Гражданский кодекс часть 1

с участием: государственных обвинителей – старшего помощника прокурора Ленинского района г. Оренбурга Локтевой Ю.В., помощников прокурора Ленинского района г. Оренбурга Гнездиловой Т.В., Кудашева А.А.,

защитников – адвокатов Меркулова Р.Е., Черного А.В.,

подсудимого Михайлова А.Ю.,

представителя потерпевшего ФИО1,

при секретаре Черенковой И.С.,

рассматривая в судебном заседании уголовного дела в отношении Михайлова Александра Юрьевича, родившегося ... в ..., гражданина ..., имеющего ... образование, ... работающего ... зарегистрированного по адресу: ..., проживающего по адресу: ..., не судимого,

обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 199 УК РФ,

УСТАНОВИЛ:

органами предварительного следствия Михайлов А.Ю. обвиняется в том, что он, в период с 21 мая 2014 года по 11 мая 2016 года являлся генеральным директором общества с ограниченной ответственностью «...» (далее – ООО «...», Общество) на основании решения единственного участника ООО «...» N от ..., трудового договора от ..., заключенного между ООО «...» в лице учредителя ФИО3 и Михайловым А.Ю. (далее – Договор) и собственного приказа директора Общества N от ....

ООО «...» зарегистрировано в качестве юридического лица ..., ему присвоены основной государственный регистрационный номер (ОГРН) N, индивидуальный номер налогоплательщика (ИНН) N, код причины постановки на учет (КПП) N. ООО«...» зарегистрировано по адресу: ...... фактически располагалось по адресам: ... и ....

С ... ООО «...» состоит на налоговом учете в инспекции Федеральной налоговой службы по ... (далее – ИФНС России по ...), расположенной по адресу: ....

В соответствии со ст. 40 Федерального закона от 8 февраля 1998 года №14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» директор ООО «...» Михайлов А.Ю. являлся единоличным исполнительным органом Общества и был наделен полномочиями без доверенности действовать от имени Общества, в том числе представлять его интересы и совершать сделки; выдавать доверенности на право представительства от имени Общества; издавать приказы о назначении на должности работников Общества, об их переводе и увольнении, применять меры поощрения и налагать дисциплинарные взыскания; осуществлять иные полномочия, не отнесенные законодательством или уставом Общества к компетенции общего собрания участников Общества, совета директоров (наблюдательного совета) Общества и коллегиального исполнительного органа Общества.

В соответствии с п. 10.8 Устава Общества, утвержденного ... решением единственного участника Общества (далее – Устав), директор ООО«...» Михайлов А.Ю. был уполномочен без доверенности действовать от имени Общества, в том числе представлять его интересы и совершать сделки; выдавать доверенность на право представительства от имени Общества, в том числе доверенности с правом передоверия; издавать приказы о назначении на должность работников Общества, об их переводе и увольнении, применять меры поощрения и налагать дисциплинарные взыскания; рассматривать текущие и перспективные планы работ; обеспечивать выполнение планов деятельности Общества; утверждать правила, процедуры и другие внутренние документы Общества; определять организационную структуру Общества; распоряжаться имуществом Общества в пределах, установленных Общим собранием участников, настоящим Уставом и действующим законодательством; открывать расчетные, валютные и другие счета Общества в банковских учреждениях, заключать договоры и совершать иные сделки, выдавать доверенности от имени Общества; утверждать договорные тарифы на услуги и продукцию Общества; обеспечивать организацию бухгалтерского учета и ведения отчетности; осуществлять иные полномочия, не отнесенные Федеральным законом от 8 февраля 1998 года № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» или Уставом Общества к компетенции Общего собрания участников Общества.

В соответствии с п. 4 Договора Михайлов А.Ю. был уполномочен действовать без доверенности от имени Общества, представлять его интересы перед всеми третьими лицами, в том числе, органами государственной власти, муниципальными органами, судебными и правоохранительными органами, организациями, предпринимателями и физическими лицами (пп. 4.1); заключать от имени Общества любые хозяйственные договора (соглашения), подписывать векселя и иные обязательства Общества в пределах своей компетенции (пп. 4.2); распоряжаться имуществом Общества (пп. 4.3); принимать и увольнять работников Общества, принимать к ним меры поощрения и налагать на них взыскания от имени Общества (пп. 4.4); издавать приказы (распоряжения), давать устные и письменные указания обязательные для исполнения работниками Общества (пп. 4.6); выдавать доверенности от имени Общества, передавать свои полномочия работникам Общества (пп. 4.7); осуществлять иные действия и иметь другие права, необходимые для исполнения своих обязательств руководителя Общества в соответствии с Уставом Общества и законодательством (пп. 4.7).

Таким образом, Михайлов А.Ю. выполнял организационно-распорядительные и административно-хозяйственные функции в коммерческой организации.

В соответствии со ст. 44 Федерального закона от 8 февраля 1998 года №14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» директор ООО «...» Михайлов А.Ю. был обязан действовать в интересах Общества добросовестно и разумно.

В соответствии со ст. 7 Федерального закона от 6 декабря 2011 года № 402-ФЗ «Обухгалтерском учете» на директора ООО «...» Михайлова А.Ю. была возложена ответственность за организацию ведения бухгалтерского учета и хранения документов бухгалтерского учета Общества.

При этом, Михайлов А.Ю., будучи директором ООО«...», осуществляя руководство финансово-хозяйственной деятельностью и распоряжение денежными средствами общества, выполняя организационно-распорядительные и административно-хозяйственные функции в обществе, будучи ответственным за организацию и ведение бухгалтерского учета, соблюдение законодательства при выполнении хозяйственных операций, за правильное и своевременное начисление и перечисление платежей в бюджетную систему Российской Федерации, достоверно знал, что возглавляемое им общество согласно положениям Налогового кодекса Российской Федерации (части первая и вторая) от 31 июля 1998 года № 146-ФЗ, 5 августа 2000 года № 117-ФЗ (далее – НК РФ) является плательщиком налога на добавленную стоимость, а он в соответствии с п. 1 ст. 27 НК РФ является законным представителем налогоплательщика, уполномоченным представлять организацию на основании учредительных документов, а также, был осведомлен о действующем законодательстве Российской Федерации о налогах и сборах, согласно положениям которого:

- в соответствии со ст. 57 Конституции Российской Федерации, п. 1 ст. 3, ст. 19, п. 1 ст. 23, п. 1 ст. 45 НК РФ на него возложена обязанность уплачивать законно установленные налоги, самостоятельно исполнить обязанность по уплате налога в срок, установленный законодательством о налогах и сборах, представлять в установленном порядке в налоговый орган по месту учета налоговые декларации, вести в установленном порядке учет своих доходов (расходов) и объектов налогообложения, а также нести иные обязанности, установленные законодательством Российской Федерации о налогах и сборах;

