Гражданский кодекс часть 1

рассмотрел надзорную жалобу АК СБ РФ в лице Омского отделения № 6916 на определение судебной коллегии по гражданским делам Омского областного суда от 27.01.2010 года по делу по иску Акционерного коммерческого Сберегательного банка РФ в лице Омского отделения № 6916 к Т. С.В., Т. О.В., Р. А.В. о взыскании задолженности по кредитному договору.

Заслушав доклад судьи Омского областного суда Егоровой К.В., выслушав объяснения представителя ОАО АК СБ РФ в лице Омского отделения № 6916 М. О.А., поддержавшей доводы надзорной жалобы, президиум

у с т а н о в и л :

14.08.2009 года ОАО АК СБ РФ в лице Омского отделения № 6916 обратился в суд с иском к Т. С.В., О.В., Р. А.В. о взыскании в солидарном порядке задолженности по кредитному договору, о его досрочном возврате, на общую сумму 337 014 рублей 39 коп., возмещении расходов на уплату государственной пошлины в размере 4 970 рублей 14 копеек.

В обоснование иска указано, что 08.11.2006 года между кредитным учреждением и Т.С.В. заключен договор, по условиям которого ответчику на срок до 07.11.2011 года под 17 % годовых предоставлены денежные средства в сумме 300 000 рублей. Кредитное обязательство обеспечено договорами поручительства, заключенными между банком и Т.О.В., Р. А.В., принявшими на себя ответственность в том же объеме, что и заемщик.

Согласно п.п. 2.4,2.5 кредитного договора заемщик принял на себя обязательство производить: погашение кредита ежемесячно равными долями, начиная с 1-го числа месяца следующего за месяцем получения кредита, не позднее 10 числа месяца, следующего за платежным месяцем, в соответствии со срочным обязательством; уплату процентов ежемесячно, не позднее 10 числа месяца, следующего за платежным, а также одновременно с погашением кредита. При несвоевременном внесении платежа в погашение кредита и/или уплаты процентов стороны предусмотрели ответственность в виде неустойки, начисляемой с даты, следующей за датой наступления исполнения обязательства, в размере двукратной процентной ставки по договору с суммы просроченного платежа за каждый день просрочки, включая дату погашения просроченной задолженности.

Однако заемщик нарушает обязательство по кредитному договору в части внесения платежей в погашение суммы основного долга, а также процентов за пользование кредитом. По состоянию на 22.07.2009 года задолженность Т. С.В. по кредитному договору составила 337 014 рублей, из них: 145 000 руб. ссудная задолженность, 119 965,07 руб. просроченная задолженность по кредиту, 52 727 руб. просроченные проценты, 7 226,16 руб. (34 % годовых) неустойка на просроченные проценты, 12 096,16 руб. (34 % годовых) неустойка на просроченную задолженность.

Заемщику и поручителям извещения о наличии задолженности по платежам направлялись, однако требования банка не исполнены.

На основании ст. 811 ГК РФ, п.4.6 кредитного договора при неисполнении или ненадлежащем исполнении заемщиком обязательств по договору по погашению кредита и/или уплаты процентов кредитор имеет право потребовать от заемщика, а заемщик обязан досрочно возвратить всю сумму кредита и уплатить причитающиеся проценты за пользование кредитом, неустойки, предусмотренные условиями кредитного договора, при этом кредитор имеет право предъявить аналогичные требования к поручителям.

Представитель истца М. О.А. в суде иск поддержала.

Представитель ответчиков Т. С.В.,О.В. адвокат Б. В.Г. иск не признал, не оспаривая наличие задолженности, просил о снижении размера неустойки.

Ответчик Р. А.В. иск признал, заявил о снижении неустойки.

