГ, об уплате НДФЛ за 4 квартал 2018 года в размере 1 267 рублей, срок уплаты по которому истек ДД.ММ.ГГГГ, об уплате НДФЛ за 4 квартал 2018 года в размере 2 411 рублей, срок уплаты по которому истек ДД.ММ.ГГГГ, об уплате НДФЛ за 4 квартал 2018 года в размере 14 152 рубля, срок уплаты по которому истек ДД.ММ.ГГГГ, об уплате НДФЛ за 4 квартал 2018 года в размере 11 494 рубля, срок уплаты по которому истек ДД.ММ.ГГГГ, об уплате НДФЛ за 4 квартал 2018 года в размере 257 189 рублей, срок уплаты по которому истек ДД.ММ.ГГГГ, об уплате НДФЛ за 4 квартал 2018 года в размере 16 345 рублей, срок уплаты которому истек ДД.ММ.ГГГГ, об уплате НДФЛ за 4 квартал 2018 года в размере 226 рублей, срок уплаты по которому истек ДД.ММ.ГГГГ, об уплате НДФЛ за 4 квартал 2018 года в размере 38 194 рубля, срок уплаты по которому истек ДД.ММ.ГГГГ, об уплате НДФЛ 4 квартал 2018 года в размере 51 885 рублей, срок уплаты по которому истек ДД.ММ.ГГГГ, об уплате НДФЛ за 4 квартал 2018 года в размере 10 782 рубля, срок уплаты по которому истек ДД.ММ.ГГГГ, об уплате НДФЛ за 4 квартал 2018 года в размере 2 072 рубля, срок уплаты по которому истек ДД.ММ.ГГГГ, об уплате НДФЛ за 4 квартал 2018 года в размере 3 601 рубль, срок уплаты по которому истек ДД.ММ.ГГГГ, об уплате НДФЛ за 4 квартал 2018 года в размере 54 891 рубль, срок уплаты по которому истек ДД.ММ.ГГГГ, об уплате НДФЛ за 4 квартал 2018 года в размере 2 580 рублей, срок уплаты о которому истек ДД.ММ.ГГГГ, об уплате НДФЛ за 4 квартал 2018 года в размере 43 223 рубля, срок уплаты по которому истек ДД.ММ.ГГГГ, об уплате НДФЛ за 4 квартал 2018 года в размере 53 538 рублей, срок уплаты по которому истек ДД.ММ.ГГГГ, об уплате НДФЛ за 4 квартал 2018 года в размере 2 670 рублей, срок уплаты по которому истек ДД.ММ.ГГГГ, об уплате НДФЛ за 4 квартал 2018 года в размере 7 910 рублей, срок уплаты по которому истек ДД.ММ.ГГГГ, об уплате НДФЛ за 4 квартал 2018 года в размере 108 466 рублей, срок уплаты по которому истек ДД.ММ.ГГГГ, об уплате НДФЛ за 4 квартал 2018 года в размере 181 122 рубля, срок уплаты по которому истек ДД.ММ.ГГГГ, об уплате НДФЛ за 4 квартал 2018 года в размере 45 399 рублей, срок уплаты по которому истек ДД.ММ.ГГГГ, об уплате НДФЛ за 4 квартал 2018 года в размере 30 016 рублей, срок уплаты по которому истек ДД.ММ.ГГГГ, об уплате НДФЛ за 4 квартал 2018 года в размере 953 рубля, срок уплаты по которому истек ДД.ММ.ГГГГ, об уплате НДФЛ за 4 квартал 2018 да в размере 9 431 рубль, срок уплаты по которому истек ДД.ММ.ГГГГ, об уплате НДФЛ за 4 квартал 2018 года в размере 624 рубля, срок уплаты по которому истек ДД.ММ.ГГГГ, об уплате НДФЛ за 4 квартал 2018 года в размере 13 496 рублей, срок уплаты по которому истек ДД.ММ.ГГГГ, об уплате НДФЛ за 4 квартал 2018 года в размере 3 539 рублей, срок уплаты по которому истек ДД.ММ.ГГГГ, об уплате НДФЛ за 4 квартал 2018 года в размере 50 657 рублей, срок уплаты по которому истек ДД.ММ.ГГГГ, об уплате НДФЛ за 4 квартал 2018 года в размере 16 367 рублей, срок уплаты по которому истек ДД.ММ.ГГГГ, со сроком исполнения требования до ДД.ММ.ГГГГ;

