Гражданский кодекс часть 1

Пыть-Яхский городской суд Ханты-Мансийского автономного округа-Югры в составе председательствующего судьи Новокрещенова Д.В., при секретаре судебного заседания Гуськовой И.В.,

с участием государственного обвинителя - помощника Сургутского транспортного прокурора Кондратьева С.А.,

защитника - адвоката Кушнир С.М., представившего удостоверение,ордер,

подсудимого ФИО1,

рассмотрев в открытом судебном заседании материалы уголовного дела в отношении:

ФИО1, ранее не судимого,

обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного п. «г» ч.2 ст.194 УК РФ,

У С Т А Н О В И Л:

Настоящее уголовное дело поступило в Пыть-Яхский городской суд 12.04.2016 года.

Органами предварительного расследования ФИО1 обвиняется в совершении преступления, предусмотренного п. «г» ч.2 ст.194 УК РФ, а именно в том, что он являясь генеральным директором Закрытого акционерного общества «» (расположенное по адресу: Ханты-Мансийский автономный округ - Югра, г. Нижневартовск), которое в соответствии со свидетельством о включении в реестр владельцев складов временного хранения является владельцем склада временного хранения (далее - СВХ), выступающим в качестве Исполнителя, был заключен договор временного хранения товаров, находящихся под таможенным контролем, от 10 июня 2015 г. с Обществом с ограниченной ответственностью (далее - ООО) «СЭ» (фактически расположенное по адресу: г.Москва), именуемого Заказчик, в лице Ф.Ч.. Предметом договора явилось временное хранение Исполнителем товаров Заказчика, указанных в товарораспорядительных документах, перемещаемых через государственную границу Российской Федерации, до завершения таможенного оформления. Хранение осуществляется по поручению и за счет Заказчика в соответствии с Правилами проведения таможенных операций при временном хранении, утверждаемым ФТС РФ на следующих складах: СВХ г. Нижневартовск (свидетельство); СВХ г. Пыть-Ях, (свидетельство); СВХ г. Нижневартовск, (свидетельство). При этом согласно п.2.1 Приложения №1 к Договору получателем груза на станции Пыть-Ях является ООО «СТС», расположенное по адресу: г. Пыть-Ях.

В соответствии со статьей 23 Таможенного кодекса Таможенного союза (далее - ТК ТС) владелец склада временного хранения - юридическое лицо государства-члена таможенного союза, отвечающее условиям, определенным статьей 24 настоящего Кодекса; Владелец склада временного хранения осуществляет хранение товаров, находящихся под таможенным контролем, в случаях и на условиях, которые установлены таможенным законодательством Таможенного союза.

ООО «СЭ» был заключен внешнеэкономический контракт на поставку оборудования с Компанией (КНР), в рамках которого в регион деятельности Сургутского таможенного поста Ханты-Мансийской таможни из К. по таможенной процедуре таможенного транзита, по маршруту «З-П-Я», поступил товар - контейнер с вложениями: «масляное кольцо, инструмент для заката (труборез), пневматический насос и т.д., запчасти гидроразрывных агрегатов, запчасти установки колтюбинга», общей массой 22884,5 кг.

Сургутским таможенным постом зарегистрировано подтверждение о прибытии транспортного средства, о чем уведомлен перевозчик, который разместил указанный товар на территории склада временного хранения (далее - СВХ) ЗАО «Н-С-С» по адресу: Тюменская область, г.Пыть-Ях. Факт помещения товара, по транзитной декларации, подтвержден владельцем СВХ ЗАО «Н-С-С» оформлением документа отчета формы.

С момента помещения товара на СВХ у владельца СВХ ЗАО «Н-С-С» в соответствии с ч.1 ст.80, п.2 ч.1 ст.172 ТК ТС возникла обязанность по уплате ввозных таможенных пошлин, налогов в отношении иностранных товаров, помещаемых на временное хранение товаров. Согласно п. 7 ст. 26 ТК ТС владелец склада временного хранения обязан: исполнить обязанность по уплате таможенных пошлин, налогов в случаях, предусмотренных статьей 172 ТК ТС.

