Гражданский кодекс часть 1

Смирнов С.В. органами предварительного следствия обвиняется в совершении сокрытия денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и сборам, совершенное руководителем организации, в крупном размере, то есть в совершении преступления, предусмотренного ст.199.2 УК РФ (в редакции ФЗ от 07.12.2011 № 420-ФЗ), в г.Ярославле, при следующих обстоятельствах.

Муниципальное унитарное предприятие «Спецавтохозяйство по уборке города» г. Ярославля (далее – МУП «САХ», Предприятие), в период с 13.01.2015 г. по 26.08.2016 г. было зарегистрировано и фактически расположено АДРЕС, а также состояло на учете в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы №5 по Ярославской области (далее – МРИ ФНС России №5 по Ярославской области), расположенной АДРЕС, в качестве юридического лица за основным государственным регистрационным номером (далее - ОГРН) 1027600787323, с индивидуальным номером налогоплательщика (далее - ИНН) 7601000174, на основании свидетельства о постановке на учет юридического лица в налоговом органе по месту нахождения на территории РФ серии 76 № 000331116.

Согласно п.п.1.1, 1.2, 1.6, 2.1, 2.2 Устава МУП «САХ», утвержденного распоряжением комитета по управлению муниципальным имуществом мэрии г.Ярославля №839 от 30.06.2003 (далее - Устав), МУП «САХ» учреждено г. Ярославлем в лице комитета по управлению муниципальным имуществом мэрии г.Ярославля, осуществляет свою деятельность в соответствии с Гражданским кодексом РФ, Федеральным законом «О государственных и муниципальных унитарных предприятиях», законодательством РФ, правовыми актами органов городского самоуправления и Уставом, является коммерческой организацией. Основными целями деятельности МУП «САХ» являются удовлетворение общественных потребностей и получение прибыли, предметом и видами деятельности Предприятия являются: механизированная уборка и ремонт улиц, площадей города на основе муниципальных заказов, заключенных договоров и др.

В соответствии с п.п.4.2 Устава, МУП «САХ» обязано по окончании отчетного периода представлять отчетность о результатах финансово-хозяйственной деятельности уполномоченным органам в соответствии с действующим законодательством РФ, правовыми актами органов местного самоуправления и Уставом.

Согласно п.п.6.1, 6.2, 6.4, 6,8, 6.9 Устава, директор МУП «САХ» является единоличным исполнительным органом, назначается заместителем мэра г. Ярославля, действует от имени Предприятия без доверенности, в т.ч. представляет его интересы, совершает в установленном порядке сделки от имени Предприятия, утверждает структуру и штаты Предприятия, осуществляет прием на работу работников Предприятия. Директор МУП «САХ» при осуществлении своих прав и исполнении обязанностей должен действовать в интересах Предприятия добросовестно, разумно и несет в установленном законом порядке ответственность за убытки, причиненные Предприятию его виновными действиями (бездействием).

На основании приказов заместителя мэра г.Ярославля – директора департамента городского хозяйства Степанова Н.Д. №134лс от 22.08.2014, №34лс от 25.02.2015, №34лс от 25.02.2016 Смирнов С.В. был назначен на должность генерального директора МУП «САХ» и исполнял обязанности в период с 13.01.2015 г. по 26.08.2016 г.

Согласно п.п.6 и 7 трудовых договоров №14 от 22.08.2014, №2 от 25.02.2015, №1 от 25.02.2016 (далее – трудовые договора), заключенных между работодателем, заместителем мэра г. Ярославля – директором департамента городского хозяйства Степановым Н.Д., и работником Смирновым С.В., руководитель МУП «САХ» является единоличным исполнительным органом Предприятия, действует на основе единоначалия, самостоятельно осуществляет руководство деятельностью МУП «САХ» в соответствии с действующим законодательством РФ, законодательством Ярославской области, нормативными правовыми актами органов городского самоуправления, Уставом Предприятия, коллективным договором, соглашениями, локальными нормативными актами, настоящим трудовым договором.

В соответствии с п.п. 8 и 9 вышеуказанных трудовых договоров, в период с 13.01.2015 по 26.08.2016, Смирнов С.В. был уполномочен: действовать без доверенности от имени МУП «САХ», распоряжаться имуществом Предприятия, совершать сделки от имени Предприятия, совершать юридически значимые действия, открывать в установленном порядке счета Предприятия, осуществлять прием на работу работников Предприятия, в т.ч. главного бухгалтера, руководителей структурных подразделений, прекращать трудовые отношения с ними, применять к работникам Предприятия дисциплинарные взысканиями, издавать приказы и давать указания, обязательные для всех работников Предприятия, решать иные вопросы отнесенные законодательством РФ, нормативными правовыми актами органов городского самоуправления, Уставом Предприятия и настоящим трудовым договором к компетенции руководителя. При этом Смирнов С.В., как руководитель МУП «САХ», был обязан добросовестно и разумно руководить предприятием и осуществлять свои полномочия, при исполнении которых руководствоваться законодательством и нормативными актами РФ, обеспечивать своевременное и качественное выполнение всех обязательств Предприятия, обеспечивать своевременную уплату Предприятием в полном объеме всех установленных законодательством РФ, законодательством Ярославской области и нормативными правовыми актами органов городского самоуправления налогов, сборов и обязательных платежей в соответствующие бюджеты и бюджетные фонды.

Согласно п.п.2.1 должностной инструкции генерального директора МУП «САХ», утвержденной заместителем мэра – директором департамента городского хозяйства генеральный директор МУП «САХ» (далее - должностная инструкция) должен знать Конституцию РФ, Федеральные законы и иные нормативные правовые акты РФ, нормативные правовые акты органов местного самоуправления, регламентирующие деятельность Предприятия.

В соответствии с п.3.1 должностной инструкции генеральный директор МУП «САХ» обязан обеспечить выполнение Предприятием установленных целей и задач, соблюдение законности в деятельности Предприятия, своевременное предоставление бухгалтерской отчетности и статистической отчетности установленной формы в органы государственной статистики, налоговые органы, работодателю и уполномоченным им органам, выполнять иные полномочия.

В соответствии со ст.57 Конституции РФ каждый обязан платить законно установленные налоги и сборы.

Согласно ст.19 Налогового кодекса РФ, налогоплательщиками и плательщиками сборов признаются организации и физические лица, на которых в соответствии с Налоговым кодексом РФ возложена обязанность уплачивать соответственно налоги и (или) сборы.

