Гражданский кодекс часть 1

Заместитель председателя Ивановского областного суда Гуськов Д.В., изучив жалобу Львова Д.В. на постановление начальника Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы России № 3 по Ивановской от 06 февраля 2018 года, решение судьи Шуйского городского суда Ивановской области от 26 апреля 2017 года, решение судьи Ивановского областного суда от 03.07.2018 года,

УСТАНОВИЛ:

Постановлением начальника Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы России № 3 по Ивановской области от 06 февраля 2018 года генеральный директор ООО «<данные изъяты>» Львов Д.В. привлечен к административной ответственности за совершение правонарушения, предусмотренного ч.1 ст.15.27 КоАП РФ, в виде предупреждения.

Решением судьи Шуйского городского суда Ивановской области от 26 апреля 2017 года вышеуказанное постановление изменено путем исключения из описательно-мотивировочной части постановления от 06 февраля 2018 года выводов о необходимости идентификации клиента – покупателя лотерейного билета по паспортным данным. В остальной части указанное постановление оставлено без изменения.

Решением судьи Ивановского областного суда от 03.07.2018 года решение судьи Шуйского городского суда Ивановской области от 26 апреля 2017 года оставлено без изменения, жалоба ФИО1 – без удовлетворения.

В жалобе ФИО1 выражает несогласие с вынесенными постановлением и судебными решениями, просит их отменить, производство по делу прекратить. В обоснование жалобы указывает на то, что ООО «<данные изъяты>» не является организацией, организующей и проводящей лотереи, поэтому на нее не распространяется действие ФЗ №115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма». Указывает, что идентификации участника лотереи не требовалось и к действиям ООО «<данные изъяты>» необходимо применить п.6.1 ст.20 ФЗ № 138-ФЗ «О лотереях».

Изучив материалы дела и доводы жалобы, прихожу к следующим выводам.

В соответствии с ч.1 ст.15.27 КоАП РФ административным правонарушением признается неисполнение законодательства в части организации и (или) осуществления внутреннего контроля, не повлекшее непредставления сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, либо об операциях, в отношении которых у сотрудников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, а равно повлекшее представление названных сведений в уполномоченный орган с нарушением установленных порядка и сроков, за исключением случаев, предусмотренных частями 1.1, 2 - 4 настоящей статьи.

Согласно ст.5 ФЗ от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" в целях указанного ФЗ к организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом, относятся организации, организующие и проводящие лотереи.

В соответствии с п.п.8, 10 ст.2 ФЗ от 11.11.2003 N 138-ФЗ "О лотереях" под проведением лотереи понимается оказание услуг по осуществлению мероприятий, включающих в себя распространение (реализацию, учет) лотерейных билетов, электронных лотерейных билетов, учет лотерейных квитанций, заключение договоров с изготовителем лотерейных билетов, изготовителем лотерейного оборудования, лотерейных терминалов, распространителями и (или) иных необходимых для проведения лотереи договоров, заключение договоров с участниками лотереи, в том числе прием и учет лотерейных ставок, розыгрыш призового фонда лотереи, экспертизу выигрышных лотерейных билетов, лотерейных квитанций, электронных лотерейных билетов, выплату, передачу или предоставление выигрышей участникам лотереи;

распространителем является лицо, заключившее договор на распространение (реализацию, выдачу) лотерейных билетов, лотерейных квитанций, электронных лотерейных билетов, прием лотерейных ставок среди участников лотереи, выплату, передачу или предоставление выигрышей участникам лотереи.

Судебными инстанциями установлено, что генеральный директор ООО «<данные изъяты>» ФИО1 в нарушение требований п.2 ст.7 Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма", не разработал Правила внутреннего контроля, не назначил должностное лицо, ответственное за соблюдение Правил внутреннего контроля.

Указанные обстоятельства подтверждаются имеющимися в материалах дела доказательствами, которым дана надлежащая правовая оценка в соответствии с соблюдением правил, установленных ст.26.11 КоАП РФ.

Факт отсутствия Правил внутреннего контроля и ответственного должностного лица ФИО1 обосновывал тем, что ООО «<данные изъяты>» является распространителем лотерейных билетов, а не организацией, организующей и проводящей лотереи, в связи с чем на ООО не распространяется действие ФЗ №115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».

Данные доводы являлись предметом проверки при рассмотрении дела об административном правонарушении и жалоб на постановление, после чего на основании анализа действующего законодательства были обоснованно отвергнуты. Основания для несогласия с выводами, содержащимися в обжалуемых решениях, отсутствуют, поскольку согласно п.10 ст.2 ФЗ «О лотереях» распространение лотерейных билетов и выплата выигрышей участникам лотереи составляют понятие «проведение лотереи».

Доводы жалобы о том, что идентификации участника лотереи не требовалось и необходимости применения положений п.6.1 ст.20 ФЗ № 138-ФЗ «О лотереях», беспредметны. Решением судьи Шуйского городского суда Ивановской области от 26 апреля 2017 года из описательно-мотивировочной части постановления по делу об административном правонарушении исключены выводы о нарушении генеральным директором ФИО1 положений ФЗ №115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» о необходимости идентификации клиента – покупателя лотерейного билета по паспортным данным.

Административное наказание должностному лицу ФИО1 назначено с учетом положений ст.4.1 КоАП РФ в пределах санкции статьи ч.1 ст.15.27 КоАП РФ.

Существенных процессуальных нарушений, являющихся безусловным основанием к отмене принятых постановления должностного лица и судебных решений, допущено не было.

На основании изложенного и руководствуясь п.1 ч.2 ст.30.17, 30.18 КоАП РФ,

ПОСТАНОВИЛ:

в удовлетворении жалобы ФИО1 на постановление начальника Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы России № 3 по Ивановской от 06 февраля 2018 года, решение судьи Шуйского городского суда Ивановской области от 26 апреля 2017 года, решение судьи Ивановского областного суда от 03.07.2018 года отказать.

Заместитель председателя

Ивановского областного суда подпись Д.В. Гуськов

Копия верна: Гуськов Д.В.