Решением Куйбышевского районного суда города Омска от 23.11.2009 года исковые требования Омского отделения № 6916 Акционерного коммерческого Сберегательного банка РФ удовлетворены. С Т. С.В., Т. О.В., Р. А.В. в пользу АК СБ РФ (ОАО) в лице Омского отделения № 6916 в солидарном порядке взыскана задолженность по кредитному договору в сумме 319 192 руб. 07 коп., судебные расходы по 1656 руб. 06 коп. с каждого.

Определением судебной коллегии по гражданским делам Омского областного суда от 27.01.2010 года данное решение отменено, в удовлетворении исковых требований Омскому отделению № 6916 Акционерного коммерческого Сберегательного банка РФ к Т. С.В., О.В., Р. А.В. отказано.

В надзорной жалобе, поступившей 25.03.2010 года, Акционерный коммерческий Сберегательный банк РФ в лице Омского отделения № 6916 просит о пересмотре кассационного определения, ссылаясь на допущенные судом нарушения норм материального и процессуального права, оставлении в силе решения суда первой инстанции.

По запросу судьи Омского областного суда от 09.04.2010 года дело истребовано и 20.04.2010 года поступило в Омский областной суд.

Определением судьи Омского областного суда от 24.05.2010 года дело передано для рассмотрения по существу в суд надзорной инстанции - президиум Омского областного суда.

Проверив материалы дела, обсудив доводы надзорной жалобы, президиум находит определение суда кассационной инстанции подлежащим отмене, решение суда первой инстанции – оставлению в силе.

В соответствии со ст. 387 ГПК РФ основаниями для отмены или изменения судебных постановлений в порядке надзора являются существенные нарушения норм материального или процессуального права, повлиявшие на исход дела, без устранения которых невозможны восстановление и защита нарушенных прав, свобод и законных интересов, а также защита охраняемых законом публичных интересов.

Доводы надзорной жалобы о допущенных судом второй инстанции нарушениях норм материального и процессуального права заслуживают внимания.

Судом установлено, что 08.11.2006 года между Акционерным коммерческим Сберегательным Банком Российской Федерации в лице Омского отделения № 6916 Сбербанка России и Т. С.В. заключен кредитный договор № 25543, в соответствии с которым банк предоставил заемщику денежные средства в сумме 300 000 рублей на срок до 07.11.2011 года под 17 % годовых.

В обеспечение надлежащего исполнения обязательств по кредитному договору между банком и Р. А.В., Т. О.В. заключены договоры поручительства от 08.11.2006 года.

Ссылаясь на ненадлежащее исполнение заёмщиком своих обязательств, неисполнение ни заёмщиком, ни поручителями требования банка о досрочном исполнении денежного обязательства, Акционерный коммерческий Сберегательный банк РФ в лице Омского отделения № 6916 обратился в суд с названным выше иском.

Оценив представленные сторонами в обоснование своих требований и возражений доказательства, суд первой инстанции пришел к выводу, что обязательство по возврату денежных сумм в предусмотренный кредитным соглашением срок для погашения кредита, уплаты процентов заёмщиком надлежаще не исполнялось. Учитывая период просрочки, заявленную истцом сумму задолженности, суд признал бездействие заёмщика и поручителей нарушением, влекущим право кредитора требовать досрочного возврата всей суммы кредита вместе с причитающими по договору процентами и уплаты неустойки, и, в данной связи, исковые требования удовлетворил, возложив на заемщика и поручителей на основании ст.ст.361, 362, 363 Гражданского кодекса РФ солидарную ответственность.