- в соответствии с п. 1 ст. 8 НК РФ под налогом понимается обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства и муниципальных образований;

- в соответствии со ст. 13 НК РФ налог на добавленную стоимость (далее – НДС) относится к федеральным налогам и сборам;

- в соответствии со ст. 143 НК РФ ООО «...» относится к числу организаций – плательщиков НДС;

- в соответствии со ст. 146 НК РФ объектом налогообложения по НДС признается реализация товаров (работ, услуг) на территории Российской Федерации;

- в соответствии со ст. 163 НК РФ налоговым периодом по налогу на добавленную стоимость является квартал;

- в соответствии со ст. 164 НК РФ налоговая ставка по НДС устанавливается в размере 0, 10 и 18 процентов в зависимости от условий и характера реализации. Реализация строительно-монтажных работ, строительных материалов и оборудования подлежит налогообложению по ставке 18 процентов (в редакции Федерального закона от 7 июля 2003 года № 117-ФЗ, действовавшей до 1 января 2019 года);

- в соответствии с п. 1 ст. 166 НК РФ сумма налога на добавленную стоимость при определении налоговой базы исчисляется как соответствующая налоговой ставке процентная доля налоговой базы;

- в соответствии с пунктами 1, 2, 3 ст. 169 НК РФ счет-фактура является документом, служащим основанием для принятия покупателем предъявленных продавцом товаров (работ, услуг), имущественных прав (включая комиссионера, агента, которые осуществляют реализацию товаров (работ, услуг), имущественных прав от своего имени) сумм налога к вычету. Счет-фактура может быть составлен и выставлен на бумажном носителе и (или) в электронной форме. Счета-фактуры являются основанием для принятия предъявленных покупателю продавцом сумм налога к вычету при выполнении требований, установленных пунктами 5, 5.1 и 6 ст. 169 НК РФ. Налогоплательщик НДС обязан составить счет-фактуру, вести книги покупок и книги продаж;

- в соответствии с пунктами 1, 2, 8 ст. 171 НК РФ налогоплательщик НДС имеет право уменьшить общую сумму налога, исчисленную в соответствии со статьей 166 НК РФ, на установленные ст. 171 НК РФ налоговые вычеты. Вычетам подлежат суммы налога, предъявленные налогоплательщику при приобретении товаров (работ, услуг), а также имущественных прав на территории Российской Федерации либо уплаченные налогоплательщиком при ввозе товаров на территорию Российской Федерации и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией, в отношении: 1) товаров (работ, услуг), а также имущественных прав, приобретаемых для осуществления операций, признаваемых объектами налогообложения; 2) товаров (работ, услуг), приобретаемых для перепродажи. Вычетам подлежат суммы налога, исчисленные налогоплательщиком с сумм оплаты, частичной оплаты, полученных в счет предстоящих поставок товаров (работ, услуг);

- в соответствии с п. 1 ст. 172 НК РФ налоговые вычеты, предусмотренные статьей 171 НК РФ, производятся на основании счетов-фактур, выставленных продавцами при приобретении налогоплательщиком НДС товаров (работ, услуг), имущественных прав, документов, подтверждающих фактическую уплату сумм налога при ввозе товаров на территорию Российской Федерации и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией, документов, подтверждающих уплату сумм налога, удержанного налоговыми агентами, либо на основании иных документов в случаях, предусмотренных пунктами 3, 6, 7, 8 ст. 171 НК РФ;

- в соответствии с пунктами 1 и 5 статьи 174 НК РФ (в редакции Федерального закона от 13 октября 2008 года № 172-ФЗ, действовавшей до 31.12.2014) налогоплательщик НДС обязан представить в налоговой орган налоговую декларацию в срок не позднее 20-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом и не позднее 20-го числа каждого из трех месяцев, следующего за истекшим налоговым периодом уплатить равными долями заявленную в налоговой декларации сумму налога в бюджет;

- в соответствии пунктами 1 и 5 статьи 174 НК РФ (в редакции Федерального закона от 29 ноября 2014 года № 382-ФЗ, действующей с 1 января 2015 года) налогоплательщик НДС обязан представить в налоговой орган налоговую декларацию в срок не позднее 25-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом и не позднее 25-го числа каждого из трех месяцев, следующего за истекшим налоговым периодом уплатить равными долями заявленную в налоговой декларации сумму налога в бюджет; в налоговую декларацию по НДС подлежат включению сведения, указанные в книге покупок и книге продаж налогоплательщика (далее – положения законодательства Российской Федерации о налогах и сборах) и умышленно, незаконно, с целью уклонения от уплаты налогов, подлежащих уплате организацией в особо крупном размере путем внесения в налоговые декларации заведомо ложных сведений и предоставления их в ИФНС России по ..., руководствуясь корыстным мотивом, выраженном в желании необоснованно и незаконно уменьшить налоговое бремя и получить налоговую выгоду, действовал в нарушение вышеназванных положений законодательства Российской Федерации о налогах и сборах.

Так, в период с 21 мая 2014 года по 17 ноября 2015 года Михайлов А.Ю., будучи руководителем – единоличным исполнительным органом организации-налогоплательщика ООО «...», применяющего общую систему налогообложения, являющегося юридическим лицом и самостоятельным плательщиком налогов и сборов, основной целью создания которого, в соответствии с п. 2.1 Устава, являлось расширение рынка товаров и услуг, а также извлечение прибыли, а основными видами деятельности, в соответствии с п. 2.2 Устава являлось, в частности: строительство зданий и сооружений; производство общестроительных работ; устройство покрытий зданий и сооружений; производство прочих строительных работ; подготовка строительного участка; монтаж инженерного оборудования зданий и сооружений; производство отделочных работ; подготовка к продаже, покупка и продажа собственного недвижимого имущества; сдача в наем собственного недвижимого имущества; предоставление посреднических услуг, связанных с недвижимым имуществом, действуя из корыстных побуждений, в нарушение вышеназванных положений законодательства Российской Федерации о налогах и сборах, а также Федерального закона от 6 декабря 2011 года № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете», Федерального закона от 8 февраля 1998 года №14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью», Устава Общества, достоверно осознавая свою ответственность директора Общества за проводимую финансово-хозяйственную деятельность, состояние и правильность ведения бухгалтерского учета, своевременное предоставление достоверных налоговых деклараций в налоговый орган, своевременность и правильность начисления, уплаты налогов в бюджет, находясь в ..., в том числе, в помещениях ООО «...» по адресам: ... и ..., имея единый прямой умысел на совершение преступных действий по уклонению от уплаты налогов, подлежащих уплате организацией ООО«...», путем включения заведомо ложных сведений в налоговые декларации ООО«...» по налогу на добавленную стоимость, зная о том, что в период с ... по ... ООО«...» ИНН N, ООО «...» N, ООО «...» ИНН N, ООО «...» N, ООО«...» ИНН N фактически не осуществляли никакой финансово-хозяйственной деятельности, в том числе, по выполнению общестроительных и ремонтных работ, поставке материалов и оборудования, не имели на это трудовых ресурсов, основных средств и механизмов и фактически не выполняли работы и не оказывали услуги для Общества, умышленно организовал ведение бухгалтерского учета и составление отчетности Общества с нарушениями действующего законодательства, выразившимися в необоснованном принятии к бухгалтерскому учету счетов-фактур, содержащих заведомо ложные сведения, выставленных от имени ООО«...», ООО «...», ООО«...», ООО«...», ООО «...», во включении в регистры бухгалтерского учета (книги покупок, журналы учета полученных счетов-фактур) и налоговые декларации по НДС за отчетные периоды: 2 квартал 2014 года, 3 квартал 2014 года, 4 квартал 2014 года, 1 квартал 2015 года, заведомо ложных сведений о якобы имевших место финансово-хозяйственных взаимоотношениях с ООО «...», ООО«...», ООО«...», ООО «...», ООО «...», в результате чего уклонился от уплаты налогов, подлежащих уплате организацией в особо крупном размере, что повлекло непоступление денежных средств в бюджетную систему Российской Федерации при следующих обстоятельствах.