Согласно п.1 ст.23 Налогового кодекса РФ, налогоплательщики обязаны уплачивать законно установленные налоги, вести в установленном порядке учет своих доходов (расходов) и объектов налогообложения, если такая обязанность предусмотрена законодательством о налогах и сборах, представлять в установленном порядке в налоговый орган по месту учета налоговые декларации (расчеты), если такая обязанность предусмотрена законодательством о налогах и сборах, представлять в налоговые органы и их должностным лицам в случаях и в порядке, которые предусмотрены Налоговым кодексом РФ, документы, необходимые для исчисления и уплаты налогов, выполнять законные требования налогового органа об устранении выявленных нарушений законодательства о налогах и сборах, а также не препятствовать законной деятельности должностных лиц налоговых органов при исполнении ими своих служебных обязанностей, обязаны в течение четырех лет обеспечивать сохранность данных бухгалтерского и налогового учета и других документов, необходимых для исчисления и уплаты налогов, в том числе документов, подтверждающих получение доходов, осуществление расходов (для организаций и индивидуальных предпринимателей), а также уплату (удержание) налогов, если иное не предусмотрено Налоговым кодексом РФ, нести иные обязанности, предусмотренные законодательством о налогах и сборах.

В соответствии с п.5 ст.23 Налогового кодекса РФ за невыполнение или ненадлежащее выполнение возложенных на налогоплательщика обязанностей налогоплательщик (плательщик сборов) несет ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации.

В соответствии с п.1 ст.45 Налогового кодекса РФ налогоплательщик обязан самостоятельно исполнить обязанность по уплате налога, если иное не предусмотрено законодательством о налогах и сборах. Обязанность по уплате налога должна быть выполнена в срок, установленный законодательством о налогах и сборах. Неисполнение или ненадлежащее исполнение обязанности по уплате налога является основанием для направления налоговым органом или таможенным органом налогоплательщику требования об уплате налога.

В случае неуплаты или неполной уплаты налога в установленный срок обязанность по уплате налога исполняется в принудительном порядке путем обращения взыскания на денежные средства на счетах налогоплательщика - организации в банках, в порядке, предусмотренном ст. 46 Налогового кодекса РФ. Взыскание налога производится по решению налогового органа путем направления на бумажном носителе или в электронном виде в банк, в котором открыты счета налогоплательщика - организации, поручения налогового органа на списание и перечисление в бюджетную систему Российской Федерации необходимых денежных средств со счетов налогоплательщика.

В соответствии с п.1 ст.46 Налогового кодекса РФ в случае неуплаты или неполной уплаты налога в установленный срок обязанность по уплате налога исполняется в принудительном порядке путем обращения взыскания на денежные средства на счетах налогоплательщика (налогового агента) - организации или индивидуального предпринимателя в банках и его электронные денежные средства.

В соответствии с п.2 ст.46 Налогового кодекса РФ взыскание налога производится по решению налогового органа путем направления на бумажном носителе или в электронной форме в банк, в котором открыты счета налогоплательщика (налогового агента) - организации или индивидуального предпринимателя, поручения налогового органа на списание и перечисление в бюджетную систему Российской Федерации необходимых денежных средств со счетов налогоплательщика (налогового агента) - организации или индивидуального предпринимателя.

В соответствии с п.3 ст.46 Налогового кодекса РФ решение о взыскании принимается после истечения срока, установленного в требовании об уплате налога, но не позднее двух месяцев после истечения указанного срока.

В соответствии с п.4 ст.46 Налогового кодекса РФ поручение налогового органа на перечисление сумм налога в бюджетную систему РФ направляется в банк, в котором открыты счета налогоплательщика (налогового агента) - организации или индивидуального предпринимателя, и подлежит безусловному исполнению банком в очередности, установленной гражданским законодательством РФ.

В соответствии с п.8 ст.46 Налогового кодекса РФ при взыскании налога налоговым органом может быть применено в порядке и на условиях, которые установлены статьей 76 Налогового кодекса РФ, приостановление операций по счетам налогоплательщика в банках.

Согласно ч.1 ст.6 Закона РФ «О бухгалтерском учете» № 129-ФЗ от 21.11.1996, ответственность за организацию бухгалтерского учета в организациях, соблюдение законодательства при выполнении хозяйственных операций несут руководители организаций.

Положение ЦБР от 03.10.2002 №2-П «О безналичных расчетах в Российской Федерации», указывает, что при недостаточности денежных средств на счете для удовлетворения всех предъявленных к нему требований списание денежных средств осуществляется в очередности, установленной законодательством.

В соответствии с п.2 ст.855 Гражданского кодекса РФ списание по платежным документам, предусматривающим платежи в бюджет, производится в четвертую очередь, списание по исполнительным документам, предусматривающим удовлетворение других денежных требований, - в пятую очередь, в шестую очередь производится списание по другим платежным документам в порядке календарной очередности.

Таким образом, Смирнов С.В. в период с 13.01.2015 по 26.08.2016 осуществлял фактическое руководство деятельностью МУП «САХ», был наделен правом первой подписи финансовых документов и к его компетенции относились все вопросы руководства текущей деятельностью Предприятия, в том числе, осуществление контроля за деятельностью Предприятия, распоряжение имуществом МУП «САХ» для обеспечения его текущей деятельности, заключение трудовых договоров с работниками, применение к ним мер поощрения и наложение на них взысканий, выдача доверенности от имени Предприятия, открытие в банках счетов МУП «САХ», организация ведения бухгалтерского учета и отчетности Предприятия, в том числе по уплате налогов, сборов в бюджет и бюджетные фонды, издание приказов и дача указаний, обязательных для исполнения всеми работниками Предприятия и исполнение других функций, необходимых для достижения целей деятельности Предприятия и обеспечения его нормальной работы в соответствии с действующим законодательством РФ.

МУП «САХ» по состоянию на 13.01.2015 г. имело задолженность по уплате налогов в бюджеты различных уровней в размере 2679769 руб. 61 коп., которая с течением времени увеличилась и по состоянию на 26.08.2016 составила 35410674 руб. 55 коп.

В связи с этим и на основании ст.69 Налогового кодекса РФ МРИ ФНС России № 5 по Ярославской области в адрес МУП «САХ» неоднократно направлялись требования об уплате налога с предупреждением о применении в случае неуплаты задолженности мер принудительного взыскания налогов и сборов, а также обеспечительных мер, предусмотренных ст.ст.46, 47, 76, 77 Налогового кодекса РФ.

