Гражданский кодекс часть 1

рассмотрев в открытом судебном заседании постановление и.о. начальника Отдела дознания Центральной акцизной таможни ФИО10 о возбуждении перед судом ходатайства о прекращении уголовного дела и назначении меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа в отношении:

ФИО1, <дата> года рождения, уроженца <адрес>, гражданина <адрес>, с высшим образованием, военнообязанного, женатого, на иждивении имеющего несовершеннолетнего ребенка <дата> года рождения, являющегося заместителем генерального директора ООО «<данные изъяты>», зарегистрированного по адресу: <адрес>, фактически проживающего по адресу: <адрес>, ранее не судимого,

подозреваемого в совершении преступлений, предусмотренных п. «г» ч. 2 ст. 194, п. «г» ч. 2 ст. 194 УК РФ,

УСТАНОВИЛ:

ФИО1 подозревается в совершении преступления, предусмотренного п. «г» ч. 2 ст. 194 УК РФ, а именно: в уклонении от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации, совершенном в особо крупном размере, при следующих обстоятельствах.

В неустановленные период времени и дату, но не позднее 11 марта 2019 года, более точная дата и время дознанием не установлены, у ФИО1 возник преступный умысел на уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации, в особо крупном размере, путем нарушения условий помещения товаров, заявленных ООО «<данные изъяты>, под таможенную процедуру «временный ввоз», а именно в передаче во владение и пользование третьим лицам без разрешения таможенного органа товаров.

С целью реализации своего преступного умысла ФИО1, являясь генеральным директором и единственным учредителем ООО «<данные изъяты>, 11 марта 2019 года заключил с компанией «<данные изъяты>», расположенной в Турецкой Республике, договор аренды № <№ обезличен> специализированной строительной техники (бетоноукладчик, самоходная машина для поверхностной обработки бетонных покрытий методом распыления, нарезчики швов).

Во исполнение вышеуказанного умысла, на основании заключенного договора и с целью извлечения материальной выгоды ФИО1 осуществил ввоз на территорию Евразийского экономического союза из Турецкой Республики в рамках таможенной процедуры временного ввоза по декларациям на товары №№ 10009230/090419/0003777, 10113110/100419/0049042 в адрес ООО «<данные изъяты>» специализированную строительную технику (бетоноукладчик, самоходную машину для поверхностной обработки бетонных покрытий методом распыления, нарезчики швов) с частичным условным освобождением от уплаты таможенных платежей.

В отношении товаров, заявленных в декларации на товары№ 10009230/090419/0003777, должностными лицами Смоленского акцизного таможенного поста Центральной акцизной таможни, расположенного по адресу: <...>, 18 апреля 2019 года принято решение о выпуске в соответствии с заявленной таможенной процедурой временного ввоза.

В отношении товаров, заявленных в декларации на товары№ 10113110/100419/0049042, должностными лицами Смоленского таможенного поста (Центр электронного декларирования), расположенного по адресу: <...>, 11 апреля 2019 года принято решение о выпуске в соответствии с заявленной таможенной процедурой временного ввоза.

Затем, ФИО1, осознавая, что в соответствии с ч.ч. 2, 4 ст. 222 Таможенного кодекса Евразийского экономического союза (далее - ТК ЕАЭС) временно ввезенные товары должны находиться в фактическом владении и пользовании декларанта либо могут быть переданы третьим лицам после получения разрешения таможенного органа, в нарушение указанных требований и с целью уклонения от уплаты таможенных платежей в особо крупном размере, заключил с ООО «<данные изъяты> договор субаренды оборудования № <№ обезличен> от 17 марта 2019 года и № <№ обезличен> от 2 декабря 2019 года.

