Гражданский кодекс часть 1

И.о. заместителя председателя Алтайского краевого суда Ермаков Э.Ю., рассмотрев жалобу общества с ограниченной ответственностью «Букмекер Паб» на вступившие в законную силу решение судьи Железнодорожного районного суда г.Барнаула от 25 августа 2017 года, постановление исполняющего обязанности мирового судьи судебного участка № 1 Железнодорожного района г.Барнаула от 25 апреля 2017 года, которым

общество с ограниченной ответственностью «Букмекер Паб» (далее - ООО «Букмекер Паб»), <данные изъяты>

признано виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного частью 3 статьи 14.1.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, и подвергнуто административному наказанию в виде административного штрафа в размере 300000 рублей,

У С Т А Н О В И Л:

согласно протоколу об административном правонарушении от ДД.ММ.ГГ при проведении ДД.ММ.ГГ в 15 часов 00 минут проверки пункта приема ставок букмекерской конторы ООО «Букмекер Паб», расположенного по адресу: <адрес>, установлено нарушение пунктов 4.6, 6.1 Указания Банка России от 11 марта 2014 года № 3210-У «О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства», что повлекло за собой нарушение пункта 3 Правил совершения операций с денежными средствами при организации и проведении азартных игр, утвержденных постановлением Правительства Российской Федерации от ДД.ММ.ГГ***, выразившееся в неоприходовании (неполном оприходовании) денежной наличности обособленным подразделением ООО «Букмекер Паб» на ДД.ММ.ГГ в сумме 75000 руб. и ДД.ММ.ГГ – 20000 руб., а именно осуществление деятельности по организации и проведению азартных игр в букмекерских конторах и тотализаторах с нарушением условий, предусмотренных лицензией.

По делу вынесено вышеуказанное постановление.

Решением судьи Железнодорожного районного суда <адрес> от ДД.ММ.ГГ постановление мирового судьи оставлено без изменения, жалоба ООО «Букмекер Паб» - без удовлетворения.

В жалобе, поступившей в Алтайский краевой суд, ООО «Букмекер Паб» просит отменить вступившие в законную силу судебные постановления и прекратить производство по делу в связи с отсутствием состава административного правонарушения, ссылаясь на то, что в материалах дела отсутствуют сведения о допросах кассиров, которые в расходных кассовых ордерах якобы ставили подпись за клиента Зайцева И.В.; отсутствуют доказательства, что подпись в расходном кассовом ордере не принадлежит Зайцеву И.В., экспертиза не была проведена; судами не был допрошен свидетель Зайцев И.В.; в связи с тем, что допущенное нарушение лицензионных требований было совершено в форме бездействия, территориальная подсудность рассмотрения данной категории дел должна определяться местом нахождения юридического лица, не выполнившего соответствующие лицензионные требования (местом государственной регистрации), то есть дело об административном правонарушении рассмотрено с нарушением правил подсудности, и противоречит правовой позиции, выраженной в Обзоре судебной практики Верховного Суда Российской Федерации за январь - июль 2014 года, утвержденном Президиумом Верховного Суда Российской Федерации ДД.ММ.ГГ.

Проверив материалы дела, изучив доводы жалобы, прихожу к следующему.

В соответствии с частью 3 статьи 14.1.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (в редакции, действовавшей в момент совершения правонарушения) осуществление деятельности по организации и проведению азартных игр в игорной зоне с нарушением условий, предусмотренных разрешением на осуществление деятельности по организации и проведению азартных игр в игорной зоне, либо осуществление деятельности по организации и проведению азартных игр в букмекерских конторах и тотализаторах с нарушением условий, предусмотренных лицензией, влечет наложение административного штрафа на юридических лиц в размере от трехсот тысяч до пятисот тысяч рублей.

На основании части 1 статьи 5 Федерального закона от 29 декабря 2006 года № 244-ФЗ «О государственном регулировании деятельности по организации и проведению азартных игр и о внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации» (далее - Федеральный закон от 29 декабря 2006 года № 244-ФЗ) деятельность по организации и проведению азартных игр может осуществляться исключительно организаторами азартных игр при соблюдении требований, предусмотренных настоящим Федеральным законом, другими федеральными законами, законами субъектов Российской Федерации и иными нормативными правовыми актами.

