Гражданский кодекс часть 1

Судья Второго кассационного суда общей юрисдикции Зенин В.А., рассмотрев жалобу генерального директора ООО «ИНВЕСТМЕДИКАЛ» Ч. на вступившие в законную силу постановление мирового судьи судебного участка №361 Басманного района г. Москвы от 10 августа 2022 года, решение судьи Басманного районного суда г. Москвы от 23 мая 2023 года, вынесенные в отношении ООО «ИНВЕСТМЕДИКАЛ» по делу об административном правонарушении, предусмотренном частью 5.2 статьи 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях,

УСТАНОВИЛ:

постановлением мирового судьи судебного участка №361 Басманного района г. Москвы от 10 августа 2022 года ООО «ИНВЕСТМЕДИКАЛ» признано виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного частью 5.2 статьи 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, и подвергнуто административному наказанию в виде административного штрафа в размере 82827 157 рублей 50 копеек.

Решением судьи Басманного районного суда г. Москвы от 23 мая 2023 года постановление мирового судьи судебного участка №361 Басманного района г. Москвы от 10 августа 2022 года оставлено без изменения.

Генеральный директор ООО «ИНВЕСТМЕДИКАЛ» Ч. обратился во Второй кассационный суд общей юрисдикции с жалобой, в которой просит отменить вышеуказанные судебные акты и направить дело на новое рассмотрение.

Изучение истребованных материалов дела об административном правонарушении и доводов жалобы заявителя позволяет прийти к следующим выводам.

Частью 5 статьи 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях предусмотрена административная ответственность за невыполнение резидентом в установленный срок обязанности по возврату в Российскую Федерацию денежных средств, уплаченных нерезидентам за не ввезенные в Российскую Федерацию (не полученные в Российской Федерации) товары, невыполненные работы, неоказанные услуги либо за непереданные информацию или результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них.

Согласно части 5.2 статьи 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (в редакции, действующей на дату совершения административного правонарушения), действия (бездействие), предусмотренные частями 4, 4.1, 4.2, 4.3 и 5 настоящей статьи, если сумма зачисленных на счета в уполномоченных банках и (или) на счета, открытые в банках за пределами территории Российской Федерации, с нарушением установленного срока либо не зачисленных на счета в уполномоченных банках и (или) на счета, открытые в банках за пределами территории Российской Федерации, денежных средств в иностранной валюте или валюте Российской Федерации, причитающихся в соответствии с условиями внешнеторгового договора (контракта), договора займа с нерезидентом по однократно либо неоднократно в течение одного года проведенным валютным операциям, превышает сто миллионов рублей и если эти действия (бездействие) не содержат уголовно наказуемого деяния, влекут наложение административного штрафа на лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, и юридических лиц в размере одной стопятидесятой ключевой ставки Центрального банка Российской Федерации от суммы денежных средств, зачисленных на счета в уполномоченных банках и (или) на счета, открытые в банках за пределами территории Российской Федерации, с нарушением установленного срока, за каждый день просрочки зачисления таких денежных средств и (или) в размере от 75 до 100 процентов суммы денежных средств, не зачисленных на счета в уполномоченных банках и (или) на счета, открытые в банках за пределами территории Российской Федерации; на должностных лиц - от сорока тысяч до пятидесяти тысяч рублей или дисквалификацию на срок от шести месяцев до трех лет.

Правовые основы и принципы валютного регулирования и валютного контроля в Российской Федерации, полномочия органов валютного регулирования, права и обязанности резидентов и нерезидентов в отношении владения, пользования и распоряжения валютными ценностями, права и обязанности нерезидентов в отношении владения, пользования и распоряжения валютой Российской Федерации и внутренними ценными бумагами, права и обязанности органов валютного контроля и агентов валютного контроля определяются Федеральным законом от 10 декабря 2003 года №173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» (далее - Федеральный закон №173-ФЗ).

Согласно статье 25 Федерального закона №173-ФЗ, резиденты и нерезиденты, нарушившие положения актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования, несут ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации.

В силу требований пункта 2 части 1 статьи 19 Федерального закона №173-ФЗ, при осуществлении внешнеторговой деятельности резиденты, если иное не предусмотрено данным Федеральным законом, обязаны в сроки, предусмотренные внешнеторговыми договорами (контрактами), обеспечить возврат в Российскую Федерацию денежных средств, уплаченных нерезидентам за не ввезенные в Российскую Федерацию (не полученные в Российской Федерации) товары, не выполненные работы, не оказанные услуги, не переданную информацию и результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них.

Как следует из представленных материалов дела, 7 мая 2020 года между ООО «ИНВЕСТМЕДИКАЛ» (Покупатель, Российская Федерация) и компанией <данные изъяты> заключен внешнеторговый контракт №, в соответствии с пунктом 1.1 которого продавец продает, а покупатель покупает товары медицинского назначения, именуемые в дальнейшем товар, в количестве и по ценам, указанным в инвойсах на каждую отдельную поставку к настоящему контракту, являющимися его неотъемлемой частью. Общая сумма Контракта составляет 1850000 долларов США. 8 мая 2020 года Контракт поставлен на учет в уполномоченном банке – АО «АЛЬФА-БАНК», присвоен уникальный номер контракта №.