№ от ДД.ММ.ГГГГ об уплате транспортного налога за 2018 год в размере 276 525 рублей, срок уплаты по которому истек ДД.ММ.ГГГГ, со сроком исполнения требования до ДД.ММ.ГГГГ;

№ от ДД.ММ.ГГГГ об уплате НДС за 4 квартал 2018 года в размере 1 100 223 рублей, срок уплаты по которому истек ДД.ММ.ГГГГ, со сроком исполнения требования до ДД.ММ.ГГГГ.

ФИО1 и ФИО2, в силу занимаемой должности, достоверно зная, что в соответствии с положениями ст. 69 НК РФ должны исполнять вышеперечисленные требования налогового органа об уплате налогов, страховых взносов в указанный в них срок, проигнорировали обязанность по уплате налогов и страховых взносов.

В связи с неисполнением АО «Забайкалспещранс» вышеперечисленных требований об уплате налогов и страховых взносов Межрайонная ИФНС России № по <адрес> в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, приняла решения о приостановлении расходных операций по расчетным счетам АО «Забайкалспещранс», открытых в Сибирском филиале ПАО «Промсвязьбанк», Филиал «Бизнес» ПАО «Совкомбанк», Новосибирском филиале № ПАО «Финансовая корпорация Открытие», Читинском отделении № ПАО «Сбербанк» и выставила инкассовые поручения на расчетный счет АО «Забайкалспецранс», открытый в Читинском отделении № ПАО «Сбербанк» на принудительное списание с расчетного счета должника задолженности по налогам, сборам и страховым взносам, в общей сумме 10 785 055,15 рублей, в том числе:

- № от ДД.ММ.ГГГГ, выставленного по требованию № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате страховых взносов на обязательное медицинское страхование в бюджет Федерального фонда ОМС за 3 квартал 2018 года в сумме 691 851,14 рублей. По указанному инкассовому поручению были списаны денежные средства в сумме 465 541,86 рублей. Остаток платежа по инкассовому поручению составил 226 309,28 рублей;

- № от ДД.ММ.ГГГГ, выставленного по требованию № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате страховых взносов в ПФ РФ по доп.тарифу за лиц, занятых на видах работ, указанных в п.п. 2-18 ч.1 ст. 30 ФЗ от ДД.ММ.ГГГГ № 400-ФЗ, на выплату страховой пенсии за 3 квартал 2018 года в сумме 16 954,39 рублей. По указанному инкассовому поручению были списаны денежные средства в сумме 2390,89 рублей. Остаток платежа по инкассовому поручению составил 14 563,50 рублей;

- № от ДД.ММ.ГГГГ, выставленного по требованию № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате НДС за 3 квартал 2018 года в размере 1 136 480 рублей. Платеж по указанному инкассовому поручению был частично уменьшен на сумму 344 968 рублей, в связи с представлением уточненных налоговых деклараций, а также по указанному инкассовому поручению были списаны денежные средства в сумме 24 353,80 рублей. Остаток платежа по инкассовому поручению составил 767 158,20 рублей;

- № от ДД.ММ.ГГГГ, выставленного по требованию № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате НДС за 3 квартал 2018 года в сумме 1 300 196 рублей;

- № от ДД.ММ.ГГГГ, выставленного по требованию № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате страховых взносов на обязательное пенсионное страхование в ПФ РФ на выплату страховой пенсии за 4 квартал 2018 года в сумме 2 735 082,71 рублей. По указанному инкассовому поручению были списаны денежные средства в сумме 1 220 577,25 рублей. Остаток платежа по инкассовому поручению составил 1 514 505,46 рублей;

- № от ДД.ММ.ГГГГ, выставленного по требованию № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате страховых взносов на обязательное медицинское страхование в бюджет Федерального фонда ОМС за 4 квартал 2018 года в сумме 634 303,98 рублей;

