Гражданский кодекс часть 1

ФИО1 органом предварительного следствия обвиняется в уклонении от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации, в крупном размере, при следующих обстоятельствах:

Приказом генерального директора ООО «Восток Дьюти Фри» от 31.07.2006 № 2-к ФИО1 принят на работу на должность директора филиала ООО «Восток Дьюти Фри» в г. Благовещенск с 01 августа 2006 года.

В соответствии с протоколом общего собрания участников ООО «Восток Дьюти Фри» от 25.12.2019 № 43 полномочия директора филиала ООО «Восток Дьюти фри» в г. Благовещенск ФИО1 продлены с 01.01.2020 года до 31.12.2020 года.

В соответствии с договором субаренды от 24.12.2019 № 1Б-2019, заключенному между ИП «МГ» и ООО «Восток Дьюти Фри», ООО «Восток Дьюти Фри» переданы во временное владение и пользование на правах субаренды, в том числе складские помещения, расположенные на первом этаже здания по адресу: <...>, которые использовались ФИО1 в качестве склада магазина беспошлинной торговли филиала ООО «Восток Дьюти Фри» в г. Благовещенск.

Согласно п. 1 ст. 243 Таможенного кодекса Евразийского экономического союза (приложение № 1 к Договору о Таможенном кодексе Евразийского экономического союза) (далее - ТК ЕАЭС), таможенная процедура беспошлинной торговли - таможенная процедура, применяемая в отношении иностранных товаров и товаров Евразийского экономического союза (далее - Союз), в соответствии с которой такие товары находятся и реализуются в розницу в магазинах беспошлинной торговли без уплаты в отношении иностранных товаров ввозных таможенных пошлин, налогов, специальных, антидемпинговых, компенсационных пошлин при соблюдении условий помещения товаров под эту таможенную процедуру и их использования в соответствии с такой таможенной процедурой.

Согласно п. 2 ст. 243 ТК ЕАЭС, а также п. 5.1 Порядка функционирования магазина беспошлинной торговли ООО «Восток Дьюти Фри», утвержденного директором филиала ООО «Восток Дьюти Фри» в г. Благовещенск 26.11.2018 и согласованного начальником Благовещенской таможни 04.12.2018, товары, помещенные под таможенную процедуру беспошлинной торговли, находящиеся в магазине беспошлинной торговли филиала ООО «Восток Дьюти Фри» в г. Благовещенск, реализуются только физическим лицам, убывающим с таможенной территории Союза.

Согласно п. 3 ст. 244 ТК ЕАЭС условиями использования товаров в соответствии с таможенной процедурой беспошлинной торговли являются:

Согласно ст. 245 ТК ЕАЭС, такие товары, как алкогольные напитки и пиво, табак и табачные изделия, помещенные под таможенную процедуру беспошлинной торговли, реализуются в магазинах беспошлинной торговли лицам, указанным в подпункте 2 пункта 2 статьи 243 ТК ЕАЭС, в количественных нормах, в пределах которых товары для личного пользования ввозятся на таможенную территорию Союза без уплаты таможенных пошлин, налогов.

Согласно п. 1 ст. 246 ТК ЕАЭС, действие таможенной процедуры беспошлинной торговли завершается реализацией товаров, помещенных под эту таможенную процедуру, в магазинах беспошлинной торговли лицам, указанным в пункте 2 статьи 243 ТК ЕАЭС, за исключением реализации иностранных товаров лицам, указанным в подпункте 3 пункта 2 статьи 243 ТК ЕАЭС.

Согласно п. 2 ст. 246 ТК ЕАЭС, при реализации иностранных товаров, помещенных под таможенную процедуру беспошлинной торговли, в магазинах беспошлинной торговли лицам, указанным в подпункте 3 пункта 2 статьи 243 ТК ЕАЭС, действие таможенной процедуры беспошлинной торговли завершается помещением этих иностранных товаров под таможенную процедуру выпуска для внутреннего потребления.

Согласно п. 3 ст. 246 ТК ЕАЭС, декларация на товары в отношении иностранных товаров, указанных в пункте 2 ТК ЕАЭС, для их помещения под таможенную процедуру выпуска для внутреннего потребления должна быть подана владельцем магазина беспошлинной торговли не позднее 10-го числа месяца, следующего за месяцем реализации этих товаров.

