Гражданский кодекс часть 1

защитника подсудимого Вардоева В.И.- адвоката Казакова Е.Е., представившего удостоверение №1573от 20 марта 2003 годаи ордер №828578 от 10 марта 2022 года,

представителей потерпевшего - ИФНС России по городу-курорту Анапа Краснодарского края Глазовой О.Ю., действующей на основании доверенности №03-30/15763 от 10 декабря 2021 года, Славовой Л.И., действующей на основании доверенности №03-30/15765 от 10 декабря 2021 года,

рассмотрев в открытом судебном заседании уголовное дело в отношении Вардоева В. И., ДД.ММ.ГГГГ рождения, уроженца <данные изъяты> зарегистрированного по адресу: <адрес> и проживающего по адресу: <адрес>, <данные изъяты> ранее не судимого, получившего копию обвинительного заключения 22 ноября 2021 года, в отношении которого избрана мера пресечения в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении, обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч.1 ст.199 УК РФ,

УСТАНОВИЛ:

Вардоев В. И. обвиняется в уклонении от уплаты налогов, подлежащих уплате организацией, путем включения в налоговую декларацию заведомо ложных сведений, совершенном в крупном размере при следующих обстоятельствах:

Вардоев В.И. на основании протокола внеочередного общего собрания участников ООО Винзавод "Первомайский" №13/11/2017 от 13 ноября 2017 годаназначен на должность генерального директора общества, юридический адрес: <адрес>, зарегистрированного и состоящего на налоговом учете в ИФНС РФ по городу-курорту Анапа Краснодарского края, расположенной по адресу: Краснодарский край, г. Анапа, ул. Шевченко, д.№1, где обществу был присвоен ИНН №, являющегося в соответствии со ст.3, п.1 ст.8, п.1 ст.143, п.п.3, 4 ст.164 Налогового кодекса РФ плательщиком налога на добавленную стоимость, в обязанности которого входили организация и ведение бухгалтерского учета.

Вардоев В.И., будучи генеральным директором ООО Винзавод "Первомайский", в соответствии с п.1 ст.6 и ст.7 Федерального закона №129-ФЗ от 21 ноября 1996 года "О бухгалтерском учете"(с изменениями и дополнениями) отвечал за состояние и организацию бухгалтерского учета, соблюдение законодательства при выполнении хозяйственных операций, а также в соответствии со ст.57 Конституции Российской Федерации, п.1 ст.3, п.1 ст.8, п.п.1.3, 3, 4 п.1 ст.23, п.1 ст.45, ст.227, п.1 ст.209, п.1 ст.229 Налогового кодекса РФ отвечал за выполнение следующих обязанностей ООО Винзавод "Первомайский", как налогоплательщика: исчислять и уплачивать подлежащие к уплате в бюджет законно установленные налоги; вести в установленном порядке учет доходов (расходов) общества и объектов налогообложения; самостоятельно исполнять обязанность по уплате налогов; уплачивать налог на добавленную стоимость за истекший налоговый период равными долями не позднее 20 числа каждого из трех месяцев, следующего за истекшим налоговым периодом по месту учета налогоплательщика в налоговом органе.

В силу п.1 ст.8 Налогового кодекса РФ под налогом понимается обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц, в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований. В соответствии с п.1 ст.80 Налогового кодекса РФ налоговая декларация - это письменное заявление налогоплательщика или заявление, составленное в электронном виде и переданное по телекоммуникационным каналам связи, об объектах налогообложения, о полученных доходах и произведенных расходах, об источниках доходов, о налоговой базе, налоговых льготах, об исчисленной сумме налога и (или) других данных, служащих основанием для исчисления и уплаты налога.

В соответствии со ст.143 Налогового кодекса РФ ООО Винзавод "Первомайский"являлось плательщиком налога на добавленную стоимость. В соответствии со ст.163 Налогового кодекса РФ налоговый период по налогу на добавленную стоимость устанавливается как квартал и согласно ст.174 Налогового кодекса РФ ООО Винзавод "Первомайский" обязано было по итогам каждого налогового периода не позднее 20 числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом, уплатить налог на добавленную стоимостьв соответствующий бюджет, а также в срок не позднее 20 числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом, представить в налоговый орган налоговую декларацию по итогам налогового периода.

В процессе осуществления предпринимательской деятельности с целью оставления в своем распоряжении и распоряжении ООО Винзавод "Первомайский"денежных средств, подлежащих уплате в соответствующие бюджеты РФ в виде налога на добавленную стоимость за 2,3,4 кварталы 2018 года и 1,2,3,4 кварталы 2019 года, Вардоев В.И., будучи достоверно осведомленным о результатах финансово-хозяйственной деятельности ООО Винзавод "Первомайский"и размере налоговых платежей, подлежащих уплате, уклонился от уплаты налогов с организации-налогоплательщика в крупном размере и внес в налоговые декларации заведомо ложные сведения относительно суммы налога на добавленную стоимость, предъявленного налогоплательщику и уплаченного им при приобретении товаров (работ, услуг).

При этом Вардоев В.И. осознавал общественную опасность своих действий – нанесение экономического ущерба государству и невыполнение конституционной обязанности по уплате налогов, противоправность и наказуемость своего деяния, предвидел неизбежность наступления общественно-опасных последствий в виде не поступления законно установленных налогов в бюджеты различных уровней и желал наступления этих последствий.

