Гражданский кодекс часть 1

с участием прокурора отдела по надзору за процессуальной и оперативно-розыскной деятельностью Западно-Сибирской транспортной прокуратуры Подковыровой Ю.С.,

подозреваемой ФИО1,

ее защитника – адвоката Позднякова А.В., предоставившего удостоверение и ордер Центральной коллегии адвокатов,

при секретаре Норкиной И.А.,

рассмотрев в открытом судебном заседании постановление старшего дознавателя отдела организации дознания Сибирской оперативной таможни ФИО2 о возбуждении перед судом ходатайства о прекращении уголовного дела и назначении меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа в отношении

ФИО1, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, уроженки <адрес>, гражданки <данные изъяты>

подозреваемой в совершении преступления, предусмотренного ч.1 ст.194 УК РФ,

У С Т А Н О В И Л :

Старший дознаватель отдела организации дознания Сибирской оперативной таможни ФИО2 обратился в суд с постановлением, в котором указал, что уголовное дело №12104009511000014 возбуждено 19.04.2021 дознавателем отдела организации дознания Сибирской оперативной таможни по признакам преступления, предусмотренного ч.1 ст.194 УК РФ, в отношении неустановленного лица. В совершении указанного преступления органами дознания подозревается ФИО1

Судом установлены обстоятельства совершения ФИО1 преступления.

ФИО1 совершила преступление в сфере экономической деятельности, а именно уклонилась от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации, в крупном размере. Суд исключает формулировку «взимаемых с физических лиц» как излишнюю, что не ухудшает положение ФИО1

24.04.2014 Общество с ограниченной ответственностью «Интер ГТЛ» зарегистрировано МИФНС №16 по Новосибирской области в качестве юридического лица за основным государственным регистрационным номером 1145476054800 по адресу: <...>, офис 26/1.

24.04.2014 ООО «Интер ГТЛ» поставлено на учет в налоговом органе на территории Российской Федерации Инспекцией Федеральной налоговой службы по Октябрьскому району г.Новосибирска с присвоением идентификационного номера налогоплательщика (ИНН) 5405495061.

Согласно Единому государственному реестру юридических лиц, основным видом деятельности ООО «Интер ГТЛ» является «Деятельность вспомогательная прочая, связанная с перевозками (код – 52.29)». Кроме того, Общество осуществляет еще 32 дополнительных вида деятельности. Общество применяет упрощенную систему налогообложения.

Согласно выписке из ЕГРЮЛ по состоянию на 25.05.2021, Общество является действующим, признаков, свидетельствующих о реорганизации, ликвидации, банкротстве, не выявлено. В информационном ресурсе НСИ ЕАИС таможенных органов общество в перечне организаций, не представляющих более двух отчетных периодов налоговые декларации и бухгалтерскую отчетность либо представляющих нулевую налоговую и бухгалтерскую отчетность, не числится. В перечне должников по таможенным платежам и пеням отсутствует.

ФИО1, являясь директором ООО «Интер ГТЛ», действуя на основании Устава общества, в целях осуществления коммерческой деятельности от лица ООО «Интер ГТЛ», заключила ДД.ММ.ГГГГ агентский договор № А-16-10-20 с ООО «Печать» (ИНН <***>) в лице директора Свидетель №6 и в последующем 30.12.2020 агентский договор № А-30-12-20 с ООО «СТК-Фермер» (ИНН <***>) в лице директора Свидетель №6

Согласно п.п. 1.1-1.2 указанных договоров, Агент - ООО «Интер ГТЛ» принимает на себя обязанность по поручению Принципала - ООО «Печать» и ООО «СТК-Фермер» совершить следующее: заключить договор купли-продажи поставки с третьим лицом на приобретение у последнего для Принципала товаров, указанных Принципалом, доставить Товар, произвести полное таможенное оформление Товара, организовать доставку до пункта назначения, передать Товар Принципалу, а Принципал, в свою очередь, согласно п.2.1 договоров уплачивает Агенту вознаграждение и суммы возмещения расходов Агента, связанные с выполнением поручения Принципала.

По указанию Принципала (ООО «Печать» и ООО «СТК-Фермер») ФИО1, являясь директором ООО «Интер ГТЛ», действуя на основании Устава общества, в целях осуществления внешнеэкономической деятельности, от лица ООО «Интер ГТЛ» заключила ДД.ММ.ГГГГ внешнеэкономический контракт INTGTL211020SK с Компанией «Elekon Korea Co., Ltd» (Корея) на сумму 500 000 долларов США.

Согласно контракту, Продавец – «Elekon Korea Co., Ltd» обязуется поставить, а Покупатель – ООО «Интер ГТЛ» оплатить и принять товар – «кабель электрический нагревательный» (Товар). Согласно п.2.3 контракта, цена базируется на условиях поставки FOB Busan согласно INCOTERMS-2010, а цена Товара включает в себя упаковку, маркировку, доставку в порт, погрузку на борт судна и таможенную очистку Товара для экспорта в Корее. В рамках данного контракта и в соответствии с требованиями Инструкции ЦБ РФ от 04.06.2012 № 138-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением» ООО «Интер ГТЛ» 02.11.2020 в банке «Левобережный» (ПАО) г.Новосибирск открыт паспорт сделки №.

В период до 16.10.2020 у директора ООО «Интер ГТЛ» ФИО1, действующей на основании Устава, возник преступный умысел, направленный на уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации, в крупном размере, при перемещении через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС Товара – «кабели электрические нагревательные саморегулирующиеся», путем предоставления в таможенные органы заведомо недостоверных сведений о стоимости товаров, реализуя который, ФИО1, действуя целенаправленно, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя наступление общественно опасных последствий в виде причинения ущерба Российской Федерации и желая их наступления, с целью уменьшения конечной стоимости товара на территории Российской Федерации в интересах ООО «Печать» и ООО «СТК-Фермер», не позднее 16.10.2020 поручила менеджеру ООО «Интер ГТЛ» Свидетель №1, не осведомленной о ее преступных намерениях, подготовить пакет документов для заключения внешнеэкономического контракта с указанием недостоверных сведений о стоимости товара при подготовке внешнеэкономических инвойсов.

По прибытию Товара на территорию Российской Федерации специалистом по таможенному оформлению ООО «Интер ГТЛ» Свидетель №2, не посвященным в преступные намерения ФИО1 и не осведомленным о реальной стоимости товара, в электронной форме в таможенные органы 23.12.2020, 08.02.2021 и 18.02.2021 представлены недостоверные сведения о заниженной стоимости указанных Товаров, ввезенных в адрес ООО «Интер ГТЛ» по контракту INTGTL211020SK от 21.10.2020, а именно: декларации на товары, которым таможенным органом присвоены номера № и №, выпущенные Владивостокским таможенным постом (Центр электронного декларирования) Владивостокской таможни по адресу: <адрес>, а также ДТ №, выпущенной таможенным постом Сибирский (Центр электронного декларирования) Сибирской электронной таможни по адресу: <адрес>, проспект имени газеты Красноярский рабочий, <адрес>А, в соответствии с таможенной процедурой «Выпуск для внутреннего потребления», коммерческие инвойсы: № CI-FK-201026001 от 26.10.2020 на сумму 59 855 долларов США, № CI-FK-201228001 от 28.12.2020 на сумму 62 601 долларов США, содержащие заведомо недостоверные сведения о стоимости указанных товаров, в сторону ее занижения.

Декларантом, согласно графе 14 ДТ, выступало ООО «Интер ГТЛ». Таможенное декларирование товаров «кабели электрические нагревательные саморегулирующиеся» по ДТ №№, 10702070/080221/0030393, 10702070/180221/0042304 осуществлялось по 1 методу (методом по стоимости сделки с ввозимыми товарами), согласно которому стоимость товара определяется по стоимости сделки, которая подлежит уплате или фактически уплачена при пересечении грузом таможенной границы Евразийского экономического союза. Таможенная стоимость товара формируется из затрат на страхование, лицензирование, транспортировку груза и прочие затраты, которые понес декларант до пересечения границы (согласно решению коллегии Евразийской экономической комиссии от 20.12.2012 № 283).

Ввиду того, что ООО «Интер ГТЛ» при таможенном декларировании товара «кабели электрические нагревательные саморегулирующиеся» в Российской Федерации заявлены сведения о заниженной стоимости указанных товаров, разница в фактической стоимости ввезенного и продекларированного товара составила 149 579,15 долларов США.

В соответствии с п.8 ст.111 Таможенного кодекса Евразийского экономического союза с момента регистрации таможенная декларация становится документом, свидетельствующим о фактах, имеющих юридическое значение.

В соответствии с п.10 ст. 38 ТК ЕАЭС таможенная стоимость товаров и сведения, относящиеся к ее определению, должны основываться на достоверной, количественно определяемой и документально подтвержденной информации.

Согласно п.1 ст.106 ТК ЕАЭС в декларации на товары подлежат указанию сведения о товарах, в том числе о таможенной стоимости товаров, о документах, подтверждающих сведения, заявленные в декларации на товары, в том числе о заявленной таможенной стоимости товаров.

Согласно п.15 ст.38 ТК ЕАЭС основой таможенной стоимости ввозимых товаров должна быть в максимально возможной степени стоимость сделки с этими товарами в значении, определенном статьей 39 ТК ЕАЭС.

В соответствии с п.1 ст.39 ТК ЕАЭС таможенной стоимостью ввозимых товаров является стоимость сделки с ними, то есть цена, фактически уплаченная или подлежащая уплате за эти товары при их продаже для вывоза на таможенную территорию ЕАЭС и дополненная в соответствии со ст. 40 ТК ЕАЭС.

Согласно п.3 ст.39 ТК ЕАЭС ценой, фактически уплаченной или подлежащей уплате за ввозимые товары, является общая сумма всех платежей за эти товары, осуществленных или подлежащих осуществлению покупателем непосредственно продавцу или иному лицу в пользу продавца. При этом платежи могут быть осуществлены прямо или косвенно в любой форме, не запрещенной законодательством государств-членов ЕАЭС.

В соответствии с п.1 ст.313 ТК ЕАЭС при проведении таможенного контроля таможенной стоимости товаров, заявленной при таможенном декларировании, таможенным органом осуществляется проверка правильности определения и заявления таможенной стоимости товаров (выбора и применения метода определения таможенной стоимости товаров, структуры и величины таможенной стоимости товаров, документального подтверждения сведений о таможенной стоимости товаров).

Согласно акту камеральной таможенной проверки №/А000020 от 25.05.2021, на основании представленных представителем «Elekon Korea Co., Ltd» коммерческих и таможенных документов из Республики Корея, а также коммерческим документам, обнаруженным и изъятым в ходе производства дознания по уголовному делу, установлено, что первоначальный инвойс от 26.10.2020 № CI-FK-201026001 и счет-проформа от 26.10.2020 № ЕК-201026001, подписанные сторонами ООО «Интер ГТЛ» и «Elekon Korea Co., Ltd», определяют стоимость товаров на общую сумму 134 544 долларов США.