В связи с неуплатой налогов и сборов в установленный срок МРИ ФНС России №5 по Ярославской области на основании ст.45 и ст.69 Налогового кодекса РФ в адрес МУП «САХ» направила следующие требования об уплате недоимки по налогам в общей сумме 27991712 руб. 00 коп., с предупреждением о применении в случае неуплаты задолженности обеспечительных мер и мер принудительного взыскания налогов и сборов, предусмотренных ст.ст.46, 47, 76, 77 Налогового кодекса РФ:

- требование №64630 от 05.12.2014, со сроком исполнения до 25.12.2014, по уплате налога на добавленную стоимость, на сумму 132473 руб. 00 коп.;

- требование №89247 от 05.01.2015, со сроком исполнения до 30.01.2015, по уплате налога на добавленную стоимость, на сумму 132475 руб. 00 коп.;

- требование №1204 от 16.02.2015, со сроком исполнения до 10.03.2015, по уплате налога на добавленную стоимость, на сумму 77155 руб. 00 коп.;

- требование №2643 от 02.03.2015, со сроком исполнения до 23.03 2015, по уплате налога на добавленную стоимость, на сумму 77155 руб. 00 коп.;

- требование №4217 от 16.03.2015, со сроком исполнения до 03.04.2015, по уплате транспортного налога с организаций, на сумму 1095170 руб. 00 коп.;

- требование №5047 от 07.04.2015, со сроком исполнения до 27.04.2015, по уплате налога на добавленную стоимость, на сумму 77155 руб. 00 коп.;

- требование №6369 от 10.04.2015, со сроком исполнения до 30.04 2015, по уплате налога на добавленную стоимость, на сумму 2503382 руб. 00 коп. по уплате налога на имущество организаций, на сумму 803899 руб. 00 коп.;

- требование №8743 от 05.05.2015, со сроком исполнения до 26.05.2015, по уплате налога на добавленную стоимость, на сумму 507115 руб. 00 коп.;

- требование №11725 от 01.06.2015, со сроком исполнения до 22.06.2015, по уплате налога на добавленную стоимость, на сумму 507115 руб. 00 коп.;

- требование №13603 от 11.06.2015, со сроком исполнения до 02.07 2015, по уплате налога на добавленную стоимость, на сумму на сумму 10 руб. 00 коп.;

- требование №14217 от 10.07.2015, со сроком исполнения до 30.07 2015, по уплате налога на добавленную стоимость, на сумму 506718 руб. 00 коп. по уплате налога на имущество организаций, на сумму 173635 руб. 00 коп.;

- требование №17758 от 14.08.2015, со сроком исполнения до 03.09.2015, по уплате налога на добавленную стоимость, на сумму 831726 руб. 00 коп.;

- требование №18056 от 03.09.2015, со сроком исполнения до 23.09 2015, по уплате налога на добавленную стоимость, на сумму 831726 руб. 00 коп.;

- требование №19246 от 18.09.2015, со сроком исполнения до 08.10.2015, по уплате налога на имущество организаций, на сумму 170223 руб. 00 коп.;

- требование №19433 от 06.10.2015, со сроком исполнения до 26.10.2015, по уплате налога на добавленную стоимость, на сумму 831726 руб. 00 коп.;

- требование №2077 от 22.10.2015, со сроком исполнения до 12.11.2015, по уплате транспортного налога с организаций на сумму 2134 руб. 00 коп.;

- требование №74584 от 06.11.2015, со сроком исполнения до 26.11.2015, по уплате налога на добавленную стоимость, на сумму 1169571 руб. 00 коп.;

- требование №76375 от 13.11.2015, со сроком исполнения до 03.12.2015, по уплате налога на имущество организаций, на сумму 164515 руб. 00 коп.;

- требование №77089 от 09.12.2015, со сроком исполнения до 29.12.2015, по уплате налога на добавленную стоимость, на сумму 1169571 руб. 00 коп.;

- требование №78391 от 12.01.2016, со сроком исполнения до 01.02.2016, по уплате налога на добавленную стоимость, на сумму 1169573 руб. 00 коп.;

- требование №677 от 08.02.2016, со сроком исполнения до 29.02.2016, по уплате налога на добавленную стоимость, на сумму 1912669 руб. 00 коп.;

- требование №2427 от 22.02.2016, со сроком исполнения до 17.03.2016, по уплате транспортного налога с организаций на сумму 1028093 руб. 00 коп.;

- требование №3126 от 04.03.2016, со сроком исполнения до 28.03.2016, по уплате налога на добавленную стоимость, на сумму 1912367 руб. 00 коп.;

- требование №4496 от 08.04.2016, со сроком исполнения до 28.04.2016, по уплате налога на добавленную стоимость, на сумму 1912369 руб. 00 коп. по уплате налога на имущество организаций, на сумму 723822 руб. 00 коп.;

- требование №8082 от 06.05.2016, со сроком исполнения до 27.05.2016, по уплате налога на добавленную стоимость, на сумму 1531813 руб. 00 коп. по уплате налога на имущество организаций, на сумму 126671 руб. 00 коп., по уплате НДФЛ налоговых агентов, на сумму 2846059 руб. 00 коп.;

- требование №13405 от 06.07.2016, со сроком исполнения до 26.07.2016, по уплате налога на добавленную стоимость, на сумму 1531813 руб. 00 коп.;

- требование №13509 от 08.07.2016, со сроком исполнения до 28.07.2016, по уплате налога на добавленную стоимость, на сумму 1531814 руб. 00 коп.

В период с 13.01.2015 по 26.08.2016 у МУП «САХ» действовали ранее открытые в кредитных организациях расчетные счета: НОМЕР ОБЕЗЛИЧЕН и НОМЕР ОБЕЗЛИЧЕН, открытые в Организация 1; НОМЕР ОБЕЗЛИЧЕН, открытый в Организация 1.

В связи с неисполнением законных требований МРИ ФНС России №5 по Ярославской области об уплате МУП «САХ» задолженности по налогам, налоговым органом на основании ст.ст.31, 46, 76 Налогового кодекса РФ в период с 13.01.2015 по 26.08.2016 по решениям налогового органа: №182 от 14.01.2015; №2700 от 03.02.2015; №9607 от 15.04.2015; №8425 от 26.03.2015; №9606 от 15.04.2015; №9607 от 16.04.2015; №10759 от 07.05.2015; №10760 от 07.05.2015; №12697 от 03.06.2015; №15557 от 19.07.2015; №15558 от 20.07.2015; №16612 от 18.08.2015; №18423 от 18.09.2015; №19671 от 22.10.2015; №19672 от 22.10.2015; №20661 от 19.11.2015; №20662 от 19.11.2015; №22074 от 24.12.2015; №22075 от 24.12.2015; №92 от 28.01.2016; №828 от 17.02.2016; №2807 от 25.03.2016; №2808 от 25.03.2016; №4334 от 21.04.2016; №6232 от 24.05.2016; №9089 от
23.06.2016; №11935 от 17.08.2016; №11936 от 17.08.2016, были приостановлены операции по всем вышеуказанным расчетным счетам, после чего на основании п. 4 ст. 46 Налогового кодекса РФ в вышеуказанные кредитные организации, в которых у МУП «САХ» были открыты расчетные счета, направлены инкассовые поручения на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента) в бюджетную систему РФ (налогов), в соответствующие бюджеты, на общую сумму 27991712 руб. 00 коп.

Так, МРИ ФНС России №5 по Ярославской области в период с 13.01.2015 по 26.08.2016 выставила инкассовые поручения: №408 от 26.03.2015; №814 от 15.04.2015; №51815 от 15.04.2015; №53080 от 07.05.2015; №53081 от 07.05.2015; №53082 от 07.05.2015; №55652 от 03.06.2015; №59211 от 20.07.2015; №59212 от 20.07.2015; №60502 от 18.08.2015; №60501 от 18.08.2015; №62899 от 18.09.2015; №64660 от 22.10.2015; №64661 от 22.10.2015; №65804 от 19.11.2015; №65805 от 19.11.2015; №67649 от 24.12.2015; №67650 от 24.12.2015; №158 от 28.01.2016; №908 от 17.02.2016, на общую сумму 12668871 руб. 00 коп. на расчетный счет НОМЕР ОБЕЗЛИЧЕН, открытый в Организация 1, инкассовые поручения: №42452 от 14.01.2015; №45146 от 03.02.2015, на общую сумму 264948 руб. 00 коп. на расчетный счет НОМЕР ОБЕЗЛИЧЕН, открытый в Организация 1, инкассовые поручения: №3508 от 25.03.2016; №3509 от 25.03.2016; №5005 от 21.04.2016; №6607 от 24.05.2016; №6608 от 24.05.2016; №10030 от 23.06.2016; №10029 от 23.06.2016; №10031 от 23.06.2016; №13471 от 17.08.2016; №13472 от 17.08.2016, на общую сумму 15057188 руб. 00 коп. на расчетный счет НОМЕР ОБЕЗЛИЧЕН, открытый в Организация 1

Смирнов С.В., осуществляя в период с 13.01.2015 по 26.08.2016 руководство текущей производственно-хозяйственной и финансово-хозяйственной деятельностью МУП «САХ», расположенного АДРЕС, и являясь лицом, ответственным за выполнение Предприятием всех обязательств перед бюджетами и государственными внебюджетными фондами, достоверно зная о наличии у МУП «САХ» увеличивающейся кредиторской задолженности по уплате налогов и сборов, а также о том, что МРИ ФНС России №5 по Ярославской области начата процедура принудительного взыскания задолженности (недоимки) по налогам и сборам, будучи лишенным возможности расчетов с контрагентами через расчетные счета МУП «САХ» в связи с выставлением налоговым органом инкассовых поручений, а также приостановлением расходных операций по счетам, игнорируя требования МРИ ФНС России №5 по Ярославской области об уплате недоимки по налогам и сборам, действуя умышленно, в нарушение ст. 57 Конституции РФ, п. 1 ст. 23, п. 1 ст. 45 Налогового кодекса РФ, ст. 855 Гражданского кодекса РФ, Положения ЦБР от 03.10.2002 №2-П «О безналичных расчетах в Российской Федерации», а также п.п. 4.2, 6.1, 6.2, 6.4, 6.9 Устава МУП «САХ», п.п. 6, 7, 8, 9 трудовых договоров, заключенных со Смирновым С.В. и п.п. 2.1, 3.1 должностных инструкций, имея умысел на сокрытие денежных средств, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и воспрепятствования принудительному взысканию недоимки по налогам в крупном размере, а именно на сокрытие денежных средств от погашения дебиторской задолженности Предприятия в целях погашения за счет данных средств кредиторской задолженности Предприятия перед контрагентами: Организации желая погасить задолженность перед данными контрагентами МУП «САХ» в нарушении очередности, установленной вышеуказанным законодательством РФ, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде непоступления денежных средств в бюджетную систему Российской Федерации и желая их наступления, действуя умышленно, с целью избежания взыскания недоимки путем бесспорного взыскания денежных средств, поступивших на расчетные счета МУП «САХ», принял решение об осуществлении расчетов с данными контрагентами-кредиторами Предприятия без зачисления денежных средств на расчетные счета МУП «САХ», путем направления в адрес контрагентов-дебиторов распорядительных писем (финансовых поручений) с просьбой об исполнении последними своих обязательств перед МУП «САХ» путем перечисления денежных средств напрямую вышеуказанным контрагентам-кредиторам МУП «САХ», в счет погашения задолженности Предприятия.

Реализуя свой преступный умысел, направленный на сокрытие денежных средств, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, Смирнов С.В., действуя умышленно из иной личной заинтересованности, а именно в целях создания имиджа надежности МУП «САХ», как субъекта предпринимательской деятельности, желая приукрасить действительное положение финансового состояния Предприятия и показать себя перед учредителями данного общества компетентным руководителем, а также для поддержания текущей финансово-хозяйственной деятельности МУП «САХ» и получения прибыли от этой деятельности, в период с 13.01.2015 по 26.08.2016, находясь АДРЕС, давал обязательные к исполнению указания работнику бухгалтерии МУП «САХ» ФИО 1. подготовить распорядительные письма (финансовые поручения), предоставить ему на подпись, после чего направить их в адрес контрагентов-дебиторов Организации, о перечислении в счет исполнения своих договорных обязательств перед МУП «САХ» денежных средств напрямую через свои расчетные счета на расчетные счета контрагентов-кредиторов МУП «САХ»: Организации в счет исполнения Предприятием своих договорных обязательств.

Так, в период с 13.01.2015 по 26.08.2016 работником бухгалтерии МУП «САХ» Зорькиной Ж.А. по указанию директора Смирнова С.В., были подготовлены и подписаны у последнего в МУП «САХ», расположенном находясь АДРЕС, следующие распорядительные письма о погашении задолженности за МУП «САХ» перед кредиторами на общую сумму 23732411 руб. 73 коп., которые заверены оттисками печати МУП «САХ» и направлены для исполнения в адрес вышеуказанных контрагентов-дебиторов Предприятия:

- распорядительное письмо (финансовое поручение) №56 от 13.01.2015 об оплате контрагентом-дебитором Организации задолженности МУП «САХ» перед контрагентом-кредитором Организации за электроэнергию в сумме 100000 руб. 00 коп.;

- распорядительное письмо (финансовое поручение) № 356 от 22.01.2015 об оплате контрагентом-дебитором Организации задолженности МУП «САХ» перед контрагентом-кредитором Организации за рассол соляной в сумме 500000 руб. 00 коп.;

- распорядительное письмо (финансовое поручение) №406 от 03.02.2015 об оплате контрагентом-дебитором Организации задолженности МУП «САХ» перед контрагентом-кредитором Организации за услуги по содержанию системы «Глонас» в сумме 280000 руб. 00 коп.;

- распорядительное письмо (финансовое поручение) №426 от 03.02.2015 об оплате контрагентом-дебитором Организации задолженности МУП «САХ» перед контрагентом-кредитором Организации в счет взаиморасчетов с Организации в сумме 450000 руб. 00 коп.;

- распорядительное письмо (финансовое поручение) №416 от 03.02.2015 об оплате контрагентом-дебитором Организации задолженности МУП «САХ» перед контрагентом-кредитором Организации за теплоэнергию в счет взаиморасчетов с Организации в сумме 400000 руб. 00 коп.;

- распорядительное письмо (финансовое поручение) №436 от 03.02.2015 об оплате контрагентом-дебитором Организации задолженности МУП «САХ» перед контрагентом-кредитором Организации за услуги подряда в сумме 686000 руб. 00 коп.;

- распорядительное письмо (финансовое поручение) №666 от 18.02.2015 об оплате контрагентом-дебитором Организации задолженности МУП «САХ» перед контрагентом-кредитором Организации за электроэнергию в сумме 500000 руб. 00 коп.;

- распорядительное письмо (финансовое поручение) №676 от 18.01.2015 об оплате контрагентом-дебитором Организации задолженности МУП «САХ» перед контрагентом-кредитором Организации за теплоэнергию в сумме 400000 руб. 00 коп.;

- распорядительное письмо (финансовое поручение) №836 от 11.03.2015 об оплате контрагентом-дебитором Организации задолженности МУП «САХ» перед контрагентом-кредитором Организации за электроэнергию в сумме 500000 руб. 00 коп.;

- распорядительное письмо (финансовое поручение) №89Б от 24.03.2015 об оплате контрагентом-дебитором Организации задолженности МУП «САХ» перед контрагентом-кредитором Организации за электроэнергию в сумме 10000 руб. 00 коп.;

- распорядительное письмо (финансовое поручение) №116Б от 14.04.2015 об оплате контрагентом-дебитором Организации задолженности МУП «САХ» перед контрагентом-кредитором Организации за конверты в сумме 79200 руб. 00 коп.;

- распорядительное письмо (финансовое поручение) №119Б от 16.04.2015 об оплате контрагентом-дебитором Организации задолженности МУП «САХ» перед контрагентом-кредитором Организации за теплоэнергию в сумме 70000 руб. 00 коп.;

- распорядительное письмо (финансовое поручение) №118Б от 16.04.2015 об оплате контрагентом-дебитором Организации задолженности МУП «САХ» перед контрагентом-кредитором Организации за теплоэнергию в сумме 250000 руб. 00 коп.;

- распорядительное письмо (финансовое поручение) №1245 от 22.04.2015 об оплате контрагентом-дебитором Организации задолженности МУП «САХ» перед контрагентом-кредитором Организации за материалы в сумме 362115 руб. 00 коп.;

- распорядительное письмо (финансовое поручение) №135Б от 29.04.2015 контрагентом-дебитором Организации об оплате задолженности МУП «САХ» перед контрагентом-кредитором Организации по договору цессии №53 от 29.04.2015 в сумме 3000000 руб. 00 коп.;

- распорядительное письмо (финансовое поручение) №140Б от 06.05.2015 об оплате контрагентом-дебитором Организации задолженности МУП «САХ» перед контрагентом-кредитором Организации за электроэнергию в сумме 200000 руб. 00 коп.;

- распорядительное письмо (финансовое поручение) №137Б от 29.04.2015 контрагентом-дебитором Организации об оплате задолженности МУП «САХ» перед контрагентом-кредитором Организации по договору цессии №54 от 29.04.2015 за в сумме 1000000 руб. 00 коп.;

- распорядительное письмо (финансовое поручение) №150Б от 19.05.2015 об оплате контрагентом-дебитором Организации задолженности МУП «САХ» перед контрагентом-кредитором Организации за мотокосу в сумме 11990 руб. 00 коп.;

- распорядительное письмо (финансовое поручение) №149Б от 19.05.2015 об оплате контрагентом-дебитором Организации задолженности МУП «САХ» перед контрагентом-кредитором Организации за бензотримеры в сумме 100356 руб. 30 коп.;

- распорядительное письмо (финансовое поручение) №151Б от 20.05.2015 об оплате контрагентом-дебитором Организации задолженности МУП «САХ» перед контрагентом-кредитором Организации за краску в сумме 70000 руб. 00 коп.;

- распорядительное письмо (финансовое поручение) №170Б от 19.06.2015 об оплате контрагентом-дебитором Организации задолженности МУП «САХ» перед контрагентом-кредитором Организации за электроэнергию в сумме 250000 руб. 00 коп.;

- распорядительное письмо (финансовое поручение) №171Б от 19.06.2015 об оплате контрагентом-дебитором Организации задолженности МУП «САХ» перед контрагентом-кредитором Организации за электроэнергию в сумме 200000 руб. 00 коп.;

- распорядительное письмо (финансовое поручение) №1966 от 29.06.2015 об оплате контрагентом-дебитором Организации задолженности МУП «САХ» перед контрагентом-кредитором Организации за материалы в сумме 20050 руб. 00 коп.;

- распорядительное письмо (финансовое поручение) №1986 от 29.06.2015 об оплате контрагентом-дебитором Организации задолженности МУП «САХ» перед контрагентом-кредитором Организации за материалы в сумме 59387 руб. 50 коп.;

- распорядительное письмо (финансовое поручение) №1976 от 29.06.2015 об оплате контрагентом-дебитором Организации задолженности МУП «САХ» перед контрагентом-кредитором Организации за материалы в сумме 26450 руб. 00 коп.;

- распорядительное письмо (финансовое поручение) №1996 от 29.06.2015 об оплате контрагентом-дебитором Организации задолженности МУП «САХ» перед контрагентом-кредитором Организации за материалы в сумме 48100 руб. 00 коп.;

- распорядительное письмо (финансовое поручение) №2156 от 16.07.2015 об оплате контрагентом-дебитором Организации задолженности МУП «САХ» перед контрагентом-кредитором Организации по решению суда в сумме 300000 руб. 00 коп.;

- распорядительное письмо (финансовое поручение) №214Б от 16.07.2015 об оплате контрагентом-дебитором Организации задолженности МУП «САХ» перед контрагентом-кредитором Организации по решению суда в сумме 882913 руб. 23 коп.;

- распорядительное письмо (финансовое поручение) №216Б от 20.07.2015 об оплате контрагентом-дебитором Организации задолженности МУП «САХ» перед контрагентом-кредитором Организации по решению суда в сумме 41271 руб. 59 коп.;

- распорядительное письмо (финансовое поручение) №2596 от 17.08.2015 об оплате контрагентом-дебитором Организации задолженности МУП «САХ» перед контрагентом-кредитором Организации за теплоэнергию в сумме 300000 руб. 00 коп.;

- распорядительное письмо (финансовое поручение) №261Б от 17.08.2015 об оплате контрагентом-дебитором Организации задолженности МУП «САХ» перед контрагентом-кредитором Организации за электроэнергию в сумме 150000 руб. 00 коп.;

- распорядительное письмо (финансовое поручение) №260Б от 18.08.2015 об оплате контрагентом-дебитором Организации задолженности МУП «САХ» перед контрагентом-кредитором Организации по решению суда в сумме 300000 руб. 00 коп.;

- распорядительное письмо (финансовое поручение) №276Б от 03.09.2015 об оплате контрагентом-дебитором Организации задолженности МУП «САХ» перед контрагентом-кредитором Организации за теплоэнергию в сумме 95999 руб. 98 коп.;

- распорядительное письмо (финансовое поручение) №288Б от 10.09.2015 об оплате контрагентом-дебитором Организации задолженности МУП «САХ» перед контрагентом-кредитором Организации по решению суда в сумме 300000 руб. 00 коп.;

- распорядительное письмо (финансовое поручение) №289 от 15.09.2015 об оплате контрагентом-дебитором Организации задолженности МУП «САХ» перед контрагентом-кредитором Организации за диск щеточный в сумме 97000 руб. 00 коп.;

- распорядительное письмо (финансовое поручение) №302Б от 02.10.2015 об оплате контрагентом-дебитором Организации задолженности МУП «САХ» перед контрагентом-кредитором Организации за теплоэнергию в сумме 40500 руб. 00 коп.;

- распорядительное письмо (финансовое поручение) №313Б от 20.10.2015 об оплате контрагентом-дебитором Организации задолженности МУП «САХ» перед контрагентом-кредитором Организации за электроэнергию в сумме 350000 руб. 00 коп.;

- распорядительное письмо (финансовое поручение) №325Б от 27.10.2015 об оплате контрагентом-дебитором Организации задолженности МУП «САХ» перед контрагентом-кредитором Организации по договору цессии №105.108 от 27.10.2015 и №180/13 от 14.08.13 в сумме 297045 руб. 25 коп.;

- распорядительное письмо (финансовое поручение) №331Б от 03.11.2015 об оплате контрагентом-дебитором Организации задолженности МУП «САХ» перед контрагентом-кредитором Организации за электроэнергию в сумме 200000 руб. 00 коп.;

- распорядительное письмо (финансовое поручение) №332Б от 03.11.2015 об оплате контрагентом-дебитором Организации задолженности МУП «САХ» перед контрагентом-кредитором Организации за теплоэнергию в сумме 100000 руб. 00 коп.;

- распорядительное письмо (финансовое поручение) №346Б от 24.11.2015 об оплате контрагентом-дебитором Организации задолженности МУП «САХ» перед контрагентом-кредитором Организации за электроэнергию в сумме 160000 руб. 00 коп.;

- распорядительное письмо (финансовое поручение) №350Б от 30.11.2015 об оплате контрагентом-дебитором Организации задолженности МУП «САХ» перед контрагентом-кредитором Организации за услуги страхования в сумме 32250 руб. 00 коп.;

- распорядительное письмо (финансовое поручение) №1-6 от 12.01.2016 об оплате контрагентом-дебитором Организации задолженности МУП «САХ» перед контрагентом-кредитором Организации за электроэнергию в сумме 600000 руб. 00 коп.;

- распорядительное письмо (финансовое поручение) №2-6 от 12.01.2016 об оплате контрагентом-дебитором Организации задолженности МУП «САХ» перед контрагентом-кредитором Организации за теплоэнергию в сумме 400000 руб. 00 коп.;

- распорядительное письмо (финансовое поручение) №6Б от 15.01.2016 об оплате контрагентом-дебитором Организации задолженности МУП «САХ» перед контрагентом-кредитором Организации по муниципальному контракту в сумме 2000000 руб. 00 коп.;

- распорядительное письмо (финансовое поручение) №179 от 26.01.2016 об оплате контрагентом-дебитором Организации задолженности МУП «САХ» перед контрагентом-кредитором Организации за электроэнергию в сумме 600000 руб. 00 коп.;

- распорядительное письмо (финансовое поручение) №266 от 03.02.2016 об оплате контрагентом-дебитором Организации задолженности МУП «САХ» перед контрагентом-кредитором Организации за теплоэнергию в сумме 400000 руб. 00 коп.;

- распорядительное письмо (финансовое поручение) №30Б от 03.02.2016 об оплате контрагентом-дебитором Организации задолженности МУП «САХ» перед контрагентом-кредитором Организации по решению суда в сумме 415000 руб. 00 коп.;

- распорядительное письмо (финансовое поручение) №506 от 01.03.2016 об оплате контрагентом-дебитором Организации задолженности МУП «САХ» перед контрагентом-кредитором Организации по решению суда в сумме 500000 руб. 00 коп.;

- распорядительное письмо (финансовое поручение) №38Б от 14.03.2016 об оплате контрагентом-дебитором Организации задолженности МУП «САХ» перед контрагентом-кредитором Организации за теплоэнергию в сумме 528619 руб. 00 коп.;

- распорядительное письмо (финансовое поручение) №59Б от 14.03.2016 об оплате контрагентом-дебитором Организации задолженности МУП «САХ» перед контрагентом-кредитором Организации за электроэнергию в сумме 512000 руб. 00 коп.;

- распорядительное письмо (финансовое поручение) №81Б от 07.04.2016 об оплате контрагентом-дебитором Организации задолженности МУП «САХ» перед контрагентом-кредитором Организации за электроэнергию в сумме 500000 руб. 00 коп.;

- распорядительное письмо (финансовое поручение) №80Б от 07.04.2016 об оплате контрагентом-дебитором Организации задолженности МУП «САХ» перед контрагентом-кредитором Организации за теплоэнергию в сумме 500000 руб. 00 коп.;- распорядительное письмо (финансовое поручение) №87Б от 18.04.2016 об оплате контрагентом-дебитором Организации задолженности МУП «САХ» перед контрагентом-кредитором Организации по решению суда в сумме 300000 руб. 00 коп.;

- распорядительное письмо №98Б от 04.05.2016 об оплате контрагентом-дебитором Организации задолженности МУП «САХ» перед контрагентом-кредитором Организации за топливо в сумме 105128 руб. 00 коп.;

- распорядительное письмо (финансовое поручение) №99Б от 06.05.2016 об оплате контрагентом-дебитором Организации задолженности МУП «САХ» перед контрагентом-кредитором Организации за топливо в сумме 105128 руб. 00 коп.;

- распорядительное письмо (финансовое поручение) №102Б от 11.05.2016 об оплате контрагентом-дебитором Организации задолженности МУП «САХ» перед контрагентом-кредитором Организации за электроэнергию в сумме 300000 руб. 00 коп.;

- распорядительное письмо (финансовое поручение) №103Б от 11.05.2016 об оплате контрагентом-дебитором Организации задолженности МУП «САХ» перед контрагентом-кредитором Организации за запасные части в сумме 124280 руб. 00 коп.;

- распорядительное письмо (финансовое поручение) №101Б от 11.05.2016 об оплате контрагентом-дебитором Организации задолженности МУП «САХ» перед контрагентом-кредитором Организации в сумме 136537 руб. 20 коп.;

- распорядительное письмо (финансовое поручение) №179Б от 21.07.2016 об оплате контрагентом-дебитором Организации задолженности МУП «САХ» перед контрагентом-кредитором Организации в сумме 500000 руб. 00 коп.;

- распорядительное письмо (финансовое поручение) №178Б от 21.07.2016 об оплате контрагентом-дебитором Организации задолженности МУП «САХ» перед контрагентом-кредитором Организации за электроэнергию в сумме 500000 руб. 00 коп.;

- распорядительное письмо (финансовое поручение) №216Б от 16.08.2016 об оплате контрагентом-дебитором Организации задолженности МУП «САХ» перед контрагентом-кредитором Организации за песок в сумме 600000 руб. 00 коп.;