- № от ДД.ММ.ГГГГвыставленного по требованию № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате страховых взносов в ПФ РФ по доп.тарифу за лиц, занятых на видах работ, указанных в п.п. 2-18 ч. 1 ст. 30 ФЗ от ДД.ММ.ГГГГ № 400-ФЗ, на выплату страховой пенсии за 4 квартал 2018 года в сумме 40 433,04 рублей;

- № от ДД.ММ.ГГГГ, выставленного по требованию № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате страховых взносов на обязательное соц.страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством за 4 квартал 2018 года в сумме 187 320,75 рублей;

- № от ДД.ММ.ГГГГ, выставленного по требованию № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате НДС за 4 квартал 2018 года в сумме 1 100 223 рубля. По указанному инкассовому поручению были списаны денежные средства в сумме 555 рублей, остаток платежа по инкассовому поручению составил 1 099 668 рублей;

- № от ДД.ММ.ГГГГ выставленного по требованию № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате НДФЛ за 4 квартал 2018 года в сумме 1 565 462,14 рублей;

- № от ДД.ММ.ГГГГ выставленного по требованию № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате транспортного налога за 2018 год в сумме 276 525 рублей;

- № от ДД.ММ.ГГГГ, выставленного по требованию № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате НДС за 4 квартал 2018 года в размере 1 100 223 рубля. Платеж по указанному инкассовому поручению был частично уменьшен на сумму 555 рублей, в связи с представлением уточненной налоговой декларации. Остаток платежа по инкассовому поручению составил 1 099 668 рублей.

С учетом исполненных в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ инкассовых поручений, общая сумма к принудительному взысканию по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 8 726 113,35 рублей, в том числе по уплате НДС за 3,4 кварталы 2018 года в общей сумме 4 266 690,20 рублей, НДФЛ за 4 квартал 2018 года в сумме 1 565 462,14 рублей, страховых взносов в ПФ РФ по доп.тарифу за лиц, занятых на видах работ, указанных в п.п. 2-18 ч. 1 ст. 30 ФЗ от ДД.ММ.ГГГГ № 400-ФЗ, на выплату страховой пенсии за 3,4 кварталы 2018 года в общей сумме 54 996,54 рублей, страховых взносов на обязательное медицинское страхование в бюджет Федерального фонда ОМС за 3, 4 кварталы 2018 года в общей сумме 860 613,26 рублей, страховых взносов на обязательное пенсионное страхование в ПФ РФ на выплату страховой пенсии за 4 квартал 2018 года в сумме 1 514 505,46 рублей, страховых взносов на обязательное соц.страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством за 4 квартал 2018 года в сумме 187 320,75 рублей, транспортного налога за 2018 год в сумме 276 525 рублей.

ФИО1 в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, находясь в офисе АО «3абайкалспецтранс», расположенном по адресу: <адрес> падь, <адрес>, реализуя возникший преступный умысел, направленный на сокрытие денежных средств, за счет которых должно производиться взыскание недоимки по налогам и страховым взносам, в крупном размере, действуя группой лиц по предварительному сговору с ФИО2, создавая ситуацию отсутствия денежных средств на расчетных счетах организации, то есть, совершая действия, направленные на воспрепятствование принудительному взысканию Межрайонной ИФНС России № по <адрес> недоимки по налогам, сборам и страховым взносам, осведомленный о размере задолженности АО «Забайкалспецтранс» по уплате исчисленных Обществом налогов, сборов и страховых взносов к уплате, которая с учетом списания денежных средств со счетов АО «Забайкалспецтранс» по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 8726113,35 рублей, являясь лицом, заинтересованным в первоочередном осуществлении расчетов с разными контрагентами Общества, не связанными с исполнением бюджетных обязательств, преследуя цель сокрытия денежных средств от принудительного взыскания их налоговым органом, отдавая отчет в том, что при условии поступления денежных средств на расчетные счета АО «Забайкалспецтранс», они будут списаны в бесспорном порядке в счет уплаты задолженности по налогам, страховым взносам, грубо нарушая нормы законодательства РФ о налогах и сборах, посредством проведения, в первую очередь, наиболее полного расчета с контрагентами АО «Забайкалспецтранс», то есть в целях решения внутрихозяйственных вопросов Общества, в связи с этим, отсрочки оплаты АО «Забайкалспецтранс» задолженности по налогам, сборам, страховым взносам в бюджет на неопределенный срок, дал указание ФИО5, не осведомленной о преступных намерениях последних о составлении и направлении писем (финансовых поручений) в адрес дебитора АО «Забайкалспецтранс» - ООО «Лидер» о перечислении денежных средств в адрес контрагентов АО «Забайкалспецтранс» за АО «Забайкалспецтранс» и указания ФИО2 о предоставлении ФИО5 счетов на оплату контрагентам АО «Забайкалспецтранс» и проведении расчетов с контрагентами АО «Забайкалспецтранс» путем направления писем в адрес дебитора ООО «Лидер» и в дальнейшем уменьшение дебиторской задолженности ООО «Лидер» перед АО «Забайкалспецтранс» в бухгалтерском учете Общества на сумму перечисленных денежных средств ООО «Лидер».