Вардоев В.И. достоверно знал, что в соответствии со ст.252 Налогового кодекса РФ расходами признаются обоснованные и документально подтвержденные затраты, осуществленные (понесенные) налогоплательщиком, а под документально подтвержденными расходами понимаются затраты, подтвержденные документами, оформленными в соответствии с законодательством Российской Федерации. Кроме того, достоверно знал, чтов соответствии с п.1 ст.173 Налогового кодекса РФ сумма налога на добавленную стоимость, подлежащая уплате в бюджет, исчисляется по итогам каждого налогового периода как уменьшенная на сумму налоговых вычетов, предусмотренных ст.171 Налогового кодекса РФ, а также что в соответствии со ст.172 Налогового кодекса РФ налоговые вычеты производятся на основании счетов-фактур, выставленных продавцами при приобретении налогоплательщиком товаров (работ, услуг), и что вычетам подлежат только суммы налога, предъявленные налогоплательщику при приобретении товаров (работ, услуг), после принятия на учет указанных товаров (работ, услуг) и при наличии соответствующих первичных документов.

Для создания видимости понесенных ООО Винзавод "Первомайский"расходов в целях включения данных расходов в налоговую базу при исчислении налога на добавленную стоимостьи налога на прибыль организации Вардоев В.И., действуя преступным умыслом, направленным на уклонение от уплаты налога на добавленную стоимость и налога на прибыль организации, в неустановленное следствием время и дату, но не позднее 16 марта 2016 года, в неустановленном следствием месте организовал изготовление фиктивных договоров и первичных бухгалтерских документов: счетов-фактур, накладных и иных документов, содержащих заведомо ложные сведения о взаимоотношениях ООО Винзавод "Первомайский"со следующими контрагентами: ООО "Дженерал Алко" ИНН 0703007867; ООО "Эдельвейс" ИНН 0726016995; ООО "Адисса" ИНН 0721016864; ООО "Южный Аграрий" ИНН 6118001673; ООО "Снабкомплект" ИНН 7805708783; ООО "Агрис" ИНН 0701010913; ООО "Промпищеснаб" ИНН 2312264820;ИП Б. Т.Б. ИНН №; ИП Х. Д.К. ИНН №;ИП Б. Г.Ш. ИНН №; ИП М. В.Г. ИНН №.

В неустановленное следствием время и дату, но не позднее 25 февраля 2020 года Вардоев В.И., осуществляющий руководство ООО Винзавод "Первомайский"и распоряжающийся денежными средствами общества, в неустановленном следствием месте, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно-опасных последствий в виде уклонения от уплаты налогов с организации-налогоплательщика в особо крупном размере и желая их наступления, преследуя корыстную цель - оставить в своем распоряжении и распоряжении общества денежные средства, подлежащие уплате в бюджет Российской Федерации в виде налога на добавленную стоимость, в нарушение ст.ст.23, 45, 143, 146, 153, 154, 163, 169, п.п.1,2 ст.171, п.п.1,2 ст.172, ст.ст.173, 174 Налогового кодекса РФ на основании подложных документов вносил в уточненные налоговые декларации по налогу на добавленную стоимость за 2,3,4 кварталы 2018 года и 1,2,3,4 кварталы 2019 года заведомо ложные сведения о сумме налога, подлежащей вычету.

Вардоев В.И., осуществляя руководство ООО Винзавод "Первомайский"и распоряжаясь денежными средствами общества, отдавая себе отчет в том, что уточненные налоговые декларации по налогу на добавленную стоимость содержат заведомо ложные сведения о заявленных налоговых вычетах по налогу на добавленную стоимость и о сумме налога, подлежащего уплате в соответствующий бюджет, действуя умышленно, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно-опасных последствий в виде уклонения от уплаты налогов с организации-налогоплательщика в крупном размере и желая их наступления, преследуя корыстную цель - оставить в своем распоряжении и распоряжении общества денежные средства, подлежащие уплате в бюджет Российской Федерации в виде налога на добавленную стоимость, в нарушение ст.ст.23, 45, 143, 146, 153, 154, 163, 169, п.п.1,2 ст.171, п.п.1,2 ст.172, ст.ст.173, 174 Налогового кодекса РФ по телекоммуникационным каналам связи 25 июля 2018 года предоставил уточненную декларацию за 2 квартал 2018 года, 24 октября 2018 года предоставил уточненную декларацию за 3 квартал 2018 года, 09 августа 2019 года предоставил уточненную декларацию за 4 квартал 2018 года, 22 июля 2019 года предоставил уточненную декларацию за 1 квартал 2019 года, 08 октября 2019 года предоставил уточненную декларацию за 2 квартал 2019 года, 03 декабря 2019 года предоставил уточненную декларацию за 3 квартал 2019 года, 25 февраля 2020 года предоставил уточненную декларацию за 4 квартал 2019 года в налоговый орган в ИФНС России по город-курорту Анапа Краснодарского края, расположенную по адресу: Краснодарский край, г. Анапа, ул. Шевченко, д.№1.

Тем самым, в нарушение ст.57 Конституции РФ, ст.ст.171-174 Налогового кодекса РФ ООО Винзавод "Первомайский"в лице директора Вардоева В.И. в 2,3,4 кварталах 2018 года и 1,2,3,4 кварталах 2019 года не исчислило и не уплатило подлежащий уплате в бюджет Российской Федерации налог на добавленную стоимость на общую сумму 29 210 978 рублей, в том числе за 2 квартал 2018 года – 2 288 136 рублей, за 3 квартал 2018 года – 90 149 рублей, за 4 квартал 2018 года – 1 742 302 рублей, за 1 квартал 2019 года – 11 024 455 рублей, за 2 квартал 2019 года – 6 183 978 рублей, за 3 квартал 2019 года – 5 283 507 рублей, за 4 квартал 2019 года – 2 598 451 рубль. Таким образом, ООО Винзавод "Первомайский" не уплатило в бюджет Российской Федерации налоги в крупном размере на общую сумму 29 210 978 рублей.