- распорядительное письмо (финансовое поручение) №215Б от 16.08.2016 об оплате контрагентом-дебитором Организации задолженности МУП «САХ» перед контрагентом-кредитором Организации за техническую соль в сумме 700000 руб. 00 коп.;

- распорядительное письмо (финансовое поручение) №229Б от 25.08.2016 об оплате контрагентом-дебитором Организации задолженности МУП «САХ» перед контрагентом-кредитором Организации по решению суда в сумме 200000 руб. 00 коп.;

- распорядительное письмо (финансовое поручение) №233Б от 25.08.2016 об оплате контрагентом-дебитором Организации задолженности МУП «САХ» перед контрагентом-кредитором Организации за электроэнергию в сумме 250000 руб. 00 коп.;

- распорядительное письмо (финансовое поручение) №232Б от 25.08.2016 об оплате контрагентом-дебитором Организации задолженности МУП «САХ» перед контрагентом-кредитором Организации по решению суда в сумме 500000 руб. 00 коп.;

- распорядительное письмо (финансовое поручение) №231Б от 25.08.2016 об оплате контрагентом-дебитором Организации задолженности МУП «САХ» перед контрагентом-кредитором Организации за техническую соль в сумме 400000 руб. 00 коп.;

- распорядительное письмо (финансовое поручение) №234Б от 25.08.2016 об оплате контрагентом-дебитором Организации задолженности МУП «САХ» перед контрагентом-кредитором Организации за теплоэнергию в сумме 350000 руб. 00 коп.;

- распорядительное письмо (финансовое поручение) № 238Б от 26.08.2016 об оплате контрагентом-дебитором Организации задолженности МУП «САХ» перед контрагентом-кредитором Организации за запчасти в сумме 100000 руб. 00 коп.;

- распорядительное письмо (финансовое поручение) №239Б от 26.08.2016 об оплате контрагентом-дебитором Организации задолженности МУП «САХ» перед контрагентом-кредитором Организации за запчасти в сумме 200000 руб. 00 коп.;

- распорядительное письмо (финансовое поручение) № 237Б от 26.08.2016 об оплате контрагентом-дебитором Организации задолженности МУП «САХ» перед контрагентом-кредитором Организации за автошины в сумме 200000 руб.

На основании данных распорядительных писем МУП «САХ», в период с 13.01.2015 по 26.08.2016 произвело расчеты со своими контрагентами-кредиторами: Организации, всего на сумму 23732411 руб. 73 коп.

Средства перечислялись с расчетных счетов вышеуказанных организаций-дебиторов: Организации, которые выполняя свои договорные обязательства перед МУП «САХ», получив распорядительные письма (финансовые поручения) генерального директора МУП «САХ» Смирнова С.В., по просьбе последнего, на основании его распорядительных писем (финансовых поручений), перечислили посредством платежных поручений на расчетные счета вышеуказанных организаций – кредиторов МУП «САХ» денежные средства в сумме 23732411, 73 руб. по реквизитам, указанным в распорядительных письмах с назначением платежей «за МУП «САХ».

Так, Организации перечислил денежные средства в адрес контрагента-кредитора МУП «САХ» - Организации на основании вышеуказанного распорядительного письма (финансового поручения) Смирнова С.В., платежным поручением №1907 от 14.01.2015.

Организации перечислило на основании вышеуказанных распорядительных писем (финансовых поручений) Смирнова С.В. денежные средства в адрес контрагентов-кредиторов МУП «САХ»: ОАО Организации, платежными поручениями: №133 от 30.01.2015; №158 от 04.02.2015; №159 от 04.02.2015; №160 от 06.02.2015; №520 от 16.04.2015; №558 от 24.04.2015; №636 от 08.05.2015; №685 от 19.05.2015; №689 от 20.05.2015; №690 от 20.05.2015; №712 от 22.05.2015; №974 от 01.07.2015; №976 от 02.07.2015; №1010 от 06.07.2015; №1053 от 13.07.2015; №1089 от 17.07.2015; №1090 от 17.07.2015; №1102 от 20.07.2015; №1262 от 18.08.2015; №1292 от 20.08.2015; №1454 от 16.09.2015; №216 от 07.10.2015; №1744 от 05.11.2015; №1743 от 05.11.2015.

Организации перечислило на основании вышеуказанных распорядительных писем (финансовых поручений) Смирнова С.В. денежные средства в адрес контрагентов-кредиторов МУП «САХ»: Организации, через расчетные счета своего контрагента (обслуживающей организации) Организации, платежными поручениями: №437 от 10.02.2015; №436 от 10.02.2015; №512 от 16.02.2015; №514 от 17.02.2015; №518 от 17.02.2015; №517 от 17.02.2015; №516 от 17.02.2015; №515 от 17.02.2015; №513 от 17.02.2015; №788 от 13.03.2015; №1128 от 16.04.2015; №1329 от 06.05.2015; №3767 от 22.06.2015; №2017 от 23.06.2015; №4943 от 18.08.2015; №622 от 27.11.2015.

Организации перечислило денежные средства в адрес контрагентов-кредиторов МУП «САХ»: Организации на основании вышеуказанных распорядительных писем (финансовых поручений) Смирнова С.В., платежными поручениями: №202 от 26.02.2015; №203 от 26.02.2015.

Организации перечислило денежные средства в адрес контрагента-кредитора МУП «САХ» - Организации на основании распорядительного письма (финансового поручения) Смирнова С.В., платежным поручением №47 от 24.03.2015.

Организации перечислил денежные средства в адрес контрагентов-кредиторов МУП «САХ»: Организации, на основании вышеуказанных распорядительных писем (финансовых поручений) Смирнова С.В., платежными поручениями: №678 от 06.05.2015; №679 от 06.05.2015; №676 от 06.05.2015; №345135 от 03.11.2015.

Организации перечислило на основании вышеуказанных распорядительных писем (финансовых поручений) Смирнова С.В. денежные средства в адрес контрагента-кредитора МУП «САХ» - Организации, платежными поручениями: №200 от 04.09.2015; №216 от 07.10.2015.

Организации перечислило денежные средства в адрес контрагента-кредитора МУП «САХ» - Организации на основании распорядительного письма (финансового поручения) Смирнова С.В. платежным поручением №131 от 30.11.2015.

Организации перечислило на основании распорядительных писем (финансовых поручений) Смирнова С.В. денежные средства в адрес контрагентов-кредиторов МУП «САХ»: Организации, платежными поручениями: №294 от 13.01.2016; №293 от 13.01.2016; №8390 от 19.01.2016; №8545 от 26.01.2016; №8811 от 04.02.2016; №8814 от 04.02.2016; №9454 от 04.03.2016; №9749 от 16.03.2016; №9750 от 16.03.2016; №10245 от 07.04.2016; №9748 от 07.04.2016; №10511 от 19.04.2016; №10840 от 04.05.2016; №10882 от 06.05.2016; №11213 от 18.05.2016; №11211 от 18.05.2016; №11212 от 18.05.2016; №1047 от 25.07.2016; №1048 от 25.07.2016; №1689 от 16.08.2016; №1690 от 16.08.2016; №1756 от 25.08.2016; №1907 от 26.08.2016; №1908 от 26.08.2016; №1909 от 26.08.2016; №1910 от 26.08.2016; №1920 от 26.08.2016; №1921 от 26.08.2016; №1922 от 26.08.2016.

