Гражданский кодекс часть 1

Судья Одинцовского городского суда Московской области Печурин И.Ю., защитника юридического лица ООО «БелГлобалГарант» Якушиной Ю.В., рассмотрев материалы дела об административном правонарушении, предусмотренном ст.16.16 КоАП РФ, в отношении

ООО «БелГлобалГарант», юридический адрес: АДРЕС УНП .....,

У С Т А Н О В И Л:

Из протокола об административном правонарушении следует, что 27.09.2020 в постоянную зону таможенного контроля Селятинского таможенного поста Московской областной таможни (далее - Селятинский т/п МОТ), расположенную на территории склада временного хранения ООО «Терминал Восток-Запад» по адресу: АДРЕС железнодорожным перевозчиком ОАО «РЖД» доставлен контейнер с регистрационным номером № TCNU8559747, в котором перевозилась товарная партия состоящая из товаров различных товарных групп ТН ВЭД ЕАЭС, весом брутто – 10871,25 кг, общей стоимостью – 9809,42 долларов США, в количестве 539 грузовых мест. Товары ввезены на таможенную территорию Евразийского экономического союза (далее - ЕАЭС) в соответствии с таможенной процедурой таможенного транзита по следующим товаросопроводительным документам: транзитной декларации (далее - ТД) №10718020/190920/0035775, железнодорожной накладной от 10.09.2020 №12727447, инвойсу от 14.08.2020 № HXI0139.

Согласно сведениям, содержащимся в товаросопроводительных документах, отправителем товаров является компания «YM (FOSHAN) SUPPLY CHAIN MANAGEMENT CO., LTD» (Китай), получателем – ООО «СТС-Логистика» (РФ), продавцом – компания «HENGXING INDUSTRIES LIMITED» (Китай), покупателем – ООО «БЕЛГЛОБАЛГАРАНТ» (Республика Беларусь), перевозчиком – ОАО «РЖД».

Товары, перевозимые в контейнере № TCNU8559747, были ввезены на территорию ЕАЭС в регионе деятельности Бурятской таможни, где таможенным постом ЖДПП Наушки (10718020) помещены под таможенную процедуру таможенного транзита по ТД № 10718020/190920/0035775.

В качестве места доставки товаров, перевозимых по ТД №10718020/190920/0035775 установлена зона таможенного контроля, расположенная в регионе деятельности Селятинского т/п МОТ.

В товаротранспортных и коммерческих документах в качестве условий поставки товара в соответствии с Инкотермс 2010 указаны условия поставки СРТ.

27.10.2020 ООО «Транспоставка» (193318, г.Санкт-Петербург, ул.Ворошилова, дом 2, литер Е, офис 1, ИНН 7811727512, КПП 781101001, ОГРН 1197847095380, ОКПО 39120714) на Селятинском таможенном посту Московской областной таможни на вышеуказанные товары под таможенную процедуру таможенного транзита подана ТД №10013180/271020/0001205.

04.11.2020 проведен таможенный досмотр (акт таможенного досмотра №10013180/041120/000457) вышеуказанной товарной партии, в результате которого установлено, что в ТД №10013180/271020/0001205 заявлены недостоверные сведения о наименовании и весе брутто товаров.

Таким образом, в действиях ООО «Транспоставка» были установлены достаточные данные, указывающие на наличие события административного правонарушения, выразившегося в сообщении в таможенный орган недостоверных сведений о наименовании и весе брутто товаров при помещении товаров под таможенную процедуру таможенного транзита, ответственность за которое предусмотрена ч. 3 ст.16.1 КоАП РФ и возбуждено дело об АП № 10013000 – 005160/2020.

02.04.2021 мировым судьей судебного участка №140 Наро-Фоминского судебного района Московской области вынесено постановление по делу № 5-140/2021 (№10013000-005160/2020) в отношении ООО «Транспоставка», которое вступило в законную силу 27.04.2021.

Согласно части 4 статьи 98 ТК ЕАЭС товары, изъятые или арестованные в ходе проверки сообщения о преступлении, в ходе производства по делу об административном правонарушении и подлежащие таможенному декларированию, в отношении которых было принято решение об их возврате, в том числе в случае отмены решения о конфискации товаров либо замены наказания (взыскания) в виде конфискации иным видом наказания (взыскания), должны быть помещены на временное хранение не позднее 10 календарных дней со дня, следующего за днем вступления в силу: решения суда или иного уполномоченного органа (должностного лица) об освобождении от административной ответственности.