В судебном заседании подсудимый Вардоев В.И. заявил ходатайство о прекращении уголовного дела и уголовного преследования, сославшись на то, что инкриминируемое ему преступление, предусмотренное ч.1 ст.199 УК РФ, относится к категории преступлений небольшой тяжести, при этом ст.78 УК РФ определены сроки давности уголовного преследования и предусмотрено освобождение от уголовной ответственности в случае, если после совершения преступления небольшой тяжести истекло два года. В соответствии с ч.2 ст.9 УК РФ последним днем после совершения преступления, с которого начинается течение сроков давности, следует считать день совершения общественно опасного действия (бездействия) независимо от времени наступления последствий. Согласно разъяснений постановления Пленума Верховного Суда РФ от 27 июня 2013 года №19 "О применении судами законодательства, регламентирующего основания и порядок освобождения от уголовной ответственности"сроки давности привлечения к уголовной ответственности оканчиваются по истечении последнего дня последнего года соответствующего периода. В случае, если во время судебного разбирательства будет установлено обстоятельство, указанное в п.3 ч.1 ст.24 УПК РФ, а также в случаях, предусмотренных ст.ст.25, 25.1, 28, 28.1 УПК РФ, суд прекращает уголовное дело и (или) уголовное преследование только при условии согласия на это подсудимого. При этом не имеет значения, в какой момент производства по делу истекли сроки давности уголовного преследования. Данный порядок прекращения дела закреплен в ч.1 ст.254 УК РФ. Кроме того, в п.30 постановления Пленума Верховного Суда РФ от 13 октября 2020 года №23 "О практике рассмотрения судами гражданского иска по уголовному делу" указано, что при вынесении постановления о прекращении уголовного дела, в том числе по не реабилитирующим основаниям, суд оставляет гражданский иск без рассмотрения, указав в решении, что за истцом сохраняется право на предъявление иска в порядке гражданского производства. Таким образом, с момента совершения инкриминируемого ему преступного деяния прошло два года, следовательно, истекли сроки давности уголовного преследования. В связи с чем просит прекратить уголовное преследование и уголовное дело в отношении Вардоева В.И., обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч.1 ст.199 УК РФ, в связи с истечением сроков давности уголовного преследования.

Защитник подсудимого Вардоева В.И. – адвокат Казаков Е.Е. в судебном заседании поддержал заявленное ходатайство подсудимого Вардоева В.И.

Представители потерпевшего - ИФНС России по городу-курорту Анапа Краснодарского края Глазова О.Ю., Славова Л.И. в судебном заседании в разрешении заявленного ходатайства полагались на усмотрение суда.

Государственный обвинитель Совмиз Р.К. в судебном заседании не возражал против удовлетворения заявленного подсудимым ходатайства о прекращении уголовного дела по основаниям, предусмотренным п.3 ч.1 ст.24 УПК РФ.

Заслушав участников уголовного процесса, исследовав письменные материалы дела, суд находит заявленное ходатайство, подлежащим удовлетворению, по следующим основаниям.

В соответствии с п.1 ч.1 ст.254 УПК РФ суд прекращает уголовное дело в судебном заседании в случаях, если во время судебного разбирательства будут установлены обстоятельства, указанные в п.3-6 ч.1, в ч.2 ст.24 и п.3-6 ч.1ст.27 настоящего Кодекса.

Согласно п.2 ч.1 ст.27 УПК РФ уголовное преследование в отношении обвиняемого прекращается по основаниям, предусмотренным п. п. 1-6 ч.1 ст.24 УПК РФ.

В соответствии с п.3 ч.1 ст.24 УПК РФуголовное дело не может быть возбуждено, а возбужденное уголовное дело подлежит прекращению в связи систечением сроков давности уголовного преследования.

В соответствии с требованиями ч.2 ст.27 УПК РФ прекращение дела за истечением сроков давности недопустимо, если против этого возражает обвиняемый.

Согласно п."а" ч.1 ст.78 УК РФ лицо освобождается от уголовной ответственности, если истекли два года после совершения преступления небольшой тяжести. Истечение сроков давности влечет освобождение от уголовной ответственности.

Согласно правовой позиции Конституционного Суда РФ, изложенной в Определении от 15 января 2008 года №292-О-О, обязательным условием для принятия - до завершения в установленном порядке судебного разбирательства - решения о прекращении уголовного дела в связи с истечением сроков давности является получение на это согласия подозреваемого (обвиняемого). В противном случае ему должна быть предоставлена возможность реализовать свое право на судебную защиту, что осуществимо лишь при проведении полноценного судебного разбирательства, в ходе которого должны быть установлены обстоятельства происшедшего, дана их правильная правовая оценка, выявлены конкретный вред, причиненный обществу и отдельным лицам, а также действительная степень вины (или невиновность) лица в совершении инкриминируемого ему деяния.

Иное, как указал Конституционный Суд Российской Федерации в Определении от 02 ноября 2006 года №488-О, лишило бы данного участника уголовного судопроизводства возможности добиваться своей реабилитации и противоречило бы статьям 49 и 123 (часть 3) Конституции РФ. Если же в результате судебного разбирательства, продолженного по требованию обвиняемого, будет установлена его вина в совершении инкриминируемого ему преступления, вынесение постановления о прекращении уголовного дела ввиду истечения сроков давности становится невозможным и суд постановляет обвинительный приговор с освобождением обвиняемого от назначенного наказания.

Таким образом, производство по уголовному делу при обнаружении в ходе судебного разбирательства такого основания прекращения уголовного дела, как истечение сроков давности, может быть продолжено лишь по волеизъявлению обвиняемого.

На необходимость прекращения уголовного дела по основанию, предусмотренному п.3 ч.1 ст.24 УПК РФ, вне зависимости от того, в какой момент производства по делу истекли сроки давности привлечения к уголовной ответственности, но при наличии согласия на то подсудимогоуказано в п.25 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 27 июня 2013 года №19 "О применении судами законодательства, регламентирующего основания и порядок освобождения от уголовной ответственности". Если в результате продолженного судебного разбирательства в связи с возражением подсудимого против прекращения уголовного дела и (или) уголовного преследования будет установлена его виновность, суд постановляет обвинительный приговор с освобождением осужденного от наказания.