Таким образом, таможенное декларирование товара – «кабели электрические нагревательные саморегулирующиеся» по указанным счетам ООО «Интер ГТЛ» по ДТ №№, 10702070/080221/0030393 осуществлено на общую сумму 90 723,85 доллара США (разница в фактической стоимости ввезенного и продекларированного товара составила 43 820,15 доллара США).

Согласно первоначальному коммерческому инвойсу от ДД.ММ.ГГГГ № CI-FK-201228001 и счет-проформе от ДД.ММ.ГГГГ № ЕК-201204001, подписанными ООО «Интер ГТЛ» и «Elekon Korea Co., Ltd», стоимость товара определена в сумме 168 360 долларов США. Стоимость продекларированного товара – «кабели электрические нагревательные саморегулирующиеся» по ДТ № составила 62 601,00 долларов США (разница в фактической стоимости ввезенного и продекларированного товара составила 105 759,00 долларов США).

Установлены расхождения в цене товаров, указанных в экспортных декларациях Республики Корея, с аналогичными сведениями, заявленными ООО «Интер ГТЛ» при таможенном декларировании товаров, в части занижения декларантом стоимостных характеристик импортируемых товаров.

Таким образом, директором ООО «Интер ГТЛ» ФИО1 нарушены требования п.п.9-10 ст.38 ТК ЕАЭС, что выразилось в заявлении сведений о таможенной стоимости товаров с использованием произвольной или фиктивной таможенной стоимости, на основании недостоверной, количественно неопределенной и документально неподтвержденной информации.

Таможенная стоимость товаров, продекларированных ФИО1 по ДТ №№, 10702070/080221/0030393, 10702070/180221/0042304, подлежит определению в соответствии с положениями ст.45 ТК ЕАЭС и должна соответствовать действительной стоимости товаров при их поставке на экспорт в Российскую Федерацию, содержащейся в экспортных декларациях Республики Корея от ДД.ММ.ГГГГ№Х, от ДД.ММ.ГГГГ№Х и первичных документах, представленных для проведения камеральной таможенной проверки.

Таким образом, директор ООО «Интер ГТЛ» ФИО1 уклонилась от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации, на общую сумму 4 323 053,24 руб., в связи с чем Российской Федерации причинен материальный ущерб в крупном размере.

Своими действиями ФИО1 совершила преступление, предусмотренное ч.1 ст.194 УК РФ – уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации, в крупном размере.

В совершении указанного преступления подозревается ФИО1

Причастность ФИО1 к совершенному преступлению, предусмотренному ч.1 ст.194 УК РФ, подтверждают следующие собранные по делу доказательства.

Показания свидетеля Свидетель №2, согласно которым он работает в должности специалиста по таможенному оформлению в ООО «Интер ГТЛ». Руководителем ООО «Интер ГТЛ» является ФИО1 Данное юридическое лицо входит в группу компаний «Глобэкс Танс Лайн». Все документы, необходимые для декларирования, он получает сотрудника, занимающегося взаимодействием с представителями иностранных контрагентов, Свидетель №1 Касательно кабеля по заключенному контракту с нерезидентом «Elekon Korea Co., Ltd.» он может пояснить, что приблизительно в ноябре 2020 года к нему обратилась ФИО1, которая попросила посмотреть стоимость кабеля по коду 8516808000 ТН ВЭД. Просмотрев имеющиеся у него данные по аналогичным поставкам, он сообщил, что цена товара, которую сообщил клиент, не должна вызвать доначислений таможенных платежей и проведения проверок таможенной стоимости. В последующем от нее он узнал, что в адрес ООО «Интер ГГЛ» по агентскому договору планируется поставка кабеля с ко<адрес> 80 800 0 ТНВЭД из Кореи. Приблизительно в ноябре 2020 года сотрудниками ООО «Интер ГГЛ» были просчитаны ставки и сформировано коммерческое предложение стоимости поставки продукции. При поставке кабеля из Кореи в качестве агента выступали ООО «Печать» и ООО «СТК-Фермер». Ему стало известно, что ООО «Интер ГТЛ» заключило внешнеэкономический контракт с нерезидентом из Кореи «Elekon Korea Co., Ltd.» на поставку самонагревающегося кабеля кодом 8516 80 800 0 ТН ВЭД. Примерно в начале декабря 2020 года от Свидетель №1 он получил в распечатанном виде пакет документов для таможенного декларирования по первой поставке в рамках вышеуказанного внешнеэкономического контракта, в котором содержались инвойсы на поставляемую продукцию. Формализовав указанные документы, он осуществил таможенное декларирование на сумму, заявленную в инвойсе, которая приблизительно составляла 59 000 долларов США. В последующем также на основании предоставленных ему Свидетель №1 документов им было осуществлено таможенное декларирование по второй поставке на сумму около 62 000 долларов США. Приблизительно в марте 2021 года ему стало известно, что от нерезидента из Кореи в адрес ООО «Интер ГТЛ» поступила претензия об образовавшейся кредиторской задолженности за поставленный товар на сумму около 180 000 долларов (л.д.71-73 т.2);

Показания свидетеля Свидетель №1, согласно которым она работает в ООО «Интер ГТЛ» в должности менеджера по внешнеэкономической деятельности, директором является ФИО1 Примерно в октябре 2020 года от ФИО1 ей стало известно о новом поставщике товаров из Кореи. Для организации взаимодействия и заключения контракта с поставщиком ей была предоставлена «проформа», содержащая предварительные сведения о планируемых к поставке товарах. Используя электронную почту, она связалась с лицом, указанным в проформе в качестве представителя продавца (производителя) товаров «Elekon Korea Co., Ltd.» и, направив копию «проформы», запросила реквизиты для заключения международного контракта. Получив необходимые сведения, она подготовила проект контракта № INTGTL211020SK на сумму 500 000 долларов США и проект Приложения № к контракту на сумму 134 544 долларов США, что соответствовало стоимости планируемой к поставке партии товаров. Проект контракта после подготовки был направлен представителю продавца для подписания. Получив от ФИО1 указание на оплату товаров в сумме 59 855 долларов США, она подготовила заявку и необходимые для оплаты документы, а именно контракт и приложение к контракту на указанную сумму и передала их в бухгалтерию. После оплаты документы, подтверждающие оплату, она направила в «Elekon Korea Co., Ltd.» Получив подтверждения готовности товара к отправке в РФ, она передала сведения в отдел логистики и осуществляла сопровождения контактов логистического отдела с поставщиком. Ей от отправителя поступали сведения о заказе перевозки, сведения о загрузке товара в контейнер и отправке товаров. Сформировав комплект документов по поставке для отдела таможенного оформления, она разместила их на сетевом диске, а именно контракт №INTGTL211020SK, приложение № к контракту на сумму 59 855 долларов США, платежное поручение на сумму 59 855 долларов США, инвойс на сумму 59 855 долларов США, соответствующую приложению № к контракту, упаковочный лист. После подготовки указанных выше документов и предоставления их специалисту отдела таможенного оформления ООО «Интер ГТЛ» ФИО3 она не занималась вопросом поставки указанной партии товаров. В декабре 2020 года от ФИО1 ей стало известно о новой поставке товаров, для подготовки нового приложения к контракту и согласования с поставщиком ей была предоставлена «проформа», согласно которой в адрес ООО «Интер ГТЛ» планировалась поставка товаров – «кабель» на сумму 168 360 долларов США. Она связалась с представителем продавца (производителя) товаров и направила копию «проформы» для согласования поставки товаров. Получив от ФИО1 сведения о стоимости товаров, подлежащей указанию в приложении № к ранее заключенному контракту, используя сведения о номенклатуре и количестве товаров, содержащиеся в «проформе», она подготовила приложение № к контракту, содержащее сведения о номенклатуре товаров согласно новой «проформе», а сведения о стоимости были предоставлены ей ФИО1 на сумму 62 601 доллар США. Согласно «проформе» планировалась поставка товаров — «кабель» на сумму 168 360 долларов США, согласно подготовленному Свидетель №1 приложению № к контракту планировалась поставка товаров – «кабель» на сумму 62 601 доллар США. Подготовленное ей приложение № к контракту было направлено представителю продавца на адрес электронной почты для подписания. Получив от ФИО1 указание на оплату товаров в сумме 62 601 доллар США, она подготовила заявку и необходимые для оплаты документы, а именно приложение к контракту на указанную сумму, и передала их в бухгалтерию. После оплаты документы, подтверждающие оплату, она направила представителю продавца посредством мессенджера. Получив подтверждения о готовности товара к отправке в РФ, она передала сведения в отдел логистики и осуществляла сопровождения контактов логистического отдела с поставщиком. Ей от отправителя поступали сведения о заказе перевозки, сведения о загрузке товара в контейнер и отправке товаров. Сформировав комплект документов по поставке для отдела таможенного оформления, она разместила их на сетевом диске. После подготовки документов и предоставления их специалисту отдела таможенного оформления ООО «Интер ГТЛ» Свидетель №2 она не занималась вопросом поставки указанной партии товаров. В марте 2021 года на адрес ООО «Интер ГТЛ» пришло письмо от продавца из Кореи о том, что имеется задолженность на оплату в сумме около 13 миллионов рублей. На момент получения указанной претензии она считала, что платежи за товар были совершены в полном объеме в соответствии с фактической стоимостью товара (л.д.78-82 т.2); С поставщиками товаров взаимодействие осуществляется посредством телефонной связи, мессенджера «Whatsapp» и ее рабочей электронной почты «kirienko.kris@gmail.com». Общение с клиентами ей не осуществляется, все необходимые для работы сведения ей предоставляют менеджеры по работе с клиентами и руководитель ФИО1 Ориентировочно в октябре 2020 года от руководителя компании ФИО1 ей стало известно о новом поставщике товаров из Кореи – компании «Elekon Korea Co., Ltd.». Для организации взаимодействия и заключения контракта с поставщиком ей была предоставлена «проформа», содержащая предварительные сведения о планируемых к поставке товарах, а именно наименование отправителя и его контактные данные, номенклатура, стоимость и количество товара. Данную «проформу» ей предоставила ФИО1 Используя электронную почту, она связалась с лицом, указанным в проформе в качестве представителя продавца (производителя) товаров – адрес электронной почты «kate@elekon.co.kr», «cschoi@elekon.co.kr» и, направив копию «проформы», запросила реквизиты для заключения международного контракта. Получив необходимые сведения, подготовила проект рамочного контракта с компанией «Elekon Korea Co., Ltd.» №INTGTL290620SK на сумму 500 000 долларов США и проект приложения № к контракту на сумму 134 544 долларов США, что соответствовало стоимости планируемой к поставке партии товаров – «кабель нагревательный». Сумма контракта была указана по шаблону. Проект контракта после подготовки был направлен представителю продавца на адрес электронной почты «kate@elekon.co.kr» для подписания. Получив от ФИО1 указание на оплату товаров в сумме 59 855 долларов США, она подготовила заявку и необходимые для оплаты документы, а именно контракт и приложение к контракту на указанную сумму, и передала их в бухгалтерию. После оплаты документы, подтверждающие оплату, она направила по адресу электронной почты «kate@elekon.co.kr», «cschoi@elekon.co.kr». Указание на оплату она получила от ФИО1, фактическая стоимость товара ей неизвестна. Все вопросы по ценообразованию решает ФИО1 Она подготавливает заявки и необходимые для оплаты документы (контракт и приложение) на указанную ФИО1 сумму. Оплата товара происходит из средств, которые оплатил конечный получатель товаров. Получив подтверждения готовности товара к отправке в РФ, она передала сведения в отдел логистики и осуществляла сопровождения контактов логистического отдела с поставщиком. Сформировав комплект документов по поставке для отдела таможенного оформления, она разместила их на сетевом диске, а именно контракт INTGTL290620SK, приложения № к контракту на сумму 59 855 долларов США, платежное поручение на сумму 59 855 долларов США, инвойс на сумму 59 855 долларов США, соответствующую приложению № к контракту, упаковочный лист. Инвойс на сумму 59 855 долларов США она подготовила на основании произведенной оплаты конечного получателя в адрес поставщика. После подготовки указанных выше документов и предоставления их специалисту отдела таможенного оформления ООО «Интер ГТЛ» Свидетель №2 она не занималась вопросом поставки указанной партии товаров. В декабре 2020 года от ФИО1 ей стало известно о новой поставке товара – «кабель нагревательный» от «Elekon Korea Co., Ltd.», для подготовки нового приложения к контракту и согласования с поставщиком ей была предоставлена «проформа», согласно которой в адрес ООО «Интер ГТЛ» планировалась поставка товаров – «кабель нагревательный» на сумму 168 360 долларов США. Она связалась с представителем продавца (производителя) товаров, адрес их электронной почты направила копию «проформы» для согласования поставки товаров. Получив от ФИО1 сведения о стоимости товаров, подлежащей указанию в приложении № к ранее заключенному контракту, используя сведения о номенклатуре и количестве товаров, содержащиеся в «проформе», она подготовила приложение № к контракту INTGTL290620SK, содержащее сведения о номенклатуре товаров согласно новой «проформе», а сведения о стоимости были предоставлены ей ФИО4 на сумму 62 601 доллар США. Согласно «проформе» планировалась поставка товаров – «кабель нагревательный» на сумму 168 360 долларов США, согласно подготовленному ей приложению № к контракту INTGTL290620SK планировалась поставка товаров – «кабель нагревательный» на сумму 62 601 доллар США. ФИО1 было дано Свидетель №1 указание на оплату товаров в сумме 62 601 доллар США. Может производиться несколько оплат с последующей заменой приложений. Подготовленное ею приложение № к контракту было направлено представителю продавца на адрес электронной почты «kate@elekon.co.kr», «cschoi@elekon.co.kr» для подписания. Получив от ФИО1 указание на оплату товаров в сумме 62 601 доллар США, она подготовила заявку и необходимые для оплаты документы, а именно приложение к контракту на указанную сумму и передала их в бухгалтерию. После оплаты документы подтверждающие оплату она направила представителю продавца. Получив подтверждения готовности товара к отправке в РФ, она передала сведения в отдел логистики и осуществляла сопровождения контактов логистического отдела с поставщиком. Она сформировала комплект документов: контракт INTGTL290620SK, приложения № к контракту на сумму 62 601 доллар США, платежное поручение на сумму 62 601 доллар США, инвойс на сумму 62 601 доллар США, соответствующую приложению № к контракту, упаковочный лист. После подготовки указанных выше документов и предоставления их Свидетель №2 она не занималась вопросом поставки указанной партии товаров. По какой причине произошло расхождение в цене товара, она не знает. В марте 2021 года на адрес ее электронной почты пришло письмо от продавца из Кореи о том, что имеется задолженность на оплату, данную информацию она передала ФИО1 (л.д.155-159 т.2);