В соответствии с п. 6 ст. 98 ТК ЕАЭС положения п. 4 указанной статьи не применяются, если в отношении товаров до истечения срока, предусмотренного этим пунктом для помещения товаров на временное хранение, подана таможенная декларация.

Согласно п. 1 ст. 100 ТК ЕАЭС для помещения товаров на временное хранение перевозчик или иное лицо, обладающее полномочиями в отношении товаров, представляет таможенному органу транспортные (перевозочные), коммерческие и (или) таможенные документы, содержащие сведения о товарах, отправителе и получателе товаров, стране их отправления и стране назначения, либо документ, содержащий сведения о номере регистрации предварительной информации, представленной в виде электронного документа.

24.05.2021 ООО «Транспоставка» обратилось на Селятинский тп МОТ с просьбой разместить ранее изъятый по делу об АП № 10013000 – 005160/2020 товар на временное хранение на СВХ ООО «Терминал Восток-Запад» (свидетельство о включении в реестр владельцев складов временного хранения № 10013/290518/10146/3 от 20.06.2019). Документ отчёта по форме ДО-1 с использованием КПС «Учет и контроль товаров на ВХ» зарегистрирован Селятинским таможенным постом под №10013180/240521/0003589 (дата истечения срока временного хранения 27.09.2021).

В соответствии с п. 1 ст. 98 Таможенного кодекса Евразийского экономического союза (далее – ТК ЕАЭС) под временным хранением понимается хранение иностранных товаров в местах временного хранения до их выпуска таможенным органом либо до получения разрешения таможенного органа на убытие товаров с таможенной территории Союза, если иностранные товары хранятся в местах перемещения товаров через таможенную границу Союза, либо до дня применения изъятия или ареста в ходе проверки сообщения о преступлении, в ходе производства по уголовному делу или по делу об административном правонарушении (ведения административного процесса).

Временное хранение товаров осуществляется на складах временного хранения или в иных местах, определенных ст. 99 ТК ЕАЭС.

В соответствии с п. 1 ст. 101 ТК ЕАЭС, срок временного хранения товаров исчисляется со дня, следующего за днем регистрации таможенным органом документов, представленных для помещения товаров на временное хранение, и составляет 4 месяца.

Срок временного хранения товаров, доставленных в контейнере №TCNU8559747 и размещенных на временное хранение по ДО-1 Отчет №0003588 от 24 мая 2021 года о принятии товаров на хранение (регистрационный номер 10013180/240521/0003589).

До окончания срока временного хранения (до 27.09.2021 включительно), мер по таможенному декларированию иностранных товаров, изъятых и подлежащих выдаче по постановлению по делу № 5-140/2021 (№10013000-005160/2020) ООО «БЕЛГЛОБАЛГАРАНТ», размещенных на временном хранении по ДО-1 Отчет №0003588 от 24 мая 2021 года о принятии товаров на хранение (регистрационный номер 10013180/240521/0003589) не принято.

10.09.2021 письмом № 40-13/315 Селятинским т/п МОТ в адрес ООО «БЕЛГЛОБАЛГАРАНТ» направлено Уведомление №10013180/100921/000155/У о предстоящем (27.09.2021) истечении срока временного хранения товаров, размещенных на временном хранении по ДО-1 Отчет №0003588 от 24 мая 2021 года о принятии товаров на хранение (регистрационный номер 10013180/240521/0003589).

28.09.2021 составлен акт об истечении сроков временного хранения №10013180/280921/000061/А товаров, размещенных на временном хранении по ДО-1 Отчет №0003588 от 24 мая 2021 года о принятии товаров на хранение (регистрационный номер 10013180/240521/0003589).

В деянии ООО «БЕЛГЛОБАЛГАРАНТ» установлены достаточные данные, указывающие на наличие события административного правонарушения, ответственность за которое предусмотрена ст. 16.16 КоАП России.

28.09.2021, в соответствии со ст. 27.10 КоАП РФ, товары, являющиеся предметом административного правонарушения изъяты и переданы на ответственное хранение СВХ ООО «Терминал Восток-Запад» (АДРЕС).

