Гражданский кодекс часть 1

Председатель Кемеровского областного суда Ордынский А.В., рассмотрев жалобу генерального директора ООО <данные изъяты> Сосновских Д.Г. на постановление мирового судьи судебного участка № 1 Анжеро – Судженского городского судебного района Кемеровской области от 27 февраля 2019 г. и решение судьи Анжеро – Судженского городского суда от 25 апреля 2019 г., вынесенные в отношении Сосновских Дмитрия Геннадьевича по делу об административном правонарушении, предусмотренном ст. 14.25.1 КоАП РФ,

У С Т А Н О В И Л:

Постановлением мирового судьи судебного участка № 1 Анжеро – Судженского городского судебного района Кемеровской области от 27 февраля 2019 г. генеральный директор ООО <данные изъяты> Сосновских Д.Г. признан виновным в совершении правонарушения, предусмотренного ст. 14.25.1 КоАП РФ, и подвергнут административному штрафу в размере 30 000 рублей.

Решением судьи Анжеро – Судженского городского суда от 25 апреля 2019 г. указанное постановление оставлено без изменения, жалоба генерального директора Сосновских Д.Г. – без удовлетворения.

В жалобе Сосновских Д.Г. просит об отмене судебных актов указывая, что состав административного правонарушения, предусмотренного ст. 14.25.1 КоАП РФ, отсутствует; у ООО <данные изъяты> не имеется правовых оснований для направления запросов о предоставлении информации о бенефициарных владельцах в адрес <данные изъяты> в налоговый орган информация о принятых мерах представлялась; отсутствует в Федеральном законе от 08 февраля 1998 г. N 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» понятие «косвенный учредитель».

Изучив материалы дела, обсудив доводы жалобы заявителя, прихожу к следующему выводу.

Согласно ст. 14.25.1 КоАП РФ предусмотрена административная ответственность за неисполнение юридическим лицом обязанностей по установлению, обновлению, хранению и представлению информации о своих бенефициарных владельцах либо о принятых мерах по установлению в отношении своих бенефициарных владельцев сведений, определенных законодательством Российской Федерации, по запросу уполномоченного органа или налоговых органов.

В силу ч. 1 ст. 6.1 Федерального закона от 07 августа 2001 г. N 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее – Закон о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма) юридическое лицо обязано располагать информацией о своих бенефициарных владельцах и принимать обоснованные и доступные в сложившихся обстоятельствах меры по установлению в отношении своих бенефициарных владельцев сведений, предусмотренных абзацем вторым подпункта 1 пункта 1 статьи 7 настоящего Федерального закона.

В соответствии с ч. 4 Закона о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма юридическое лицо вправе запрашивать у физических и юридических лиц, являющихся учредителями или участниками данного юридического лица или иным образом контролирующих его, информацию, необходимую для установления своих бенефициарных владельцев.

Исходя из положений ч. 6 Закона о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма юридическое лицо обязано представлять имеющуюся документально подтвержденную информацию о своих бенефициарных владельцах либо о принятых мерах по установлению в отношении своих бенефициарных владельцев сведений, предусмотренных абзацем вторым подпункта 1 пункта 1 статьи 7 настоящего Федерального закона, по запросу уполномоченного органа или налоговых органов. Порядок и сроки представления информации о бенефициарных владельцах юридического лица и о принятых мерах по установлению в отношении таких бенефициарных владельцев сведений, предусмотренных абзацем вторым подпункта 1 пункта 1 статьи 7 настоящего Федерального закона, определяются Правительством Российской Федерации.

В соответствии с п. 4 Правил представления юридическими лицами информации о своих бенефициарных владельцах и принятых мерах по установлению в отношении своих бенефициарных владельцев сведений, предусмотренных Законом о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, по запросам уполномоченных органов государственной власти, утвержденных постановлением Правительства РФ от 31 июля 2017г. № 913, при получении запроса юридическое лицо представляет сведения о бенефициарных владельцах в течение 5 рабочих дней со дня получения запроса. Сведения о бенефициарных владельцах представляются по состоянию на дату, указанную в запросе.

Материалами дела установлено, что генеральный директор Сосновских Д.Г. ООО <данные изъяты> получив требования МИ ФНС России № 9 по Кемеровской области № 19165 от 7 мая 2018г., № 21448 от 31 июля 2018г., № 28226 от 13 августа 2018г., № 21968 от 22 августа 2018г., № 22605 от 9 октября 2018г., № 23144 от 30 октября 2018г., № 23410 от 12 ноября 2018г., № 23587 от 22 ноября 2018г. о предоставлении информации о бенефициарных владельцах, в нарушение ч. 6 ст. 6.1 Закона о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в установленный срок не представил в налоговый орган документально подтвержденную информацию о бенефициарных владельцах, сведений о принятии всех возможных мер к установлению данной информации не представил.

Указанные обстоятельства подтверждаются протоколом об административном правонарушении, налоговыми требованиями, ответами ООО <данные изъяты> и иными материалами дела.

Представленным в дело доказательствам мировой судья дал оценку в соответствии с требованиями ст.26.11 КоАП РФ, обоснованно установив вину генерального директора ООО <данные изъяты> Сосновских Д.Г. в совершении административного правонарушения, предусмотренного ст. 14.25.1 КоАП РФ.

Жалоба на постановление мирового судьи рассмотрена городским судом в соответствии с требованиями ст.30.6 КоАП РФ, представленным в дело доказательствам и доводам заявителя дана надлежащая оценка. Доводы жалобы признаны необоснованными.

Согласно ч. 8 ст. 6.1 Закона о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма под бенефициарным владельцем следует понимать физическое лицо, которое в конечном счете прямо или косвенно (через третьих лиц) владеет (имеет преобладающее участие более 25% в капитале) юридическим лицом либо имеет возможность контролировать его действия.

Из информационного сообщения Росфинмониторинга «О порядке раскрытия юридическими лицами информации о своих бенефициарных владельцах в соответствии со ст. 6.1 Закона о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма следует, что в случае, если юридическое лицо не может установить своего бенефициарного владельца и приняло все доступные меры для того, чтобы установить соответствующие сведения относительно него, то такое юридическое лицо, в случае получения запроса уполномоченных органов государственной власти, должно представить информацию о принятых мерах по установлению сведений о своих бенефициарных владельцах. Документами, подтверждающими принятие мер, могут являться вышеуказанные запросы учредителям (иным контролирующим лицам) и ответы на них.

Из материалов дела следует, что ООО <данные изъяты> во исполнение требований налогового органа направляло запросы о предоставлении информации о бенефициарных владельцах в адрес единственного участника ОАО <данные изъяты> (л.д.43 – 50 Том 1).

Согласно полученным ответам генерального директора ОАО <данные изъяты>Т. следует, что акционерами ОАО <данные изъяты> являются – физическое лицо Т., обладающая 1 акцией, что составляет 0,000001% уставного капитала ОАО <данные изъяты> а также юридическое лицо, <данные изъяты> обладающая 89 999 999 акциями, что составляет 99, 999999% уставного капитала ОАО <данные изъяты>».

Генеральным директором ОАО <данные изъяты> в адрес <данные изъяты> направлялся запрос о предоставлении информации в отношении бенефициарных владельцев, однако ответ на запрос, по её сообщению, не поступил, в материалах дела не имеется.

При рассмотрении настоящего дела, суд располагал данными о заключении договора займа денежных средств № 2-2014 от 21 июля 2014 г. между ООО <данные изъяты> (ООО <данные изъяты> и <данные изъяты> и обоснованно учёл, как доказательство тому, что не все возможные меры приняты руководителем общества к у становлению бенефициарного владельца.

Изложенное выше свидетельствует о том, что <данные изъяты> является юридическим лицом иным образом контролирующим ООО <данные изъяты>

Довод жалобы о принятии всех доступных мер по установлению сведений бенефициарных владельцах материалами дела не подтверждается, заявителем дополнительных доказательств в материалы дела не представлено.

Несогласие Сосновских Д.Г. с данной судебными инстанциями оценкой установленных фактических обстоятельств и исследованных доказательств не свидетельствует об ошибочности выводов судов и незаконности принятых ими решений.

Существенных нарушений процессуальных требований, не позволивших всесторонне, полно и объективно рассмотреть дело об административном правонарушении, не допущено, постановление о привлечении Сосновских Д.Г. к административной ответственности вынесено с соблюдением срока давности привлечения к административной ответственности, установленного ч.1 ст.4.5 КоАП РФ для данной категории дел, наказание назначено в пределах санкции ст. 14.25.1 КоАП РФ, является обоснованным и справедливым.

Таким образом, оснований для удовлетворения жалобы не имеется.

Руководствуясь ст.ст. 30.17, 30.18 КоАП РФ,

П О С Т А Н О В И Л:

постановление мирового судьи судебного участка № 1 Анжеро – Судженского городского судебного района Кемеровской области от 27 февраля 2019 г. и решение судьи Анжеро – Судженского городского суда от 25 апреля 2019 г. оставить без изменения, жалобу генерального директора ООО <данные изъяты> Сосновских Д.Г. - без удовлетворения.

Председатель суда /подпись/ А.В. Ордынский