Во исполнение указанных договоров субаренды ООО «<данные изъяты>» передало в фактическое пользование ООО «<данные изъяты>» в нарушение требований и ограничений, предусмотренных процедурой временного ввоза:

1) Бывший в употреблении бетоноукладчик на гусеничном ходу марки НЕМ, модель 12-27 (модификация 12-27 SFP), серийный номер: 010106, 2007 года выпуска, и бывшую в употреблении самоходную машину на гусеничном ходу для поверхностной обработки бетонных покрытий методом распыления марки НЕМ модель ТСНМ 12-28 (модификация НЕМ 12-28ТС-Н) серийный номер: 050112, 2012 года выпуска, на общую сумму 659,36 тысяч долларов США, ввезенные на таможенную территорию ЕАЭС ООО «<данные изъяты>» в соответствии с таможенной процедурой временного ввоза по ДТ № 10009230/090419/0003777 с частичным освобождением от уплаты таможенных платежей, по актам приема-передачи оборудования в аренду, подписанными 10 апреля 2019 года на строительной площадке, на территории аэропорта «Шереметьево» в районе терминала «С», расположенного по адресу: <...> аэропорт Шереметьево имени А.С. Пушкина. Данная специализированная техника по окончанию срока договора о передаче в субаренду оборудования была повторно передана ООО «<данные изъяты>» в лице генерального директора ФИО1 по договору субаренды оборудования № <№ обезличен> от 2 декабря 2019 года в пользование ООО «<данные изъяты>» в лице генерального директора ФИО12 по актам приема-передачи оборудования в аренду, подписанными 1 января 2020 года на строительной площадке, на территории аэропорта «Шереметьево» в районе терминала «С», расположенного по адресу: <...> аэропорт Шереметьево имени А.С. Пушкина;

2) Нарезчик швов, модель: Tyrolit Hydrostress Fsd 1061, серийный номер: 1051084, 2011 года выпуска и нарезчик швов, модель: Tyrolit Hydrostress Fsd 961, серийный номер: 1050957, 2010 года выпуска, на общую сумму 45,78 тысяч долларов США, ввезенные на таможенную территорию ЕАЭС ООО «<данные изъяты>» в соответствии с таможенной процедурой временного ввоза по ДТ № 10113110/100419/0049042 с частичным освобождением от уплаты таможенных платежей, по актам приема-передачи оборудования в аренду, подписанными 11 апреля 2019 года на строительной площадке, на территории аэропорта «Шереметьево» в районе терминала «С», расположенного по адресу: <...> аэропорт Шереметьево имени А.С. Пушкина. Данная специализированная техника по окончанию срока договора о передаче в субаренду оборудования была повторно передана ООО «<данные изъяты>» в лице генерального директора ФИО1 по договору субаренды оборудования № <№ обезличен> от 2 декабря 2019 года в пользование ООО «<данные изъяты>» в лице генерального директора ФИО12., по актам приема-передачи оборудования в аренду, подписанными 1 января 2020 года на строительной площадке, на территории аэропорта «Шереметьево» в районе терминала «С», расположенного по адресу: <...> аэропорт Шереметьево имени А.С. Пушкина.

Смоленская таможня и Смоленский акцизный таможенный пост Центральной акцизной таможни о передаче товаров в пользование и владение по декларациям на товары № 10113110/100419/0049042 и № 10009230/090419/0003777 иному лицу в рамках договоров субаренды оборудования ФИО1 не уведомлялись, разрешения в соответствии с п. 4 ст. 222 ТК ЕАЭС таможенными органами не предоставлялись.

Согласно расчетам, произведенным отделом таможенных платежей Центральной акцизной таможни от 29 октября 2020 года № 13-16/3896 и Смоленской таможней от 29 января 2021 года № 15-10/2359, сумма неуплаченных таможенных платежей составляет:

- по ДТ № 10009230/090419/0003777 на 10 апреля 2019 года – 8 617 776,15 рублей;

- по ДТ №10113110/100419/0049042 на 11 апреля 2019 года – 539 716,04 рублей.

Согласно акту камеральной таможенной проверки от 11 февраля 2021 года № 10009000/210/110221/А000040 установлено, что в отношении ООО «<данные изъяты>» по товарам, задекларированным по ДТ № 10009230/090419/0003777 (товар № 1, 2), № 10113110/100419/0049042 (товар № 1, 2) выявлен факт несоблюдения условий использования товаров в соответствии с таможенной процедурой временного ввоза (допуска), предусмотренных Таможенным кодексом Евразийского экономического союза. Согласно произведенного расчета, сумма таможенных пошлин и платежей, подлежащих доплате, без учета пени и штрафов, составляет 9 157 492,19 руб.