06.10.2021 вынесено определение о возбуждении дела об административном правонарушении и проведении административного расследования № 10013000-004592/2021 в отношении ООО «БЕЛГЛОБАЛГАРАНТ» по ст. 16.16 КоАП России.

С целью получения объяснений относительно обстоятельств заключения контракта № 01/81/20-I от 27 июля 2020 г., обстоятельств ввоза товаров на таможенную территорию ЕАЭС, наличия договорных отношений с ООО «БЕЛГЛОБАЛГАРАНТ», компанией «HENGXING INDUSTRIES LIMITED» (Китай), ООО «СТС-Логистика», ООО «ТЕРМИНАЛ ВОСТОК-ЗАПАД», ОАО «РЖД», иными лицами, имеющими отношение к данной поставке и получения копий соответствующих документов, в адрес компании «YM (FOSHAN) SUPPLY CHAIN MANAGEMENT CO., LTD» (Китай) – отправителю товара в контейнере № TCNU8559747, был направлен запрос от 15.10.2021 №58-14/1507, который возвращен в Московскую областную таможню в связи с невручением почтового отправления компании «YM (FOSHAN) SUPPLY CHAIN MANAGEMENT CO., LTD».

С целью получения объяснений относительно обстоятельств заключения контракта № 01/81/20-I от 27 июля 2020 г., обстоятельств ввоза товаров на таможенную территорию ЕАЭС, наличия договорных отношений с ООО «БЕЛГЛОБАЛГАРАНТ», компанией «SHISHI LIANJIE TEXTILE DEVELOPMENT CO., LTD», Китай, ООО «СТС-Логистика», ООО «ТЕРМИНАЛ ВОСТОК-ЗАПАД», ОАО «РЖД», иными лицами, имеющими отношение к данной поставке и получения копий соответствующих документов, в адрес компании «HENGXING INDUSTRIES LIMITED» (Китай) направлен запрос от 15.10.2021 №58-14/1504, сведения о вручении адресату которого в настоящий момент отсутствуют.

15.10.2021 с целью уведомления о явке 20.10.2021 для опроса в качестве свидетеля руководителя ООО «ФЕСКО ИНТЕГРИРОВАННЫЙ ТРАНСПОРТ», т.е. лица, поместившего товары, являющиеся предметом административного правонарушения, под таможенную процедуру таможенного транзита на ЖДПП Наушки Бурятской таможни направлено письмо (исх. от 15.10.2021 №58-14/1506). Также руководителю ООО «ФЕСКО ИНТЕГРИРОВАННЫЙ ТРАНСПОРТ» направлено определение об истребовании сведений.

В назначенное время и место руководитель ООО «ФЕСКО ИНТЕГРИРОВАННЫЙ ТРАНСПОРТ» для опроса не прибыл, письменных пояснений не предоставил.

15.10.2021 с целью уведомления о явке 20.10.2021 для опроса в качестве свидетеля руководителя ООО «Транспоставка», т.е. лица, поместившего товары, на временное хранение направлено письмо (исх. от 15.10.2021 №58-14/1505). Также руководителю ООО «Транспоставка» направлено определение об истребовании сведений.

В назначенное время и место руководитель ООО «Транспоставка» для опроса не прибыл, письменных пояснений не предоставил.

18.10.2021 с целью получения объяснений законного представителя ООО «БЕЛГЛОБАЛГАРАНТ», направлено письмо (исх. от 18.10.2021 №35-12/31552) в Минскую региональную таможню.