Показания свидетеля Свидетель №7, согласно которым она работает в ООО «Интер ГТЛ» в должности менеджера по работе с клиентами. Директором является ФИО1 В 2020 году ООО «Интер ГТЛ» был заключен агентский договор на поставку товара с ООО «Печать» и ООО «СТК-Фермер». В ноябре 2020 года она получила в работу документы на ООО «Печать» – агентский договор и приложение. Ей известно, что на переговорах с директором ФИО1 по поставкам товара – «кабеля нагревательного» из Республики Корея от Elekon Korea Co., Ltd. в РФ присутствовали представители ООО «Печать» и ООО «СТК-Фермер» Тихон и Константин. ФИО1 дала ей указание на выставление счета в рублях на ООО «Печать» для оплаты товара – «кабеля нагревательного», сумма инвойса была около 60 000 долларов США. ООО «Печать» оплатило указанную сумму в рублях, она сказала Свидетель №1, что от клиента поступила оплата по счету и можно оплатить деньги по инвойсу в Корею в адрес Elekon Korea Co., Ltd. В конце декабря 2020 года первая часть груза поступила на территорию РФ и сразу «растаможенная» клиенту ООО «Печать», а вторая часть груза была размещена на складе СВХ «Легион Сибирь плюс» под таможенным контролем. Представитель ООО «Печать» Тихон попросил оформить сертификат, Свидетель №2 должен был сделать указанный сертификат, он отправил документы в сертификационный орган, затем Тихон прислал сертификат, она его передала Свидетель №2, Свидетель №2 сообщил, что товар выпущен в свободное обращение и его можно «ввозить» клиенту. ООО «Интер ГТЛ» перевезло в адрес ООО «Печать» товар, она составила движение денежных средств и выставила клиенту счет. В декабре 2020 году ФИО1 дала ей указание сделать график платежей для ООО «Печать» на определенную сумму, она создала указанный график, сохранила на рабочем столе в папке «НЗГУ» и отправила на адрес рабочей электронной почты ФИО1, а также Тихону. В январе 2021 года была аналогичная сделка с аналогичным товаром от поставщика «Elekon Korea Co., Ltd.» с ООО «СТК-Фермер», сумма контракта около 60 000 долларов США. В марте 2021 года на адрес электронной почты ООО «Интер ГТЛ» пришло письмо от завода-продавца из Кореи о том, что имеется задолженность на оплату. Насколько ей известно, ООО «Интер ГТЛ» заплатило за товар в полном объеме. Все вопросы по оплате товара и его ценообразованию решала ФИО1 По ее указанию она выставила счета за оплату товаров по обеим сделкам, согласно инвойсам на сумму 60 000 и 59 000 долларов США. В последующем она узнала, что данная сумма не соответствует действительности и, возможно, занижена. Все счета она выставляла по указанию ФИО1, она принимает в работу те сведения, которые ей передают, фактическая стоимость товаров ей неизвестна (л.д.91-94, 161-164 т.2);

Показания свидетеля Свидетель №3, согласно которым он является учредителем ООО «Интер ГТЛ», ему как учредителю подчиняется и отчитывается директор ООО «Интер ГТЛ» – ФИО1, все организационные и распорядительные обязанности возложены на нее, она напрямую осуществляет руководство деятельностью организации, ей подчиняется весь штат сотрудников ООО «Интер ГТЛ». Ему было известно, что поставка товаров «кабеля электрического нагревательного» по контракту от ДД.ММ.ГГГГ № INTGTL211020SK в ООО «Интер ГТЛ» от «Elekon Korea Co., Ltd.» осуществлялась в интересах клиентов ООО «Печать» и ООО «СТК Фермер». Переговорами с клиентами и представителями нерезидента отправителя товаров, а также подготовкой всех документов, необходимых для таможенного оформления, и подачей ДТ занималась ФИО1 После производства следственных действий ему стало известно, что Сибирской оперативной таможней возбуждено уголовное дело, и им была проведена внутренняя проверка. В ходе беседы с ФИО1, анализа деклараций на товары и документов, представленных в таможенные органы, он пришел к выводу, что ФИО1, имея желание привлечь клиентов более выгодными условиями конечной стоимости товаров, чтобы выполнить свои показатели как директора ООО «Интер ГТЛ», единолично спланировала и осуществила действия, направленные на недостоверное декларирование товаров путем занижения таможенной стоимости в коммерческих документах, в частности инвойсах и приложениях к контракту. Ни он, ни иные сотрудники, исполнявшие поручения ФИО1, не были осведомлены о занижении стоимости, так как ценообразование и переговоры с клиентами и поставщиками является обязанностью ФИО1 Сотрудникам ООО «Интер ГТЛ» ФИО5, ФИО3 и ФИО6, в распоряжении которых имелись оригинальные коммерческие документы стоимость товарных партий которых являлась 168 360 долларов США и 134 544 долларов США, ФИО1 указала изменить стоимость товара, введя их в заблуждение, обосновав это договоренностью о снижении стоимости товаров между получателями ООО «Печать» и ООО «СТК Фермер» с «Elekon Korea Co., Ltd.». После ознакомления с документами по контракту от ДД.ММ.ГГГГ он может сделать вывод, что реальная стоимость товаров, указанная в претензии представителя «Elekon Korea Co., Ltd.», соответствует действительности и договоренности с поставщиком. Документы, представленные «Elekon Korea Co., Ltd.», приложенные к претензии, соответствуют документам, полученным от указанной организации в октябре 2021 года, и не соответствуют документам, изготовленным по инициативе ФИО1 (л.д.123-126 т.2);