Умышленные преступные действия Смирнова С.В., направленные на сокрытие денежных средств, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, повлекли общественно опасные последствия в виде непоступления денежных средств в бюджетную систему Российской Федерации в сумме 23732411 руб. 73 коп., что в соответствии с примечанием к ст.170.2 УК РФ (в редакции ФЗ от 03.07.2016
№ 325-ФЗ) признается крупным размером.

24 июля 2018 года в Красноперекопский районный суд г.Ярославля поступило постановление исполняющего руководителя следственного отдела по Фрунзенскому району г. Ярославль следственного управления СК России по Ярославской области Мамояна Р.М. о возбуждении перед судом ходатайства о прекращении уголовного дела и назначении меры уголовно-правового характера виде судебного штрафа в отношении Смирнова С.В., обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ст.199.2 УК РФ. Ходатайство мотивировано тем, что Смирнов С.В. обвиняется в совершении преступления средней тяжести впервые, ущерб, причиненный бюджетной системе РФ в результате совершения преступления, заглажен в полном объеме, что подтверждается материалами дела.

Обвиняемый Смирнов С.В. и его защитник - адвокат Анциферов Д.А. в судебном заседании выразили согласие на прекращение уголовного дела и назначении меры уголовно – правового характера в виде судебного штрафа, подтвердив, что причиненный в результате совершения преступления ущерб, заглажен в полном объеме. Последствия прекращения уголовного дела по не реабилитирующему основанию обвиняемому разъяснены и понятны.

Прокурор Королева А.М. в судебном заседании полагала ходатайство о прекращении уголовного дела и назначении судебного штрафа обоснованным и подлежащим удовлетворению.

Суд, выслушав мнения участников процесса, исследовав материалы дела, считает ходатайство о прекращении данного уголовного дела и назначении меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа в отношении Смирнова С.В. подлежащим удовлетворению по следующим основаниям.

В соответствии со ст.25.1 УПК РФ, суд по собственной инициативе или по результатам рассмотрения ходатайства, поданного следователем с согласия руководителя следственного органа либо дознавателем с согласия прокурора, в порядке, установленном настоящим Кодексом, в случаях, предусмотренных статьей 76.2 УК РФ, вправе прекратить уголовное дело или уголовное преследование в отношении лица, подозреваемого или обвиняемого в совершении преступления небольшой или средней тяжести, если это лицо возместило ущерб или иным образом загладило причиненный преступлением вред, и назначить данному лицу меру уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.

Обвинение Смирнова С.В. в совершении преступления, предусмотренного ст.199.2 УК РФ, обоснованно и подтверждается доказательствами, собранными по уголовному делу с соблюдением уголовно-процессуального закона.

В силу ст.76.2 УК РФ лицо, впервые совершившее преступление небольшой или средней тяжести, может быть освобождено судом от уголовной ответственности, если это лицо возместило ущерб или иным образом загладило причиненный преступлением вред.

При разрешении заявленного ходатайства суд пришел к выводу о том, что все предусмотренные ст.25.1 УПК РФ основания для прекращения в отношении Смирнова С.В. уголовного дела и назначения последнему меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа, имеются.

Согласно сведениям ИЦ УМВД России по Ярославской области Смирнов С.В. не судим, впервые привлекается к уголовной ответственности, то есть является лицом, впервые совершившим преступление средней тяжести.

Обвиняемый Смирнов С.В. полностью возместил ущерб, загладил вред, причиненный преступлением, о чем свидетельствуют материалы дела.

Обвиняемый Смирнов С.В. согласен на прекращение уголовного дела и назначение ему меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.

личные данные

Таким образом, судом установлены обстоятельства, свидетельствующие о наличии предусмотренного ст.25.1 УПК РФ основания для прекращения уголовного дела.

При данных обстоятельствах, уголовное дело в отношении Смирнова С.В. подлежит прекращению с назначением Смирнову С.В. меры уголовно – правового характера в виде судебного штрафа, размер которого суд определяет с учетом тяжести совершенного преступления, имущественного положения Смирнова С.В. и его семьи, возможности получения Смирновым С.В. заработной платы и иного дохода.

При определении размера судебного штрафа суд учитывает материальное положение и состав семьи Смирнова С.В., который пояснил, что личные данные

Вещественные доказательства по делу – 2 оптических CD-R диска со сведениями о движении денежных средств по расчетным счетам МУП «САХ», открытым в банках; бухгалтерские и иные документы, изъятые 21.11.2016 г. в МУП «САХ», хранящиеся при уголовном деле, подлежат оставлению при уголовном деле.

На основании изложенного, руководствуясь ст.ст.76.2, 104.4, 104.5 УК РФ, ст.ст.25.1, 446.1, 446.2, 446.5 УПК РФ, суд

П О С Т А Н О В И Л :

Ходатайство о прекращении уголовного дела и назначении Смирнову С.В. меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа удовлетворить.

Уголовное дело в отношении Смирнова Сергея Викторовича, обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ст.199.2 УК РФ, прекратить в связи с назначением меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.

Назначить Смирнову Сергею Викторовичу меру уголовно-правового характера в виде судебного штрафа в размере 100000 (сто тысяч) рублей, который подлежит уплате в течение двух месяцев с момента вступления настоящего постановления в законную силу.

Разъяснить Смирнову С.В., что в течение 10 дней после истечения срока, установленного для уплаты судебного штрафа, он должен представить судебному приставу-исполнителю сведения об уплате судебного штрафа.

Разъяснить Смирнову С.В., что в случае неуплаты им судебного штрафа, назначенного в качестве меры уголовно-правового характера, в установленный судом срок, суд по представлению судебного пристава-исполнителя отменяет постановление о прекращении уголовного дела и назначении меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа и направляет материалы руководителю следственного органа или прокурору, дальнейшее производство по уголовному делу осуществляется в общем порядке.

Меру пресечения в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении Смирнову С.В. отменить по вступлении постановления в законную силу.

Вещественные доказательства: оптический CD-R диск марки «Smartbuy Kiwibruit», с объемом памяти 700 мб., со сведениями о движении денежных средств по расчетным счетам МУП «САХ», платежные документы хранящиеся при уголовном деле, - оставить при уголовном деле.

Постановление может быть обжаловано в Ярославский областной суд через Красноперекопский районный суд г.Ярославля в течение 10 суток со дня вынесения.

Судья (подпись) С.Б. Исаева

Копия верна.

Судья