Как следует из материалов дела, преступление, предусмотренное ч.1 ст.199 УК РФ, в совершении которого обвиняется Вардоев В.И. в силу ч.2 ст.15 УК РФ относится к преступлениям небольшой тяжести, в связи с чем в соответствии с п."а" ч.1 ст.78 УК РФ срок давности привлечения к уголовной ответственности составляет два года с момента его совершения.

Инкриминируемое Вардоеву В.И. органами предварительного следствия преступное деяние совершено в период с 25 июля 2018 года по 25 февраля 2020 года, при этом из материалов уголовного дела следует, что подсудимый от органов предварительного следствия не уклонялся, в связи с чем течение срока давности не приостанавливалось.

Таким образом, поскольку инкриминируемое Вардоеву В.И. органами предварительного следствия преступление, предусмотренное ч.1 ст.199 УК РФ, относится к категории преступлений небольшой тяжести и совершено в период с 25 июля 2018 года по 25 февраля 2020 года, срок давности привлечения к уголовной ответственности подсудимого с момента его совершения, предусмотренный п."а" ч.1 ст.78 УК РФ, истек 25 февраля 2022 года, при этом подсудимый не возражает против прекращения уголовного преследования по указанному основанию, при том, что подсудимому разъяснены основания и юридические последствия прекращения уголовного дела, а также право возражать против прекращения уголовного дела по основанию, предусмотренному п."а" ч.1 ст.78 УК РФ, на что подсудимый пояснил, что ему понятны последствия и порядок прекращения уголовного дела в связи с истечением сроков давности уголовного преследования, в частности, что такое прекращение не является реабилитирующим основанием, в связи с чем суд приходит к выводу о прекращении уголовного дела в отношении подсудимого Вардоева В.И. по основаниям, предусмотренным п.3 ч.1 ст.24 УПК РФ и п.2 ч.1 ст.27 УПК РФ, в связи с истечением срока давности уголовного преследования.

Срок действия ст.115 УПК РФ (наложение ареста на имущество) распространяется на предварительное и судебное следствие.

Согласно п. 2 ч.3 ст.239 УПК РФ в постановлении о прекращении уголовного дела или уголовного преследования решаются вопросы об аресте на имущество.

Прекращение уголовного дела не предполагает сохранение мер процессуального принуждения, принятых в рамках данного уголовного дела, поскольку уголовное судопроизводство по нему завершается.

Сохранение ареста имущества на неустановленное время по прекращенному уголовному делу по мотивам обеспечения гражданского иска, право на заявление которого остается на усмотрение истца, существенно нарушает конституционное право лица, в отношении которого дело прекращено, иметь имущество в собственности, владеть, пользоваться и распоряжаться им. При этом в случае заявления иска истец не лишен права заявить требование о наложении ареста на имущество в порядке гражданского судопроизводства.

Постановлением Анапского городского суда от 03 марта 2021 года наложен арест на имущество, принадлежащее Вардоеву В.И.: помещение с кадастровым номером №, площадью 15,7 кв.м., расположенное по адресу: <адрес>; гараж 11 литер "ж", на 1/2 доли в праве общей долевой собственности на жилое помещение с кадастровым номером №, площадью 329,6 кв.м., расположенные по адресу: <адрес>.

Постановлением Анапского городского суда от 06 августа 2021 года наложен арест на имущество, принадлежащее Вардоеву В.И.: земельный участок с кадастровым номером №, площадью 800 кв.м., расположенный по адресу: <адрес>; земельный участок с кадастровым номером №, площадью 1320 кв.м., расположенный по адресу: <адрес>" (общая долевая собственность 3/4); жилое здание с кадастровым номером №, площадь 346,8 кв.м., расположенное по адресу: <адрес> (общая долевая собственность 3/4).

Таким образом, поскольку аресты на указанное имущество налагались для обеспечения приговора в части гражданского иска потерпевшего, взыскания штрафа и других имущественных взысканий, между тем, представителем потерпевшего гражданский иск по делу не заявлен, при этом суд приходит к выводу о прекращении уголовного дела в отношении подсудимого по основаниям, предусмотренным п.3 ч.1 ст.24 УПК РФ и п.2 ч.1 ст.27 УПК РФ, в связи с истечением срока давности уголовного преследования, учитывая что арест на имущество относится к мерам процессуального принуждения, применяемым в целях обеспечения установленного уголовно-процессуальным законом порядка уголовного судопроизводства, надлежащего исполнения приговора и в качестве таковой носит временный характер, суд в соответствии с положениями п.11 ч.1 ст.299 УПК РФ полагает необходимым снять аресты, наложенные в ходе предварительного расследования.