Согласно подраздела II «Сведения о платежах» ведомости банковского контроля по контракту №, представленной уполномоченным банком в рамках исполнения обязательств по Контракту ООО «ИНВЕСТМЕДИКАЛ» в период с 12 мая 2020 года по 5 июня 2020 года осуществлены перечисления денежных средств в адрес нерезидента на общую сумму 1672000 долларов США.

В соответствии с разделом III.I «Сведения о подтверждающих документах» ведомости банковского контроля по контракту № документы, подтверждающие произведенные на территорию Российской Федерации поставки товаров, резидентом в уполномоченный банк представлялись 29 июня 2020 года на общую сумму 224 000 долларов США. Следовательно, сальдо взаиморасчета по Контракту отрицательное и составляет – 1448000 долларов США.

Таким образом, ООО «ИНВЕСТМЕДИКАЛ» нарушило требования законодательства в области валютного регулирования, выразившееся в невыполнении резидентом в установленный срок обязанности по возврату в Российскую Федерацию денежных средств, уплаченных нерезиденту за не ввезенные в Российскую Федерацию (неполученные в Российской Федерации) товары в размере 1448000 долларов США, что на дату правонарушения по курсу ЦБ РФ составляет 110436210 рублей.

Фактические обстоятельства дела подтверждаются собранными по делу доказательствами: протоколом об административном правонарушении от 30 мая 2022 года; копией докладной записки начальника отдела валютного контроля таможенной службы от 2 ноября 2021 года № о проведении предпроверочного анализа; копией запроса в АО «АЛЬФА-БАНК» о предоставлении документов в отношении ООО «ИНВЕСТМЕДИКАЛ» от 9 ноября 2021 года №; копией ответа на запрос АО «АЛЬФА-БАНК»; копией контракта № от 7 мая 2020 года, заключенного между ООО «ИНВЕСТМЕДИКАЛ» и <данные изъяты>; копиями инвойсов; сведениями о валютных операциях от 12.05.2020, 15.05.2020, 19.05.2020, 01.06.2020, 05.06.2020; копией справки о подтверждающих документах от 30 июня 2020 года; копией декларации на товар; ведомостью банковского контроля по контракту; копией докладной записки начальника отдела валютного контроля таможенной службы от 7 декабря 2021 года № об основаниях для проведения проверки в отношении ООО «ИНВЕСТМЕДИКАЛ»; копией запроса от 14 декабря 2021 года № руководителю ООО «ИНВЕСТМЕДИКАЛ» о предоставлении документов; копией ответа на запрос ООО «ИНВЕСТМЕДИКАЛ»; копией заявления о внесении изменений в раздел I ВБК (контракт); выпиской из ЕГРЮЛ, которым дана оценка на предмет допустимости, достоверности, достаточности по правилам статьи 26.11 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.

В соответствии с требованиями статьи 24.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях при рассмотрении дела об административном правонарушении на основании полного и всестороннего анализа собранных по делу доказательств установлены все юридически значимые обстоятельства его совершения, предусмотренные статьей 26.1 данного Кодекса.

Действия Общества квалифицированы по части 5.2 статьи 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях в соответствии с установленными обстоятельствами и нормами Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.

С учетом изложенного, судебные инстанции пришли к обоснованному выводу о совершении Обществом административного правонарушения, предусмотренного частью 5.2 статьи 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.

Доводы жалобы о том, что дело об административном правонарушении рассмотрено с нарушением правил подсудности, о несоразмерности назначенного административного наказания являлись предметом рассмотрения нижестоящих судебных инстанций, получили правовую оценку и обоснованно отклонены по мотивам, изложенным в обжалуемых судебных актах, не согласиться с которыми оснований не имеется.

Несогласие заявителя с выводами нижестоящих судебных инстанций и оценкой имеющихся в деле доказательств не является правовым основанием к отмене обжалуемых судебных актов.

Постановление о привлечении ООО «ИНВЕСТМЕДИКАЛ» к административной ответственности вынесено с соблюдением срока давности привлечения к административной ответственности, установленного частью 1 статьи 4.5 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях для данной категории дел.

Административное наказание назначено Обществу в пределах санкции части 5.2 статьи 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.

Нарушений норм материального и процессуального права судебными инстанциями не допущено. Порядок привлечения к административной ответственности не нарушен.

Обстоятельств, которые в силу пунктов 2 - 4 части 2 статьи 30.17 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях могли повлечь изменение или отмену обжалуемых судебных актов, не установлено.

При таких обстоятельствах, вышестоящий суд приходит к выводу о том, что постановление мирового судьи судебного участка №361 Басманного района г. Москвы от 10 августа 2022 года, решение судьи Басманного районного суда г. Москвы от 23 мая 2023 года являются законными и обоснованными.

Руководствуясь статьями 30.13 и 30.17 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, судья Второго кассационного суда общей юрисдикции

ПОСТАНОВИЛ:

постановление мирового судьи судебного участка №361 Басманного района г. Москвы от 10 августа 2022 года, решение судьи Басманного районного суда г. Москвы от 23 мая 2023 года, вынесенные в отношении ООО «ИНВЕСТМЕДИКАЛ» по делу об административном правонарушении, предусмотренном частью 5.2 статьи 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, оставить без изменения, жалобу генерального директора ООО «ИНВЕСТМЕДИКАЛ» Ч. - без удовлетворения.

Судья Второго кассационного суда

общей юрисдикции В.А. Зенин