Пунктом 2 ч.2 ст.172 ТК ТС определено, что обязанность по уплате ввозных таможенных пошлин, налогов в отношении иностранных товаров, помещаемых (помещенных) на временное хранение, прекращается: у владельца склада временного хранения при выдаче товаров со склада временного хранения в связи с помещением их под таможенную процедуру.

ФИО1, являясь одновременно генеральным директором таможенного представителя ЗАО «НС», заключил с участником внешнеэкономической деятельности ООО «СЭ» в лице Ф.Ч. договор на таможенное оформление товаров. Предметом договора является то, что таможенный представитель берет на себя обязательство совершать от имени и по поручению Заказчика таможенные операции на территории Российской Федерации в отношении товаров, ввозимых (ввезенных) Заказчиком на таможенную территорию Таможенного союза и вывозимых (вывезенных) Заказчиком с таможенной территории Таможенного союза, а Заказчик обязуется оплатить услуги таможенного представителя и расходы, возникающие в связи с выполнением поручений Заказчика.

Будучи генеральным директором ЗАО «НС», являющегося таможенным представителем, ФИО1 достоверно знал, какие именно документы и сведения необходимы для совершения таможенных операций в отношении товара - контейнера с вложениями, общей массой 22884,5 кг., и понимал, что таможенное оформление указанного товара в срок до 26.11.2015 невозможно в виду отсутствия необходимых для таможенных целей документов и сведений. Тем не менее, в период времени с 21.11.2015 до 26.11.2015 со стороны ООО «СЭ» поступила в адрес ФИО1 просьба выдать с СВХ ЗАО «Н-С-С» товар - контейнер с запасными частями для нефтяного оборудования, общей массой 22884,5 кг., так как данные запчасти необходимы для обеспечения непрерывного производственного процесса, а таможенные операции по помещению товара под таможенную процедуру совершить позже при сборе недостающих документов и сведения, необходимых для таможенных целей.

В период до 26.11.2015 у генерального директора владельца СВХ ЗАО «Н-С-С» ФИО1, который, в силу выполняемых функций как генерального директора владельца СВХ ЗАО «Н-С-С», длительного осуществления (более 15 лет) деятельности в таможенной сфере в качестве таможенного представителя и владельца склада временного хранения, был достоверно осведомлен о требованиях таможенного законодательства Таможенного союза и законодательства Российской Федерации о таможенном деле к порядку совершения таможенных операций, приема и выдачи товаров, находящихся под таможенным контролем и помещенных на временное хранение на СВХ, но желая действовать в целях сохранения длительных деловых отношений с участником внешнеэкономической деятельности ООО «СветЭнергия», возник преступный умысел, направленный на выдачу ООО «СЭ» товара - контейнера с вложениями, общей массой 22884,5 кг, поступившего по транзитной декларации и принятого на хранение по документу отчета формы до фактического помещения данного товара под таможенную процедуру, при этом уклониться от уплаты причитающихся таможенных платежей в особо крупном размере, сокрыв от таможенных органов сам факт такой выдачи.

В силу осуществления полномочий генерального директора владельца СВХ ЗАО «Н-С-С» и одновременно генерального директора таможенного представителя ЗАО «НС», клиентом которых являлось ООО «СЭ», ФИО1 обладал реальной возможностью для осуществления возникшего преступного умысла, направленного на выдачу товара с СВХ без совершения таможенных операций по помещению данного товара под определенную таможенную процедуру, получения разрешения таможенного органа, и уплаты причитающихся при этом таможенных платежей, надеясь завершить таможенное оформление указанного товара до момента обнаружения таможенным органом факта его незаконной выдачи с СВХ. При этом ФИО1, как руководитель таможенного представителя, достоверно мог самостоятельно рассчитать размер подлежащих уплате таможенных пошлин, налогов, исходя из контрактной стоимости товара и прилагаемой к нему коммерческой и товаросопроводительной документации.