Вещественные доказательства по настоящему уголовному делу: сопроводительное письмо из ГУ МВД России по Краснодарскому краю в СУ СК РФ по Краснодарскому краю от 24 декабря 2020 года №44/48/33781 о предоставлении результатов оперативно-розыскной деятельности на 4-х листах; постановление о предоставлении результатов оперативно-розыскной деятельности органу дознания, следователю или в суд №4/138-29032 от 24 декабря 2020 года на 5 листах; справка об исследовании документов в отношении ООО Винзавод "Первомайский" №4/79-28687 от 21 декабря 2020 года на 48 листах; письмо МИФНС России №27 по Ростовской области (вх.№ 1325 от 05 февраля 2020 года на 5 листах; запрос в ОМВД России по Апшеронскому району (исх.№4/138-7301 от 06 апреля 2020 года) на 2 листах; запрос в ОМВД России по Темрюкскому району (исх.№4/138-7318) на 2 листах; запрос в МИФНС России №6 по Кабардино-Балкарской Республике (исх.№4/138-15015 от 06 июля 2020 года) на 1 листе; запрос в МИФНС России №2 по Кабардино-Балкарской Республике (исх.№4/138-15006 от 06 июля 2020 года) на 1 листе; запрос в ИФНС России №2 по г. Нальчику (исх.№4/138-15001 от 06 июля 2020 года на 1 листе; запрос в МИФНС России №19 по г. Санкт-Петербургу (исх.№4/138-14999 от 06 июля 2020 года на 1 листе; запрос в ИФНС России по город-курорту Анапа (исх.№4/138-14998 от 06 июля 2020 года) на 1 листе; ответ МИФНС России №2 по Кабардино-Балкарской Республике: "представлен CD-R диск, содержащий документы (сведения) в отношении ООО "Дженерал Алко" ИНН 0703007867 на 1 листе с приложением компакт-диска; ответ МР ИФНС России №6 по Кабардино-Балкарской Республике (вх.№12265 от 29 июля 2020 года) "представлен DVD-R, содержащий документы (сведения) в отношении ООО "Эдельвейс" ИНН 0726016995: копии деклараций по налогу на добавленную стоимость за 1,2,3,4 кварталы 2018 года и 1,2,3,4 кварталы 2019 года, книги покупок и книги продаж за 1,2,3,4 кварталы 2018 года и 1,2,3 кварталы 2019 года, декларации по налогу на прибыль организаций за 2018 и 2019 годы" на 5 листах с приложением компакт-диска; ответ ИФНС России по городу-курорту Анапа Краснодарского края (вх.№12636 от 04 августа 2020 года): "представлен CD-R диск №106, содержащий документы (сведения) в отношении ООО Винзавод "Первомайский" ИНН 2301069345: карточки расчетов с бюджетом по налогам (сборам, взносам) за период с 01 января 2018 года по 27 июля 2020 года, декларации по налогу на прибыль организаций за 2018 и 2019 годы, копии деклараций по налогу на добавленную стоимость за 1,2,3,4 кварталы 2018 года, за 1,2,3,4 кварталы 2019 года, за 1,2 кварталы 2020 года, книги покупок и книги продаж за 1,2,3,4 кварталы 2018 года, за 1,2,3,4 кварталы 2019 года, за 1 квартал 2020 года" на 1 листе с приложением компакт-диска; объяснение Ш. А.А. от 21 октября 2020 года на 11 листах; запрос в УГИБДД ГУ МВД России по Краснодарскому краю (исх.№4/138-23647 от 15 октября 2020 года) на 7 листах; ответ УГИБДД ГУ МВД России по Краснодарскому краю (вх.№7/10-30-2425 от 21 октября 2020 года) на 2 листах; письмо УФНС России по Краснодарскому краю (вх.№220дсп. от 31 января 2020 года) на 7 листах; опрос К..М. от 27 августа 2020 года на 3 листах; объяснение Х. М.Х. от 26 октября 2020 года на 3 листах; объяснение Ш..Х. от 17 июля 2020 года на 2 листах; ответ МИФНС №19 по Санкт-Петербургу (вх.№1233дсп от 04 августа 2020 года): "представлен CD-R диск №1325 от 24 июля 2020 года, содержащий документы (сведения) в отношении ООО "Снабкомплект" ИНН 7805708783: декларации по налогу на добавленную стоимость за 1,2,3 кварталы 2018 года, 2 кварталы 2019 года, книги покупок и продаж за 1,2,3 кварталы 2018 года, декларации по налогу на прибыль организаций за 2018 и 2019 годы, сведения о начисленных и уплаченных налогах" на 1 листе с приложением компакт-диска; письмо УФНС России по Краснодарскому краю (вх.№1108дсп от 14 июля 2020 года): "представлен DVD-R диск №дсп09-36/1827 от 10 июля 2020 года, содержащий документы (сведения): копия регистрационного дела ООО Винзавод "Первомайский" ИНН 2301069345; документы бухгалтерского учета ООО Винзавод "Первомайский" ИНН 2301069345; декларации ООО Винзавод "Первомайский" ИНН 2301069345 по налогу на добавленную стоимость за 1,2,3,4 кварталы 2018 года, за 1,2,3,4 кварталы 2019 года; документы по взаимоотношениям ООО Винзавод "Первомайский" ИНН 2301069345 с контрагентами; карточки расчетов с бюджетом ООО Винзавод "Первомайский" ИНН 2301069345; материалы из Межрайонной ИФНС России №2 по Кабардино-Балкарской Республике по ООО "Дженерал Алко" ИНН 0703007867; материалы из Межрайонной ИФНС России №27 по Ростовской области по ООО "Южный Аграрий" ИНН 6118001673 на 3 листах с приложением компакт-диска; письмо МИФНС России №27 по Ростовской области (вх.№868дсп от 19 мая 2020 года): "предоставлена информация в отношении ООО "Южный Аграрий" ИНН 6118001673, предоставлен DVD-R диск №265дсп от 07 мая 2020 года, содержащий документы (сведения): протоколы допросов водителей: А. С.С, А. В.Е., Б. С.Н., Г. А.С, З. А.Н., К. А.В., К. И.Н., М. К.Н., П. СВ., Р. Х.А., Ш. М.С., Щ. А.А., протоколы допросов работников ООО "Южный Аграрий" ИНН 6118001673: Г. Е.С., К. В.И., К..А., М. В.И., Р. Д.П., протокол осмотра адреса места регистрации ООО "Южный Аграрий" ИНН 6118001673, протокол допроса собственника помещения К. Ц.М., протокол осмотра земельного участка, принадлежащего ООО "Южный Аграрий" ИНН 6118001673, протокол допроса Б. Б.И., протокол допроса Б. П.В., протокол осмотра территории, ранее используемой ООО "Южный Аграрий" ИНН 6118001673, протокол допроса собственника территории Т. А.А., протокол допроса собственника земельных участков Ж. Е.В., протоколы допросов работников АО "Янтарный" ИНН 9109005691: А. И.В. (менеджер), Д. Г.Г. (конкурсный управляющий), П. К.М. (главный бухгалтер), декларации по налогу на добавленную стоимостьза 1 и 2 кварталы 2019 год ООО "Южный Аграрий" ИНН 6118001673, бухгалтерская отчетность ООО "Южный Аграрий" ИНН 6118001673 за 2018 год, схема товарно-денежных потоков, письмо ЦАФАП УГИБДД по Краснодарскому краю №7/11-48-22969 от 20 августа 2019 года (представлены сведения о передвижении в период с 01 января 2019 года по 31 марта 2019 года на территории Краснодарского края в зонах контроля аппаратно-программных комплексов автоматической фиксации транспортных средств), письмо ФГУП "УВО Минтранса России" №85 от 06 августа 2019 года, письмо Управления Росаккредитации по ЮФО и СКФО №ЮСКФО/1182-ВБ от 21 августа 2019 года" на 7 листах с приложением компакт-диска; опрос ВардоеваВ.И. от 12 марта 2020 года; запрос в УЭБиПК МВД России по Кабардино-Балкарской Республике (исх.№4/138-19688 от 28 августа 2020 года) на 2 листах; запрос в УЭБиПК МВД России по Кабардино-Балкарской Республике (исх.№4/138-19689 от 28 августа 2020 года) на 2 листах; запрос в УМВД России по г. Нальчик (исх.№4/138-15000 от 06 июля 2020 года) на 2 листах; запрос в УМВД России по г. Нальчик (исх.№4/138-14865 от 03 июля 2020 года) на 2 листах; запрос в МО МВД России "Баканский" Кабардино-Балкарской Республики (исх.№4/138-14864 от 03 июля 2020 года) на 2 листах; запрос в УЭБиПК ГУ МВД России по г. Санкт-Петербургу и Ленинградской области (исх.№4/138-14862 от 03 июля 2020 года) на 2 листах; ответ ИФНС России №2 по г. Нальчик (вх.№14285 от 02 сентября 2020 года): "представлен CD-R диск, содержащий документы (сведения) в отношении ООО "Адисса" ИНН 0721016864: суммы начисленных и уплаченных налогов и взносов за период с 01 января 2019 года по 31 декабря 2019 года, книги покупок и продаж за 1,2,3,4 кварталы 2018 года, за 1,2,3,4 кварталы 2019 года, за 1 квартал 2020 года" на 4 листах с приложением компакт-диска; письмо МИФНС России №27 по Ростовской области (вх.№15795 от 06 декабря 2019 года) на 8 листах; запрос в ООО Винзавод "Первомайский" (ИНН 2301069345) исх.№4/138-19862 от 16 декабря 2019 года) на 1 листе; ответ на запрос ООО Винзавод "Первомайский" (вх.№9059 от 10 июня 2020 года) с приложениями на 3111 листах; сведения из ИБД в отношении Вардоева В.И. на 4 листах; запрос в Управление Федеральной Службы государственной регистрации, кадастра и картографии Краснодарского края на 1 листе; запрос в УГИБДД ГУ МВД России по Краснодарскому краю на 1 листе; компакт-диск, содержащий выписки по счетам ООО Винзавод "Первомайский", хранящиеся в материалах уголовного дела, после вступления постановления в законную силу на основании п.5 ч.3 ст.81 УПК РФ подлежат хранению при уголовном деле в течение всего срока хранения.