Показания свидетеля Свидетель №8, согласно которым она работает в должности председателя производственного кооператива «Бизнес сервис», рядом с их офисом находится ООО «Интер ГТЛ», директором которого является ФИО1 Между ПК «Бизнес сервис» и ООО «Интер ГТЛ» был заключен договор на бухгалтерское обслуживание №ПК-18 от ДД.ММ.ГГГГ. Согласно договору, ПК «Бизнес сервис» ведет бухгалтерский и налоговый учет ООО «Интер ГТЛ», формирует и сдает отчетность в ИФНС, ПФР, ФСС и пр., а также осуществляет платежи через онлайн-банк по поручению клиента. Для этой цели согласно дополнительному соглашению от ДД.ММ.ГГГГ ФИО1 передала ей право использования электронной цифровой подписи для проведения платежей. Что касается агентского договора № от ДД.ММ.ГГГГ и приложения №, заключенного между ООО «Печать и ООО «Интер ГТЛ», на расчетный счет последнего № в банке «Левобережный (ПАО) были получены от ООО «Печать» средства в размере 6 599 000 руб., которые поступали следующими платежами: ДД.ММ.ГГГГ ( п/п №) – 4 750 000 руб., ДД.ММ.ГГГГ (п/п №) – 499 000 руб., ДД.ММ.ГГГГ ( п/п №) – 500 000 руб., ДД.ММ.ГГГГ ( п/п №) – 200 000 руб., ДД.ММ.ГГГГ (п/п №) – 200 000 руб., ДД.ММ.ГГГГ ( п/п №) – 350 000 руб., ДД.ММ.ГГГГ ( п/п №) – 100 000 руб. На поступившие денежные средства была приобретена валюта в размере 59 855 Долларов США, и далее переведена иностранному партнеру компании ELEKON KOREA CO.,LTD с текущего валютного счета ООО «Интер ГТЛ» № в Банке «Левобережный» (ПАО), согласно предоставленному ООО «Интер ГТЛ» контракту № INTGTL211020SK от ДД.ММ.ГГГГ пр. 1. Также из этой суммы были оплачены, согласно поступившим заявкам, услуги перевозчика – MAERSK EASTERN EVROPE APS в сумме 639 долларов США, а именно: ДД.ММ.ГГГГ – 609 долларов США, ДД.ММ.ГГГГ – 30 долларов США. Также за счет полученных от ООО «Печать» средств были оплачены таможенные платежи и все прочие накладные расходы в адрес привлекаемых для осуществления сделки третьих лиц. В рамках агентского договора № А-30-12-2020г. от ДД.ММ.ГГГГ, пр.1, заключенного между ООО «Интер ГТЛ» и ООО «СТК-Фермер», были получены средства на расчетный счет ООО «Интер ГТЛ» № в Банке «Левобережный (ПАО) в сумме 6 212 000 руб. платежами: ДД.ММ.ГГГГ – 410 000 руб. ( п/п №), ДД.ММ.ГГГГ – 4 702 000 руб. ( п/п №), ДД.ММ.ГГГГ – 1 100 100 руб. (п/п №). Указанные средства были направлены на приобретение валюты в размере 62 601 доллар США и в дальнейшем переведены в «Elekon Korea Co., Ltd.» с текущего валютного счета ООО «Интер ГТЛ» № в Банке «Левобережный» (ПАО), согласно предоставленному Банку «Левобережный» (ПАО) контракту №INTLGTL211020SK от ДД.ММ.ГГГГ, пр.2. Из сумм, поступивших от ООО «СТК-Фермер», были оплачены таможенные платежи и прочие накладные расходы в адрес привлекаемых для осуществления сделки третьих лиц. Все распоряжения на перевод валютных или рублевых средств в адрес контрагентов ООО «Интер ГТЛ» дает ФИО1 (л.д.167-169 т.2);

Показания свидетеля Свидетель №6, согласно которым она является директором ООО «Печать» и ООО «СТК-Фермер». Была найдена организация-производитель электронагревательного кабеля на территории Республики «Elekon Korea Co., Ltd.». Ей была подобрана организация ООО «Интер ГТЛ», предоставляющая услуги в сфере внешнеэкономической деятельности. Менеджер Свидетель №4 связался с представителем данной организации в лице директора ФИО1, были достигнуты договоренности, в рамках которых они должны были предоставить в ее адрес коммерческое предложение на поставку необходимого количества электронагревательного кабеля. На электронную почту со стороны ООО «Интер ГТЛ» было предоставлено коммерческое предложение на поставку 93 900 метров электронагревательного кабеля на сумму 134 544 долларов США, также были предоставлены разъяснения к данному коммерческому предложению, в которых было указано, что оплата за кабель будет осуществлена двумя платежами, из которых первый платеж в размере 60 000 долларов США будет оплачен напрямую в адрес ООО «Интер ГТЛ» (услуга контрактодержания), а оставшаяся сумма в размере 84 544 долларов США будет оплачена в адрес московского партнера ООО «Интер ГТЛ». Они согласились на условия ООО «Интер ГТЛ», цены и объем она согласовала с заказчиком, и было принято решение об удовлетворении данного коммерческого предложения и заключения договора поставки. ФИО1 пояснила, что схема оплаты в два адреса необходима им для оптимизации издержек их экономической деятельности и не влияет на сроки, объем и качество поставок. ООО «Интер ГТЛ» выставило счета на оплату в адрес ООО «Печать» на сумму 60 000 долларов США, после чего она оплатила данные счета. Корейским производителем был изготовлен необходимый нам кабель в полном объеме и направлен в адрес ООО «Интер ГТЛ»., по прибытии на территорию г.Новосибирска представителями ООО «Интер ГТЛ» указанная партия товара была задекларирована в таможенном органе и передана в ее адрес. На ее вопросы об осуществлении второй части оплаты представители ООО «Интер ГТЛ» поясняли, что их московские партнеры в настоящее время занимаются подготовкой соответствующей документации для принятия оставшейся части денежных средств. В начале декабря 2020 года она связалась с ООО «Интер ГТЛ», выразила желание о еще одной поставке электронагревательного кабеля, представителями ООО «Интер ГТЛ» был подготовлен агентский договор и приложение к нему на сумму 168 360 долларов США. ФИО1 было обозначено, что оплата по договору будет осуществлена также двумя платежами. В адрес ООО «СТК-Фермер» были выставлены счета на оплату для оплаты в адрес ООО «Интер ГТЛ» на сумму 62 601 доллар США, ООО «СТК-Фермер» осуществили оплату в полном объеме. Корейским производителем был изготовлен необходимый нам кабель в полном объеме и направлен в адрес ООО «Интер ГТЛ». По прибытии на территорию г.Новосибирска представителями ООО «Интер ГТЛ» указанная партия товара была задекларирована в таможенном органе и передана в ее адрес. На ее вопросы об осуществлении второй части оплаты представители ООО «Интер ГТЛ» поясняли, что их московские партнеры в настоящее время занимаются подготовкой соответствующей документации для принятия оставшейся части денежных средств. С марта 2021 года в ее адрес начали поступать телефонные звонки со стороны представителя корейской стороны с просьбой оплатить оставшуюся часть денежных средств. Она неоднократно связывалась с ООО «Интер ГТЛ» с требованием пояснить причины невыставления счетов на оплату для окончательного расчета с корейской стороной. ООО «Интер ГТЛ» поясняло, что указанные счета изготавливаются их партнерами и будут выставлены в ближайшее время (л.д.174-178 т.2);

Показания свидетеля Свидетель №5, согласно которым в феврале 2021 года его девушка задала ему вопрос, есть ли у него знакомые юристы, которые могут помочь крупной корейской фирме в решении вопроса с российской фирмой, которая не исполняет свои обязательства по заключенному контракту, с ним по электронной почте связались представители «Elekon Korea Co., Ltd.», ему стало известно, что ДД.ММ.ГГГГ между «Elekon Korea Co., Ltd.» и ООО «Интер ГТЛ» был заключен контракт на поставку оборудования, на возможную максимальную денежную сумму 500 000 долларов США, и ряд дополнительных соглашений, в связи с заключением контракта, дополнительных соглашений и на основании согласованных с ООО «Интер ГТЛ» инвойсов от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 134 540 долларов США была осуществлена поставка саморегулирующихся греющих кабелей морским транспортом ДД.ММ.ГГГГ в полном объеме в количестве 100 000 метров, инвойсом от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 168 360 долларов США была осуществлена поставка саморегулирующихся греющих кабелей ДД.ММ.ГГГГ в полном объеме в количестве 93 900 метров, осуществлена поставка товаров в полном объеме, ООО «Интер ГТЛ» произведена оплата товаров частично, ООО «Интер ГТЛ» не выполнило обязательства перед «Elekon Korea Co., Ltd.» по проформе инвойсу от ДД.ММ.ГГГГ в размере 74 685 (семьдесят четыре тысячи шестьсот восемьдесят пять) долларов США и по проформе инвойсу от ДД.ММ.ГГГГ в размере 105 759 (сто пять тысяч семьсот пятьдесят девять) долларов США, в общей сумме 180 444 (сто восемьдесят тысяч четыреста сорок четыре) доллара США (л.д.179-181 т.2);

Показания свидетеля Свидетель №4, согласно которым он работал в ООО «СТК-Фермер» и ООО «Печать» менеджером по продажам, руководителем было дано задание по развитию направления работы по торговле оптовой электротехническим оборудованием, им был выяснен надежный производитель и поставщик таких кабелей - «Elekon Korea Co., Ltd.», было принято решение о поиске надежного посредника, была найдена ООО «Интер ГТЛ». Он обратился в ООО «Интер ГТЛ», с ним общалась менеджер ФИО6 и директор ФИО1, далее он получил задание по заключению договора на условиях ООО «Интер ГТЛ», ему было прислано коммерческое предложение на поставку саморегулирующегося греющего кабеля в количестве 93 900 метров на сумму 134 544 доллара США, и в октябре 2020 года был заключен агентский договор между ООО «Печать» и ООО «Интер ГТЛ». ФИО1 сообщила, что денежные средства будут оплачиваться частями, в количестве 60 000 долларов США, оставшаяся сумма в размере 84 544 доллара США будет оплачена в адрес московского партнера ООО «Интер ГТЛ». ООО «Интер ГТЛ» выставило счета на оплату в адрес ООО «Печать» на сумму 60 000 долларов, ООО «Печать» оплатило данные счета, «Elekon Korea Co., Ltd.» изготовило необходимый кабель в полном объеме и направил в адрес ООО «Интер ГТЛ», представителями ООО «Интер ГТЛ» партия товара была задекларирована и передана в их адрес. Касательно оплаты второй части денежных средств сотрудники ООО «Интер ГТЛ» поясняли, что их московские партнеры занимаются подготовкой соответствующей документации. В декабре 2020 года его руководитель Свидетель №6 сообщила, что с директором ООО «Расходные материалы» они пришли к соглашению о поставке второй партии кабеля. Он совместно с Свидетель №6 связался с ООО «Интер ГТЛ», представители ООО «Интер ГТЛ» подготовили агентский договор с ООО «СТК-Фермер» и приложение к нему на сумму 168 360 долларов США. ФИО1 было обозначено, что оплата по этому договору будет также осуществляться двумя частями. В адрес ООО «СТК-Фермер» были выставлены счета на сумму 62 601 доллар США, которые были оплачены в адрес ООО «Интер ГТЛ» в полном объеме. «Elekon Korea Co., Ltd.» изготовило необходимый кабель в полном объеме и направил в адрес ООО «Интер ГТЛ», представителями ООО «Интер ГТЛ» партия товара была задекларирована и передана в адрес ООО «Печать», касательно оплаты второй части денежных средств, сотрудники ООО «Интер ГТЛ» поясняли, что их московские партнеры занимаются подготовкой соответствующей документации для принятия оставшейся части денежных средств. Примерно с марта 2021 года в адрес Свидетель №6 начали поступать звонки от представителя «Elekon Korea Co., Ltd.» с просьбой оплатить оставшуюся часть денежных средств, он начал осуществлять звонки ФИО1, которая заверила его, что ООО «Интер ГТЛ» являются надежными контрагентами и не имели нареканий за все время работы (л.д. 182-184 т.2).

