Гражданский кодекс часть 1

Найденов Н.А. обвиняется в том, что являясь директором <данные изъяты>» в период с 5 августа 2013 года по 31 августа 2014 года, умышленно неисполнил обязанности по перечислению исчисленных и удержанных с заработной платы сотрудников предприятия <данные изъяты>» сумм НДФЛ в бюджет государства, в сумме 7 330 527,59 рублей, в крупном размере, в совершении преступления, предусмотренного ч.1 ст. 199.1 УК РФ.

По настоящему уголовному делу было назначено предварительное слушание для обсуждения ходатайства обвиняемого Найденова Н.А. о прекращении уголовного дела.

В судебном заседании:

Защитник адвокат Жданова А.Х. просит прекратить уголовное дело в отношении обвиняемого Найденова, так как он ранее не судим, характеризуется положительно, добровольно перечислил недоимки по налогам, а так же пени, в пределах предъявленного ему обвинения и искового заявления налоговой инспекции, в связи с чем согласно положений ст. 76.1 УК РФ и примечания к ст. 199 УК РФ подлежит освобождению от уголовной ответственности.

Обвиняемый Найденов Н.А. поддержал ходатайство своего защитника о прекращении уголовного дела, сообщив что осознает последствия прекращения в отношении него уголовного дела по нереабилитирующим основаниям;

Прокурор Касаткина Л.Р. сообщила, что считает обоснованным ходатайство о прекращении уголовного дела в отношении обвиняемого Найденова в соответствии со ст. 76.1 УК РФ и примечанием к ст. 199 УК РФ.

Представитель потерпевшей стороны ФИО1 сообщила, что согласна с мнением прокурора.

Выслушав мнение участников процесса, исследовав представленные документы и материалы уголовного дела, считаю заявленное ходатайство подлежащим удовлетворению, по следующим основаниям.

Согласно ч.1 ст. 76.1 УК РФ и примечания к ст. 199 УК РФ, лицо, впервые совершившее преступление, предусмотренное ст. HYPERLINK consultantplus://offline/ref=FD6537C8278FE7A6B85E6B872B5CFBA1D584455C8D8A36E71FD41AA7FF9C23724E27CC13FE3CC51Ew2QCH 199.1 УК РФ, освобождается от уголовной ответственности, если ущерб, причиненный бюджетной системе Российской Федерации в результате преступления, возмещен в полном объеме.

Как следует из справки, приложенной к обвинительному заключению, в ходе предварительного следствия обвиняемым Найденовым Н.А. возмещена сумма причиненного ущерба в размере 4 808 266,48 руб.

Согласно гражданского иска Межрайонной ИФНС России № по РБ подлежит взысканию с Найденова Н.А. недоимка по НДФЛ в размере 2522 261,11 рублей и пени по НДФЛ в размере 949 445,08 рублей, всего в сумме 3471 706,19 рублей.

Как видно из справки заместителя начальника Межрайонной ИФНС России № по РБ ФИО2, исх. №11-33/07929 от 8 октября 2015 года, по решению о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения от 25 ноября 2014 года №11-19/08295 организации <данные изъяты>» платежным поручением от 25 сентября 2015 года №24 произведена оплата налога на доходы физических лиц в сумме 1000 000 рублей и платежным поручением от 29 сентября 2015 года №24 произведена оплата налога на доходы физических лиц в сумме 1 522 261, 11 рублей, всего в сумме 2 522 261, 11 рублей.

Согласно справки заместителя начальника Межрайонной ИФНС России № по РБ ФИО2, исх. №11-33/08988 от 12 ноября 2015 года, по решению о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения от 25 ноября 2014 года №11-19/08295 организации <данные изъяты>» платежным поручением от 9 октября 2015 года №31 произведена оплата пени по налогу на доходы физических лиц в сумме 949 445,08 рублей.

Учитывая, что Найденов Н.А. ранее не судим, обвиняется в совершении преступления, предусмотренного ст. HYPERLINK consultantplus://offline/ref=FD6537C8278FE7A6B85E6B872B5CFBA1D584455C8D8A36E71FD41AA7FF9C23724E27CC13FE3CC51Ew2QCH 199.1 УК РФ, ущерб в объеме предъявленного ему обвинения, а так же поданного Межрайонной ИФНС России № по РБ искового заявления возмещен в полном объеме в сумме 3471706,19 рублей, он подлежит освобождению от уголовной ответственности.