Согласно пп. 1 п. 4 ст. 247 ТК ЕАЭС, в случае нарушения условий использования товаров в соответствии с таможенной процедурой беспошлинной торговли сроком уплаты ввозных таможенных пошлин, налогов, специальных, антидемпинговых, компенсационных пошлин считается день совершения действий, нарушающих установленные условия использования товаров, а если этот день не установлен, - день помещения товаров под таможенную процедуру беспошлинной торговли.

Согласно п. 5 ст. 247 ТК ЕАЭС, при наступлении обстоятельств, указанных в пункте 4 статьи 247 ТК ЕАЭС, ввозные таможенные пошлины, налоги, специальные, антидемпинговые, компенсационные пошлины подлежат уплате, как если бы иностранные товары, помещенные под таможенную процедуру беспошлинной торговли, помещались под таможенную процедуру выпуска для внутреннего потребления без применения тарифных преференций и льгот по уплате ввозных таможенных пошлин, налогов.

В период с 01.02.2020 года по 31.10.2020 года ФИО1, являясь директором филиала ООО «Восток Дьюти Фри» в г. Благовещенск и владельцем магазина беспошлинной торговли указанной организации, имея умысел на уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации в крупном размере, из корыстных побуждений, в целях извлечения прибыли от реализации продукции, находящейся на складе магазина беспошлинной торговли филиала ООО «Восток Дьюти Фри» под таможенной процедурой беспошлинной торговли, на территории г. Благовещенска, умышленно, осознавая общественную опасность своих действий в виде нарушения установленной процедуры беспошлинной торговли, преступный характер своих действий, а также наступления общественно опасных последствий в виде неуплаты таможенных платежей в крупном размере, и желая их наступления, достоверно зная, что в соответствии со ст.ст. 243-244 ТК ЕАЭС вышеуказанные товары могут быть реализованы только в магазине беспошлинной торговли и только лицам убывающим с таможенной территории Союза, что действие таможенной процедуры беспошлинной торговли в отношении данных товаров не закончено, в нарушение вышеуказанных требований ТК ЕАЭС, регламентирующих таможенную процедуру беспошлинной торговли, лично вынес со склада магазина беспошлинной торговли филиала ООО «Восток Дьюти Фри» в г. Благовещенск, расположенного по адресу: <...>, товары в количестве 54 наименований, ввезенные по декларации № 10704050/070220/0000788, действие таможенной процедуры беспошлинной торговли в отношении которых не завершено, без помещения товаров под таможенную процедуру выпуска для внутреннего потребления, которые реализовал на территории г. Благовещенска Амурской области, без уплаты таможенных платежей, а именно акциза - 1852300,28 рублей, ввозной пошлины - 931659,20 рублей, налога на добавленную стоимость - 899380,76 рублей, в общей сумме 3683340,24 рублей, что в соответствии с примечанием к ст. 194 УК РФ является крупным размером.

В судебном заседании защитник подсудимого ФИО1 – адвокат Демина Т.В. заявила ходатайство о прекращении уголовного дела в отношении ФИО1 и назначения ему меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.

Подсудимый ФИО1, защитник-адвокат Демина Т.В., поддержали ходатайство о прекращении уголовного дела в отношении ФИО1 и назначения ему меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.

Государственный обвинитель не возражал против прекращения уголовного дела по указанным основаниям и назначении судебного штрафа.

Выслушав мнение сторон, исследовав ходатайство и материалы уголовного дела, суд приходит к следующим выводам.

В соответствии с разъяснениями, указанными в п. 16 Постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 15 ноября 2016 года N 48, в случаях выполнения не всех или не в полном объеме действий, предусмотренных статьей 76.1 УК РФ, лицом, совершившим преступление небольшой или средней тяжести в сфере предпринимательской и иной экономической деятельности, его ходатайство о прекращении уголовного преследования по основаниям, предусмотреннымстатьями 75, 76 или 76.2 УК РФ, может быть удовлетворено судом при условии выполнения содержащихся в указанных нормах требований.

В соответствии со ст. 76.2 УК РФ, лицо, впервые совершившее преступление небольшой или средней тяжести, может быть освобождено судом от уголовной ответственности с назначением судебного штрафа в случае, если оно возместило ущерб или иным образом загладило причиненный преступлением вред.