В период с 21 мая 2014 года по 17 ноября 2015 года Михайлов А.Ю., находясь в ..., в том числе, в помещениях ООО «...» по адресам: ... и ..., в целях создания видимости и подтверждения якобы существовавших финансово-хозяйственных взаимоотношений между Обществом и ООО«...», ООО «...», ООО «...», ООО«...», ООО «...», приискал реквизиты указанных организаций. Одновременно Михайлову А.Ю. было достоверно известно о том, что ООО «...», ООО «...», ООО «...», ООО«...», ООО «...» фактически не осуществляли никакой финансово-хозяйственной деятельности, в том числе, по выполнению общестроительных и ремонтных работ, поставке материалов и оборудования, не имели на это трудовых ресурсов, основных средств и механизмов и фактически не выполняли работы и не оказывали услуги для Общества.

В этот же период, Михайлов А.Ю., действуя умышленно и незаконно, обеспечил принятие к бухгалтерскому учету и включение в бухгалтерский учет Общества фиктивных договоров между Обществом и ООО «...» (договоры N от ..., N от ... и N от ...), ООО «...» (договор N от ...), ООО «...» (договоры N от ..., N от ..., N от ..., N от ..., N от ..., N от ..., N от ..., N от ... и N от ...), ООО «...» (договор N от ...), ООО «...» (договор N от ...) которым, якобы, были поручены поставка строительных материалов и оборудования и производство строительно-монтажных работ, в том числе, на объекте «..., расположенных по адресу: ...».

Фактически строительно-монтажные работы, в том числе, на объекте «..., расположенных по адресу: ...», и поставка строительных материалов и оборудования, явившиеся предметом вышеуказанных договоров с ООО «...», ООО «...», ООО «...», ООО«...», ООО «...», выполнялись собственными силами ООО «...» и неустановленными следствием лицами, не являвшимися плательщиками НДС, а ООО «...», ООО «...», ООО«...», ООО «...», ООО «...» к выполнению названных работ и услуг фактически не привлекались, о чем было достоверно известно Михайлову А.Ю.

В период с 21 мая 2014 года по 17 ноября 2015 года Михайлов А.Ю., находясь в ..., в том числе, в помещениях ООО «...» по адресам: ... и ..., обеспечил, в том числе, посредством дачи указаний подчиненным работникам, включение в бухгалтерский учет Общества и оплату следующих счетов-фактур согласно форме, утвержденной Постановлением Правительства Российской Федерации N от ... «О формах и правилах заполнения (ведения) документов, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость» (далее – Постановление Правительства РФ N от ...), содержащих не соответствующие действительности сведения о якобы выполненных ООО«...», ООО «...», ООО «...», ООО«...», ООО «...» обязательствах по выполнению строительно-монтажных работ и услуг по поставке строительных материалов и оборудования:

во 2 квартале 2014 года:

- счет-фактура от имени ООО «...» N от ... на общую сумму 30506,47 рублей, в том числе сумма НДС, подлежащая налоговому вычету, 4653,53 рублей, согласно форме, утвержденной Постановлением Правительства РФ N от ...;

- счет-фактура от имени ООО «...» N от ... на общую сумму 1000000 рублей, в том числе сумма НДС, подлежащая налоговому вычету, 152542,37 рублей, согласно форме, утвержденной Постановлением Правительства РФ N от ...;

- счет-фактура от имени ООО «...» N от ... на общую сумму 2000000 рублей, в том числе сумма НДС, подлежащая налоговому вычету, 305084,75 рублей, согласно форме, утвержденной Постановлением Правительства РФ N от ...;

- счет-фактура от имени ООО «...» N от ... на общую сумму 89 505 рублей, в том числе сумма НДС, подлежащая налоговому вычету, 13653,30 рублей, согласно форме, утвержденной Постановление Правительства РФ N от ...;

- счет-фактура от имени ООО «...» N от ... на общую сумму 346129,98 рублей, в том числе сумма НДС, подлежащая налоговому вычету, 52799,40 рублей, согласно форме, утвержденной Постановлением Правительства РФ N от ...;

- счет-фактура от имени ООО «...» N от ... на общую сумму 257800,44 рублей, в том числе сумма НДС, подлежащая налоговому вычету, 39325,49 рублей, согласно форме, утвержденной Постановлением Правительства РФ N от ...;

- счет-фактура от имени ООО «...» N от ... на общую сумму 1651687 рублей, в том числе сумма НДС, подлежащая налоговому вычету, 251952,25 рублей, согласно форме, утвержденной Постановлением Правительства РФ N от ...;

- счет-фактура от имени ООО «...» N от ... на общую сумму 2374834,84 рублей, в том числе сумма НДС, подлежащая налоговому вычету, 362262,94 рублей, согласно форме, утвержденной Постановлением Правительства РФ N от ...;

- счет-фактура от имени ООО «...» N от ... на общую сумму 2079635,06 рублей, в том числе сумма НДС, подлежащая налоговому вычету, 317232,47 рублей, согласно форме, утвержденной Постановлением Правительства РФ N от ...;

- счет-фактура от имени ООО «...» N от ... на общую сумму 2799774,32 рублей, в том числе сумма НДС, подлежащая налоговому вычету, 427084,22 рублей, согласно форме, утвержденной Постановлением Правительства РФ N от ...;

- счет-фактура от имени ООО «...» N от ... на общую сумму 150501,42 рублей, в том числе сумма НДС, подлежащая налоговому вычету, 22957,84 рублей, согласно форме, утвержденной Постановлением Правительства РФ N от ...;

