Гражданский кодекс часть 1

Заместитель председателя Иркутского областного суда Симанчева Л.В., рассмотрев дело по жалобе защитника Общества с ограниченной ответственностью «Букмекер Паб» по доверенности ФИО1 на постановление мирового судьи судебного участка № 119 Кировского района г. Иркутска от 08 мая 2017 года по делу об административном правонарушении, предусмотренном частью 3 статьи 14.1.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, в отношении Общества с ограниченной ответственностью «Букмекер Паб»,

У С Т А Н О В И Л А:

постановлением мирового судьи судебного участка № 119 Кировского района г. Иркутска от 08 мая 2017 года Общество с ограниченной ответственностью «Букмекер Паб» (далее ООО «Букмекер Паб») признано виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного частью 3 статьи 14.1.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, и ему назначено наказание в виде административного штрафа в размере 300 000 рублей.

В жалобе, поданной в Иркутский областной суд, защитник ООО «Букмекер Паб» по доверенности ФИО1, не соглашаясь с постановлением мирового судьи судебного участка № 119 Кировского района г. Иркутска от 08 мая 2017 года, просит об его отмене и прекращении производства по делу.

Директор ООО «Букмекер Паб» ФИО2 в соответствии с требованиями части 2 статьи 30.15 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях извещен о подаче защитником ООО «Букмекер Паб» по доверенности ФИО1 жалобы.

Проверив с учетом требований частей 1, 2 статьи 30.16 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях материалы дела об административном правонарушении, проанализировав доводы жалобы, прихожу к следующим выводам.

Согласно статье 24.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях задачами производства по делам об административных правонарушениях являются всестороннее, полное, объективное и своевременное выяснение обстоятельств каждого дела, разрешение его в соответствии с законом.

Данное требование Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях при производстве по делу об административном правонарушении в отношении ООО «Букмекер Паб» мировым судьей судебного участка № 119 Кировского района г. Иркутска выполнено.

В соответствии с частью 3 ст. 14.1.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях осуществление деятельности по организации и проведению азартных игр в игорной зоне с нарушением условий, предусмотренных разрешением на осуществление деятельности по организации и проведению азартных игр в игорной зоне, либо осуществление деятельности по организации и проведению азартных игр в букмекерских конторах и тотализаторах с нарушением условий, предусмотренных лицензией, влечет наложение административного штрафа на юридических лиц в размере от трехсот тысяч до пятисот тысяч рублей.

В соответствии с требованиями части 5 статьи 6 Федерального закона от 29.12.2006 № 244-ФЗ «О государственном регулировании деятельности по организации и проведению азартных игр и о внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации» организатор азартных игр обязан соблюдать установленные Правительством Российской Федерации в соответствии с настоящим Федеральным законом правила совершения операций с денежными средствами при организации и проведении азартных игр.

Постановление Правительства РФ от 10.07.2007 № 441 утверждены Правила совершения операций с денежными средствами при организации и проведении азартных игр.

Как следует из пункта 3 указанных Правил совершения операций с денежными средствами, организатор азартных игр при совершении операций с денежными средствами при организации и проведении азартных игр в игорном заведении должен обеспечить соблюдение:

- порядка ведения кассовых операций в Российской Федерации, определенного Центральным банком Российской Федерации;

- требований о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, установленных законодательством Российской Федерации.

Согласно пункта 6.1 Указаний Центрального Банка Российской Федерации от 11.03.2014 г. № 3210-У кассир выдает наличные деньги после проведения идентификации получателя наличных денег по предъявленному им паспорту или другому документу, удостоверяющему личность в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации (далее - документ, удостоверяющий личность), либо по предъявленным получателем наличных денег доверенности и документу, удостоверяющему личность.

Из материалов дела следует, что поручением № 170 заместителя начальника ИФНС России по г. Брянску Ч. от 04 октября 2016 года сотрудникам инспекции ФНС России поручено провести проверку соблюдения законодательства Российской Федерации по вопросу полноты учета выручки, соблюдения условий работы с денежной наличностью и применения контрольно-кассовой техники при осуществлении денежных расчетов хозяйствующими субъектами ООО «Букмекер Паб». С данным поручением директор ООО «Букмекер Паб» ФИО2 ознакомлен лично 14 октября 2016 года, что подтверждается его подписью.

В соответствии с данным поручением главным госналогинспектором К. и главным госналогинспектором СГГС Ф. с участием представителя ООО «Букмекер Паб» по доверенности Б. проведена проверка полноты учета выручки, полученной с применением контрольно-кассовой техники в ООО «Букмекер Паб» (обособленное подразделение ООО «Букмекер Паб», расположенное по адресу <адрес изъят>).

По результатам проверки главным госналогинспектором К. и главным госналогинспектором Ф. составлен акт № 170 от 27 октября 2016 года, копия которого была вручена 27 октября 2017 года представителю ООО «Букмекер Паб» по доверенности Б.

Согласно данному акту выявлено нарушение Обществом Правил совершения операций с денежными средствами при организации и проведении азартных игр, утвержденных постановлением Правительства РФ от 10.07.2007 года № 441, пункта 6.1 Указаний Центрального Банка Российской Федерации от 11.03.2014 № 3210-У, а именно из кассы обособленного подразделения ООО «Букмекер Паб», расположенного по адресу <адрес изъят>, кассиром 22 февраля 2016 года, 01 апреля 2016 года, 02 апреля 2016 года, 10 августа 2016 года выданы наличные денежные средства без проведения идентификации получателя наличных денег.

03 февраля 2017 года по фактам выявленных нарушений главным государственным налоговым инспектором К. в отношении ООО «Букмекер Паб» составлен протокол об административном правонарушении № 170/1.