Постановление о предоставлении результатов ОРД от 08.04.2021, согласно которому директор ООО «Интер ГТЛ» ФИО1 путем предоставления в таможенный орган фиктивных документов, содержащих недостоверные сведения о стоимости товара, уклонилась от уплаты таможенных платежей на сумму более 2 000 000 рублей (л.д.10-11 т.1);

Выписка из ЕГРЮЛ от 08.04.2021, согласно которой лицом, имеющим право без доверенности действовать от именно юридического лица, является ФИО1, основной вид деятельности – деятельность вспомогательная прочая, связанная с перевозками (л.д.14-24 т.1);

Сведения о банковских счетах ООО «Интер ГТЛ», согласно которым общество имеет банковские счета в ПАО «Левобережный», ПАО «Сбербанк России», АО «Банк Акцепт», ПАО «МЕЖТОПЭНЕРГОБАНК», ПАО Банк ВТБ (л.д.28-43 т.1);

Коммерческий инвойс от 13.10.2020 на сумму US$134 544 (л.д.97 т.1);

Инвойс на сумму 136 766$ (л.д.98 т.1);

График платежей с 03.12 по 06.12, где ежедневный платеж составляет 1 419 091р (л.д.100 т.1);

График платежей на 03.12, 04.12 и 07.12, где ежедневный платеж составляет 2 075 000р (л.д.102 т.1);

Инвойс на сумму 168 360$ (л.д.104 т.1);

Коммерческий инвойс от 28.12.2020 на сумму US$168 360 (л.д.106 т.1);

Инвойс на сумму 168 360$ (л.д.107 т.1);

Декларация на кабели электрические нагревательные саморегулирующиеся общим количеством 62300м, отправитель ELEKON KOREA CO., LTD.? декларант ООО «Интер ГТЛ» (л.д.110 т.1);

Контракт №INTGTL211020SK от 21.10.2020 с дополнительным соглашением, заключенный между ООО «Интер ГТЛ» и фирмой ELEKON KOREA CO., LTD. на общую сумму 500 000$, товар – кабель нагревательный саморегулируемый (л.д.113-121, 125 т.1);

Декларация на кабели электрические нагревательные саморегулирующиеся общим количеством 37700м, серия GRX количество 28400м и 9300м, отправитель ELEKON KOREA CO., LTD., декларант ООО «Интер ГТЛ» (л.д.122 т.1);

Декларация на кабели электрические нагревательные саморегулирующиеся количество - 55650м и 38250м, тип HWSRL количество 1050м, тип SRL количество 22050м, 10500м, 21000м, серия GRX количество 9450м и 21000м, серия SM2 количество 7800м, отправитель ELEKON KOREA CO., LTD., декларант ООО «Интер ГТЛ» (л.д.123-124 т.1);

Инвойс на сумму 62601$ от 28.12.2020 (л.д.126 т.1);

Судовой коносамент от 10.01.2021 на кабель нагревательный саморегулируемый весом 10432кг, грузоотправитель ELEKON KOREA CO., LTD.? грузополучатель ООО «Интер ГТЛ» (л.д.127 т.1);

Упаковочный лист от 28.12.2020 на кабель нагревательный саморегулируемый весом 10432кг, отправитель ELEKON KOREA CO., LTD.? получатель ООО «Интер ГТЛ» (л.д.128 т.1);

Коммерческий инвойс от 26.10.2020 на сумму US$134 544 (л.д.147 т.1);

Приложение по контракту №INTGTL290620SK на сумму US$134 544 (л.д.153 т.1);

Приложение по контракту №INTGTL211020SK на сумму US$168 360 (л.д.157, 166-168 т.1);

Сертификат экспортной декларации, № декларации 13969-20-203586Х от 29.12.2020, экспортер АО «Элекон Корея», покупатель ООО «Интер ГТЛ», стоимость US$168 360 (л.д.173-176 т.1);

Морская транспортная накладная на саморегулирующийся греющий кабель, согласно которой грузоотправителем является ELEKON KOREA CO., LTD.? грузополучателем ООО «Интер ГТЛ», дата погрузки на судно – 11.01.2021 (л.д.179 т.1);

Упаковочный лист от 28.12.2020 на саморегулирующийся греющий кабель (л.д.182-184 т.1);

Счет-проформа ЕК-201204001 на саморегулирующийся греющий кабель, стоимость $168 360 (л.д.187-188 т.1);

Сертификат происхождения греющего кабеля, производитель – Файн Корея Ко., ЛТД. (л.д.191 т.1);

Коммерческий инвойс от 28.12.2020 на саморегулирующийся греющий кабель, грузоотправитель ELEKON KOREA CO., LTD.? грузополучатель ООО «Интер ГТЛ» (л.д.194-195 т.1);

Сертификат экспортной декларации, № декларации 13969-20-202933Х от 09.11.2020, экспортер АО «Элекон Корея», покупатель ООО «Интер ГТЛ», стоимость US$134 544 (л.д.200-203 т.1);

Упаковочный лист от 26.10.2020 на саморегулирующийся греющий кабель (л.д.209-210 т.1);

Сертификат происхождения греющего кабеля, производитель – Файн Корея Ко., ЛТД. (л.д.213 т.1);

Необоротная накладная №920828067, на саморегулирующийся греющий кабель, грузоотправитель ELEKON KOREA CO., LTD.? грузополучатель ООО «Интер ГТЛ» (л.д.216, 219, 226 т.1);

Счет-проформа ЕК-201026001 на саморегулирующийся греющий кабель, стоимость $134 544 (л.д.222-223 т.1);

Постановление о предоставлении результатов оперативно-розыскной деятельности от 08.04.2021, согласно которому ООО «Интер ГТЛ» в лице директора ФИО1 занижена стоимость товаров на сумму более 4 000 000р с целью уклонения от уплаты таможенных платежей (л.д.241-242 т.1);

Декларация на кабели электрические нагревательные от 23.12.2020, где цена товара 30868 (л.д.245 т.1);

Копия декларации на кабели электрические нагревательные и транзитная декларация № (л.д.248 т.1);

Копия декларации на кабели электрические нагревательные и транзитная декларация № (л.д.249-250 т.1);

Протокол обыска от ДД.ММ.ГГГГ в <адрес> проспект, 222/1, в ходе которого изъяты электронные носители информации, на которых содержатся файлы, документы и переписка, относящиеся к деятельности ООО «Интер ГТЛ» по контракту № INTGTL211020SK с компанией «Elecon Korea Co., LTD»: ноутбук «Huawei», сотовый телефон «Iphone 11 pro» (л.д.10-14 т.2);

Протокол обыска от ДД.ММ.ГГГГ, в ходе которого в офисных помещениях ООО «Интер ГТЛ» по <адрес> изъяты предметы и документы, электронные носители информации, относящиеся к деятельности ООО «Интер ГТЛ» по контракту № INTGTL211020SK с компанией «Elecon Korea Co., LTD»: жесткий диск «Western Digital № WCAYVO161449», жесткий диск «Seagate №VMNDV3N», жесткий диск «Seagate №VYAJ53A», сотовый телефон ФИО14 «Айфон 11», документы на 29 листах, изъятые со стеллажа с рабочего места ФИО1, документы на 22 листах, распечатанные с рабочей почты компьютера ФИО14, документы на 67 листах, распечатанные с электронной почты компьютера Свидетель №1, документы на 14 листах, распечатанные с электронной почты ФИО1 и обнаруженные на рабочем месте ФИО1 (л.д.26-37 т.2);

Протокол обыска от ДД.ММ.ГГГГ, в ходе которого в офисных помещениях ПК «Бизнес сервис», расположенном по <адрес> изъяты предметы и документы, электронные носители информации, на которых содержится информация, относящаяся к деятельности ООО «Интер ГТЛ» по контракту № INTGTL211020SK с компанией «Elecon Korea Co., LTD»: ноутбук «HP №СУ8190864», документы на 11 листах (л.д.42-45 т.2);

Протокол обыска от ДД.ММ.ГГГГ, в ходе которого в офисных помещениях ИП «Свидетель №3» по <адрес> изъяты электронные носители информации, на которых содержатся документы, относящиеся к деятельности ООО «Интер ГТЛ» по контракту № INTGTL211020SK с компанией «Elecon Korea Co., LTD»: сотовый телефон «Samsung», флеш-карта «Kingston 120 GB», флеш-карта «SanDisk» (л.д.52-59 т.2);

Протокол выемки от ДД.ММ.ГГГГ, в ходе которой у Свидетель №1 изъят сотовый телефон «Айфон 7» (л.д.88-90 т.2);

Протокол обыска от ДД.ММ.ГГГГ, в ходе которого в офисных помещениях ООО «Печать», расположенном по <адрес>, офис 12, изъяты документы, в которых содержатся сведения, относящиеся к деятельности ООО «Интер ГТЛ» по контракту № INTGTL211020SK с компанией «Elecon Korea Co., LTD»: документы на 79 листах (л.д.100-107 т.2);

Протокол осмотра предметов от ДД.ММ.ГГГГ, в ходе которого осмотрены сотовый телефон «Samsung», флеш-карта «Kingston 120 GB», флеш-карта «SanDisk», изъятые ДД.ММ.ГГГГ в ходе производства обыска в офисных помещениях ИП «Свидетель №3» по <адрес>, на которых содержится информация, переписка и документы, относящиеся к деятельности ООО «Интер ГТЛ» по контракту № INTGTL211020SK с компанией «Elecon Korea Co., LTD» (л.д.192-253 т.2);

Протокол осмотра предметов от ДД.ММ.ГГГГ, в ходе которого осмотрен жесткий диск «Western Digital № WCAYVO161449», изъятый ДД.ММ.ГГГГ в ходе производства обыска в офисных помещениях ООО «Интер ГТЛ» по <адрес>, на котором содержатся файлы и документы, относящиеся к деятельности ООО «Интер ГТЛ» по контракту № INTGTL211020SK с компанией «Elecon Korea Co., LTD» (л.д.1-13 т.3);

Протокол осмотра предметов от ДД.ММ.ГГГГ, в ходе которого осмотрен жесткий диск «Seagate №VYAJ53A», изъятый ДД.ММ.ГГГГ в ходе производства обыска в офисных помещениях ООО «Интер ГТЛ» по <адрес>, на котором содержатся файлы и документы, относящиеся к деятельности ООО «Интер ГТЛ» по контракту № INTGTL211020SK с компанией «Elecon Korea Co., LTD» (л.д.15-28 т.3);