Указанные в справке начальника Межрайонной ИФНС России № по РБ от 12 ноября 2015 года, исх. №05-26/09031, суммы задолженности организации <данные изъяты>» приостановленные в связи с процедурой банкротства: налог на доходы физических лиц в сумме 4 414 741, 41 рубль, пени по налогу на доходы физических лиц в сумме 288 740 рублей, штраф в сумме 288 740 рублей и штраф в сумме 798 461 рубль, не могут являться основанием для отказа в удовлетворении ходатайства защитника, так как согласно требований ст. 252 УПК РФ, суд рассматривает уголовное дело только в отношении обвиняемого и лишь по предъявленному ему обвинению, в связи с чем, при решении вопроса о прекращении уголовного дела, оценка должна даваться лишь причиненному ущербу, связанному с предъявленным обвинением, а не с задолженностью предприятия в настоящее время в связи с его банкротством.

На основании изложенного и руководствуясь ч.1 ст.28.1, п.4 ч.1 ст. 236 УПК РФ, ч.1 ст. 76.1 УК РФ,

П О С Т А Н О В И Л:

Уголовное дело и уголовное преследование в отношении Найденова Н.А., обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч.1 ст. 199.1 УК РФ, производством прекратить.

Меру пресечения - в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении в отношении Найденова Н.А. отменить, после вступлении постановления в законную силу.

Вещественные доказательства, документы, изъятые в ходе выемок в Межрайонной инспекции ФНС России № по РБ:

- решение № 11-19/2694 от 01.10.2014 г. о проведении выездной налоговой проверки на 1 листе;

- доверенность № 08-512 от 09.09.2014 гл.бухгалтера ФИО3. на 1 листе;

- акт выездной налоговой проверки №11-18/03111 ДСП от 15.10.2014 на 7 листах;

- протокол расчета сумм задолженности по акту №11-18/03111 ДСП от 15.10.2014 на 1 листе;

- извещение № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе;

- решение № от ДД.ММ.ГГГГ об отложении рассмотрения материалов выездной налоговой проверки на 1 листе;

- решение № от ДД.ММ.ГГГГ о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения на 7 листах;

- протокол расчета пени по акту №ДСП от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе;

- решение единственного участника от ДД.ММ.ГГГГ о назначении Найденова Н. А. директором на 1 листе;

- решение единственного участника от ДД.ММ.ГГГГ о досрочном прекращении полномочий ФИО4 на 1 листе;

- генеральная доверенность от ДД.ММ.ГГГГ заместителя директора Найденова Н.А. на 1 листе;

- приказ №/ле от ДД.ММ.ГГГГ о назначении директором Найденова Н.А. на 1 листе;

- приказ №/лс от ДД.ММ.ГГГГ о приеме на работу ФИО5, на должность гл.бухгалтера на 1 листе;

- приказ №/лс от ДД.ММ.ГГГГ о переводе ФИО5 на должность и.о. гл.бухгалтера на 1 листе;

- приказ №а/лс от ДД.ММ.ГГГГ о расторжении трудового договора с ФИО4 на 1 листе;

- приказ №а/лс от ДД.ММ.ГГГГ о расторжении трудового договора с Найденова Н.А. на 1 листе;

- приказ №/лс от 10.09.02014 о переводе работника на другую работу-гл.бухгалтером ФИО3 на 1 листе;

- приказ №/лс от 10.09.02014 года о расторжении трудового договора с гл.бухгалтером ФИО5 на 1 листе;

- приказ № от ДД.ММ.ГГГГ «Об утверждении учетной политики» на 13 листах;

- журнал проводок 70,50; 70,76; 70,76,5 за сентябрь 2014 г. на 3 листах;

- определение Арбитражного суда о введении внешнего управления от ДД.ММ.ГГГГ № А07-20168/2013 на 2 листах;

- коллективный договор <данные изъяты>»» на 2011-2013 гг. на 2 листах;

- приказ №/лс от 09.08.02013 года о расторжении трудового договора с гл.бухгалтером ФИО6 на 1 листе;

письмо № от ДД.ММ.ГГГГ пояснения зам.директора <данные изъяты>» Н.А.Найденова на 1 листе;

письмо № от ДД.ММ.ГГГГ «Ходатайство о снижении налоговых штрафов» на 1 листе;

своды начислений и удержаний ежемесячные за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; журналы проводок за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 60 листах;

платежные ведомости на выдачу заработной платы за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 66 листах;

платежные ведомости на выдачу заработной платы за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 186 листах;

платежные ведомости на выдачу заработной платы за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 78 листах;