Проверяя законность и обоснованность судебного постановления по кассационной жалобе Р. А.В., считавшего возложение на него как поручителя, принимавшего меры воздействия на заемщика с целью надлежащего исполнения условий договора, ответственности несправедливым, судебная коллегия по гражданским делам Омского областного суда с выводами районного суда не согласилась, указав на надлежащее исполнение заемщиком обязательств, решение суда отменила. Принимая новое решение судебная коллегия указала, что допущенная заёмщиком просрочка внесения платежа за период с января по май 2008 года была погашена путем внесения единовременного платежа, кратного по сумме ежемесячным платежам за пять месяцев. Одновременно суд второй инстанции указал на исполнение заёмщиком обязательств по кредитному договору с мая 2008 года по июль 2009 года (до момента предъявления искового заявления). Сославшись на то, что заёмщиком задолженность по ежемесячным платежам по кредиту на момент предъявления иска была погашена, кредитором данное исполнение принято, иных доказательств, подтверждающих ненадлежащее исполнение заёмщиком денежного обязательства, истцом не представлено, судебная коллегия в удовлетворении заявленных исковых требований отказала.

Между тем, судом второй инстанции не учтено следующее.

Статьей 40 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» предусмотрено, что правила ведения бухгалтерского учета, представления финансовой и статистической отчетности, составления годовых отчетов кредитными организациями устанавливаются Банком России с учетом международной банковской практики.

Банком России в рамках возложенных на него функций как органом, осуществляющим регулирование бухгалтерского учета в банковской сфере, а также субъектом официального статистического учета в данной сфере издан ряд нормативных правовых актов, в том числе: Положение Банка России от 26 марта 2007 г. N 302-П "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации", которым в соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания от 26 марта 2007 г. N 6) установлены Правила ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации (в ред. последующих изменений). Там же установлено, что кредитные организации, расположенные на территории России, осуществляют бухгалтерский учет в соответствии с Правилами, приведенными в приложении к названному Положению; названное Положение определяет единые правовые и методологические основы организации и ведения бухгалтерского учета, обязательные для исполнения всеми кредитными организациями на территории России.

П.1 раздела 1 части 111 Плана Счетов Бухгалтерского учета в кредитных организациях (организация работы по ведению бухгалтерского учета) Правил ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации (в ред. Указания ЦБ РФ от 11.10.2007 N 1893-У), содержащихся в Приложении к Положению Банка России «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» от 26.03.2007 г. № 302 –П предусмотрено, что в соответствии с Федеральным законом от 21 ноября 1996 года N 129-ФЗ "О бухгалтерском учете" и на основании настоящих Правил, кредитная организация утверждает правила документооборота и технологию обработки учетной информации, которые могут предусматривать ее обработку в электронном виде. При совершении бухгалтерских операций на ЭВМ должно автоматически обеспечиваться одновременное отражение сумм по дебету и кредиту (принцип двойной записи) лицевых счетов и во всех взаимосвязанных регистрах бухгалтерского учета. Под регистрами бухгалтерского учета понимаются документы, в которых систематизируется и накапливается информация, содержащаяся в принятых к учету первичных документах, для отражения на счетах бухгалтерского учета и в бухгалтерской отчетности.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.11.2009 N 2343-У)

Регистры бухгалтерского учета могут вестись на бумажных носителях (в специальных книгах (журналах), на отдельных листах и карточках) или в электронном виде. Способ ведения регистров бухгалтерского учета (на бумажном носителе или в электронном виде) определяется кредитной организацией, исходя из условий обработки учетно-операционной информации и организации документооборота при совершении конкретных операций. При этом регистры бухгалтерского учета должны вестись по формам, установленным настоящими Правилами, либо, если форма регистра бухгалтерского учета не установлена, содержать все обязательные реквизиты, предусмотренные настоящими Правилами.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.11.2009 N 2343-У)

Операции должны отражаться в регистрах бухгалтерского учета в хронологической последовательности и группироваться по соответствующим счетам бухгалтерского учета.

Правильность отражения операций в регистрах бухгалтерского учета обеспечивают лица, составившие и подписавшие их, а также осуществляющие дополнительный контроль.