ФИО1 также подозревается в совершении преступления, предусмотренного п. «г» ч. 2 ст. 194 УК РФ, а именно: в уклонении от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации, совершенном в особо крупном размере, при следующих обстоятельствах.

В неустановленные период времени и дату, но не позднее 26 апреля 2019 года, более точная дата и время дознанием не установлены, у ФИО1 возник преступный умысел на уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации, в особо крупном размере, путем нарушения условий помещения товаров, заявленных ООО «<данные изъяты>, под таможенную процедуру «временный ввоз», а именно: в передаче во владение и пользование третьим лицам без разрешения таможенного органа товаров.

С целью реализации своего преступного умысла ФИО1, являясь генеральным директором и единственным учредителем ООО «<данные изъяты>, 26 апреля 2019 года заключил с компанией «<данные изъяты>», расположенной в Турецкой Республике, договор аренды № <№ обезличен> специализированной строительной техники (бетоноукладчика, самоходной машины для поверхностной обработки бетонных покрытий).

Во исполнение вышеуказанного умысла, на основании заключенного договора и с целью извлечения материальной выгоды, ФИО1 осуществил ввоз на территорию Евразийского экономического союза из Турецкой Республики в рамках таможенной процедуры временного ввоза по декларациям на товары №№ 10009230/210519/0005192, 10009230/040619/0005601 в адрес ООО «<данные изъяты>» специализированной строительной техники (бетоноукладчика, самоходной машины для поверхностной обработки бетонных покрытий) с частичным условным освобождением от уплаты таможенных платежей.

В отношении товаров, заявленных в декларации на товары№ 10009230/210519/0005192, должностными лицами Смоленского акцизного таможенного поста Центральной акцизной таможни, расположенного по адресу: <...>, 21 мая 2019 года принято решение о выпуске в соответствии с заявленной таможенной процедурой временного ввоза.

В отношении товаров, заявленных в декларации на товары№ 10009230/040619/0005601, должностными лицами Смоленского акцизного таможенного поста Центральной акцизной таможни, расположенного по адресу: <...>, 5 июня 2019 года принято решение о выпуске в соответствии с заявленной таможенной процедурой временного ввоза.

Затем ФИО1, осознавая, что в соответствии с ч.ч. 2, 4 ст. 222 ТК ЕАЭС временно ввезенные товары должны находиться в фактическом владении и пользовании декларанта либо могут быть переданы третьим лицам после получения разрешения таможенного органа, в нарушение указанных требований и с целью уклонения от уплаты таможенных платежей в особо крупном размере, заключил с ООО «<данные изъяты> договор субаренды оборудования № <№ обезличен> от 29 апреля 2019 года и № <№ обезличен> от 2 декабря 2019 года.

1) Бывшую в употреблении самоходную машину на колесном ходу для поверхностной обработки бетонных покрытий марки WIRTGEN модель TCM950, серийный номер: 03ВА0045, 2008 года выпуска, на общую сумму 48,00 тысяч долларов США, ввезенную на таможенную территорию ЕАЭС ООО «<данные изъяты>» в соответствии с таможенной процедурой временного ввоза по декларации на товары № 10009230/210519/0005192 с частичным освобождением от уплаты таможенных платежей, по акту приема-передачи оборудования в аренду, подписанному 22 мая 2019 года на строительной площадке, на территории аэропорта «Шереметьево» в районе терминала «С», расположенного по адресу: <...> аэропорт Шереметьево имени А.С. Пушкина. Данная специализированная техника по окончанию срока договора о передаче в субаренду оборудования была повторно передана ООО «<данные изъяты>» в лице генерального директора ФИО1 по договору субаренды оборудования № <№ обезличен> от 2 декабря 2019 года в пользование ООО «<данные изъяты>» в лице генерального директора ФИО12, по акту приема-передачи оборудования в аренду, подписанному 1 января 2020 года на строительной площадке, на территории аэропорта «Шереметьево» в районе терминала «С», расположенного по адресу: <...> аэропорт Шереметьево имени А.С. Пушкина;