ФИО2 в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, находясь в офисе АО «Забайкалспецтранс», расположенном по указанному выше адресу, реализуя возникший преступный умысел, направленный на сокрытие денежных, средств, за счет которых должно производиться взыскание недоимки по налогам и страховым взносам, в крупном размере, действуя группой лиц по предварительному сговору с ФИО1, создавая ситуацию отсутствия денежных средств на расчетных счетах организации, то есть, совершая действия, направленные на воспрепятствование принудительному взысканию Межрайонной ИФНС России № по <адрес> недоимки по налогам, сборам и страховым взносам, осведомленная о размере задолженности АО «Забайкалспецтранс» по уплате исчисленных Обществом налогов, сборов и страховых взносов к уплате, которая с учетом списания денежных средств со счетов АО «Забайкалспецтранс», по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 8726113,35 рублей, являясь лицом, заинтересованным в первоочередном осуществлении расчетов с разными контрагентами Общества, не связанными с исполнением бюджетных обязательств, преследуя цель сокрытия денежных средств от принудительного взыскания их налоговым органом, отдавая отчет в том, что при условии поступления денежных средств на расчетные счета АО «Забайкалспецтранс», они будут списаны в бесспорном порядке в счет уплаты задолженности по налогам, страховым взносам, грубо нарушая нормы законодательства РФ о налогах и сборах, посредством проведения, в первую очередь, наиболее полного расчета с контрагентами АО «Забайкалспецтранс», то есть в целях решения внутрихозяйственных вопросов Общества, в связи с этим, отсрочки оплаты АО «Забайкалспецтранс» задолженности по налогам, сборам, страховым взносам в бюджет на неопределенный срок, владея полной информацией о дебиторской и кредиторской задолженности Общества, предоставила ФИО5, не осведомленной о преступных намерениях последних, сведения о сумме подлежащей перечислению в адрес контрагентов АО «Забайкалспецтранс» с предоставлением счетов на оплату и в дальнейшем произвела в бухгалтерском учете АО «Забайкалспецтранс» уменьшение дебиторской задолженности ООО «Лидер» перед АО «Забайкалспецтранс».

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на основании писем, подписанных ФИО1 и направленных по его указанию в адрес ООО «Лидер» о расчетах с контрагентами АО «Забайкалспецтранс», в счет погашения кредиторской задолженности перед АО «Забайкалспецтранс», с расчетных счетов ООО «Лидер» были перечислены денежные средства, причитающиеся АО «Забайкалспецтранс» за оказанные услуги на счета контрагентов АО «Забайкалспецтранс», в общей сумме 3100000 рублей, в том числе в адрес ПАО «Нефтемаркет» - 120000 рублей, ИП ФИО6 - 2 980 000 рублей, за счет которых, при условии их поступления на счета АО «Забайкалспецтранс» могло быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам и страховым взносам.