Согласно ст. 25.1 УПК РФ, суд в порядке, установленном УПК РФ, в случаях, предусмотренных статьей 76.2 УК РФ, вправе прекратить уголовное дело или уголовное преследование в отношении лица, подозреваемого или обвиняемого в совершении преступления небольшой или средней тяжести, если это лицо возместило ущерб или иным образом загладило причиненный преступлением вред, и назначить данному лицу меру уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.

Прекращение уголовного дела или уголовного преследования в связи с назначением меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа допускается в любой момент производства по уголовному делу до удаления суда в совещательную комнату для постановления приговора.

В соответствии со ст. 104.5 УК РФ размер судебного штрафа не может превышать половину максимального размера штрафа, предусмотренного соответствующей статьей Особенной части настоящего Кодекса. В случае, если штраф не предусмотрен соответствующей статьей Особенной части УК РФ, размер судебного штрафа не может быть более двухсот пятидесяти тысяч рублей. Размер судебного штрафа определяется судом с учетом тяжести совершенного преступления и имущественного положения лица, освобождаемого от уголовной ответственности, и его семьи, а также с учетом возможности получения указанным лицом заработной платы или иного дохода.

Как следует из материалов уголовного дела, ФИО1 обвиняется в совершении преступления, предусмотренного ч.1 ст. 194 УК РФ, которое в силу ст.15 УК РФ, относится к категории преступлений небольшой тяжести, ранее не судим.

Представленные стороной защиты в судебное заседание платёжные поручения свидетельствуют о том, что ущерб, причиненный преступлением, возмещен в полном объеме. Кроме того, ФИО1 дополнительно загладил причиненный преступлением вред путем принесения извинения государству в лице государственного обвинителя.

При изучении представленных материалов и рассмотрении ходатайства суд убедился в том, что предъявленное ФИО1 обвинение в совершении преступления, предусмотренного ч.1 ст. 194 УК РФ, подтверждается доказательствами, собранными по уголовному делу, и в материалах уголовного дела содержатся достаточные сведения, позволяющие суду принять постановление о прекращении уголовного дела и уголовного преследования и назначении ему меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.

Согласно п. 16.1. постановления пленума Верховного Суда Российской Федерации от 27 июня 2013 года № 19 «О применении судами законодательства, регламентирующего основания и порядок освобождения от уголовной ответственности» исходя из положений статьи 76.2 УК РФ освобождение от уголовной ответственности с назначением судебного штрафа возможно при наличии указанных в ней условий: лицо впервые совершило преступление небольшой или средней тяжести, возместило ущерб или иным образом загладило причиненный преступлением вред.

Данное обстоятельство позволяет суду сделать вывод о том, что в отношении ФИО1 возможно прекращение уголовного дела по обвинению его в совершении преступления, предусмотренного ч.1 ст. 194 УК РФ, по основаниям, предусмотренным ст. 76.2 УК РФ и ст. 25.1 УПК РФ, с назначением ему меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.

Определяя размер судебного штрафа, суд в соответствии с положениями ч. 2 ст. 104.5 УК РФ учитывает тяжесть совершенного преступления и имущественное положение подсудимого и его семьи.

Учитывая установленное в судебном заседании имущественное положение подсудимого и его семьи, и, следовательно, возможности выплатить судебный штраф, суд считает необходимым установить срок уплаты судебного штрафа – 4 месяца со дня вступления постановления в законную силу.

В ходе предварительного следствия на имущество подсудимого ФИО1: на автомобиль марки «LexusRX350» 2017 года выпуска, государственный регистрационный знак ***, был наложен арест.

В силу ч. 9 ст. 115 УПК РФ арест, наложенный на имущество, отменяется на основании постановления органа, в производстве которого находится уголовное дело, когда в применении данной меры процессуального принуждения отпадает необходимость.

В связи с этим, суд считает необходимым отменить арест, наложенный на принадлежащий на праве собственности ФИО1 на автомобиль марки «LexusRX350» 2017 года выпуска, государственный регистрационный знак ***.