- счет-фактура от имени ООО «...» N от ... на общую сумму 112042,01 рублей, в том числе сумма НДС, подлежащая налоговому вычету, 17091,15 рублей, согласно форме, утвержденной Постановлением Правительства РФ N от ...;

- счет-фактура от имени ООО «...» N от ... на общую сумму 500000 рублей, в том числе сумма НДС, подлежащая налоговому вычету, 76271,19 рублей, согласно форме, утвержденной Постановлением Правительства РФ N от ...;

- счет-фактура от имени ООО «...» N от ... на общую сумму 2250000 рублей, в том числе сумма НДС, подлежащая налоговому вычету, 343220,34 рублей, согласно форме, утвержденной Постановлением Правительства РФ N от ...;

- счет-фактура от имени ООО «...» N от ... на общую сумму 15 489 рублей, в том числе сумма НДС, подлежащая налоговому вычету, 2362,72 рублей, согласно форме, утвержденной Постановлением Правительства РФ N от ...;

- счет-фактура от имени ООО «...» N от ... на общую сумму 251779,14 рублей, в том числе сумма НДС, подлежащая налоговому вычету, 38406,99 рублей, согласно форме, утвержденной Постановлением Правительства РФ N от ...;

- счет-фактура от имени ООО «...» N от ... на общую сумму 247470 рублей, в том числе сумма НДС, подлежащая налоговому вычету, 37749,66 рублей, согласно форме, утвержденной Постановлением Правительства РФ N от ....

в 3 квартале 2014 года:

- счет-фактура от имени ООО «...» N от ... на общую сумму 194964,16 рублей, в том числе сумма НДС, подлежащая налоговому вычету, 29740,30 рублей, согласно форме, утвержденной Постановлением Правительства РФ N от ...;

- счет-фактура от имени ООО «...» N от ... на общую сумму 5000000 рублей, в том числе сумма НДС, подлежащая налоговому вычету, 762711,86 рублей, согласно форме, утвержденной Постановлением Правительства РФ N от ...;

- счет-фактура от имени ООО «...» N от ... на общую сумму 25361447 рублей, в том числе сумма НДС, подлежащая налоговому вычету, 3868695,31 рублей, согласно форме, утвержденной Постановлением Правительства РФ N от ...;

- счет-фактура от имени ООО «...» N от ... на общую сумму 4000000 рублей, в том числе сумма НДС, подлежащая налоговому вычету, 610169,49 рублей, согласно форме, утвержденной Постановлением Правительства РФ N от ...;

- счет-фактура от имени ООО «...» N от ... на общую сумму 3000000 рублей, в том числе сумма НДС, подлежащая налоговому вычету, 457627,12 рублей, согласно форме, утвержденной Постановлением Правительства РФ N от ...;

- счет-фактура от имени ООО «...» N от ... на общую сумму 1500000 рублей, в том числе сумма НДС, подлежащая налоговому вычету, 228813,56 рублей, согласно форме, утвержденной Постановлением Правительства РФ N от ...;

- счет-фактура от имени ООО «...» N от ... на общую сумму 6050000 рублей, в том числе сумма НДС, подлежащая налоговому вычету, 922881,36 рублей, согласно форме, утвержденной Постановлением Правительства РФ N от ...;

- счет-фактура от имени ООО «...» N от ... на общую сумму 46373 рублей, в том числе сумма НДС, подлежащая налоговому вычету, 7073,85 рублей, согласно форме, утвержденной Постановлением Правительства РФ N от ...;

- счет-фактура от имени ООО «...» N от ... на общую сумму 1316,16 рублей, в том числе сумма НДС, подлежащая налоговому вычету, 200,77 рублей, согласно форме, утвержденной Постановлением Правительства РФ N от ...;

- счет-фактура от имени ООО «...» N от ... на общую сумму 371389,95 рублей, в том числе сумма НДС, подлежащая налоговому вычету, 56652,70 рублей, согласно форме, утвержденной Постановлением Правительства РФ N от ...;

- счет-фактура от имени ООО «...» N от ... на общую сумму 137109,70 рублей, в том числе сумма НДС, подлежащая налоговому вычету, 20915,04 рублей, согласно форме, утвержденной Постановлением Правительства РФ N от ...;

- счет-фактура от имени ООО «...» N от ... на общую сумму 1279,80 рублей, в том числе сумма НДС, подлежащая налоговому вычету, 195,22 рублей, согласно форме, утвержденной Постановлением Правительства РФ N от ...;

- счет-фактура от имени ООО «...» N от ... на общую сумму 257490 рублей, в том числе сумма НДС, подлежащая налоговому вычету, 39278,14 рублей, согласно форме, утвержденной Постановлением Правительства РФ N от ...;

- счет-фактура от имени ООО «...» N от ... на общую сумму 950772,50 рублей, в том числе сумма НДС, подлежащая налоговому вычету, 145033,09 рублей, согласно форме, утвержденной Постановлением Правительства РФ N от ...;

- счет-фактура от имени ООО «...» N от ... на общую сумму 979246 рублей, в том числе сумма НДС, подлежащая налоговому вычету, 149376,51 рублей, согласно форме, утвержденной Постановлением Правительства РФ N от ...;

- счет-фактура от имени ООО «...» N от ... на общую сумму 315918 рублей, в том числе сумма НДС, подлежащая налоговому вычету, 48190,89 рублей, согласно форме, утвержденной Постановлением Правительства РФ N от ...;

- счет-фактура от имени ООО «...» N от ... на общую сумму 539042,00 рублей, в том числе сумма НДС, подлежащая налоговому вычету, 82226,75 рублей, согласно форме, утвержденной Постановлением Правительства РФ N от ...;

- счет-фактура от имени ООО «...» N от ... на общую сумму 655181 рублей, в том числе сумма НДС, подлежащая налоговому вычету, 99942,86 рублей, согласно форме, утвержденной Постановлением Правительства РФ N от ...;

- счет-фактура от имени ООО «...» N от ... на общую сумму 802716 рублей, в том числе сумма НДС, подлежащая налоговому вычету, 122448,21 рублей, согласно форме, утвержденной Постановлением Правительства РФ N от ...;

- счет-фактура от имени ООО «...» N от ... на общую сумму 355264 рублей, в том числе сумма НДС, подлежащая налоговому вычету, 54192,81 рублей, согласно форме, утвержденной Постановлением Правительства РФ N от ...;

- счет-фактура от имени ООО «...» N от ... на общую сумму 82900 рублей, в том числе сумма НДС, подлежащая налоговому вычету, 12645,76 рублей, согласно форме, утвержденной Постановлением Правительства РФ N от ...;

- счет-фактура от имени ООО «...» N от ... на общую сумму 104213,80 рублей, в том числе сумма НДС, подлежащая налоговому вычету, 15897,02 рублей, согласно форме, утвержденной Постановлением Правительства РФ N от ...;