По счету N 455 (Кредиты, предоставленные физическим лицам) по дебету счетов отражаются: суммы предоставленных кредитов в корреспонденции с банковскими счетами клиентов, счетом по учету кассы (для физических лиц), счетами по учету депозитов (вкладов) физических лиц, корреспондентскими счетами, суммы причисленных процентов в корреспонденции со счетом по учету требований по получению процентов; суммы восстановленных кредитов в корреспонденции со счетами по учету просроченной задолженности клиентов, отсроченных в установленном в кредитной организации порядке.

По кредиту счетов отражаются: суммы погашенной задолженности по предоставленным клиентам кредитам в корреспонденции с банковскими счетами клиентов, счетом по учету кассы (для физических лиц), счетами по учету депозитов (для физических лиц), счетами по учету расчетов с работниками по оплате труда, корреспондентскими счетами; суммы задолженности, списанные на счета по учету просроченной задолженности клиентов; суммы в оплату имущества, отнесенные на счета по учету зачетных операций, если в соответствии с договором кредитная организация, в установленном порядке, покупает имущество у клиента, имеющего задолженность по кредиту.

Операции совершаются в корреспонденции с соответствующими счетами.

Аналитический учет осуществляется в разрезе заемщиков по каждому кредитному договору.

По счету N 458 (Просроченная задолженность по предоставленным кредитам и прочим размещенным средствам) (п.4.54) учитывается просроченная задолженности по предоставленным клиентам кредитам и прочим размещенным средствам.

По дебету счетов отражаются суммы просроченной задолженности по предоставленным клиентам кредитам и прочим размещенным средствам, не погашенным в срок, установленный в заключенном договоре, в корреспонденции со счетами по учету предоставленных клиентам кредитов и прочих размещенных средств.

Аналитический учет осуществляется в разрезе заемщиков по каждому заключенному договору.

По счету № 459 (Просроченные проценты по предоставленным кредитам и прочим размещенным средствам) (п.4.55) ведется учет просроченных процентов по предоставленным клиентам кредитам и прочим размещенным средствам.

По дебету счетов зачисляются суммы просроченной задолженности по процентам по предоставленным клиентам кредитам и прочим размещенным денежным средствам, не погашенным в срок, установленный в договоре, в корреспонденции со счетом по учету требований по получению процентов.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.10.2007 N 1893-У)

По кредиту счетов отражаются: суммы погашенных просроченных процентов в корреспонденции с банковскими счетами клиентов, счетом по учету кассы (по физическим лицам), счетами по учету депозитов, счетами по учету расчетов с работниками по оплате труда, корреспондентскими счетами; суммы списанных просроченных процентов. Списание с баланса кредитной организации сумм просроченных процентов осуществляется в порядке, предусмотренном нормативными актами Банка России.

Аналитический учет осуществляется в разрезе заемщиков по каждому заключенному договору.

Как следует из имеющееся на л.д. 28 карточки движения средств по кредиту, ведение которой предусмотрено приведенными выше нормативными правовыми актами, заемщиком Т.С.В. до января 2007 года в установленные договором сроки было внесено два платежа (08.12.2006 года и 18.01.2007 года). Затем платежи по кредиту не производились до июня 2007 года. 06.06.2007 г. просроченная задолженность была оплачена. Впоследствии и до предъявления иска заемщиком платежи по кредитному договору не вносились, за исключением платежа от 10.11.2008 года в размере 2000 рублей, направленного в погашение задолженности по неустойкам.

В соответствии со ст. 811 ГК РФ, если договором займа предусмотрено возвращение займа по частям, то при нарушении заемщиком срока, установленного для возврата очередной части займа, займодавец вправе потребовать досрочного возврата всей оставшейся суммы займа вместе с причитающимися процентами.

Пунктом 4.6 кредитного договора, заключенного между ОАО АК СБ РФ в лице Омского отделения № 6916 и Т.С.В., также предусмотрено, что банк имеет право потребовать от заемщика, а заемщик обязан досрочно возвратить всю сумму кредита и уплатить причитающиеся проценты за пользование кредитом, неустойку, предусмотренные условиями кредитного договора, при этом банк имеет право предъявить аналогичные требования поручителям.