В соответствии со ст. 81 УПК РФ вещественные доказательства:

-Журнал наложения таможенной идентификации на склад магазина беспошлинной торговли отдела специальных таможенных процедур № 1 Благовещенского таможенного поста Хабаровской таможни Федеральной таможенной службы за период с 01.10.2020 по 06.11.2020;

-Оптический диск, рег.№ 3-1469нс от 26.11.2020, представленный с сопроводительным письмом от 11.01.2021 № 3/2/4/47 о результатах оперативно-розыскной деятельности;

-Порядок проведения очередного оперативного совещания при начальнике Благовещенского таможенного поста 25 октября 2017 года; протокол очередного оперативного служебного совещания при заместителе начальника Благовещенского таможенного поста ЕА, состоявшегося 25.10.2017; докладная записка «Об исполнении пунктов протокола совещания ДВТУ» от 28.11.2017 № 31-19/0149 на имя начальника ОПТ и ТК Благовещенской таможни АА оти.о. начальника Благовещенского таможенного поста ЕА; копия должностной инструкции начальника Благовещенского таможенного поста, утвержденная начальником Благовещенской таможни МВ 30.10.2019 № 16-09/3003; копия должностной инструкции заместителя начальника Благовещенского таможенного поста, утвержденная начальником Благовещенской таможни МВ 13.04.2020 № 16-09/3026;

-Документ (фрагмент листа с записями), изъятый в ходе оперативно-розыскного мероприятия «Обследование помещений, зданий, сооружений, участков местности и транспортных средств» от 30.11.2020;

-Оптический диск CD-R, представленный с сопроводительным письмом от 04.02.2021 № 3/2/4/739, содержащий материалы оперативно-розыскного мероприятия «снятие информации с технических каналов связи»;

-Журнал наложения таможенной идентификации на магазин беспошлинной торговли отдела специальных таможенных процедур № 1 Благовещенского таможенного поста Благовещенской таможни за период с 2016 по 2020 года;

-Оптический диск формата CD-R рег.№ 3-1498нс от 24.02.2021 представленный с сопроводительным письмом от 24.02.2021 № 3/2/4/245 о результатах оперативно-розыскной деятельности, хранящиеся в камере хранения вещественных доказательств Забайкальского следственного отдела на транспорте Восточно-Сибирского СУТ СК России по адресу: <...>, надлежит хранить при уголовном деле.

На основании изложенного, руководствуясь ст. 25.1, 256 УПК РФ, суд

ПОСТАНОВИЛ:

прекратить уголовное дело в отношении ФИО1,*** года рождения, обвиняемого в совершении преступления предусмотренного ч.1 ст. 194 УК РФ, на основании ст. 25.1 УПК РФ, и назначить ему меру уголовно-правового характера в виде судебного штрафа в размере 130 000 (ста тридцати тысяч) рублей 00 копеек.

Установить срок уплаты судебного штрафа - 4 (четыре) месяца со дня вступления постановления в законную силу.

Назначенная ФИО1 сумма штрафа подлежит оплате по следующим реквизитам:

Восточно-Сибирское следственное управление на транспорте Следственного комитета Российской Федерации; почтовый адрес: 664009, <...>; Юридический адрес: 664009, <...>; ИНН <***> КПП 384901001; УФК по Иркутской области (Восточно-Сибирское следственное управление на транспорте Следственного комитета Российской Федерации, л/с <***>); отделение Иркутск, г. Иркутск; р/с <***>; БИК 012520101; на КБК 41711603122010000140; ОКТМО 25701000; ОКПО 83494324.

Назначение платежа: ФИО1 перечисление в доход бюджета денежных средств согласно постановлению суда по уголовному делу № 12104009412000001 от 27 мая 2021 года.

Лицу, в отношении которого уголовное дело прекращено по основаниям, предусмотренным ст. 25.1 УПК РФ с назначением меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа разъясняется необходимость представления сведений об уплате судебного штрафа судебному приставу-исполнителю в течение 10 дней после истечения срока, установленного для уплаты судебного штрафа; кроме того, разъясняется, что в соответствии с ч. 2 ст. 104.4 УК РФ, в случае неуплаты судебного штрафа в установленный судом срок, судебный штраф отменяется и лицо привлекается к уголовной ответственности по соответствующей статье Особенной части Уголовного Кодекса РФ.

Меру процессуального принуждения в виде обязательства о явке в отношении ФИО1 – отменить по вступлению постановления в законную силу.

Отменить арест, наложенный на принадлежащий на праве собственности ФИО1 автомобиль, марки «LexusRX350» 2017 года выпуска, государственный регистрационный знак ***.

Вещественные доказательства:

Постановление может быть обжаловано в апелляционном порядке в судебную коллегию по уголовным делам Амурского областного суда в течение 10 суток со дня его вынесения.

Судья Благовещенского городского

суда Амурской области Ю.С. Гапоненко