Выдача наличных денежных средств без проведения идентификации получателя наличных денег является нарушением пункта 6.1 Указаний Центрального Банка Российской Федерации от 11.03.2014 № 3210-У и, следовательно, Правил совершения операций с денежными средствами при организации и проведении азартных игр, утвержденных Постановлением Правительства Российской Федерации от 10.07.2007 № 441, и, вопреки доводам жалобы, образует объективную сторону состава административного правонарушения, предусмотренного частью 3 статьи 14.1.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.

Указанные обстоятельства подтверждаются исследованными в судебном заседании допустимыми и достоверными доказательствами, которые согласуются между собой и которые были оценены мировым судьей в совокупности в соответствии с требованиями статьи 26.11 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.

Согласно требованиям части 1 статьи 4.5 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях срок давности привлечения к административной ответственности за совершение административного правонарушения, предусмотренного частью 3 статьи 14.1.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, составляет 1 год со дня совершения административного правонарушения.

Из материалов дела усматривается, что требования пункта 6.1 Указаний Центрального Банка Российской Федерации от 11.03.2014 № 3210-У были нарушены ООО «Букмекер Паб» при выдаче наличных денежных средств без проведения идентификации получателя наличных денежных средств 22 февраля 2016 года, 01 апреля 2016 года, 02 апреля 2016 года, 10 августа 2016 года.

Поскольку выявленные нарушения не связаны с длительным непрекращающимся невыполнением предусмотренных законом обязанностей, административное правонарушение, совершенное ООО «Букмекер Паб» не является длящимся и было окончено в момент совершения конкретных действий по выдаче наличных денежных средств без проведения идентификации получателя наличных денежных средств, а именно, 22 февраля 2016 года, 01 апреля 2016 года, 02 апреля 2016 года, 10 августа 2016 года.

Постановление мирового судьи судебного участка № 119 Кировского района г. Иркутска, которым ООО «Букмекер Паб» признано виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного частью 3 статьи 14.1.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, вынесено 08 мая 2017 года.

При таких обстоятельствах, ООО «Букмекер Паб» было привлечено к административной ответственности за совершение административного правонарушения, предусмотренного частью 3 статьи 14.1.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, за нарушение указанного выше законодательства, выразившегося в выдаче кассиром из кассы обособленного структурного подразделения ООО «Букмекер Паб», расположенного по адресу <адрес изъят>, наличных денежных средств без проведения идентификации получателя наличных денежных средств 22 февраля 2016 года, 01 апреля 2016 года, 02 апреля 2016 года по истечении срока привлечения к административной ответственности, установленного частью 1 статьи 4.5 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях для данной категории дел, соответственно выводы мирового судьи в этой части подлежат исключению из постановления о привлечении ООО «Букмекер Паб» к административной ответственности.

Вместе с тем, ООО «Букмекер Паб» привлечено к административной ответственности по части 3 статьи 14.1.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях за нарушение требований пункта 6.1 Указаний Центрального Банка Российской Федерации от 11.03.2014 № 3210-У, выразившихся в выдаче наличных денежных средств без проведения идентификации получателя наличных денежных средств 10 августа 2016 года в пределах срока привлечения к административной ответственности, установленного частью 1 статьи 4.5 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях для данной категории дел.

Как усматривается из протокола об административном правонарушении и материалов дела местом совершения административного правонарушения, вмененного ООО «Букмекер Паб» является место нахождение его обособленного структурного подразделения <адрес изъят>.

Вместе с тем, мировым судьей в постановлении неверно указано место совершения административного правонарушения - <адрес изъят>.

Однако из всех материалов дела и постановления о привлечении к административной ответственности однозначно следует, что вмененное ООО «Букмекер Паб» административное правонарушение совершено по месту нахождения его обособленного структурного подразделения - <адрес изъят>, а указание в постановлении адреса <адрес изъят>, является явной опиской и вопреки доводам жалобы не может являться самостоятельным и достаточным основанием для отмены оспариваемого постановления.

Иные доводы жалобы по существу сводятся к переоценке обстоятельств, установленных мировым судьей, не опровергают наличие в действиях ООО «Букмекер Паб» объективной стороны состава административного правонарушения, предусмотренного частью 3 статьи 14.1.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, и не ставят под сомнение законность и обоснованность состоявшегося по делу судебного акта.

Административное наказание назначено ООО «Букмекер Паб» в соответствии с требованиями статьи 4.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, в пределах санкции части 3 статьи 14.1.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.

Руководствуясь статьями 30.13, 30.17 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях,

П О С Т А Н О В И Л А:

постановление мирового судьи судебного участка № 119 Кировского района г. Иркутска от 08 мая 2017 года по делу об административном правонарушении, предусмотренном частью 3 статьи 14.1.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, в отношении Общества с ограниченной ответственностью «Букмекер Паб» изменить, исключив из него вывод о привлечении ООО «Букмекер Паб» к административной ответственности за совершение административного правонарушения, предусмотренного частью 3 статьи 14.1.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, выразившегося в выдаче кассиром из кассы обособленного структурного подразделения ООО «Букмекер Паб», расположенного по адресу <адрес изъят>, наличных денежных средств без проведения идентификации получателя наличных денежных средств 22 февраля 2016 года, 01 апреля 2016 года, 02 апреля 2016 года.

В остальной части постановление мирового судьи судебного участка № 119 Кировского района г. Иркутска от 08 мая 2017 года по делу об административном правонарушении, предусмотренном частью 3 статьи 14.1.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, в отношении Общества с ограниченной ответственностью «Букмекер Паб» оставить без изменения.

Жалобу защитника Общества с ограниченной ответственностью «Букмекер Паб» по доверенности ФИО1 удовлетворить частично.

Заместитель председателя

Иркутского областного суда Л.В. Симанчева