Вещественные доказательства по настоящему уголовному делу: сшив "баланс расчетов по налогам ООО Винзавод "Первомайский" на 30 листах; справки №5204837 и №5204834 ООО Винзавод "Первомайский" на 8 листах; сшив книги покупок ООО Винзавод "Первомайский" на 46 листах; сшив налоговых деклараций по налогу на добавленную стоимость ООО Винзавод "Первомайский" на 41 листе; сведения о банковских счетах ООО Винзавод "Первомайский" на 4 листах; папка-сшив документов с надписью ООО Винзавод "Первомайский" на 82 листах; папка-сшив документов с надписью ООО Винзавод "Первомайский" на 137 листах; папка-сшив документов с надписью ООО Винзавод "Первомайский" 2019" на 281 листе; папка-сшив документов с надписью ООО Винзавод "Первомайский" 2018" на 251 листе; папка-сшив документов с надписью ООО Винзавод "Первомайский" на 81 листе; после вступления постановления в законную силу на основании п.6 ч.3 ст.81 УПК РФ подлежат возвращению по принадлежности ООО Винзавод "Первомайский".

На основании изложенного и руководствуясь статьями 24, 239, 254, 256Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации, суд

ПОСТАНОВИЛ:

Уголовное дело в отношении Вардоева В. И., обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч.1 ст.199 УК РФ, прекратить на основании п.3 ч.1 ст.24 УПК РФ в связи с истечением срока давности уголовного преследования.

Меру пресечения в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении в отношении подсудимого Вардоева В. И. до вступления постановления в законную силу оставить без изменения, отменить после вступления постановления в законную силу.

Снять арест, наложенный на имущество Вардоева В. И. постановлением Анапского городского суда от 03 марта 2021 года в виде: помещения с кадастровым номером №, площадью 15,7 кв.м., расположенного по адресу: <адрес>; гаража 11 литер "ж", 1/2 доли в праве общей долевой собственности на жилое помещение с кадастровым номером №, площадью 329,6 кв.м., расположенные по адресу: <адрес>

Снять арест, наложенный на имущество Вардоева В. И. постановлением Анапского городского суда от 06 августа 2021 года в виде: земельного участка с кадастровым номером №, площадью 800 кв.м., расположенного по адресу: <адрес>; земельного участка с кадастровым номером №, площадью 1320 кв.м., расположенного по адресу: <адрес> (общая долевая собственность 3/4); жилого здания с кадастровым номером №, площадь 346,8 кв.м., расположенного по адресу: <адрес>" (общая долевая собственность 3/4).