Банк направлял ответчикам требования о возврате суммы кредита, в том числе просроченной по состоянию на 18.02.2009 года, процентов за пользование кредитом и уплате неустойки (л.д. 18-21), в связи с их неисполнением 14.08.2009 года обратился в суд с настоящим иском.

Вывод судебной коллегии по гражданским делам Омского областного суда о том, что заемщик 26 мая 2008 года внес в погашение кредита 25 000 рублей и с мая 2008 года по июль 2009 года надлежащим образом исполнял обязательства по кредитному договору не соответствует действительности и не основан на материалах дела. Карточка движения средств по кредиту истолкована судом кассационной инстанции неверно. Так, при своевременном внесении платеж отражается в графе «Погашено», при этом в графе «Остаток срочной задолженности» производится уменьшение суммы на сумму данного платежа, а в следующей графе «Вынос на просрочку основного долга» проставляется 0 (ноль). Если платеж просрочен, то он отражается в графах «Погашено», «Остаток срочной задолженности», который уменьшается, «Вынос на просрочку основного долга», «Остаток просрочки основного долга». Впоследствии, если к дате следующего платежа задолженность не погашена, она отражается в том же порядке и к остатку просрочки основного долга (графа 7) прибавляется новый просроченный платеж. При этом суммы просроченных платежей вычитаются из графы «Остаток срочной задолженности» и включаются в графу «Остаток просрочки основного долга». В итоге, срочная задолженность не уменьшается, а переходит в просроченную задолженность. При оплате просроченных платежей они учитываются в графах «Погашено» и «Погашено просрочки основного долга», а сумма в графе «Остаток просрочки основного долга» уменьшается на сумму произведенного платежа.

Судебная коллегия в определении указала, что заемщик 26.05.2008 года внес сумму в размере 25 000 рублей, приняв во внимание при этом только графу 3 «Погашено», тогда как указанная сумма была внесена и в графы «Вынос на просрочку основного долга» и «Остаток просрочки основного долга», содержащей в себе сведения нарастающим итогом, т.е названная сумма была прибавлена к остатку просроченной задолженности на предыдущую дату (к 24 965,07 руб.), в связи с чем на 26.05.2008 года остаток просрочки основного долга увеличился до 49 965,07 руб.

В дальнейшем ответчиком Т.О.В. не было внесено ни одного платежа в погашение кредита, ежемесячные платежи переносились на счета по учету просроченной задолженности, увеличивая при этом остаток основного долга (графа 7 карточки), составивший сумму иска.

Аналогично отражены данные по начисленным процентам и неустойкам. Начисленные проценты за пользование кредитом указаны в графе 8 «Начислено процентов за ссуду», при их оплате таковые отражены в графе 9 «Уплачено срочных процентов за ссуду». Если проценты не оплачены, то они отражены в графе 10 «Вынос на просрочку неуплаченных процентов» и в графе 12 «Остаток просрочки процентов».

Следовательно, выводы судебной коллегии об отсутствии задолженности, своевременном погашении ссудной задолженности и наличии предусмотренных ст. 362,363,361 ГПК РФ оснований для отмены решения суда первой инстанции и принятия нового решения нельзя признать правомерными.

Вышеизложенные нарушения норм материального и процессуального права являются существенными. Существенность данных нарушений заключается в том, что они в итоге привели к неправильному разрешению дела и нарушению прав истца. По перечисленным обстоятельствам определение суда второй инстанции подлежит отмене, а решение суда первой инстанции - оставлению в силе.

На основании изложенного, руководствуясь ст.ст. 388, 390 Гражданского процессуального кодекса РФ,

постановил:

Определение судебной коллегии по гражданским делам Омского областного суда от 27.01.2010 года отменить, решение Куйбышевского районного суда г. Омска от 23.11.2009 года оставлению в силе.

Председательствующий президиума В.А. Ярковой