Согласно части 2 статьи 14 Федерального закона от 29 декабря 2006 года № 244-ФЗ букмекерские конторы, тотализаторы, их пункты приема ставок (за исключением открываемых в игорных зонах) могут быть открыты исключительно на основании лицензий на осуществление деятельности по организации и проведению азартных игр в букмекерских конторах и тотализаторах, порядок выдачи которых определяется Правительством Российской Федерации.

В силу части 5 статьи 6 Федерального закона от 29 декабря 2006 года № 244-ФЗ организатор азартных игр обязан соблюдать установленные Правительством Российской Федерации в соответствии с настоящим Федеральным законом правила совершения операций с денежными средствами при организации и проведении азартных игр.

Из пункта 3 Правил совершения операций с денежными средствами при организации и проведении азартны игр, утвержденных Постановлением Правительства Российской Федерации от 10 июля 2007 года № 441 (далее - Правила совершения операций с денежными средствами), следует, что организатор азартных игр при совершении операций с денежными средствами при организации и проведении азартных игр в игорном заведении должен обеспечить соблюдение, в том числе порядка ведения кассовых операций в Российской Федерации, установленного Центральным Банком Российской Федерации.

На основании пункта 4.6 Указания Банка России от 11 марта 2014 года № 3210-У «О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства» (далее - Указание Банка России от 11 марта 2014 года № 3210-У) поступающие в кассу наличные деньги, за исключением наличных денег, принятых при осуществлении деятельности платежного агента, банковского платежного агента (субагента), и выдаваемые из кассы наличные деньги юридическое лицо учитывает в кассовой книге 0310004. Записи в кассовой книге 0310004 осуществляются по каждому приходному кассовому ордеру 0310001, расходному кассовому ордеру 0310002, оформленному соответственно на полученные, выданные наличные деньги (полное оприходование в кассу наличных денег).

Пунктом 6.1 Указания Банка России от 11 марта 2014 года № 3210-У предусмотрено, что кассир выдает наличные деньги после проведения идентификации получателя наличных денег по предъявленному им паспорту или другому документу, удостоверяющему личность в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации (далее - документ, удостоверяющий личность), либо по предъявленным получателем наличных денег доверенности и документу, удостоверяющему личность. Выдача наличных денег осуществляется кассиром непосредственно получателю наличных денег, указанному в расходном кассовом ордере 0310002 (расчетно-платежной ведомости 0301009, платежной ведомости 0301011) или в доверенности.

Как следует из материалов дела, 27 февраля 2017 года проведена проверка соблюдения всех лицензионных требований, установленных пунктом 4 Положения о лицензировании деятельности по организации и проведению азартных игр в букмекерских конторах и тотализаторах, утвержденного постановлением Правительства Российской Федерации от 26 декабря 2011 года № 1130, пунктом приема ставок букмекерской конторы ООО «Букмекер Паб», расположенным по адресу: <адрес>.

По результатам проверки составлен акт № 001 от 27 февраля 2017 года о нарушении порядка ведения кассовых операции, копия которого была вручена 27 февраля 2017 года представителю ООО «Букмекер Паб».

Согласно данному акту выявлено, что ООО «Букмекер Паб» ДД.ММ.ГГ и ДД.ММ.ГГ в нарушение пунктов 4.6, 6.1 Указания Банка России от ДД.ММ.ГГ***-У, пункта 3 Правил совершения операций с денежными средствами не оприходовало (неполностью оприходовало) денежную наличность в сумме 75000 руб. и 20000 руб. соответственно. Данные суммы отражены в расходной части кассовой книги обособленного подразделения в виде выигрыша физическому лицу, на которого оформлялся расходный кассовый ордер с указанием фамилии, имени, отчества лица и паспортных данных. На имя <данные изъяты> оформлены расходные кассовые ордера № <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГ на сумму 75000 руб. и № <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГ на сумму 20000 руб. Как пояснил <данные изъяты> денежные средства по указанным расходным кассовым ордерам он не получал, подпись не ставил, паспортные данные не давал.

14 марта 2017 года по фактам выявленных нарушений в отношении ООО «Букмекер Паб» составлен протокол об административном правонарушении № 17-021.