2) Бывший в употреблении бетоноукладчик на гусеничном ходу, марки WIRTGEN модель SP500, серийный номер: 10SP0276, 2017 года выпуска, на общую сумму 544,00 тысяч долларов США, ввезенный на таможенную территорию ЕАЭС ООО «<данные изъяты>» в соответствии с таможенной процедурой временного ввоза по ДТ № 10009230/0404619/0005601 с частичным освобождением от уплаты таможенных платежей, по акту приема-передачи оборудования в аренду, подписанному 5 июня 2019 года на строительной площадке, на территории аэропорта «Шереметьево» в районе терминала «С», расположенного по адресу: <...> аэропорт Шереметьево имени А.С. Пушкина. Данная специализированная техника по окончанию срока договора о передаче в субаренду оборудования была повторно передана ООО «<данные изъяты>» в лице генерального директора ФИО1 по договору субаренды оборудования № <№ обезличен> от 2 декабря 2019 года в пользование ООО «<данные изъяты>» в лице генерального директора ФИО12, по акту приема-передачи оборудования в аренду подписанному 1 января 2020 года на строительной площадке, на территории аэропорта «Шереметьево» в районе терминала «С», расположенного по адресу: <...> аэропорт Шереметьево имени А.С. Пушкина.

Смоленский акцизный таможенным постом Центральной акцизной таможни о передаче товаров в пользование и владение по декларациям на товары № 10009230/210519/0005192 и № 10009230/040619/0005601 иному лицу в рамках договоров субаренды оборудования ФИО1 не уведомлялся, разрешения в соответствии с п. 4 ст. 222 ТК ЕАЭС таможенным органом не предоставлялись.

Согласно расчету, произведенному отделом таможенных платежей Центральной акцизной таможни от 29 октября 2020 года № 13-16/3896, сумма неуплаченных таможенных платежей составляет:

- по ДТ № 10009230/210519/0005192 на 22 мая 2019 года – 619 092,48 руб.;

- по ДТ № 10009230/040619/0005601 на 5 июня 2019 года – 7 132 351,36 руб.

Согласно акту камеральной таможенной проверки от 11 февраля 2021 года № 10009000/210/110221/А000040 установлено, что в отношении ООО «<данные изъяты>» по товарам, задекларированным по ДТ № 10009230/210519/0005192 (товар № 1), № 10009230/040619/0005601 (товар № 1) выявлен факт несоблюдения условий использования товаров в соответствии с таможенной процедурой временного ввоза (допуска) предусмотренных Таможенным кодексом Евразийского экономического союза. Согласно произведенного расчета сумма таможенных пошлин и платежей, подлежащих доплате, без учета пени и штрафов, составляет 7 751 443,84 руб.

И.о. начальника Отдела дознания Центральной акцизной таможни ФИО10. с согласия и.о. Юго-Западного транспортного прокурора Московской межрегиональной транспортной прокуратуры обратился в суд с ходатайством о прекращении в отношении ФИО1 уголовного дела с назначением меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа, указав, что имеются достаточные основания, предусмотренные ст. 76.2 УК РФ, ст. 25.1 УПК РФ для освобождения ФИО1 от уголовной ответственности.

Прокурор ФИО8. не возражала против прекращения уголовного дела по данным основаниям.

В судебном заседании ФИО1 вину признал, раскаялся в содеянном, пояснил, что причиненный преступлениями ущерб им возмещен, ходатайство и.о. начальника Отдела дознания Центральной акцизной таможни ФИО10 поддержал, просил уголовное дело по основаниям, предусмотренным ст. 76.2 УК РФ, ст. 25.1 УПК РФ, прекратить, назначить меру уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.

ФИО1 разъяснены основания и порядок прекращения уголовного дела и последствия неуплаты судебного штрафа в установленный срок.

Защитник ФИО9 поддержал заявленное ходатайство.

Выслушав мнение сторон, суд приходит к следующему.

В соответствии с ч. 1 ст. 25.1 УПК РФ суд по собственной инициативе или по результатам рассмотрения ходатайства, поданного следователем с согласия руководителя следственного органа либо дознавателем с согласия прокурора, в порядке, установленном настоящим Кодексом, в случаях, предусмотренных статьей 76.2 Уголовного кодекса Российской Федерации, вправе прекратить уголовное дело или уголовное преследование в отношении лица, подозреваемого или обвиняемого в совершении преступления небольшой или средней тяжести, если это лицо возместило ущерб или иным образом загладило причиненный преступлением вред, и назначить данному лицу меру уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.