- счет-фактура от имени ООО «...» N от ... на общую сумму 1040205,94 рублей, в том числе сумма НДС, подлежащая налоговому вычету, 158675,48 рублей, согласно форме, утвержденной Постановлением Правительства РФ N от ...;

- счет-фактура от имени ООО «...» N от ... на общую сумму 101200 рублей, в том числе сумма НДС, подлежащая налоговому вычету, 15437,29 рублей, согласно форме, утвержденной Постановлением Правительства РФ N от ...;

- счет-фактура от имени ООО «...» N от ... на общую сумму 97200 рублей, в том числе сумма НДС, подлежащая налоговому вычету, 14827,12 рублей, согласно форме, утвержденной Постановлением Правительства РФ N от ...;

- счет-фактура от имени ООО «...» N от ... на общую сумму 105600 рублей, в том числе сумма НДС, подлежащая налоговому вычету, 16108,47 рублей, согласно форме, утвержденной Постановлением Правительства РФ N от ...;

- счет-фактура от имени ООО «...» N от ... на общую сумму 164400 рублей, в том числе сумма НДС, подлежащая налоговому вычету, 25077,97 рублей, согласно форме, утвержденной Постановлением Правительства РФ N от ...;

- счет-фактура от имени ООО «...» N от ... на общую сумму 174700 рублей, в том числе сумма НДС, подлежащая налоговому вычету, 26649,15 рублей, согласно форме, утвержденной Постановлением Правительства РФ N от ...;

- счет-фактура от имени ООО «...» N от ... на общую сумму 70812 рублей, в том числе сумма НДС, подлежащая налоговому вычету, 10801,83 рублей, согласно форме, утвержденной Постановлением Правительства РФ N от ...;

- счет-фактура от имени ООО «...» N от ... на общую сумму 27200 рублей, в том числе сумма НДС, подлежащая налоговому вычету, 4149,15 рублей, согласно форме, утвержденной Постановлением Правительства РФ N от ...;

- счет-фактура от имени ООО «...» N от ... на общую сумму 108460 рублей, в том числе сумма НДС, подлежащая налоговому вычету, 16544,75 рублей, согласно форме, утвержденной Постановлением Правительства РФ N от ...;

- счет-фактура от имени ООО «...» N от ... на общую сумму 438444 рублей, в том числе сумма НДС, подлежащая налоговому вычету, 66881,29 рублей, согласно форме, утвержденной Постановлением Правительства РФ N от ...;

- счет-фактура от имени ООО «...» N от ... на общую сумму 1037325 рублей, в том числе сумма НДС, подлежащая налоговому вычету, 158236,02 рублей, согласно форме, утвержденной Постановлением Правительства РФ N от ...;

- счет-фактура от имени ООО «...» N от ... на общую сумму 239453,50 рублей, в том числе сумма НДС, подлежащая налоговому вычету, 36526,81 рублей, согласно форме, утвержденной Постановлением Правительства РФ N от ...;

- счет-фактура от имени ООО «...» N от ... на общую сумму 100078,50 рублей, в том числе сумма НДС, подлежащая налоговому вычету, 15266,21 рублей, согласно форме, утвержденной Постановлением Правительства РФ N от ...;

- счет-фактура от имени ООО «...» N от ... на общую сумму 359439 рублей, в том числе сумма НДС, подлежащая налоговому вычету, 54829,68 рублей, согласно форме, утвержденной Постановлением Правительства РФ N от ...;

в 4 квартале 2014 года:

- счет-фактура от имени ООО «...» N от ... на общую сумму 154334,68 рублей, в том числе сумма НДС, подлежащая налоговому вычету, 23542,57 рублей, согласно форме, утвержденной Постановлением Правительства РФ N от ...;

- счет-фактура от имени ООО «...» N от ... на общую сумму 746906,49 рублей, в том числе сумма НДС, подлежащая налоговому вычету, 113934,89 рублей, согласно форме, утвержденной Постановлением Правительства РФ N от ...;

- счет-фактура от имени ООО «...» N от ... на общую сумму 588569,83 рублей, в том числе сумма НДС, подлежащая налоговому вычету, 89781,84 рублей, согласно форме, утвержденной Постановлением Правительства РФ N от ...;

- счет-фактура от имени ООО «...» N от ... на общую сумму 14739,83 рублей, в том числе сумма НДС, подлежащая налоговому вычету, 2248,45 рублей, согласно форме, утвержденной Постановлением Правительства РФ N от ...;

- счет-фактура от имени ООО «...» N от ... на общую сумму 385093 рублей, в том числе сумма НДС, подлежащая налоговому вычету, 58 743 рублей, согласно форме, утвержденной Постановлением Правительства РФ N от ...;

- счет-фактура от имени ООО «...» N от ... на общую сумму 403297,50 рублей, в том числе сумма НДС, подлежащая налоговому вычету, 61519,96 рублей, согласно форме, утвержденной Постановлением Правительства РФ N от ...;

- счет-фактура от имени ООО «...» N от ... на общую сумму 454717,50 рублей, в том числе сумма НДС, подлежащая налоговому вычету, 69363,69 рублей, согласно форме, утвержденной Постановлением Правительства РФ N от ...;

- счет-фактура от имени ООО «...» N от ... на общую сумму 1011977,84 рублей, в том числе сумма НДС, подлежащая налоговому вычету, 154369,50 рублей, согласно форме, утвержденной Постановлением Правительства РФ N от ...;

- счет-фактура от имени ООО «...» N от ... на общую сумму 334997 рублей, в том числе сумма НДС, подлежащая налоговому вычету, 51101,24 рублей, согласно форме, утвержденной Постановлением Правительства РФ N от ...;

- счет-фактура от имени ООО «...» N от ... на общую сумму 821239 рублей, в том числе сумма НДС, подлежащая налоговому вычету, 125273,75 рублей, согласно форме, утвержденной Постановлением Правительства РФ N от ...;

- счет-фактура от имени ООО «...» N от ... на общую сумму 2438731 рублей, в том числе сумма НДС, подлежащая налоговому вычету, 372009,81 рублей, согласно форме, утвержденной Постановлением Правительства РФ N от ...;

- счет-фактура от имени ООО «...» N от ... на общую сумму 689720 рублей, в том числе сумма НДС, подлежащая налоговому вычету, 105211,53 рублей, согласно форме, утвержденной Постановлением Правительства РФ N от ...;

- счет-фактура от имени ООО «...» N от ... на общую сумму 1134351 рублей, в том числе сумма НДС, подлежащая налоговому вычету, 173036,59 рублей, согласно форме, утвержденной Постановлением Правительства РФ N от ...;

- счет-фактура от имени ООО «...» N от ... на общую сумму 1039277 рублей, в том числе сумма НДС, подлежащая налоговому вычету, 158533,78 рублей, согласно форме, утвержденной Постановлением Правительства РФ N от ...;