Вещественные доказательства по настоящему уголовному делу: сопроводительное письмо из ГУ МВД России по Краснодарскому краю в СУ СК РФ по Краснодарскому краю от 24 декабря 2020 года №44/48/33781 о предоставлении результатов оперативно-розыскной деятельности на 4-х листах; постановление о предоставлении результатов оперативно-розыскной деятельности органу дознания, следователю или в суд №4/138-29032 от 24 декабря 2020 года на 5 листах; справка об исследовании документов в отношении ООО Винзавод "Первомайский" №4/79-28687 от 21 декабря 2020 года на 48 листах; письмо МИФНС России №27 по Ростовской области (вх.№ 1325 от 05 февраля 2020 года на 5 листах; запрос в ОМВД России по Апшеронскому району (исх.№4/138-7301 от 06 апреля 2020 года) на 2 листах; запрос в ОМВД России по Темрюкскому району (исх.№4/138-7318) на 2 листах; запрос в МИФНС России №6 по Кабардино-Балкарской Республике (исх.№4/138-15015 от 06 июля 2020 года) на 1 листе; запрос в МИФНС России №2 по Кабардино-Балкарской Республике (исх.№4/138-15006 от 06 июля 2020 года) на 1 листе; запрос в ИФНС России №2 по г. Нальчику (исх.№4/138-15001 от 06 июля 2020 года на 1 листе; запрос в МИФНС России №19 по г. Санкт-Петербургу (исх.№4/138-14999 от 06 июля 2020 года на 1 листе; запрос в ИФНС России по город-курорту Анапа (исх.№4/138-14998 от 06 июля 2020 года) на 1 листе; ответ МИФНС России №2 по Кабардино-Балкарской Республике: "представлен CD-R диск, содержащий документы (сведения) в отношении ООО "Дженерал Алко" ИНН 0703007867 на 1 листе с приложением компакт-диска; ответ МР ИФНС России №6 по Кабардино-Балкарской Республике (вх.№12265 от 29 июля 2020 года) "представлен DVD-R, содержащий документы (сведения) в отношении ООО "Эдельвейс" ИНН 0726016995: копии деклараций по налогу на добавленную стоимость за 1,2,3,4 кварталы 2018 года и 1,2,3,4 кварталы 2019 года, книги покупок и книги продаж за 1,2,3,4 кварталы 2018 года и 1,2,3 кварталы 2019 года, декларации по налогу на прибыль организаций за 2018 и 2019 годы" на 5 листах с приложением компакт-диска; ответ ИФНС России по городу-курорту Анапа Краснодарского края (вх.№12636 от 04 августа 2020 года): "представлен CD-R диск №106, содержащий документы (сведения) в отношении ООО Винзавод "Первомайский" ИНН 2301069345: карточки расчетов с бюджетом по налогам (сборам, взносам) за период с 01 января 2018 года по 27 июля 2020 года, декларации по налогу на прибыль организаций за 2018 и 2019 годы, копии деклараций по налогу на добавленную стоимость за 1,2,3,4 кварталы 2018 года, за 1,2,3,4 кварталы 2019 года, за 1,2 кварталы 2020 года, книги покупок и книги продаж за 1,2,3,4 кварталы 2018 года, за 1,2,3,4 кварталы 2019 года, за 1 квартал 2020 года" на 1 листе с приложением компакт-диска; объяснение Ш. А.А. от 21 октября 2020 года на 11 листах; запрос в УГИБДД ГУ МВД России по Краснодарскому краю (исх.№4/138-23647 от 15 октября 2020 года) на 7 листах; ответ УГИБДД ГУ МВД России по Краснодарскому краю (вх.№7/10-30-2425 от 21 октября 2020 года) на 2 листах; письмо УФНС России по Краснодарскому краю (вх.№220дсп. от 31 января 2020 года) на 7 листах; опрос К..М. от 27 августа 2020 года на 3 листах; объяснение Х, М.Х. от 26 октября 2020 года на 3 листах; объяснение Ш..Х. от 17 июля 2020 года на 2 листах; ответ МИФНС №19 по Санкт-Петербургу (вх.№1233дсп от 04 августа 2020 года): "представлен CD-R диск №1325 от 24 июля 2020 года, содержащий документы (сведения) в отношении ООО "Снабкомплект" ИНН 7805708783: декларации по налогу на добавленную стоимость за 1,2,3 кварталы 2018 года, 2 кварталы 2019 года, книги покупок и продаж за 1,2,3 кварталы 2018 года, декларации по налогу на прибыль организаций за 2018 и 2019 годы, сведения о начисленных и уплаченных налогах" на 1 листе с приложением компакт-диска; письмо УФНС России по Краснодарскому краю (вх.№1108дсп от 14 июля 2020 года): "представлен DVD-R диск №дсп09-36/1827 от 10 июля 2020 года, содержащий документы (сведения): копия регистрационного дела ООО Винзавод "Первомайский" ИНН 2301069345; документы бухгалтерского учета ООО Винзавод "Первомайский" ИНН 2301069345; декларации ООО Винзавод "Первомайский" ИНН 2301069345 по налогу на добавленную стоимость за 1,2,3,4 кварталы 2018 года, за 1,2,3,4 кварталы 2019 года; документы по взаимоотношениям ООО Винзавод "Первомайский" ИНН 2301069345 с контрагентами; карточки расчетов с бюджетом ООО Винзавод "Первомайский" ИНН 2301069345; материалы из Межрайонной ИФНС России №2 по Кабардино-Балкарской Республике по ООО "Дженерал Алко" ИНН 0703007867; материалы из Межрайонной ИФНС России №27 по Ростовской области по ООО "Южный Аграрий" ИНН 6118001673 на 3 листах с приложением компакт-диска; письмо МИФНС России №27 по Ростовской области (вх.№868дсп от 19 мая 2020 года): "предоставлена информация в отношении ООО "Южный Аграрий" ИНН 6118001673, предоставлен DVD-R диск №265дсп от 07 мая 2020 года, содержащий документы (сведения): протоколы допросов водителей: А. С.С, А. В.Е., Б. С.Н., Г. А.С, З. А.Н., К. А.В., К. И.Н., М. К.Н., П. СВ., Р. Х.А., Ш. М.С., Щ. А.А., протоколы допросов работников ООО "Южный Аграрий" ИНН 6118001673: Г. Е.С., К. В.И., К..А., М. В.И., Р. Д.П., протокол осмотра адреса места регистрации ООО "Южный Аграрий" ИНН 6118001673, протокол допроса собственника помещения К. Ц.М., протокол осмотра земельного участка, принадлежащего ООО "Южный Аграрий" ИНН 6118001673, протокол допроса Б. Б.И., протокол допроса Б. П.В., протокол осмотра территории, ранее используемой ООО "Южный Аграрий" ИНН 6118001673, протокол допроса собственника территории Т. А.А., протокол допроса собственника земельных участков Ж. Е.В., протоколы допросов работников АО "Янтарный" ИНН 9109005691: А. И.В. (менеджер), Д. Г.Г. (конкурсный управляющий), П. К.М. (главный бухгалтер), декларации по налогу на добавленную стоимостьза 1 и 2 кварталы 2019 год ООО "Южный Аграрий" ИНН 6118001673, бухгалтерская отчетность ООО "Южный Аграрий" ИНН 6118001673 за 2018 год, схема товарно-денежных потоков, письмо ЦАФАП УГИБДД по Краснодарскому краю №7/11-48-22969 от 20 августа 2019 года (представлены сведения о передвижении в период с 01 января 2019 года по 31 марта 2019 года на территории Краснодарского края в зонах контроля аппаратно-программных комплексов автоматической фиксации транспортных средств), письмо ФГУП "УВО Минтранса России" №85 от 06 августа 2019 года, письмо Управления Росаккредитации по ЮФО и СКФО №ЮСКФО/1182-ВБ от 21 августа 2019 года" на 7 листах с приложением компакт-диска; опрос ВардоеваВ.И. от 12 марта 2020 года; запрос в УЭБиПК МВД России по Кабардино-Балкарской Республике (исх.№4/138-19688 от 28 августа 2020 года) на 2 листах; запрос в УЭБиПК МВД России по Кабардино-Балкарской Республике (исх.№4/138-19689 от 28 августа 2020 года) на 2 листах; запрос в УМВД России по г. Нальчик (исх.№4/138-15000 от 06 июля 2020 года) на 2 листах; запрос в УМВД России по г. Нальчик (исх.№4/138-14865 от 03 июля 2020 года) на 2 листах; запрос в МО МВД России "Баканский" Кабардино-Балкарской Республики (исх.№4/138-14864 от 03 июля 2020 года) на 2 листах; запрос в УЭБиПК ГУ МВД России по г. Санкт-Петербургу и Ленинградской области (исх.№4/138-14862 от 03 июля 2020 года) на 2 листах; ответ ИФНС России №2 по г. Нальчик (вх.№14285 от 02 сентября 2020 года): "представлен CD-R диск, содержащий документы (сведения) в отношении ООО "Адисса" ИНН 0721016864: суммы начисленных и уплаченных налогов и взносов за период с 01 января 2019 года по 31 декабря 2019 года, книги покупок и продаж за 1,2,3,4 кварталы 2018 года, за 1,2,3,4 кварталы 2019 года, за 1 квартал 2020 года" на 4 листах с приложением компакт-диска; письмо МИФНС России №27 по Ростовской области (вх.№15795 от 06 декабря 2019 года) на 8 листах; запрос в ООО Винзавод "Первомайский" (ИНН 2301069345) исх.№4/138-19862 от 16 декабря 2019 года) на 1 листе; ответ на запрос ООО Винзавод "Первомайский" (вх.№9059 от 10 июня 2020 года) с приложениями на 3111 листах; сведения из ИБД в отношении Вардоева В.И. на 4 листах; запрос в Управление Федеральной Службы государственной регистрации, кадастра и картографии Краснодарского края на 1 листе; запрос в УГИБДД ГУ МВД России по Краснодарскому краю на 1 листе; компакт-диск, содержащий выписки по счетам ООО Винзавод "Первомайский", хранящиеся в материалах уголовного дела, после вступления постановления в законную силу на основании п.5 ч.3 ст.81 УПК РФ хранить при уголовном деле в течение всего срока хранения.