Согласно ст. 76.2 УК РФ лицо, впервые совершившее преступление небольшой или средней тяжести, может быть освобождено судом от уголовной ответственности с назначением судебного штрафа в случае, если оно возместило ущерб или иным образом загладило причиненный преступлением вред.

В силу ст. 104.4 УК РФ судебный штраф есть денежное взыскание, назначаемое судом при освобождении лица от уголовной ответственности в случаях, предусмотренных статьей 76.2 настоящего Кодекса.

Статьей 104.5 УК РФ предусмотрено, что размер судебного штрафа не может превышать половину максимального размера штрафа, предусмотренного соответствующей статьей Особенной части настоящего Кодекса. В случае, если штраф не предусмотрен соответствующей статьей Особенной части настоящего Кодекса, размер судебного штрафа не может быть более двухсот пятидесяти тысяч рублей. Размер судебного штрафа определяется судом с учетом тяжести совершенного преступления и имущественного положения лица, освобождаемого от уголовной ответственности, и его семьи, а также с учетом возможности получения указанным лицом заработной платы или иного дохода.

В судебном заседании установлено, что ФИО1 подозревается в совершении преступлений, предусмотренных п. «г» ч. 2 ст. 194, п. «г» ч. 2 ст. 194 УК РФ, отнесенных уголовным законом к категории преступлений средней тяжести, ФИО1 ранее не судим, вину признал полностью, раскаялся в содеянном, возместил причиненный преступлениями ущерб (т. 10 л.д. 211-213), на прекращение уголовного дела по нереабилитирующим основаниям согласен.

Учитывая изложенное, суд приходит к выводу о возможности освобождения ФИО1 от уголовной ответственности с назначением меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.

Учитывая, имущественное и семейное положение ФИО1, суд приходит к выводу о возможности назначения ФИО1 меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа в размере 70 000 руб.

Руководствуясь ст.ст. 25.1, 254, 446.3 УПК РФ, ст. 76.2 УК РФ, суд

ПОСТАНОВИЛ:

Прекратить уголовное дело в отношении ФИО1, подозреваемого в совершении преступлений, предусмотренных п. «г» ч. 2 ст. 194, п. «г» ч. 2 ст. 194 УК РФ, на основании ст. 76.2 УК РФ, ст. 25.1 УПК РФ, и назначить ему меру уголовно-правового характера в виде судебного штрафа в размере 70 000 (семьдесят тысяч) рублей, который должен быть уплачен в течение 30 дней со дня вступления постановления в законную силу.

Оплату судебного штрафа произвести по следующим реквизитам:

Получатель – Межрегиональное операционное УФК (ФТС России)

ИНН – <***>,

КПП – 773001001,

Наименование банка получателя – Операционный департамент Банка России//Межрегиональное операционное УФК г. Москва,

БИК – 024501901,

ОКТМО – 45328000,

Номер счета банка получателя средств - 40102810045370000002,

Номер счета получателя средств – 03100643000000019502,

КБК – 153 1 16 03200 01 0000 140

Разъяснить ФИО1, что в соответствии с ч. 2 ст. 104.4 УК РФ в случае неуплаты судебного штрафа в установленный судом срок судебный штраф отменяется, и лицо привлекается к уголовной ответственности по соответствующей статье Особенной части настоящего Кодекса.

Также ФИО1 необходимо представить сведения об уплате судебного штрафа судебному приставу-исполнителю в течение 10 дней после истечения срока, установленного для уплаты штрафа.

Меру процессуального принуждения в виде обязательства о явке в отношении ФИО1 после вступления постановления в законную силу – отменить.

Вещественные доказательства: <данные изъяты>, находящиеся при материалах уголовного дела, после вступления постановления в законную силу - хранить при материалах уголовного дела.

Постановление может быть обжаловано в Московский областной суд через Химкинский городской суд Московской области в течение 10 суток со дня его вынесения.

Судья О.М. Кульбака