Факт совершения ООО «Букмекер Паб» вмененного правонарушения подтверждается собранными по делу об административном правонарушении доказательствами: протоколом об административном правонарушении от *** от ДД.ММ.ГГ (л.д.7-11), распоряжением о проведении плановой выездной проверки от ДД.ММ.ГГ (л.д.12-20); актом проверки *** от ДД.ММ.ГГ (л.д.21-27); поручением *** от ДД.ММ.ГГ (л.д.28); вкладными листами кассовой книги от ДД.ММ.ГГ с кассовым чеком (л.д.33, 35, 38-39); расходным кассовым ордером <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГ (л.д.34); расходным кассовым ордером № <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГ (л.д.40); кассовым чеком на сумму 75000 руб. (л.д.41); вкладными листами кассовой книги от ДД.ММ.ГГ (л.д.44-45); протоколами допроса свидетелей <данные изъяты>л.д.46-48); заявлением <данные изъяты> (л.д. 49); порядком ведения кассовых операций в ООО «Букмекер Паб» (л.д. 64-68); журналом кассира-операциониста (л.д. 69-76); фискальным отчетом *** (л.д. 84-92).

В связи с этим вывод мирового судьи о наличии в действиях ООО «Букмекер Паб» состава административного правонарушения, предусмотренного частью 3 статьи 14.1.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, является правильным и соответствует фактическим обстоятельствам дела.

Доводы жалобы о том, что настоящее дело неправомерно рассмотрено без назначения и проведения почерковедческой экспертизы на предмет принадлежности подписей, содержащихся в расходных кассовых ордерах, <данные изъяты>., а также о том, что в судебном заседании не были допрошены кассиры, подписывавшие расходные кассовые ордера, и <данные изъяты> не могут повлечь удовлетворение жалобы, поскольку каких-либо ходатайств в порядке статьи 24.4 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях не заявлялось.

Согласно части 1 статьи 29.5 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях дело об административном правонарушении рассматривается по месту его совершения.

В абзаце 2 подпункта «з» пункта 3 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 24 марта 2005 года № 5 «О некоторых вопросах, возникающих у судов при применении Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях» указано, что местом совершения административного правонарушения является место совершения противоправного действия независимо от места наступления его последствий.

В соответствии с разъяснением, содержащимся в абзаце 3 подпункта «з» пункта 3 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 24 марта 2005 года № 5, при определении территориальной подсудности дел об административных правонарушениях, объективная сторона которых выражается в бездействии в виде неисполнения установленной правовым актом обязанности, необходимо исходить из места нахождения юридического лица, определяемого в соответствии со статьей 54 Гражданского кодекса Российской Федерации.

Ссылка в жалобе на нарушение правил подсудности ввиду совершения правонарушения в форме бездействия и необходимости рассмотрения дела по месту регистрации юридического лица со ссылкой на Обзор судебной практики Верховного Суда Российской Федерации за январь - июль 2014 года, является несостоятельной, поскольку объективная сторона вменяемого ООО «Букмекер Паб» правонарушения заключается в осуществлении деятельности по организации и проведению азартных игр в букмекерских конторах и тотализаторах с нарушением условий, предусмотренных лицензией.

Из материалов усматривается, что местом совершения административного правонарушения является пункт приема ставок букмекерской конторы, расположенный по ул.Папанинцев, 106а в г.Барнауле, который находится в пределах территории, подпадающей под юрисдикцию мирового судьи судебного участка № 1 Железнодорожного района г.Барнаула.

Таким образом, настоящее дело об административном правонарушении подлежало рассмотрению мировым судьей указанного судебного участка.

Неустранимых сомнений в виновности лица, в отношении которого велось производство по делу об административном правонарушении, не установлено.

Административное наказание назначено ООО «Букмекер Паб» в пределах санкции, предусмотренной частью 3 статьи 14.1.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, с учетом отсутствия смягчающих и отягчающих административную ответственность обстоятельств, в минимальном размере.

Поскольку существенных нарушений требований, предусмотренных Кодексом Российской Федерации об административных правонарушениях, не установлено, оснований для отмены либо изменения вынесенных по делу судебных постановлений не имеется.

Руководствуясь частью 2 статьи 30.13 и пунктом 1 части 2 статьи 30.17 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях,

П О С Т А Н О В И Л:

решение судьи Железнодорожного районного суда г.Барнаула от 25 августа 2017 года, постановление исполняющего обязанности мирового судьи судебного участка № 1 Железнодорожного района г.Барнаула от 25 апреля 2017 года оставить без изменения, жалобу общества с ограниченной ответственностью «Букмекер Паб» – без удовлетворения.

И.о заместителя председателя

Алтайского краевого суда Э.Ю. Ермаков

Справка:

мировой судья Сокова Ю.В.

судья районного суда Рехтина Е.А.