платежные ведомости на выдачу заработной платы за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 77 листах;

платежные ведомости на выдачу заработной платы за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 78 листах;

платежные ведомости на выдачу заработной платьица период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 57 листах;

платежные ведомости на выдачу заработной платы за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 110 листах;

платежные ведомости на выдачу заработной платы за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 73 листах;

платежные ведомости на выдачу заработной платы за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 30 листах;

платежные ведомости на выдачу заработной платы за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 90 листах;

платежные ведомости на выдачу заработной платы за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 76 листах;

платежные ведомости на выдачу заработной платы за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 14 листах;

платежные ведомости на выдачу заработной платы за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 64 листах;

платежные ведомости на выдачу заработной платы за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 155 листах;

платежные ведомости на выдачу заработной платы за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 89 листах;

платежные ведомости на выдачу заработной платы за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 76 листах, возвратить по принадлежности в Межрайонную инспекцию ФНС России № по РБ.

Вещественные доказательства, документы, изъятые в ходе выемок в <данные изъяты>»:

- трудовой договор между <данные изъяты>

<данные изъяты> и Найденовым Н.А. от ДД.ММ.ГГГГ на 7 листах;

- приказ о приеме на работу Найденова Н.А. №/лс от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе;

решение единственного участника о назначении на должность Найденова Н.А. от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе;

приказ об увольнении №а/лс от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе;

приказ № от ДД.ММ.ГГГГ о прекращении полномочий директора общества и о переводе его на другую должность на 1 листе;

приказ о приеме на работу № а/лс от ДД.ММ.ГГГГ о приеме на работу на 1 листе;

генеральная доверенность от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе;

заверенная копия Устава <данные изъяты>» на 14 листах;

договор поставки № от ДД.ММ.ГГГГ на 4 листах;

договор поставки № б/н и б/д с ООО «<данные изъяты>» на 2 листах;

договор № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе;

договор поставки №-БГС от ДД.ММ.ГГГГ на 3 листах;

договор поставки № от ДД.ММ.ГГГГ на 4 листах;

договор купли-продажи № ПСО 1/16 от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе;

договор поставки нефтепродуктов №БНФ/п/56/5073/13/НПР/6о от ДД.ММ.ГГГГ на 6 листах;

договор поставки глины № от ДД.ММ.ГГГГ на 3 листах;

договор поставки № от ДД.ММ.ГГГГ на 3 листах;

договор поставки продукции № от ДД.ММ.ГГГГ на 6 листах;

договор поставки металлопродукции №-УСТ от ДД.ММ.ГГГГ на 6 листах;

договор поставки № от 08,11.2013 на 2 листах; *

договор № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе;

договор № от ДД.ММ.ГГГГ на 2 листах;

договор поставки № от ДД.ММ.ГГГГ на 3 листах;

договор поставки № от ДД.ММ.ГГГГ на 4 листах;

договор № от ДД.ММ.ГГГГ на 2 листах,

договор № от ДД.ММ.ГГГГ на 4 листах;

<данные изъяты>

<данные изъяты> 1 листе;

<данные изъяты>

<данные изъяты>» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 112 листах;

<данные изъяты>».

Арест, наложенный постановлением Стерлитамакского городского суда от 22.07.2015 года, на принадлежащие Найденову Н.А.:

- земельный участок, расположенный по адресу: <адрес>, площадью 1 700 кв.м., вид права - собственность, кадастровый №, номер государственной регистрации 02-04-17/053/2009-512;

земельный участок, расположенный по адресу: <адрес>, площадью 332 кв.м., вид права - собственность, кадастровый №, номер государственной регистрации 02-04-17/060/2010-219;

жилой дом, расположенный по адресу: <адрес>, площадью объекта 50,4 кв.м., вид права - общая долевая собственность, доля в праве 1/2, кадастровый №, номер государственной регистрации 02-04-17/008/2012-523;

земельный участок, расположенный по адресу: <адрес>, площадью 468 кв.м., вид права - общая долевая собственность, доля в праве 1/2, кадастровый №, номер государственной регистрации 02-04-17/084-2012-077, отменить.

Арест, наложенный постановлением Стерлитамакского городского суда от 05.08.2015 года, на принадлежащий Найденову Н.А. автомобиль марки <данные изъяты>, отменить.

Постановление может быть обжаловано в апелляционном порядке в Верховный Суд Республики Башкортостан в течение 10 суток со дня вынесения путем подачи жалобы через Стерлитамакский городской суд РБ.

Председательствующий судья