Кроме того, в ДД.ММ.ГГГГ года генеральный директор АО «Забайкалспецтранс» ФИО1 и главный бухгалтер Общества ФИО2, являясь лицами, выполняющими управленческие функции в АО «Забайкалспецтранс», осведомленные об обязанности АО «Забайкалспецтранс» уплатить задекларированные налоги, страховые взносы, в том числе, о направленных требованиях об уплате налогов и страховых взносов и о принятых Межрайонной ИФНС России № по <адрес> мерах по принудительному взысканию задолженности по налогам и страховым взносам, игнорируя требования ст. ст. 23, 45 НК РФ об уплате законно установленных налогов, страховых взносов, находясь в офисе АО «Забайкалспецтранс» по указанному выше адресу, продолжая реализовывать преступный умысел на сокрытие денежных средств организации, за счет которых должно производиться взыскание недоимки по налогам и страховым взносам, в крупном размере, решили использовать иной способ расчета с контрагентами и проводить расчеты с ними за счет денежных средств Общества, перечисленных с расчетного счета АО «Забайкалспецтранс», по которому в соответствии с решениями Межрайонной ИФНС России № по <адрес> приостановлено совершение расходных операций, за исключением первоочередных платежей, установленных ст. 855 ГК РФ посредством перечисления денежных средств на расчетные счета работников АО «Забайкалспецтранс» под видом выплаты заработной платы.

При этом ФИО1, являясь руководителем АО «Забайкалспецтранс», координировал преступные действия, определял цели расходования денежных средств и как генеральный директор Общества получал денежные средства по фиктивным основаниям в виде заработной платы на собственный расчетный счет, для последующего проведения расчета с контрагентами Общества.

ФИО2, являясь главным бухгалтером Общества, владея полной информацией о сумме находящихся денежных средствах на расчетном счете Общества, выполняя указания ФИО1 подыскивала работников Общества, на расчетные счета которых в последующем будет произведено перечисление денежных средств по фиктивным основаниям в виде выплаты заработной платы, организовывала составление растров на перечисление денежных средств на расчетные счета работников Общества в виде заработной платы и в последующем производила перечисление денежных средств с расчетного счета Общества на расчетные счета работников АО «Забайкалспецтранс».

Так, ФИО1 в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, находясь в офисе АО «Забайкалспецтранс» по указанному адресу, действуя группой лиц по предварительному сговору с главным бухгалтером Общества ФИО2, создавая ситуацию отсутствия денежных средств на расчетных счетах организации, то есть, совершая действия, направленные на воспрепятствование принудительному взысканию Межрайонной ИФНС России №<адрес> недоимки по налогам, сборам и страховым взносам в крупном размере, осведомлённый о размере задолженности АО «Забайкалспецтранс» по уплате исчисленных Обществом налогов, сборов и страховых взносов к уплате, которая с учетом списания денежных средств со счетов АО «Забайкалспецтранс» по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 8726113,35 рублей, действуя умышленно, являясь лицом, заинтересованным в первоочередном осуществлении расчетов с разными контрагентами Общества, не связанными с исполнением бюджетных обязательств, преследуя цель сокрытия денежных средств от принудительного взыскания их налоговым органом, зная о том, что в соответствии со ст. 855 ГК РФ доплата труда работников АО «Забайкалспецтранс» имеет преимущество перед уплатой налогов и страховых взносов, дал указания ФИО2 производить перечисление денежных средств с расчетного счета АО «Забайкалспецтранс», расходные операции по которому запрещены на основании решений Межрайонной ИФНС России № по <адрес> под видом выплаты заработной платы на его личный расчетный счет, а также на расчетные счета работников АО «Забайкалспецтранс» и с перечисленных денежных средств производить расчеты с контрагентами АО «Забайкалспецтранс» с целью поддержания работоспособности организации незаконными методами.