Вещественные доказательства по настоящему уголовному делу: сшив "баланс расчетов по налогам ООО Винзавод "Первомайский" на 30 листах; справки №5204837 и №5204834 ООО Винзавод "Первомайский" на 8 листах; сшив книги покупок ООО Винзавод "Первомайский" на 46 листах; сшив налоговых деклараций по налогу на добавленную стоимость ООО Винзавод "Первомайский" на 41 листе; сведения о банковских счетах ООО Винзавод "Первомайский" на 4 листах; папка-сшив документов с надписью ООО Винзавод "Первомайский" на 82 листах; папка-сшив документов с надписью ООО Винзавод "Первомайский" на 137 листах; папка-сшив документов с надписью ООО Винзавод "Первомайский" 2019" на 281 листе; папка-сшив документов с надписью ООО Винзавод "Первомайский" 2018" на 251 листе; папка-сшив документов с надписью ООО Винзавод "Первомайский" на 81 листе; после вступления постановления в законную силу на основании п.6 ч.3 ст.81 УПК РФ возвратить по принадлежности ООО Винзавод "Первомайский".

Постановление суда может быть обжаловано в судебную коллегию по уголовным делам Краснодарского краевого суда в течение 10 (десяти) суток со дня его вынесения через Анапский городской суд.

Председательствующий: