Гражданский кодекс часть 1

КУДРЯВЦЕВА Д. И., ДД.ММ.ГГГГ года рождения, уроженца , гражданина РФ, – ФИО1, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, , зарегистрированного и проживающего по адресу: , не судимого,

обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного частью 1 статьи 199.2 Уголовного кодекса Российской Федерации,

У С Т А Н О В И Л:

Органами предварительного следствия установлено, что директор Общества с ограниченной ответственностью «Производственная компания «ПластКом» Кудрявцев Д.И. умышленно сокрыл денежные средства и имущество, принадлежащие ООО «ПК «ПластКом», за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам в сумме 4 477 590 рублей 60 копеек, то есть в крупном размере, при следующих обстоятельствах:

ООО «ПК «ПластКом» поставлено на налоговый учет в Межрайонной ИФНС России № 11 по Вологодской области 21 августа 2014 года, обществу присвоен индивидуальный номер налогоплательщика 3525331368. Юридический адрес ООО «ПК «ПластКом»; Основным видом деятельности ООО «ПК «ПластКом» является производство пластмассовых изделий, используемых в строительстве.

С 21 августа 2014 года директором ООО «ПК «ПластКом» является Кудрявцев Д.И.

В период с 12 июля 2020 года по 12 мая 2021 года ООО «ПК «ПластКом» осуществляло свою финансово-хозяйственную деятельность, в том числе, производило расчеты с поставщиками и покупателями товаров и услуг, совершало операции по уплате налогов и сборов.

ООО «ПК «ПластКом», в нарушение п. 1 ч. 1 ст. 23 и ч. 1 ст. 45 НК РФ, обязанность по уплате налогов в установленные сроки самостоятельно не исполнило, в связи с чем, у ООО «ПК «ПластКом» образовалась задолженность (недоимка) по налогам.

В адрес ООО «ПК «ПластКом» Межрайонной ИФНС № 13 по Вологодской области в период с 12 июля 2020 года по 12 апреля 2021 года направлены требования об уплате налогов в размере 6 075 919 рублей 92 копейки, в том числе, требования налогового органа об уплате налогов в установленные сроки:

-№ от 12 июля 2020 года на сумму 1 360 008 рублей 90 копеек со сроком уплаты 25 августа 2020 года;

№ от 07 августа 2020 года на сумму 1 172 345 рублей 34 копейки со сроком уплаты 22 сентября 2020 года;

№ от 14 августа 2020 года на сумму 178 447 рублей 60 копеек со сроком уплаты 29 сентября 2020 года;

№ от 13 ноября 2020 года на сумму 1 594 807 рублей 88 копеек со сроком уплаты 11 декабря 2020 года;

№ от 19 февраля 2021 года на сумму 1 093 609 рублей со сроком уплаты 24 марта 2021 года;

№ от 12 марта 2021 года на сумму 524 151 рубль 20 копеек со сроком уплаты 09 апреля 2021 года;

№ от 12 апреля 2021 года на сумму 152 550 рублей со сроком уплаты 12 мая 2021 года.

ООО «ПК «ПластКом» в нарушение ч. 4 ст. 69 НК РФ не исполнило требования налогового органа об уплате налогов в установленные сроки.

В период с 12 июля 2020 года по 12 мая 2021 ООО «ПК «ПластКом» для осуществления финансово-хозяйственной деятельности использовало расчетный счет №, открытый 04 сентября 2014 года в АО «Банк Вологжанин», в том числе, Общество должно было осуществлять по данным счетам расчеты с поставщиками и покупателями, а также совершать операции по уплате налогов и страховых взносов.

Вышеуказанные требования об уплате налогов и страховых взносов ООО «ПК «ПластКом» в добровольном порядке не исполнило, налоговым органом в отношении данной организации в период с 04 сентября 2020 года по 16 апреля 2021 года были приняты решения об обращении взыскания на денежные средства организации путем направления в период с 04 сентября 2020 года по 16 апреля 2021 года инкассовых поручений на банковский расчетный счет предприятия на общую сумму 5 923 369 рублей 92 копейки.

В связи с принятыми налоговыми органами мерами принудительного взыскания в период с 12 июля 2020 года по 19 апреля 2021 года недоимка ООО «ПК «ПластКом» по налогам и страховым взносам в сумме 5 923 369 рублей 92 копейки была уменьшена на сумму 1 639 710 рублей 59 копеек.

Кудрявцеву Д.И. было известно, что налоговым органом на имеющемся у ООО «ПК «Пластком» расчетном счете в соответствии со ст. 46 НК РФ приняты меры о взыскании образовавшейся недоимки за счет денежных средств на расчетном счете, а также о приостановлении всех операций по расчетному счету, о выставленных поручениях на списание и перечисление денежных средств со счета налогоплательщика в бюджетную систему РФ, на основании которых поступающие на расчетный счет ООО «ПК «Пластком» денежные средства будут в бесспорном порядке списаны в счет погашения недоимки по налогам.

В период с 12 июля 2020 года по 12 мая 2021 года директор ООО «ПК «Пластком» Кудрявцев Д.И., находясь по месту работы по адресу: , действуя умышлено, не желая погашать недоимку организации по налогам и в целях воспрепятствования их принудительного взыскания, реализуя свой преступный умысел, направленный на сокрытие денежных средств организации, за счет которых должно быть в порядке ст. 46 НК РФ произведено взыскание недоимки по налогам, совершил распорядительные и фактические действия, исключившие поступление денежных средств Общества в бюджет в счет погашения недоимки по налогам, при этом директор ООО «ПК «Пластком» Кудрявцев Д.И., преследуя преступную цель расходования денежных средств Общества на цели, не связанные с уплатой налоговых платежей, осуществил перевод денежных средств предприятия напрямую от дебиторов кредиторам, минуя расчетные счета ООО «ПК «Пластком», тем самым исключил возможность принудительного взыскания недоимки по налогам за счет денежных средств ООО «ПК «Пластком».

Так, в период с 25 декабря 2020 года по 09 апреля 2021 года контрагентом ООО «ПК «Пластком» - ООО «Фенестра», зарегистрированное по адресу: , и имеющее дебиторскую задолженность перед ООО «ПК «Пластком», по устному финансовому поручению руководителя Кудрявцева Д.И. в качестве расчетов за товары, работы и услуги перечислило денежные средства на расчетные счета кредиторов Общества, а именно: ООО «Северная сбытовая компания», ООО «Водресурс», Северо-Западный ПАО «Мегафон», ООО «ПОЖАРНЫЙ СТАНДАРТ», Департамент финансов Вологодской области, АО «Газпром газораспределение Вологда», ООО «Принт Мастер», ООО «М-лайн», ФИО2, АО «Вторресурсы», ООО «Росэко», ООО Инженерный центр «Коммунальные системы», СПАО «РЕСО-Гарантия», УФК по Вологодской области, ООО «Газпром межрегионгаз Вологда», ПАО «Ростелеком», ООО «Компания «Автокард» денежные средства в сумме 1 203 615 рублей 17 копеек, которые в пределах сумм инкассовых поручений, в случае поступления на счета ООО «ПК «ПластКом» подлежали списанию в счет погашения недоимки по налогам и страховым взносам.

Кроме того, в период с 20 января 2021 года по 23 апреля 2021 года контрагентом ООО «ПК «ПластКом» – ООО «ПластКом-Система», зарегистрированное по адресу: имеющее дебиторскую задолженность перед ООО «ПК «Пластком», по письму о зачете взаимных требований от 29 марта 2021 года, направленного Кудрявцевым Д.И., в качестве расчетов за товары, работы и услуги перечислило денежные средства на расчетные счета кредиторов Общества, а именно: АО «Газпром газораспределение Вологда», ООО «Газпром Межрегионгаз Вологда», ООО «Северная сбытовая компания» денежные средства в размере 281 212 рублей 86 копеек, которые в пределах сумм инкассовых поручений, в случае поступления на счета ООО «ПК «ПластКом» подлежали списанию в счет погашения недоимки по налогам и страховым взносам.

Кудрявцеву Д.И. было известно, что налоговым органом в соответствии со ст. 47 НК РФ приняты меры взыскание налогов, сборов, страховых взносов, за счет иного имущества налогоплательщика, на основании которых Управления Федеральной службы судебных приставов по Вологодской области в отношении ООО «ПК «ПластКом» возбуждены исполнительные производства, о которых Кудрявцев Д.И. также был надлежаще уведомлен, в связи с чем у Кудрявцева Д.И. возник преступный умысел на сокрытие имущества организации, за счет которых должно быть в порядке ст. 47 НК РФ произведено взыскание недоимки по налогам.

Так, Кудрявцев Д.И., являясь единоличным исполнительным органом – директором ООО «ПК «ПластКом», достоверно зная о наличии дебиторской задолженности ООО «Фенестра» перед ООО «ПК «ПластКом» реализуя свой преступный умысел, направленный на сокрытие имущества организации, за счет которого должно быть в порядке ст.ст. 46, 47 НК РФ, Федерального закона №229-ФЗ произведено взыскание недоимки по налогам, сборам и страховым взносам, с целью избежания его принудительного взыскания с ООО «ПК «ПластКом», в период с 21 января 2021 года по 18 марта 2021 года, находясь на рабочем месте по адресу: , принимал финансовые решения о проведении двусторонних зачетов встречных однородных требований с контрагентом - ООО «Фенестра», уменьшив задолженность ООО «Фенестра» перед возглавляемым им Обществом на сумму 742 762 рубля 57 копеек, которые должны были поступить на расчетные счета ООО «ПК «ПластКом».

В результате своих умышленных преступных действий, направленных на сокрытие дебиторской задолженности ООО «Фенестра», зарегистрированном по адресу: , перед ООО «ПК «ПластКом» от механизма принудительного взыскания недоимки, предусмотренного ст.ст.46, 47 НК РФ, Федеральным законом №229-ФЗ, Кудрявцев Д.И. в нарушение ст. 855 ГК РФ, ст. 111 Федерального закона №229-ФЗ исключил поступление денежных средств в размере 742 762 рублей 57 копеек на счета ООО «ПК «ПластКом», которые подлежали бесспорному списанию в счет погашения имеющейся недоимки по налогам, сборам и страховым взносам.

Кроме того, Кудрявцев Д.И., являясь единоличным исполнительным органом – директором ООО «ПК «ПластКом», достоверно зная о наличии дебиторской задолженности ООО «ПромСтрой-Пласт» перед ООО «ПК «ПластКом» реализуя свой преступный умысел, направленный на сокрытие имущества организации, за счет которого должно быть в порядке ст.ст. 46, 47 НК РФ, Федерального закона №229-ФЗ произведено взыскание недоимки по налогам, сборам и страховым взносам, с целью избежания его принудительного взыскания с ООО «ПК «ПластКом», в период с 01 декабря 2020 года по 31 марта 2021 года, находясь по вышеуказанному адресу, принимал финансовые решения о проведении двусторонних зачетов встречных однородных требований с контрагентом - ООО «ПромСтрой-Пласт», уменьшив задолженность ООО «ПромСтрой-Пласт» перед возглавляемым им Обществом на сумму 2 250 000 рублей, которые должны были поступить на расчетные счета ООО «ПК «ПластКом».

В результате своих умышленных преступных действий, направленных на сокрытие дебиторской задолженности ООО «ПромСтрой-Пласт», зарегистрированном по адресу: , перед ООО «ПК «ПластКом» от механизма принудительного взыскания недоимки, предусмотренного ст.ст.46, 47 НК РФ, Федеральным законом №229-ФЗ, Кудрявцев Д.И. в нарушение ст. 855 ГК РФ, ст. 111 Федерального закона №229-ФЗ исключил поступление денежных средств в размере 2 250 000 рублей на счета ООО «ПК «ПластКом», которые подлежали бесспорному списанию в счет погашения имеющейся недоимки по налогам, сборам и страховым взносам.

В результате указанных преступных действий директор ООО «ПК «ПластКом» Кудрявцев Д.И. умышленно сокрыл денежные средства, принадлежащие ООО «ПК «ПластКом», в сумме 1 484 828 рублей 03 копейки, а также имущество, принадлежащее ООО «ПК «ПластКом», в сумме 2 992 762 рубля 57 копеек, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам в размере 4 477 590 рублей 60 копеек, что в соответствии с примечанием к статье 170.2 УК РФ является крупным размером.

Действия Кудрявцева Д.И. органами предварительного следствия квалифицированы по ч. 1 ст. 199.2 УК РФ, как сокрытие денежных средств и имущества организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам, в крупном размере.

В судебном заседании подсудимый Кудрявцев Д.И. полностью признал свою вину и чистосердечно раскаялся в содеянном.

Адвокат Михеев М.В. заявил ходатайство о прекращении уголовного дела и назначении меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа в отношении Кудрявцева Д.И., поскольку последний обвиняется в совершении преступления небольшой тяжести впервые, не судим, загладил причиненный преступлением вред. Пояснил, что материальное положение Кудрявцева Д.И. позволяет оплатить судебный штраф.

Кудрявцев Д.И. согласен на прекращение уголовного дела с назначением меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.

В судебном заседании прокурор поддержал заявленное ходатайство, просил прекратить уголовное дело и назначить Кудрявцеву Д.И. меру уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.

Суд, заслушав мнение прокурора, подсудимого Кудрявцева Д.И., его защитника, исследовав материалы уголовного дела, считает, что ходатайство защитника-адвоката Михеева М.В. подлежит удовлетворению.

В соответствии со ст.76.2 УК РФ лицо, впервые совершившее преступление небольшой или средней тяжести, может быть освобождено судом от уголовной ответственности с назначением судебного штрафа в случае, если оно возместило ущерб или иным образом загладило причиненный преступлением вред.

Согласно ст. 25.1 УПК РФ суд по собственной инициативе или по результатам рассмотрения ходатайства, поданного следователем с согласия руководителя следственного органа либо дознавателем с согласия прокурора, в порядке, установленном УПК РФ, в случаях, предусмотренных ст.76.2 УК РФ, вправе прекратить уголовное дело в отношении лица, обвиняемого в совершении преступления небольшой или средней тяжести, если это лицо возместило ущерб или иным образом загладило причиненный преступлением вред, и назначить данному лицу меру уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.

С учетом данных о личности Кудрявцева Д.И., который обвиняется в совершении преступления небольшой тяжести, не судим,

С учетом тяжести совершенного преступления, которое относится к категории преступлений небольшой тяжести, имущественного положения Кудрявцева Д.И., а также положений ст.104.5 УК РФ, суд полагает возможным назначить Кудрявцеву Д.И. меру уголовно-правового характера в виде судебного штрафа в размере 40000 (сорока тысяч) рублей, установив срок для уплаты штрафа 60 суток.

На основании изложенного, руководствуясь ст. 76.2, 104.4, 104.5 УК РФ, ст.25.1, ст.446.1-446.5 УПК РФ, суд

П О С Т А Н О В И Л:

Уголовное дело в отношении КУДРЯВЦЕВА Д. И., ДД.ММ.ГГГГ года рождения, уроженца , обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного частью 1 статьи 199.2 УК РФ прекратить, освободив его от уголовной ответственности, назначив меру уголовно-правового характера в виде судебного штрафа в размере 40000 (сорока тысяч) рублей.

Сумму штрафа перечислить по следующим реквизитам: УФК по Вологодской области (СУ СК России по Вологодской области, лицевой счет 04301А58810) ИНН 3525253247, КПП 352501001, наименование банка Отделение Вологда БИК 041909001, ОКТМО 19701000, КБК 417 116 21010 01 6000 140, р/сч. 40101810700000010002, «Денежные взыскания (штрафы) и иные суммы, взыскиваемые с лиц, виновных в совершении преступлений и в возмещение ущерба имуществу, зачисляемые в федеральный бюджет». Назначение платежа: судебный штраф с Кудрявцева Д.И. постановление суда от 20 июля 2022 года.

Установить срок уплаты штрафа – не позднее 60 (шестидесяти) суток со дня вступления постановления в законную силу.

Разъяснить Кудрявцеву Д.И., что в случае неуплаты судебного штрафа в установленный судом срок, судебный штраф отменяется, и лицо привлекается к уголовной ответственности по соответствующей статье Особенной части УК РФ.

Сведения об уплате судебного штрафа необходимо предоставить судебному приставу-исполнителю в течение 10 дней после истечения срока, установленного для уплаты судебного штрафа.

Меру пресечения в отношении Кудрявцева Д.И. подписку о невыезде и надлежащем поведении – отменить.

Вещественные доказательства по уголовному делу:

- подшивку документов на 21 л., оптический диск №, оптический диск №, оптический диск №, оптический CD-R диск №, хранящиеся в материалах уголовного дела – хранить в материалах уголовного дела.

Постановление может быть обжаловано в Вологодский областной суд через Вологодский городской суд в течение 10 суток со дня его вынесения.

В случае подачи апелляционной жалобы, Кудрявцев Д.И. вправе:

- ходатайствовать о своем участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции;

- пригласить защитника для участия в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции либо ходатайствовать перед судом о назначении защитника в апелляционной инстанции.

Судья Кукушкина Г.С.