- счет-фактура от имени ООО «...» N от ... на общую сумму 3085889,64 рублей, в том числе сумма НДС, подлежащая налоговому вычету, 470728,92 рублей, согласно форме, утвержденной Постановлением Правительства РФ N от ...);

- счет-фактура от имени ООО «...» N от ... на общую сумму 177551,17 рублей, в том числе сумма НДС, подлежащая налоговому вычету, 27084,08 рублей, согласно форме, утвержденной Постановлением Правительства РФ N от ...;

- счет-фактура от имени ООО «...» N от ... на общую сумму 4350515,83 рублей, в том числе сумма НДС, подлежащая налоговому вычету, 663638,03 рублей, согласно форме, утвержденной Постановлением Правительства РФ N от ...;

- счет-фактура от имени ООО «...» N от ... на общую сумму 3917327,42 рублей, в том числе сумма НДС, подлежащая налоговому вычету, 597558,42 рублей, согласно форме, утвержденной Постановлением Правительства РФ N от ...;

- счет-фактура от имени ООО «...» N от ... на общую сумму 3428674,08 рублей, в том числе сумма НДС, подлежащая налоговому вычету, 523018,08 рублей, согласно форме, утвержденной Постановлением Правительства РФ N от ...;

- счет-фактура от имени ООО «...» N от ... на общую сумму 4187244,21 рублей, в том числе сумма НДС, подлежащая налоговому вычету, 638732,17 рублей, согласно форме, утвержденной Постановлением Правительства РФ N от ...;

- счет-фактура от имени ООО «...» N от ... на общую сумму 3486961,63 рублей, в том числе сумма НДС, подлежащая налоговому вычету, 531909,40 рублей, согласно форме, утвержденной Постановлением Правительства РФ N от ...;

- счет-фактура от имени ООО «...» N от ... на общую сумму 4038148,61 рублей, в том числе сумма НДС, подлежащая налоговому вычету, 615988,77 рублей, согласно форме, утвержденной Постановлением Правительства РФ N от ...;

- счет-фактура от имени ООО «...» N от ... на общую сумму 4183982,19 рублей, в том числе сумма НДС, подлежащая налоговому вычету, 638234,57 рублей, согласно форме, утвержденной Постановлением Правительства РФ N от ...;

- счет-фактура от имени ООО «...» N от ... на общую сумму 4036767,76 рублей, в том числе сумма НДС, подлежащая налоговому вычету, 615778,13 рублей, согласно форме, утвержденной Постановлением Правительства РФ N от ...;

- счет-фактура от имени ООО «...» N от ... на общую сумму 3720894,10 рублей, в том числе сумма НДС, подлежащая налоговому вычету, 567594,02 рублей, согласно форме, утвержденной Постановлением Правительства РФ N от ...;

- счет-фактура от имени ООО «...» N от ... на общую сумму 6730550 рублей, в том числе сумма НДС, подлежащая налоговому вычету, 1026694,07 рублей, согласно форме, утвержденной Постановлением Правительства РФ N от ...;

- счет-фактура от имени ООО «...» N от ... на общую сумму 6930200 рублей, в том числе сумма НДС, подлежащая налоговому вычету, 1057149,15 рублей, согласно форме, утвержденной Постановлением Правительства РФ N от ...;

- счет-фактура от имени ООО «...» N от ... на общую сумму 2347057,29 рублей, в том числе сумма НДС, подлежащая налоговому вычету, 358025,69 рублей, согласно форме, утвержденной Постановлением Правительства РФ N от ...;

- счет-фактура от имени ООО «...» N от ... на общую сумму 1114625,95 рублей, в том числе сумма НДС, подлежащая налоговому вычету, 170027,69 рублей, согласно форме, утвержденной Постановлением Правительства РФ N от ...;

- счет-фактура от имени ООО «...» N от ... на общую сумму 1604696,44 рублей, в том числе сумма НДС, подлежащая налоговому вычету, 244784,20 рублей, согласно форме, утвержденной Постановлением Правительства РФ N от ...;

- счет-фактура от имени ООО «...» N от ... на общую сумму 6830475 рублей, в том числе сумма НДС, подлежащая налоговому вычету, 1041936,86 рублей, согласно форме, утвержденной Постановлением Правительства РФ N от ...;

- счет-фактура от имени ООО «...» N от ... на общую сумму 6810102 рубля, в том числе сумма НДС, подлежащая налоговому вычету, 1038829,12 рублей, согласно форме, утвержденной Постановлением Правительства РФ N от ...;

- счет-фактура от имени ООО «...» N от ... на общую сумму 6841121 рубль, в том числе сумма НДС, подлежащая налоговому вычету, 1043560,83 рублей, согласно форме, утвержденной Постановлением Правительства РФ N от ...;

в 1 квартале 2015 года:

- счет-фактура от имени ООО «...» N от ... на общую сумму 2897345 рублей, в том числе сумма НДС, подлежащая налоговому вычету, 441967,88 рублей, согласно форме, утвержденной Постановлением Правительства РФ N от ...;

- счет-фактура от имени ООО «...» N от ... на общую сумму 3217780,08 рублей, в том числе сумма НДС, подлежащая налоговому вычету, 490847,82 рублей, согласно форме, утвержденной Постановлением Правительства РФ N от ....

В дальнейшем, используя искаженные данные бухгалтерского учета Общества, содержащие вышеуказанные, не соответствующие действительности сведения о якобы выполненных ООО «...», ООО «...», ООО «...», ООО «...», ООО «...» обязательствах по поставке строительных материалов и оборудования, производству строительно-монтажных работ, Михайлов А.Ю., в установленном НК РФ и предусмотренном в Обществе порядке подготовил в электронном виде налоговые декларации по налогу на добавленную стоимость за отчетные периоды 2 квартал 2014 года, 3 квартал 2014 года, 4 квартал 2014 года, 1 квартал 2015 года, подписал их электронной подписью, подтвердив достоверность и полноту сведений, отраженных в налоговых декларациях, и в период с 21 июля 2014 года по 17 ноября 2015 года представил вышеуказанные декларации посредством телекоммуникационных каналов связи в ИФНС России по ..., расположенную по адресу: ....

Так, ... в ИФНС России по ... посредством телекоммуникационных каналов связи поступила в электронном виде налоговая декларация N Общества по налогу на добавленную стоимость за 2 квартал 2014 года, который подлежал уплате в срок до 22 сентября 2014 года. В соответствии с названной декларацией сумма НДС, исчисленная к уплате в бюджет, составила 7 302 рублей, а общая сумма НДС, подлежащая вычету, составила 6056 416 рублей.

... в ИФНС России по ... посредством телекоммуникационных каналов связи поступила в электронном виде налоговая декларация N Общества по налогу на добавленную стоимость за 3 квартал 2014 года, который подлежал уплате в срок до 22.12.2014. В соответствии с названной декларацией сумма НДС, исчисленная к уплате в бюджет, составила 146 760 рублей, а общая сумма НДС, подлежащая вычету, составила 29083 231 рублей.