ФИО1, достоверно осознавая, что без совершения таможенных операций, направленных на помещение товара по определенную таможенную процедуру, невозможно получить разрешение таможенного органа на выдачу находящегося под таможенным контролем товара с СВХ, с целью реализации возникшего преступного умысла, направленного на уклонение от уплаты таможенных пошлин, налогов, понимая в полной мере противоправность своих действий, тем не менее в период времени с 21.11.2015 до 26.11.2015 дал указание неосведомленной об истинных преступных намерениях ФИО1 и не обладающей финансово-хозяйственными функциями по распоряжению денежными средствами ЗАО «Н-С-С», в том числе по уплате таможенных платежей, К.Н.Л., обеспечить выдачу с СВХ (г. Пыть-Ях) находящегося на временном хранении товара - контейнера с вложениями, общей массой 22884,5 кг, получателю ООО «СЭ», без получения разрешения таможенного органа и без оформления предусмотренного в данном случае для таможенных целей документа отчета по форме. Предупрежденный К.Н.Л. о недопустимости такой выдачи в связи с грубым нарушением таможенных правил, ФИО1 не отступил от задуманного, желая и дальше реализовать свой преступный умысел, настоял на выдаче указанного товара с СВХ.

26.11.2015 в нарушение таможенного законодательства товар - контейнер с вложениями, общей массой 22884,5 кг, был выдан без разрешения таможенного органа с СВХ ЗАО «Н-С-С» транспортной компании ООО «СТС» для перемещения в пользование получателя ООО «СЭ», без информирования об этом таможенного органа и уплаты причитающихся таможенных платежей.

Пунктом 3 ч.3 ст.172 ТК ТС при временном хранении товаров сроком уплаты ввозных таможенных пошлин, налогов считается: у владельца склада временного хранения либо лица, осуществляющего временное хранение товаров в месте, не являющемся складом временного хранения: в случае передачи товаров, хранящихся на складе временного хранения получателю или иному лицу без разрешения таможенного органа - день такой передачи, а если этот день не установлен - день размещения товаров на складе временного хранения.

В целях обеспечения дальнейшего сокрытия от таможенного органа информации о факте выдаче товара с СВХ и его (товара) фактическом отсутствии на СВХ, в условиях отсутствия поданной таможенной декларации о помещении товара - контейнер с вложениями, общей массой 22884,5 кг, под определенную таможенную процедуру, ФИО1, обладающий необходимыми административно-хозяйственными функциями, организовал направление в Сургутский таможенный пост Ханты-Мансийской таможни письма о необходимости продления срока временного хранения товаров - контейнера с вложениями, общей массой 22884,5 кг., до 17.03.2016, то есть до предельно возможных четырех месяцев. В свою очередь должностное лицо Сургутского таможенного поста Ханты-Мансийской таможни, действуя в рамках Таможенного законодательства Таможенного союза, не осведомленное об отсутствии на СВХ товара, на основании указанного письма продлило срок временного хранения.

В ходе проведенных Ханты-Мансийской таможней оперативно-розыскных мероприятий и применения форм таможенного контроля на основании предписания на проведение таможенного осмотра помещений и территорий от 21.02.2016 на осмотр территории СВХ ЗАО «Н-С-С», расположенному по адресу: Тюменская область, г. Пыть-Ях, выявлен факт отсутствия на указанном СВХ товара - контейнера с вложениями «запчасти для бурового оборудования», поступившего по транзитной декларации, железнодорожной накладной, коммерческому счету, спецификациям помещенного на СВХ по документу отчета формы.