Протокол осмотра предметов от ДД.ММ.ГГГГ, в ходе которого осмотрены документы, изъятые ДД.ММ.ГГГГ в ходе производства обыска в офисных помещениях ООО «Интер ГТЛ» по <адрес>, относящиеся к деятельности ООО «Интер ГТЛ» (л.д.29-77 т.3);

Протокол осмотра предметов от ДД.ММ.ГГГГ, в ходе которого осмотрен жесткий диск «Seagate №VMNDV3N», изъятый ДД.ММ.ГГГГ в ходе производства обыска в офисных помещениях ООО «Интер ГТЛ» по <адрес>, на котором содержатся файлы и документы, относящиеся к деятельности ООО «Интер ГТЛ» по контракту № INTGTL211020SK с компанией «Elecon Korea Co., LTD» (л.д.81-83 т.3);

Приложение по контракту №INTGTL211020SK на сумму US$62 601 (л.д.91,94 т.3);

Заявление на перевод иностранной валюты № от ДД.ММ.ГГГГ, в размере 59855 USD (л.д.92 т.3);

Заявление на перевод иностранной валюты № от ДД.ММ.ГГГГ, в размере 62601 USD (л.д.93 т.3);

Приложение по контракту №INTGTL211020SK на сумму 59 855 USD (л.д.95 т.3);

Дополнительное соглашение по контракту №INTGTL211020SK на сумму 59 855 USD (л.д.101 т.3);

Протокол осмотра предметов от ДД.ММ.ГГГГ, в ходе которого осмотрены документы на 29 листах со стеллажа с рабочего места ФИО1, изъятые ДД.ММ.ГГГГ в ходе производства обыска в офисных помещениях ООО «Интер ГТЛ» по <адрес>, в которых содержится информация, относящаяся к деятельности ООО «Интер ГТЛ» по контракту № INTGTL211020SK с компанией «Elecon Korea Co., LTD» (л.д.118-120 т.3);

Агентский договор №А-30-12-20 от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между ООО «СТК-Фермер» и ООО «Интер ГТЛ», груз – нагревательный кабель, грузоотправитель ELEKON KOREA CO., LTD.? грузополучатель «СТК-Фермер», агент ООО «Интер ГТЛ» (л.д.121-129 т.3);

Коммерческий инвойс от ДД.ММ.ГГГГ на сумму US$62 601 (л.д.130 т.3);

Приложение по контракту №INTGTL211020SK на сумму 62 601 USD (л.д.131 т.3);

Агентский договор №А-16-10-20 от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между ООО «Печать» и ООО «Интер ГТЛ», груз – нагревательный кабель, грузоотправитель ELEKON KOREA CO., LTD.? грузополучатель ООО «Печать», агент ООО «Интер ГТЛ» (л.д.138-147 т.3);

Коммерческий инвойс от ДД.ММ.ГГГГ на сумму US$59 855 (л.д.147 т.3);

Протокол осмотра предметов от ДД.ММ.ГГГГ, в ходе которого осмотрены документы на 11 листах, изъятые ДД.ММ.ГГГГ в ходе производства обыска в офисных помещениях ПК «Бизнес сервис» по <адрес>, на которых содержится информация, относящаяся к деятельности ООО «Интер ГТЛ» по контракту № INTGTL211020SK с компанией «Elecon Korea Co., LTD» (л.д.150-163 т.3);

Протокол осмотра предметов от ДД.ММ.ГГГГ, в ходе которого осмотрены документы на 14 листах, распечатанные с электронной почты ФИО1 и обнаруженные на рабочем месте ФИО1, изъятые ДД.ММ.ГГГГ в ходе производства обыска в офисных помещениях ООО «Интер ГТЛ» по <адрес>, в которых содержится информация, относящаяся к деятельности ООО «Интер ГТЛ» по контракту № INTGTL211020SK с компанией «Elecon Korea Co., LTD» (л.д.164-180 т.3);

Протокол осмотра предметов от ДД.ММ.ГГГГ, в ходе которого осмотрены документы на 67 листах, распечатанные с электронной почты компьютера Свидетель №1, изъятые ДД.ММ.ГГГГ в ходе производства обыска в офисных помещениях ООО «Интер ГТЛ» по <адрес>, в которых содержится информация, относящаяся к деятельности ООО «Интер ГТЛ» по контракту № INTGTL211020SK с компанией «Elecon Korea Co., LTD» (л.д.181-252 т.3);

Протокол осмотра предметов от ДД.ММ.ГГГГ, в ходе которого осмотрены документы на 79 листах, изъятые ДД.ММ.ГГГГ в ходе производства обыска в офисных помещениях ООО «Печать», расположенном по <адрес>, офис 12, на которых содержится информация, относящаяся к деятельности ООО «Интер ГТЛ» по контракту № INTGTL211020SK с компанией «Elecon Korea Co., LTD» (л.д.33-115 т.4);

Протокол осмотра предметов от ДД.ММ.ГГГГ, в ходе которого осмотрены документы на 22 листах, распечатанные с рабочей почты компьютера ФИО14, изъятые ДД.ММ.ГГГГ в ходе производства обыска в офисных помещениях ООО «Интер ГТЛ» по <адрес>, в которых содержится информация, относящаяся к деятельности ООО «Интер ГТЛ» по контракту №INTGTL211020SK с компанией «Elecon Korea Co., LTD» (л.д.117-141 т.4);

Протокол осмотра предметов от ДД.ММ.ГГГГ, в ходе которого осмотрен ноутбук «HP №СУ8190864», изъятый ДД.ММ.ГГГГ в ходе производства обыска в офисных помещениях ПК «Бизнес сервис» по <адрес>, на котором содержится информация и документы в электронной почте, относящиеся к деятельности ООО «Интер ГТЛ» по контракту № INTGTL211020SK с компанией «Elecon Korea Co., LTD» (л.д.142-155 т.4);

Протокол осмотра предметов от ДД.ММ.ГГГГ, в ходе которого осмотрен ноутбук «Huawei», изъятый ДД.ММ.ГГГГ в ходе производства обыска по <адрес>, на котором содержатся файлы, документы и переписка по электронной почте, относящиеся к деятельности ООО «Интер ГТЛ» по контракту № INTGTL211020SK с компанией «Elecon Korea Co., LTD» (л.д.157-177 т.4);

Протокол осмотра предметов от ДД.ММ.ГГГГ, в ходе которого осмотрен сотовый телефон «Iphone 11 pro», изъятый ДД.ММ.ГГГГ в ходе производства обыска по <адрес>, на котором содержатся файлы, документы и переписка в мессенджере «Вотсап», относящиеся к деятельности ООО «Интер ГТЛ» по контракту № INTGTL211020SK с компанией «Elecon Korea Co., LTD» (л.д.179-201 т.4);

Протокол осмотра предметов от ДД.ММ.ГГГГ, в ходе которого осмотрен сотовый телефон ФИО14 «Айфон 11», изъятый ДД.ММ.ГГГГ в ходе производства обыска в офисных помещениях ООО «Интер ГТЛ» по <адрес>, на котором содержатся файлы и документы, относящиеся к деятельности ООО «Интер ГТЛ» по контракту № INTGTL211020SK с компанией «Elecon Korea Co., LTD», с фототаблицей (л.д.206-246 т.4);

Протокол осмотра предметов от ДД.ММ.ГГГГ, в ходе которого осмотрен сотовый телефон Свидетель №1 «Айфон 7» изъятый ДД.ММ.ГГГГ в ходе производства выемки у Свидетель №1 в помещении Сибирской оперативной таможни на котором содержится информация и переписка относящаяся к деятельности ООО «Интер ГТЛ» по контракту №INTGTL211020SK с компанией «Elecon Korea Co., LTD», с фототаблицей (л.д.1-28, 32-39 т.5);

Протокол выемки от ДД.ММ.ГГГГ, в ходе которой в банке «Левобережный» (ПАО) <адрес> изъяты: паспорт сделки по контракту ООО «Интер ГТЛ» № INTGTL211020SK с компанией «Elecon Korea Co., LTD», банковские документы с информацией по счетам и движении денежных средств ООО «Интер ГТЛ» на 122 листах и 3 СД-диска (л.д.46-49 т.5);

Протокол осмотра предметов от ДД.ММ.ГГГГ, в ходе которого осмотрены документы на 122 листах и 3 СД-диска, изъятые ДД.ММ.ГГГГ в ходе производства выемки в банке «Левобережный» (ПАО) <адрес>, на которых содержится информация, относящаяся к деятельности ООО «Интер ГТЛ» по контракту № INTGTL211020SK с компанией «Elecon Korea Co., LTD» (л.д.50-196 т.5);

Протокол выемки от ДД.ММ.ГГГГ, в ходе которой в помещении Сибирского таможенного поста (центра электронного декларирования) Сибирской электронной таможни, расположенной по адресу: <адрес>, проспект имени газеты Красноярский рабочий, <адрес>А изъяты копии декларации на товары № и иных документов, представленных при таможенном оформлении товаров, ввозимых по контракту ООО «Интер ГТЛ» № INTGTL211020SK с компанией «Elecon Korea Co., LTD», с фототаблицей (л.д.205-211 т.5);

Протокол осмотра предметов от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому осмотрены копии декларации на товары № и иных документов, представленных при таможенном оформлении товаров, ввозимых по контракту ООО «Интер ГТЛ» № INTGTL211020SK с компанией «Elecon Korea Co., LTD», изъятые ДД.ММ.ГГГГ в ходе производства выемки в помещении Сибирского таможенного поста (центра электронного декларирования) Сибирской электронной таможни, расположенной по адресу: <адрес>, проспект имени газеты Красноярский рабочий, <адрес>А (л.д.212-303 т.5);

Протокол выемки от ДД.ММ.ГГГГ, в ходе которой в помещении Владивостокского таможенного поста (центр электронного декларирования) Владивостокской таможни, расположенном по адресу: <адрес>, изъяты копии деклараций на товары № и №, а также иных документов, представленных при таможенном оформлении товаров, ввозимых по контрактуООО «Интер ГТЛ» № INTGTL211020SK с компанией «Elecon Korea Co., LTD» (л.д.7-130 т.6);

Протокол осмотра предметов от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому осмотрены копии деклараций на товары № и №, а также иных документов, представленных при таможенном оформлении товаров, ввозимых по контракту ООО «Интер ГТЛ» №INTGTL211020SK с компанией «Elecon Korea Co., LTD», изъятые ДД.ММ.ГГГГ в ходе производства выемки в помещении Владивостокского таможенного поста (центр электронного декларирования) Владивостокской таможни, расположенном по адресу: <адрес> (л.д.131-134 т.6);

Акт камеральной таможенной проверки №/А000020 от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому, в нарушение требований п.п. 9, 10 ст. 38 ТК ЕАЭС ООО «Интер ГТЛ» в декларациях на товары №№, 10702070/080221/0030393, 10702070/180221/0042304 заявлены сведения о таможенной стоимости товаров с использованием произвольной или фиктивной таможенной стоимости, на основании недостоверной, количественно неопределенной и документально неподтвержденной информации. Данный факт привел к занижению уплаты таможенных платежей по указанным декларациям на товары на сумму более 4 000 00,00 рублей (л.д.140-150 т.6);

Уведомление Новосибирской таможни ООО «Интер ГТЛ» о неисполнении обязанности по уплате таможенных платежей, исчисленных в ДТ № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 954 124,70р. (л.д.151-152 т.6);

Уведомление Новосибирской таможни ООО «Интер ГТЛ» о неисполнении обязанности по уплате таможенных платежей, исчисленных в ДТ № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2 543 714,27р. (л.д.153-154 т.6);

Уведомление Новосибирской таможни ООО «Интер ГТЛ» о неисполнении обязанности по уплате таможенных платежей, исчисленных в ДТ № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 888 316,31р. (л.д.155-156 т.6).