... в ИФНС России по ... посредством телекоммуникационных каналов связи поступила в электронном виде налоговая декларация N Общества по налогу на добавленную стоимость за 4 квартал 2014 года, который подлежал уплате в срок до 25.03.2015. В соответствии с названной декларацией сумма НДС, исчисленная к уплате в бюджет, составила 1041 638 рублей, а общая сумма НДС, подлежащая вычету, составила 49950 919 рублей.

... в ИФНС России по ... посредством телекоммуникационных каналов связи поступила в электронном виде налоговая декларация N Общества по налогу на добавленную стоимость за 1 квартал 2015 года (уточненная, корректировка N), который подлежал уплате в срок до 25 июня 2015 года. В соответствии с названной декларацией сумма НДС, исчисленная к уплате в бюджет, составила 627 171 рублей, а общая сумма НДС, подлежащая вычету, составила 25152 795 рублей.

В результате вышеуказанных незаконных и умышленных действий Михайлова А.Ю., направленных на необоснованное включение в налоговые декларации ООО«...» по налогу на добавленную стоимость за 2 квартал 2014 года, 3 квартал 2014 года, 4 квартал 2014 года, 1 квартал 2015 года налоговых вычетов сумм НДС, предъявленных ООО «...», ООО«...», ООО «...», ООО «...», ООО «...» за якобы выполненные общестроительные и ремонтные работы и поставленные материалы и оборудование за период с 01.04.2014 по 31.03.2015, ООО «...» уменьшен к уплате в бюджет НДС за 2 квартал 2014 года на сумму 275 827 рублей, за 3 квартал 2014 года на сумму 13312 547 рублей, за 4 квартал 2014 года на сумму 13429 943 рубля, за 1 квартал 2015 года на сумму 774 755 рублей, а всего за указанные налоговые периоды в общей сумме 27793 072 рубля, что превышает 15000000 рублей, при том, что доля неуплаченного НДС в федеральный бюджет Российской Федерации ООО«...», за период с 1 апреля 2014 года по 31 марта 2015 года, в пределах трех финансовых лет подряд, составила 89,49 % от суммы подлежащих уплате всех налогов за указанный период, то есть в особо крупном размере.

Таким образом, в период с 21 мая 2014 года по 17 ноября 2015 года Михайлов А.Ю., действуя незаконно, умышленно, из корыстных побуждений, с целью уклонения от уплаты налогов, путем включения в налоговые декларации по НДС за налоговые периоды 2 квартал 2014 года, 3 квартал 2014 года, 4 квартал 2014 года, 1 квартал 2015 года заведомо ложных сведений, уклонился от уплаты налога на добавленную стоимость, подлежащего уплате организацией ООО «...» в федеральный бюджет Российской Федерации на общую сумму 27793072 рубля.

Указанные действия Михайлова А.Ю. органом предварительного расследования были квалифицированы по п. «б» ч. 2 ст. 199 УК РФ, как уклонение от уплаты налогов, подлежащих уплате организацией, путем включения в налоговую декларацию заведомо ложных сведений, совершенное в особо крупном размере.

В судебном заседании государственный обвинитель, пользуясь правом ст. 246 УПК РФ, изменил предъявленное подсудимому обвинение в сторону смягчения, переквалифицировав изложенное в обвинении деяние подсудимого на ч. 1 ст. 199 УК РФ (в редакции Федерального закона от 1 апреля 2020 года № 73-ФЗ), как уклонение от уплаты налогов, подлежащих уплате организацией, путем включения в налоговую декларацию заведомо ложных сведений, совершенное в крупном размере.

Свою позицию государственный обвинитель мотивировал тем, что Федеральным законом от 1 апреля 2020 года № 73-ФЗ, в примечания к ст. 199 УК РФ внесены изменения, согласно которым крупным размером для ст. 199 УК РФ признается сумма налогов, превышающая за период в пределах трех финансовых лет подряд пятнадцать миллионов рублей, а особо крупным размером – сумма, превышающая за период в пределах трех финансовых лет подряд сорок пять миллионов рублей.

Суд принимает измененное государственным обвинителем обвинение, поскольку оно существенно не отличается от первоначального по фактическим обстоятельствам, не ухудшает положение подсудимого и не нарушает его права на защиту, изменение обвинения является мотивированным, в связи с чем обязательно для суда.

В судебном заседании по ходатайству государственного обвинителя и стороны защиты на обсуждение сторон поставлен вопрос о прекращении уголовного дела в отношении подсудимого Михайлова А.Ю. в связи с истечением срока давности его привлечения к уголовной ответственности.

Подсудимый выразил согласие на прекращение уголовного дела по указанному основанию, указав, что осознает, что данное основание прекращения дела является нереабилитирующим.

Защитник выразил мнение о наличии оснований к прекращению дела в отношении подсудимого.

Государственный обвинитель не возражал против прекращения уголовного дела в отношении Михайлова А.Ю. за истечением срока давности привлечения к уголовной ответственности.

Выслушав мнения участников процесса, исследовав материалы уголовного дела, суд приходит к следующему.

Михайлов А.Ю. с учетом переквалификации его действий государственным обвинителем, обвиняется в совершении им в период с 21 мая 2014 года по 17 ноября 2015 года преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 199 УК РФ (в редакции Федерального закона от 1 апреля 2020 года № 73-ФЗ). Данное преступление относится к категории небольшой тяжести.

Срок давности привлечения к уголовной ответственности в соответствии с п. 1 ч. 1 ст. 78 УК РФ, составляет два года со дня совершения преступления небольшой тяжести. Из материалов дела следует, что от следствия и суда Михайлов А.Ю. не уклонялся, поэтому исчисление срока давности не приостанавливалось. При таких обстоятельствах на сегодняшний день срок привлечения к уголовной ответственности Михайлова А.Ю. за вышеуказанное преступление, истек.

В силу ч. 1 ст. 254 УПК РФ суд прекращает уголовное дело в судебном заседании, в том числе в случае, если во время судебного разбирательства будут установлены обстоятельства, указанные в п. 3 ч. 1 ст. 24 УПК РФ, то есть истечение сроков давности уголовного преследования.

С учетом согласия подсудимого на прекращение дела, фактического истечения срока давности его привлечения к уголовной ответственности по предъявленному ему обвинению, суд считает необходимым ходатайство государственного обвинителя, подсудимого Михайлова А.Ю. и его защитника – адвоката Черного А.В. удовлетворить, прекратить уголовное дело и уголовное преследование в отношении Михайлова А.Ю. на основании п. 3 ч. 1 ст. 24 УПК РФ.