В ходе дознания подтверждено, что товар - контейнер с вложениями «запчасти для бурового оборудования», общей массой 22884,5 кг, поступивший по транзитной декларации, железнодорожной накладной, коммерческому счету,спецификациям, был выдан с СВХ ЗАО «Н-С-С», Тюменская область, ХМАО-Югра, г. Пыть-Ях, без уплаты причитающихся таможенных платежей,

С момента выдачи товара (26.11.2015) до фактического обнаружения таможенным органом (21.01.2016) его отсутствия на СВХ прошел продолжительный период времени, в ходе которого ФИО1, продолжая реализовывать свой преступный умысел на уклонение от уплаты таможенных платежей, не предпринял достаточных мер по уплате таможенных платежей и информированию таможенного органа о фактическом выбытии товара из под таможенного контроля.

Отделением таможенного контроля после выпуска товаров (ОТКПВТ) Ханты - Мансийской таможни на основании информации, полученной служебной запиской оперативно-розыскного отдела Ханты-Мансийской таможни с комплектом документов, в соответствии со статье 131 ТК ТС была проведена камеральная таможенная проверка ЗАО «Н-С-С», место государственной регистрации и фактическое местонахождение исполнительного органа: 628624, Тюменская область, г. Нижневартовск, по вопросу проверки соблюдения права Евразийского экономического союза и законодательства Российской Федерации о таможенном деле владельцем СВХ ЗАО «Н-С-С», расположенного по адресу: 628386, Тюменская обл., г. Пыть - Ях. По результатам проверки составлен акт камеральной таможенной проверки, которым также установлен день фактической передачи (выдачи) с СВХ ЗАО «Н-С-С» товаров (контейнер и запасные части для бурового оборудования, общей массой 22884,5 кг), поступивших по транзитной декларации и принятых на хранение по документу отчета формы без разрешения таможенного органа, а именно 26.11.2015. В соответствии с п. 4 ст. 172 ТК ТС произведен предварительный расчет суммы ввозных таможенных пошлин, налогов, подлежащих уплате по состоянию на 26.11.2015, которая составила 7 811 716, 72 рублей, а также проверкой установлено, что в день выдачи 26.11.2015 причитающиеся таможенные платежи в отношении товаров (контейнер и запасные части для бурового оборудования, общей массой 22884,5 кг), владельцем СВХ ЗАО «Н-С-С» не уплачены. На момент завершения камеральной таможенной проверки, а именно на 12.02.2016, ЗАО «Н-С-С» задолженность по уплате таможенных пошлин налогов не погашена.

Кроме того, ФИО1, являясь генеральным директором таможенного представителя ЗАО «НС», организовал подачу в Сургутский таможенный пост таможенных деклараций, а именно деклараций на товары (далее - ДТ), в которых заявлены товары - контейнер и запасные части для бурового оборудования, общей массой 22884,5 кг, поступившие в адрес ООО «СЭ» по транзитной декларации. При этом в графах 30 данных ДТ указано местонахождение товаров - ХМАО-Югра, г. Пыть-Ях.

В связи с тем, что фактически товар в указанном месте отсутствовал, то в соответствии с п. 2 ст. 201 ТК ТС должностными лицами Сургутского таможенного поста 03.02.2016 принято решение об отказе в выпуске товаров, заявленных в вышеуказанных ДТ по причине выявления при проведении таможенного контроля (таможенного осмотра) нарушения права ЕАЭС и законодательства РФ о таможенном деле (товары фактически не предъявлены таможенному органу).

На основании Акта камеральной таможенной проверки отделом таможенных платежей Ханты-Мансийской таможни в адрес владельца СВХ ЗАО «Н-С-С» направлено требование об уплате таможенных пошлин, налогов, рассчитанных по состоянию на 26.11.2015 без учета пени. Днем нарушения сроков уплаты таможенных пошлин, налогов является 27.11.2015, в период с 27.11.20.15 по 16.02.2016 (день выставления требования) начислены пени за каждый нарушения сроков уплаты таможенных платежей.

Согласно информации отдела таможенных платежей Ханты-Мансийской таможни таможенные пошлины, налоги уплачены ЗАО «Н-С-С» в полном объеме по платежным поручениям, в том числе с учетом пени.