Показания подозреваемой ФИО1, согласно которым она с декабря 2019 года работает в должности директора ООО «Интер ГТЛ». В ее трудовые обязанности входит общее руководство деятельностью организации, ведение переговоров с клиентами и поставщиками по вопросам поставок товара, ценообразования. От количества привлеченных клиентов зависит оценка эффективности деятельности как руководителя, а от размера прибыли зависит ее ежемесячный доход. В октябре 2020 года в ООО «Интер ГТЛ» обратилась ООО «Печать», которому необходимо было осуществить покупку, доставку и таможенное оформления нагревательного кабеля из Кореи. Переговоры по условиям данной сделки она осуществляла непосредственно с представителем ООО «Печать» ФИО22Гринцевич, в дальнейшем он познакомил ее с директором ООО «Печать» Свидетель №6. В ходе переговоров, ФИО20 назвал производителя товара, с кем необходимо было заключить внешнеэкономический контракт – компания «Elekon Korea Co., Ltd» (Корея). Для расчета конечной стоимости товара на территории Российской Федерации ей необходимы были коммерческие инвойсы на поставку нагревательного кабеля, содержащие сведения о количестве и стоимости товара. До заключения контракта с Корейским поставщиком, ФИО21 отправил ей предварительный инвойс на рабочую электронную почту, стоимость товара по указанному инвойсу составляла около 134 000 долларов США. С целью уменьшения конечной стоимости товара на территории Российской Федерации ей было принято решение о занижении стоимости товаров по данному инвойсу, так как стоимость товара напрямую влияет на размер таможенной пошлины при декларировании товара. Это было сделано для привлечения клиента и дальнейшего взаимодействия с ним по вопросам поставок товаров из-за границы, так как оплата всей суммы таможенных платежей ложится на конечного получателя. Путем уменьшения конечной стоимости товара она хотела добиться снижения таможенной пошлины. После этого для заключения внешнеэкономического контракта и подготовки полного пакета документов она передала сведения по сделке менеджеру по внешнеэкономической деятельности ООО «Интер ГТЛ» Свидетель №1, при этом она сама дала указание Свидетель №1, что инвойс на поставку товара необходимо сделать на сумму 59 855 долларов США. В обязанности Свидетель №1 не входят вопросы ценообразования, та не была осведомлена о реальной стоимости товара и исполнила ее поручение. После подписания агентского договора с ООО «Печать», внешнеэкономического контракта от ДД.ММ.ГГГГ № INTGTL211020SK с компанией «Elekon Korea Co., Ltd.», ООО «Интер ГТЛ» открыло паспорт сделки по данному контракту и осуществило перевод денежных средств в сумме 59 855 долларов США на счет продавца – «Elekon Korea Co., Ltd.». Оставшуюся задолженность перед «Elekon Korea Co., Ltd.» она планировала закрыть законным способом, осуществив перевод оставшейся части денежных средств по уже открытому паспорту сделки в рамках данного контракта, с перевыставлением конечному получателю расходов, но ввиду сложившихся обстоятельств денежные средства в полном объеме на счет компании «Elekon Korea Co., Ltd.» не перечислены. По прибытии товара на территорию Российской Федерации она дала указание специалисту по таможенному оформлению Свидетель №2 задекларировать данный товар, при этом пакет необходимых документов с инвойсом на сумму 59 855 долларов США ему передала Свидетель №1 В связи с тем, что в обязанности Свидетель №2 не входят вопросы ценообразования товара, он не был осведомлен о реальной стоимости товара и действовал в рамках своих обязанностей. Данную поставку товара разбили на две декларации, ДД.ММ.ГГГГ был подана декларация №, согласно которой задекларировало 6 товарных позиций кабеля электрического нагревательного стоимостью 30 868,85 доллара США, а ДД.ММ.ГГГГ была подана вторая декларация на товары №, согласно которой задекларировано 2 товарных позиции кабеля электрического нагревательного стоимостью 28 986,15 доллара США. При декларировании товара ООО «Интер ГТЛ», в подтверждение стоимости товара, в таможенный орган представило инвойс №CI-FK-201026001 от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 59 855 долларов США. Таким образом, с целью уменьшения таможенной пошлины и соответственно конечной стоимости товаров, привлечения клиентов и дальнейшего взаимодействия с ними по вопросам поставок товаров из-за границы, она как директор ООО «Интер ГТЛ» уклонилась от уплаты таможенных платежей путем предоставления в таможенные органы недостоверных сведений о стоимости ввозимых товаров. В декабре 2020 года в ООО «Интер ГТЛ» обратилась организация ООО «СТК Фермер» в лице представителя ФИО24, которому необходимо было также осуществить покупку, доставку и таможенное оформления нагревательного кабеля из Кореи. Переговоры по условиям данной сделки она также осуществляла с ним. В ходе переговоров выяснилось, что кабель нагревательный также необходимо приобрести в компании «Elekon Korea Co., Ltd.» (Корея). Для расчета конечной стоимости товара на территории Российской Федерации ФИО23 отправил ей на электронную почту инвойс, стоимость товара по которому составляла около 168 000 долларов США. С целью уменьшения конечной стоимости товара на территории Российской Федерации ей также было принято решение о занижении стоимости товаров по данному инвойсу. После этого, для подготовки приложения к заключенному ранее внешнеэкономическому контракту с компанией «Elekon Korea Co., Ltd.» и подготовки полного пакета документов она передала сведения Свидетель №1 При этом, она дала указание на то, что инвойс на поставку товара необходимо сделать на сумму 62 601 доллар США, Свидетель №1 не была осведомлена о реальной стоимости товара и выполнила указание. После подписания необходимых документов ООО «Интер ГТЛ» по ранее открытому паспорту сделки осуществило перевод денежных средств в сумме 62 601 доллар США на счет продавца – «Elekon Korea Co., Ltd.». Оставшуюся задолженность она также планировала погасить перед компанией «Elekon Korea Co., Ltd.», сделать это не успела. По прибытии товара на территорию Российской Федерации она дала указание Свидетель №2 задекларировать данный товар, при этом пакет необходимых документов с инвойсом на сумму 62 601 доллар США, как и в первый раз, ему передала Свидетель №1 Таким образом, он декларировал товар на основании представленных ему документов. ДД.ММ.ГГГГ была подана декларация №, согласно которой задекларировало 7 товарных позиций кабеля электрического нагревательного стоимостью 62 601 доллар США. В подтверждении стоимости товара в таможенный орган был предоставлен инвойс №CI-FK-201228001 от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 62 601 доллар США. Таким образом, с целью уменьшения таможенной пошлины и соответственно конечной стоимости товаров, привлечения клиентов и дальнейшего взаимодействия с ним по вопросам поставок товаров из-за границы, она как директор ООО «Интер ГТЛ» уклонилась от уплаты таможенных платежей путем внесения недостоверных сведений о стоимости товаров. Вину свою осознает полностью, раскаивается в совершенном деянии. По предоставленному ей на обозрение инвойсу №CI-FK-201013001 от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 134 544,00 долларов США, который был обнаружен в электронной почте, она поясняет, что данный инвойс ДД.ММ.ГГГГ до заключения контракта с Elekon Korea Co., Ltd. ей отправил Талько-Гринцевич. Данный инвойс был предварительный для расчета суммы товара контракту. По предоставленным ей на обозрение копиям коммерческих инвойсов: № CI-FK-201026001 от ДД.ММ.ГГГГ, № CI-FK-201228001 от ДД.ММ.ГГГГ с оттиском печати синего цвета ООО «Интер ГТЛ» и «Elekon Korea Co., Ltd.» в нижней части, а также инвойсам № CI-FK-201026001 от ДД.ММ.ГГГГ, № CI-FK-201228001 от ДД.ММ.ГГГГ на русском языке без печатей и подписей она пояснят, что это копии коммерческих инвойсов, полученные ООО «Интер ГТЛ» от Elekon Korea Co., Ltd. за поставку нагревательного кабеля по контракту от ДД.ММ.ГГГГ № INTGTL211020SK на сумму 134 544,00 долларов США и 168 360,00 долларов США, соответственно, в их нижней части имеется оттиск печати синего цвета ООО «Интер ГТЛ» и «Elekon Korea Co., Ltd.», ее подпись чернилами синего цвета. Другие два инвойса № CI-FK-201026001 от ДД.ММ.ГГГГ, № CI-FK-201228001 от ДД.ММ.ГГГГ на русском языке и без печатей и подписей, но с заниженной суммой, а именно на 59 855,00 долларов США и 62 601,00 доллар США, соответственно, были изготовлены с теми же реквизитами. Данные инвойсы с заниженной стоимостью товаров были сделаны Свидетель №1 по ее указанию. В последующем данные инвойсы были переданы Свидетель №2, поданы в таможенный орган в подтверждение стоимости товара. По представленным ей на обозрение копиям внешнеэкономического контракта от ДД.ММ.ГГГГ №INTGTL211020SK с компанией «Elekon Korea Co., Ltd.» она пояснила, что это копия внешнеэкономического контракта ООО «Интер ГТЛ» с компанией «Elekon Korea Co., Ltd.» от ДД.ММ.ГГГГ № INTGTL211020SK на поставку кабеля электрического нагревательного. В нижней части контракта имеется копия оттиска печати синего цвета ООО «Интер ГТЛ», ее подпись синего цвета, а также копия оттиска печати и подписи Корейской стороны. По предоставленным на обозрение декларациям на товары №, 10702070/080221/0030393, 10702070/180221/0042304 общей статистической стоимостью 124 427,56 долларов США она пояснила, что по данным декларациям на товары ООО «Интер ГТЛ» было осуществлено таможенное декларирование товара «кабель электрический нагревательный», поставленного в Российскую Федерацию компанией «Elecon Korea Co., LTD» (Корея). В конце марта в ООО «Интер ГТЛ» поступило письмо об оплате ввезенного товара по контракту от представителя «Elekon Korea Co., Ltd.».. В момент предоставления сертификата было выявлено, что часть позиций товара отсутствовало в сертификате. По этой причине первую партию товара, на которую сертификаты были в наличии, задекларировали раньше, а после получения сертификатов соответствия на вторую часть товара, декларирование производилось отдельно. Явку с повинной она поддерживает в полном объеме, в содеянном раскаивается (л.д.137-143 т.2).