Арест, наложенный на имущество Михайлова А.Ю. постановлением Ленинского районного суда ... от 8 мая 2018 года, необходимо снять, поскольку по делу отсутствуют исковые требования, а дело в отношении Михайлова А.Ю. прекращено.

Суд считает необходимым разрешить судьбу вещественных доказательств по уголовному делу в соответствии с требованиями ст. 81 УПК РФ.

Руководствуясь п. 1 ч. 1 ст. 78 УК РФ, п. 3 ч. 1 ст. 24, п. 2 ч. 1 ст. 27, ч. 1 ст. 254 УПК РФ,

ПОСТАНОВИЛ:

прекратить уголовное дело и уголовное преследование в отношенииМихайлова Александра Юрьевича, обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 199 УК РФ (в редакции Федерального закона от 1 апреля 2020 года № 73-ФЗ) на основании п. 3 ч. 1 ст. 24 УПК РФ в связи с истечением сроков давности привлечения к уголовной ответственности.

Меру пресечения в отношении Михайлова А.Ю. в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении отменить.

Вещественные доказательства по уголовному делу:

1)документы, изъятые в ИФНС России по ... согласно протоколу выемки от ...:

- сшивка документов выездной налоговой проверки в отношении ООО «...» на 202 листах;

- сшивка документов выездной налоговой проверки в отношении ООО «...» на 204 листах;

- сшивка документов выездной налоговой проверки в отношении ООО «...» на 209 листах;

- сшивка документов выездной налоговой проверки в отношении ООО «...» на 310 листах;

- сшивка документов выездной налоговой проверки в отношении ООО «...» на 46 листах;

- сшивка документов выездной налоговой проверки в отношении ООО «...» на 269 листах, хранящиеся при уголовном деле – вернуть в ИФНС России по ...;

2) регистрационное дело ООО «...» на 87 листах, изъятое в МИФНС России N по ... согласно протоколу выемки от ..., хранящиеся при уголовном деле – вернуть МИФНС России N по ...;

3) документы, изъятые в ООО «...» согласно протоколу обыска от ...:

- сшивка документов N на 119 листах;

- сшивка документов N на 33 листах,

- папка-скоросшиватель с документами на 560 листах;

- папка-скоросшиватель с документами на 404 листах;

- папка-скоросшиватель с документами на 402 листах;

- сшивка документов N на 198 листах;

- сшивка документов N на 73 листах, хранящиеся при уголовном деле – вернуть в ООО «...»;

4) дело клиента ООО «...», находящееся в сшивке документов на 89 листах, изъятое в Оренбургском отделении N ПАО «...», расположенном по адресу: ..., согласно протоколу выемки от ..., хранящееся при уголовном деле – вернуть в Оренбургское отделение N ПАО «...»;

5) записную книжку на 55 листах в переплете синего цвета, документы финансово-хозяйственной деятельности ООО «...», сформированные в одну сшивку на 97 листах, изъятые в жилище Михайлова А.Ю., хранящиеся при уголовном деле – вернуть конкурсному управляющему ООО «...»;

6) CD-R диск, изъятый в ООО «...» по адресу: ..., жесткие диски, содержащие бухгалтерские документы, изъятые в помещении по адресу: ..., а именно: TOSHIBA серийный номер N, HITACHI серийный номер N, TOSHIBA серийный номер N, WDBlue серийный номер N; CD-R диск с выписками по лицевым счетам ООО «...» за период с 1 января 2014 года по 31 декабря 2015 года, предоставленный ИФНС России по ... сопроводительным письмом исх. N от ...; письмо ГУ - Отделение пенсионного фонда РФ по ... исх. N от ..., на 1 листе; письмо с приложением ГУ - Оренбургское региональное отделение Фонда социального страхования РФ исх. N от ..., на 2 листах, хранящиеся при уголовном деле, а также документы, приобщенные к материалам уголовного дела по ходатайству свидетеля ФИО2, хранящиеся в уголовном деле – хранить в уголовном деле.

Снять арест, наложенный на имущество Михайлова А.Ю. постановлением Ленинского районного суда ... от 8 мая 2018 года, а именно с:

- земельного участка кадастровый N площадью 1546 кв. м., расположенного по адресу: ..., стоимостью 752 824,70 рублей;

- 29/100 нежилого здания кадастровый N площадью 3652,5 кв. м, расположенного по адресу: ..., стоимостью 2 449 530,82 рублей;

- жилого дома кадастровый N площадью 272,2 кв. м, расположенного по адресу: ..., стоимостью 3 024 389,70 рублей;

- 23/100 земельного участка кадастровый N площадью 7297 кв. м., земли под объектами промышленности с размещением производственного строения, расположенного по адресу: ..., стоимостью 3 728 718,14 рублей;

- земельного участка кадастровый N площадью 1100 кв. м., расположенного по адресу: ..., участок 22, стоимостью 535 645,00 рублей;

- жилого дома кадастровый N площадью 222,6 кв. м, расположенного по адресу: ..., стоимостью 2 474 288,57 рублей;

- земельного участка кадастровый N площадью 781 кв. м., расположенного по адресу: ..., стоимостью 380 307,95 рублей;

- жилого помещения кадастровый N площадью 60,8 кв. м, расположенного по адресу: ..., стоимостью 733 346,70 рублей;

- земельного участка кадастровый N площадью 1506 кв. м, расположенного по адресу: ..., участок 21, стоимостью 1 055 748,22 рублей;

- земельного участка кадастровый N площадью 594 кв. м, расположенного по адресу: ..., стоимостью 289 248,30 рублей;

- земельного участка кадастровый N площадью 765 кв. м, расположенного по адресу: ..., стоимостью 372 516,75 рублей;

- нежилого здания кадастровый N площадью 51,4 кв. м, расположенного по адресу: ..., стоимостью 444 811,68 рублей;

- жилого дома кадастровый N площадью 237,4 кв. м, расположенного по адресу: ..., стоимостью 3 037 722,79 рублей;

- земельного участка кадастровый N площадью 912 кв. м., расположенного по адресу: ..., Нежинский сельсовет, ..., на земельном участке расположен жилой дом с кадастровым номером N, ..., стоимостью 444 098,40 рублей.

- земельного участка кадастровый N площадью
691 кв. м., расположенного по адресу: ..., стоимостью 49 067,91 рублей;

- жилого дома кадастровый N площадью 62 кв. м, расположенного по адресу: ..., стоимостью 759 362,36 рублей;

- счета N (в рублях) в АО «...»;

- счета N (в рублях) в АО «...».

- счета N (в рублях) в ОИКБ «...»;

- счета N (в рублях) в ПАО «...»;

- счета N (в рублях) в АО КБ «...»;

- счета N (в рублях) в ПАО «...».

Постановление может быть обжаловано в апелляционном порядке в Оренбургский областной суд через Ленинский районный суд г. Оренбурга в течение 10 суток со дня его провозглашения.

Судья ... Е.Г. Родыгина

...