ФИО2 в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, находясь в офисе АО «Забайкалспецтранс» по указанному адресу, во исполнение указаний ФИО1, действуя с ним в группе лиц по предварительному сговору, реализуя преступный умысел, направленный на сокрытие денежных средств за счет которых должно производиться взыскание недоимки по налогам и страховым взносам, в крупном размере, создавая ситуацию отсутствия денежных средств на расчетных счетах организации, то есть, совершая действия, направленные на воспрепятствование принудительному взысканию Межрайонной ИФНС России № по <адрес> недоимки по налогам, сборам и страховым взносам, осведомленная о размере задолженности АО «Забайкалспецтранс» по уплате исчисленных Обществом налогов, сборов и страховых взносов к уплате, которая с учетом списания денежных средств со счетов АО «Забайкалспецтранс» по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 8726113,35 рублей, действуя умышленно, являясь лицом, заинтересованным в первоочередном осуществлении расчетов с разными контрагентами Общества, не связанными с исполнением бюджетных обязательств, преследуя цель сокрытия денежных средств от принудительного взыскания их налоговым органом, зная о том, что в соответствии со ст. 855 ГК РФ оплата труда работников АО «Забайкалспецтранс» имеет преимущество перед уплатой налогов и страховых взносов, подыскала работников АО «Забайкалспецтранс»: ФИО7, ФИО8, ФИО9, ФИО10, ФИО11, ФИО12, ФИО13, ФИО14, ФИО15, ФИО16, ФИО17, ФИО18, не осведомленных о наличии задолженности по уплате налоговых платежей, организовала подготовку реестров на перечисление денежных средств по фиктивным основаниям в виде выплаты заработной платы вышеуказанным работникам, а также непосредственно самому ФИО1, и произвела перечисление денежных средств с расчетного счета Общества на расчетные счета данных работников АО «Забайкалспецтранс», а также на расчетный счет ФИО1 в общей сумме 8 005 545,34 рублей.

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ перечисленные денежные средства работникам АО «Забайкалспецтранс» по фиктивным основаниям в виде выплаты заработной платы в сумме 8005545,34 рублей были выданы в подотчет работникам Общества для расчетов с контрагентами АО «Забайкалспецтранс» в сумме 7850545,34 рублей, а также возвращены ООО «Забайкалспецсервис» в сумме 155000 рублей, за счет которых, при условии их нахождения на счетах АО Забайкалспецтранс», могло быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам и страховым взносам.

Таким образом, генеральный директор АО «Забайкалспецтранс» ФИО1 и главный бухгалтер Общества ФИО2, являясь лицами, выполняющими управленческие функции в организации, действуя группой лиц по предварительному период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, игнорируя положение ст. 57 Конституции РФ, п. 1 ч. 1 ст. 23 НК РФ, с целью исключения возможности принудительного взыскания налоговым органом денежных средств для уплаты задолженности по налогам и страховым взносам, умышленно путем направления писем в адрес дебитора ООО «Лидер», а также перечисления денежных средств с расчетного счета АО «Забайкалспецтранс» по фиктивным основаниям в виде заработной платы работникам АО «Забайкалспецтранс» и самому ФИО1, сокрыли денежные средства в общей сумме 8726113,35 рублей, за счет которых при условии их нахождения на расчетных счетах АО «Забайкалспецтранс» Межрайонной ИФНС России № по <адрес> в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, страховым взносам и сборам, в общей сумме 8726113,35 рублей, что превышает 2250000 рублей и является крупным размером.

Подсудимыми ФИО1 и ФИО2 каждым заявлено ходатайство о прекращении уголовного дела в связи с истечением сроков давности, мотивированное тем, что им инкриминируется совершения деяния в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, предусмотренное ч. 1 ст. 199.2 УК РФ, которое в соответствии с ч. 2 ст. 15 УК РФ относится к преступлению небольшой тяжести, в связи с чем, в соответствии с п. «а» ч. 1 ст. 78 УК РФ двухгодичный срок давности привлечения их к уголовной ответственности фактически истек ДД.ММ.ГГГГ, и уголовное дело подлежит прекращению в связи с истечением срока давности привлечения к уголовной ответственности. При этом пояснили, что, несмотря на их позицию по делу: частичное признание вины подсудимой ФИО2 и не признание вины подсудимым ФИО1, настаивают на прекращении уголовного дела по данному не реабилитирующему основанию, правовые последствия такого прекращения им известны и понятны.

Адвокаты ФИО24 и ФИО3 И.А. полностью поддержали позицию своих подзащитных по изложенным основаниям, пояснив, что последствия прекращения дела в связи с истечением срока давности привлечения к уголовной ответственности последним разъяснены и понятны.