В ходе судебного заседания от защитника Кушнир С.М. и подсудимого ФИО3 поступило ходатайство о направлении уголовного дела по подсудности в Нижневартовский городской суд ХМАО-Югры, в связи с тем, что обязанность по уплате таможенных платежей возникает у юридического лица по месту его нахождения, то есть в г. Нижневартовске ХМАО-Югры.

Государственный обвинитель возражал против удовлетворения данного ходатайства и просил направить уголовное дело по подсудности в Сургутский городской суд, поскольку таможенные платежи должны были быт выплачены в зоне действия Сургутского таможенного поста, то есть на территории г. Сургута.

Выслушал участников судебного заседания и исследовав материалы уголовного дела, суд приходит к следующему.

В соответствии с ч.1 ст. 32 УПК РФ, уголовное дело подлежит рассмотрению в суде по месту совершения преступления, за исключением случаев, предусмотренных частями четвертой и пятой настоящей статьи, а также статьей 35 настоящего Кодекса, при этом данных исключений не имеется.

Кроме того, в соответствии с ч.2 ст. 32 УПК РФ, если преступление было начато в месте, на которое распространяется юрисдикция одного суда, а окончено в месте, на которое распространяется юрисдикция другого суда, то данное уголовное дело подсудно суду по месту окончания преступления.

В соответствии с предъявленным ФИО1 обвинением, объективная сторона преступления, предусмотренного п. «г» ч.2 ст. 194 УК РФ, состоит в следующем:

- даче указаний о передаче 26.11.2015 в нарушение таможенного законодательства товар - контейнер с вложениями, общей массой 22884,5 кг, был выдан без разрешения таможенного органа с СВХ ЗАО «Н-С-С» транспортной компании ООО «СТС» для перемещения в пользование получателя ООО «СЭ», без информирования об этом таможенного органа и уплаты причитающихся таможенных платежей.

- не уплате таможенных платежей, то есть в умышленном не исполнении обязанности, установленной законодательством РФ (бездействие).

- организации направление в Сургутский таможенный пост Ханты-Мансийской таможни письма о необходимости продления срока временного хранения товаров - контейнера с вложениями, общей массой 22884,5 кг., до 17.03.2016, то есть до предельно возможных четырех месяцев.

Таким образом, ФИО1, являясь генеральным директором ЗАО «Н-С-С», расположенного по адресу: ХМАО-Югра, г.Нижневартовск, на территории г. Пыть-Яха каких-либо действий, направленных на уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации, не совершал.

Все действия, которые по мнению органов предварительного расследования, составляют объективную сторону преступления, совершенного ФИО1, были совершены на территории города Нижневартовска ХМАО-Югры, поскольку юридическое лицо Закрытое акционерное общество «Н-С-С» расположено по адресу: Ханты-Мансийский автономный округ - Югра, находится по адресу: г.Нижневартовск, и он (ФИО1), как генеральный директор данного юридического лица, должен был совершать значимые юридические действия, в месте нахождения данного общества, в том числе и направленные на уплату таможенных платежей.

Основания для направления уголовного дела по подсудности в Сургутский городской суд ХМАО-Югры, суд не усматривает.

Разрешая вопрос о мере пресечения в отношении ФИО1, судья не находит оснований для ее изменения, до решения по делу.

На основании изложенного и руководствуясь ст.ст.31, 227 УПК РФ суд,

П О С Т А Н О В И Л:

Направить уголовное дело в отношении ФИО1, обвиняемого в совершении преступления предусмотренного п. «г» ч.2 ст.194 УК РФ, по подсудности в Нижневартовский городской суд ХМАО-Югры.

Меру пресечения в отношении обвиняемого ФИО1 оставить без изменения - подписку о невыезде и надлежащем поведении.

Копию настоящего постановления направить Сургутскому транспортному прокурору, обвиняемому и защитнику.

Настоящее постановление может быть обжаловано в суд Ханты-Мансийского автономного округа - Югры в течение 10 суток со дня его вынесения.

Судья Пыть-Яхского городского суда Д.В. Новокрещенов