Старший дознаватель отдела организации дознания Сибирской оперативной таможни ФИО2 в постановлении заявил о прекращении уголовного дела в отношении подозреваемой ФИО1 по основанию, предусмотренному ст.25-1 УПК РФ, ст.76-2 УК РФ, и назначении ему меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.

С ходатайством дознавателя согласен и.о.Западно-Сибирского транспортного прокурора.

В судебном заседании прокурор Подковырова Ю.С. полагала заявленное дознавателем ходатайство подлежащим удовлетворению.

Подозреваемая ФИО1 в судебном заседании вину в совершении преступления, предусмотренного ч.1 ст.194 УК РФ, признала, подтвердила своё согласие на прекращение уголовного дела по данному основанию.

Защитник ФИО1 - адвокат Подняков А.В. поддержал ходатайство дознавателя, указав, что имеются все предусмотренные основания для его удовлетворения.

Исследовав материалы уголовного дела, выслушав участвующих в судебном заседании лиц, суд приходит к следующим выводам.

Согласно ч.1 ст.104.4 УК РФ судебный штраф есть денежное взыскание, назначаемое судом при освобождении лица от уголовной ответственности в случаях, предусмотренных статьей 76-2 УК РФ.

Согласно ч.1 ст.25-1 УПК РФ, суд по собственной инициативе или по результатам рассмотрения ходатайства, поданного следователем с согласия руководителя следственного органа либо дознавателем с согласия прокурора, в порядке, установленном УПК РФ, в случаях, предусмотренных статьей 76-2 Уголовного кодекса Российской Федерации, вправе прекратить уголовное дело или уголовное преследование в отношении лица, подозреваемого или обвиняемого в совершении преступления, с назначением судебного штрафа, в случае, если оно возместило ущерб или иным образом загладило причиненный преступлением вред, и назначить данному лицу меру уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.

В соответствии со ст.76-2 УК РФ лицо, впервые совершившее преступление небольшой или средней тяжести, может быть освобождено судом от уголовной ответственности с назначением судебного штрафа в случае, если оно возместило ущерб или иным образом загладило причиненный преступлением вред.

Судом установлено, что ФИО1 впервые (л.д.147-149 т.2) совершила преступление небольшой тяжести и полностью загладила причиненный преступлением вред, перечислив денежные средства в счет погашения ущерба (л.д.158-175 т.6) и на благотворительность (л.д.185 т.6), принесла извинения начальнику Владивостокской таможни и Сибирской электронной таможни (л.д.176, 177 т.6). Обвиняемая ФИО1 предоставила в суд заявление о том, что она согласна на прекращение уголовного дела по данному основанию.

Следовательно, имеются достаточные обстоятельства, свидетельствующие о наличии предусмотренного статьей 25-1 УПК РФ основания для прекращения уголовного дела.

Согласно п.1 ч.5 ст. 446.2 УПК РФ по результатам рассмотрения ходатайства суд выносит постановление об удовлетворении ходатайства о прекращении уголовного дела или уголовного преследования по основаниям, предусмотренным статьей 25-1 УПК РФ, и назначении лицу меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.

Суд принимает во внимание руководящие разъяснения, содержащиеся в п.25.5 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 27.06.2013 № 19 «О применении судами законодательства, регламентирующего основания и порядок освобождения от уголовной ответственности», согласно которым суд принимает решение об удовлетворении ходатайства при отсутствии обстоятельств, препятствующих освобождению лица от уголовной ответственности и назначению ему меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа. К таковым могут быть отнесены, в частности, следующие обстоятельства:

подозреваемый, обвиняемый не подтвердил в судебном заседании свое согласие на прекращение уголовного дела или уголовного преследования по данному основанию;

сведения об участии подозреваемого, обвиняемого в совершенном преступлении, изложенные в постановлении о возбуждении ходатайства о применении к нему меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа, не соответствуют фактическим обстоятельствам дела;

уголовное дело или уголовное преследование должно быть прекращено по иным основаниям, например, за отсутствием события или состава преступления, в связи с истечением срока давности уголовного преследования (пункт 2 части 5 статьи 446.2 УПК РФ).

По уголовному делу в отношении ФИО1 отсутствуют обстоятельства, препятствующие ее освобождению от уголовной ответственности и назначению ей меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа, поскольку ФИО1 подтвердила в судебном заседании свое согласие на прекращение уголовного дела по данному основанию; сведения об ее участии в совершенном преступлении, изложенные в постановлении о возбуждении ходатайства о применении к ней меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа, соответствуют фактическим обстоятельствам дела; уголовное дело не должно быть прекращено по иным основаниям (за отсутствием события или состава преступления, в связи с истечением срока давности уголовного преследования).

Согласно ч.1 ст.104.5 УК РФ размер судебного штрафа не может превышать половину максимального размера штрафа, предусмотренного соответствующей статьей Особенной части УК РФ. В случае, если штраф не предусмотрен соответствующей статьей Особенной части УК РФ, размер судебного штрафа не может быть более двухсот пятидесяти тысяч рублей.

В соответствии с ч.2 ст.104.5 УК РФ размер судебного штрафа определяется судом с учетом тяжести совершенного преступления, имущественного положения лица, освобождаемого от уголовной ответственности, и его семьи, а также с учетом возможности получения указанным лицом заработной платы или иного дохода.

При определении размера судебного штрафа, суд учитывает тяжесть совершенного ФИО1 преступления, относящегося к категории преступлений небольшой тяжести, а также имущественное, материальное положение ФИО1 и ее семьи, возможность получения ФИО1 дохода. Как пояснила в судебном заседании ФИО1, она официально трудоустроена, имеет стабильный ежемесячный доход, имеет возможность оплатить судебный штраф.

Суд полагает необходимым и достаточным установить срок для уплаты ФИО1 судебного штрафа – в течение 2 месяцев со дня вступления постановления в законную силу.

Таким образом, ходатайство старшего дознавателя отдела организации дознания Сибирской оперативной таможни ФИО2 подлежит удовлетворению.

Вещественные доказательства: 3 жестких диска, сотовый телефон «Самсунг», 2 флеш-карты, ноутбук «HP», хранящиеся в камере хранения Сибирской оперативной таможни, подлежат хранению при материалах уголовного дела; сотовый телефон «Айфон 11 про», ноутбук «Хуавей», хранящиеся в камере хранения Сибирской оперативной таможни, подлежат возвращению ФИО1, сотовый телефон «Айфон 11», хранящийся в камере хранения Сибирской оперативной таможни, подлежит возвращению ФИО14, сотовый телефон «Айфон 7», хранящийся в камере хранения Сибирской оперативной таможни, подлежит возвращению Свидетель №1; документы на 222л., хранящиеся в камере хранения Сибирской оперативной таможни, подлежат хранению при материалах уголовного дела; документы на 328л., 3 CD–диска (л.д.197 т.5), хранящиеся в материалах уголовного дела, подлежат хранению на протяжении всего срока хранения последнего.

На основании изложенного, руководствуясь ст.25-1, ч.6 ст.108, п.1 ч.5 ст.446.2 УПК РФ, ст.76-2 УК РФ,

ПОСТАНОВИЛ:

Удовлетворить ходатайство старшего дознавателя отдела организации дознания Сибирской оперативной таможни ФИО2

Прекратить уголовное дело в отношении ФИО1, подозреваемой в совершении преступления, предусмотренного ч.1 ст.194 УК РФ, по основанию, предусмотренному ст.25-1 УПК РФ, и назначить ей меру уголовно-правового характера в виде судебного штрафа в размере 50 000 (пятьдесят тысяч) рублей.

Установить срок для уплаты ФИО1 судебного штрафа - в течение 2 месяцев со дня вступления постановления в законную силу.

Разъяснить ФИО1 необходимость представления ей сведений об уплате судебного штрафа судебному приставу-исполнителю в течение 10 дней после истечения срока, установленного для уплаты судебного штрафа.

Разъяснить ФИО1 последствия неуплаты судебного штрафа в установленный судом срок, а, именно, в случае неуплаты лицом судебного штрафа, назначенного в качестве меры уголовно-правового характера, суд по представлению судебного пристава-исполнителя в порядке, установленном частями второй, третьей, шестой, седьмой статьи 399 настоящего Кодекса, отменяет постановление о прекращении уголовного дела или уголовного преследования и назначении меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа и направляет материалы руководителю следственного органа или прокурору. Дальнейшее производство по уголовному делу осуществляется в общем порядке (ст.446.5 УПК РФ).

Копию постановления направить ФИО1, ее защитнику, старшему дознавателю отдела организации дознания Сибирской оперативной таможни ФИО2, прокурору и судебному приставу-исполнителю.

Вещественные доказательства: 3 жестких диска, сотовый телефон «Самсунг», 2 флеш-карты, ноутбук «HP», хранящиеся в камере хранения Сибирской оперативной таможни, хранить при уголовном деле; сотовый телефон «Айфон 11 про», ноутбук «Хуавей», хранящиеся в камере хранения Сибирской оперативной таможни, вернуть ФИО1, сотовый телефон «Айфон 11», хранящийся в камере хранения Сибирской оперативной таможни, вернуть ФИО14, сотовый телефон «Айфон 7», хранящийся в камере хранения Сибирской оперативной таможни, вернуть Свидетель №1; документы на 222л., хранящиеся в камере хранения Сибирской оперативной таможни, хранить при уголовном деле, документы на 328л., 3 CD–диска (л.д.197 т.5), хранящиеся в материалах уголовного дела, хранить на протяжении всего срока хранения последнего.

Реквизиты счета администратора доходов бюджета. Получатель: межрегиональное операционное УФК (ФТС России) ИНН/КПП <***>/773001001 счет:03100643000000019502 операционный департамент банка России/межрегиональное операционное УФК г.Москва БИК 024501901 корр.счет 40102810045370000002, код бюджетной классификации 15311603200010000140, ОКТМО 45328000.

Постановление может быть обжаловано в апелляционном порядке в Новосибирский областной суд в течение 10 суток со дня его вынесения.

Суд (подпись) Я.Г.Корнева