Государственный обвинитель ФИО19 находит ходатайство подсудимых и защитников обоснованным по указанным в нём основаниям, полагает возможным его удовлетворить и уголовное дело прекратить в отношении каждого подсудимого.

Суд, исследовав материалы уголовного дела, выслушав позицию сторон по делу, приходит к выводу о необходимости удовлетворения ходатайства подсудимых и их защитников, на основании следующего.

Исходя из конструкции обвинения, ФИО1 и ФИО2 инкриминируется сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам, в крупном размере в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ. В соответствии с ч. 2 ст. 15 УК РФ инкриминируемое подсудимым преступление относиться к категории небольшой тяжести, поскольку максимальное наказание, предусмотренное санкцией ч. 1 ст. 199.2 УК РФ предусматривает лишение свободы на срок до трёх лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет или без такового

Согласно п. «а» ч. 1 ст. 78 УК РФ лицо освобождается от уголовной ответственности, если со дня совершения преступления небольшой тяжести истекло два года. Сроки давности исчисляются со дня совершения преступления. Таким образом, срок давности привлечения ФИО1 и ФИО2 к уголовной ответственности истек ДД.ММ.ГГГГ.

На основании п. 3 ч. 1 ст. 24 УПК РФ возбужденное уголовное дело подлежит прекращению в связи с истечением сроков давности уголовного преследования.

В соответствии с п. 1 ст. 254 УПК РФ суд прекращает уголовное дело в судебном заседании в случаях, если во время судебного разбирательства будут установлены обстоятельства, указанные в п. 3 ч. 1 ст. 24 УПК РФ.

Таким образом, при установленных судом обстоятельствах, ФИО1 и ФИО2 подлежат безусловному освобождению от уголовной ответственности в связи с истечением срока давности уголовного преследования, а уголовное дело - прекращению в отношении каждого.

Гражданский иск по делу не заявлен.

В связи с чем, обеспечительные меры, принятые на стадии предварительного следствия и сохраненные судом до разрешения дела по существу в целях обеспечения исполнения приговора в части взыскания штрафа в виде ареста на имущество ФИО1 – транспортное средство марки <данные изъяты> года выпуска VIN №, государственный номер № 75 рус, стоимостью 820000 рублей, связанные с запретом распоряжаться данным имуществом путем заключения договоров купли-продажи, аренды, дарения, залога и иных сделок, последствием которых является отчуждение или обременение данного имущества (т. 14 л.д. 221-228) после вступления постановления в законную силу подлежит отмене.

Разрешая судьбу вещественных доказательств по уголовному делу после вступления постановления в законную силу: сведения о расшифровки задолженности по налогам и страховым взносам АО ««Забайкалспецтранс» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, содержащиеся на CD-R диске (т. 1 л.д. 191-192); выгрузки из программы 1С «Предприятия», 1С «Заработная плата» АО «Забайкалспецтранс» содержащиеся на флеш-карте, регистры бухгалтерского счета № АО «Забайкалспецтранс» за период с июля 2018 года по апрель 2019 года (т. 1 л.д. 257-258); касса АО «Забайкалспецтранс» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, переписка с налоговым органом АО «Забайкалспецтранс», приказы производственной деятельности АО «Забайкалспецтранс» за 2018 год (т. 13 л.д. 87-88); сведения о расчетных счетах ФИО1, ФИО2, ФИО5, открытых в ПАО «Сбербанк», расчетных счетах АО «Забайкалспецтранс», открытых в ПАО «Сбербанк», расчетном счете АО «Забайкалспецтранс», открытом в Сибирском филиале ПАО «Промсвязьбанк», расчетных счетах ФИО2, открытых в ПАО Банк «ФК Открытие», расчетных счетах ФИО1, ФИО5, ФИО20, ФИО7, ФИО9, ФИО10, ФИО12, ФИО11, ФИО21, ФИО14, ФИО15, ФИО16, ФИО22, открытых в ПАО «Сбербанк», копии реестров на перечисление заработной платы АО «Забайкалспецтранс» за период с ДД.ММ.ГГГГ по 30 апрелям 2019 года, расчетных счетах ООО «Лидер», открытых в ПАО «Сбербанк», расчетном счете ООО «Лидер», открытом в ПАО Банк «ФК Открытие», содержащемся на DVD-R, CD-R дисках (т. 14 л.д. 103-105) – суд, на основании п. 5 ч. 3 ст. 81 УПК РФ оставляет при уголовном деле в течение всего срока хранения последнего.

Процессуальные издержки в размере 2895 рублей, связанные с оплатой труда адвоката ФИО25 по защите интересов ФИО2 в суде по назначению, суд на основании ст. 132 УПК РФ относит за счет средств федерального бюджета Российской Федерации, принимая во внимание имущественное и семейное положение последней.

Избранную ФИО1 меру процессуального принуждения в виде обязательства о явке по вступлению постановления в законную силу надлежит отменить.

На основании выше изложенного, руководствуясь п. 3 ч. 1 ст. 24, ст. 254 УПК РФ, суд

ПОСТАНОВИЛ:

Ходатайство подсудимых ФИО1 и ФИО2 о прекращении уголовного преследования в связи с истечением сроков давности привлечения к уголовной ответственности удовлетворить.

Прекратить уголовное дело в отношении ФИО1 и ФИО2, обвиняемых в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 199.2 УК РФ на основании п. «а» ч. 1 ст. 78 УК РФ в связи с истечением сроков давности уголовного преследования.

Меру процессуального принуждения в виде обязательства о явке в отношении ФИО1 до вступления постановления в законную силу оставить без изменения, после чего отменить.

Обеспечительные меры в виде ареста имущества ФИО1 – транспортное средство марки <данные изъяты> года выпуска VIN №, государственный номер № рус, стоимостью 820000 рублей, связанные с запретом распоряжаться данным имуществом путем заключения договоров купли-продажи, аренды, дарения, залога и иных сделок, последствием которых является отчуждение или обременение данного имущества - отменить по вступлении постановления в законную силу.

Вещественные доказательства после вступления постановления в законную силу: сведения о расшифровки задолженности по налогам и страховым взносам АО ««Забайкалспецтранс» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, содержащиеся на CD-R диске (т. 1 л.д. 191-192); выгрузки из программы 1С «Предприятия», 1С «Заработная плата» АО «Забайкалспецтранс» содержащиеся на флеш-карте, регистры бухгалтерского счета № АО «Забайкалспецтранс» за период ДД.ММ.ГГГГ года (т. 1 л.д. 257-258); касса АО «Забайкалспецтранс» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, переписка с налоговым органом АО «Забайкалспецтранс», приказы производственной деятельности АО «Забайкалспецтранс» ДД.ММ.ГГГГ (т. 13 л.д. 87-88); сведения о расчетных счетах ФИО1, ФИО2, ФИО5, открытых в ПАО «Сбербанк», расчетных счетах АО «Забайкалспецтранс», открытых в ПАО «Сбербанк», расчетном счете АО «Забайкалспецтранс», открытом в Сибирском филиале ПАО «Промсвязьбанк», расчетных счетах ФИО2, открытых в ПАО Банк «ФК Открытие», расчетных счетах ФИО1, ФИО5, ФИО20, ФИО7, ФИО9, ФИО10, ФИО12, ФИО11, ФИО21, ФИО14, ФИО15, ФИО16, ФИО22, открытых в ПАО «Сбербанк», копии реестров на перечисление заработной платы АО «Забайкалспецтранс» за период с ДД.ММ.ГГГГ по 30 апрелям 2019 года, расчетных счетах ООО «Лидер», открытых в ПАО «Сбербанк», расчетном счете ООО «Лидер», открытом в ПАО Банк «ФК Открытие», содержащемся на DVD-R, CD-R дисках – оставить при уголовном деле и хранить в течение всего срока хранения последнего.

Процессуальные издержки в размере 2895 рублей отнести за счет средств федерального бюджета Российской Федерации.

Постановление может быть обжаловано в апелляционном порядке в <адрес>вой суд в течение 10 (десяти) дней со дня его оглашения, путем подачи апелляционной жалобы либо апелляционного представления через Центральный районный суд <адрес> края.

Судья Е.В. Лиханова