19.11.2021 поступило письмо Минской региональной таможни (исх. от 18.11.2021 № 03-2/42439), согласно которому ООО «БелГлобалГарант» сотрудничает с компанией-продавцом HENGXING INDUSTRIES LIMITED (Китай) в рамках договора на поставку товара от 27.07.2020 № 01/81/20-1. В соответствии с данным договором определение принадлежности партии товаров возможно только после прибытия партии к месту назначения, указанного в транспортных (перевозочных) и коммерческих документах. Оплата за поставленный товар производится в течение 90 календарных дней с момента получения товара. Данный договор подписан на условиях поставки СРТ Республика Беларусь, согласно Инкотермс 2010, и до момента прибытия грузовой партии до места назначения согласно транспортных (перевозочных) и коммерческих документов, товары не находятся в хозяйственном ведении ООО «БелГлобалГарант», а принадлежат продавцу товара. Контейнер №TCNU8559747 в адрес ООО «БелГлобалГарант» не прибывал, инвойс № HXI0139 от 14 августа 2020 года не согласовывался. ООО «БелГлобалГарант» в договорных отношениях с YM (FOSHAN) SUPPLY CHAIN MANAGEMENT CO., LTD, ОАО «РЖД», ООО «Феско интегрированный транспорт», ООО «ТБЦ-Клиент», ООО «СТС-Логистика», ООО «Терминал Восток-Запад», ООО «Транспоставка», не состоит, договоры перевозки, экспедирования на товар, следовавший в контейнере №TCNU8559747, не заключало, декларантом таможенных процедур на территории Российской Федерации не выступало. ООО «БелГлобалГарант» не обладает информацией о вынесении 02.04.2021 мировым судьи судебного участка № 140 Наро-Фоминского судебного района Московской области постановления по делу № 5-145/2021 (№10013000-005906/2020) в отношении ООО «Феско интегрированный транспорт» и принятии решения о выдаче товаров, изъятых по данному делу, законному владельцу. ООО «БелГлобалГарант» не давало кому-либо поручений разместить товары, изъятые по делу об административном правонарушении №10013000-005160/2020 на временное хранение на СВХ ООО «Терминал Восток-Запад». ООО «БелГлобалГарант» не признает факт совершения административного правонарушения и вину в совершении административного правонарушения, ответственность за которое предусмотрена ст. 16.16 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, поскольку не является владельцем товаров. Также Минская региональная таможня указывает, что запрошенные Московской областной таможней документы составляют коммерческую тайну ООО «БелГлобалГарант» и не могут быть представлены в таможенные органы Российской Федерации.

Статьей 16.16 КоАП России установлена административная ответственность за нарушение сроков временного хранения товаров.

В соответствии с п. 2 ст. 84 ТК ЕЭАС декларант обязан произвести таможенное декларирование товаров.

Пунктом 3 статьи 143 ТК ЕАЭС предусмотрено, что декларантом товаров, перевозимых по таможенной территории ЕАЭС с использованием двух и более видов транспорта, помещаемых под таможенную процедуру таможенного транзита, могут выступать лица, указанные в подпункте 1 пункта 1 статьи 83 ТК ЕАЭС, либо лицо государства – члена ЕАЭС, которое в соответствии с законодательством этого государства – члена ЕАЭС обладает полномочиями в отношении товаров, перевозимых с использованием двух и более видов транспорта, и обеспечивает организацию такой перевозки товаров.

Московской областной таможней по результатам анализа представленных товаросопроводительным документов установлено, что перемещение товаров, находящихся в контейнере № TCNU8559747 и размещенных на временное хранение по ДО-1 Отчет №0003588 от 24 мая 2021 г. о принятии товаров на хранение (регистрационный номер 10013180/240521/0003589), через таможенную границу ЕАЭС осуществлено на основании товаросопроводительных и коммерческих документов: железнодорожной накладной от 10.09.2020 № 12727447, инвойса от 14.08.2020 № HXI0139, согласно которым покупателем товара является ООО «БЕЛГЛОБАЛГАРАНТ».

В инвойсе 14.08.2020 № HXI0139 к внешнеэкономическому контракту в качестве условий поставки товаров, находящихся в контейнере № TCNU8559747, указано CPT (Инкотермс 2010).

В соответствии с Инкотермс 2010 термин CPT – «Carriagepaidto» («Перевозка оплачена до») означает, что продавец передает товар перевозчику или иному лицу, номинированному продавцом, в согласованном месте (если такое место согласовано сторонами) и что продавец обязан заключить договор перевозки и нести расходы по перевозке, необходимые для доставки товара в согласованное место назначения.

При использовании терминов СРТ продавец выполняет свою обязанность по поставке, когда он передает товар перевозчику, а не когда товар достиг места назначения.

При использовании нескольких перевозчиков для перевозки товара риск переходит при передаче товара первому перевозчику. Продавец не обязан выполнять таможенные формальности для ввоза, уплачивать импортные пошлины или выполнять иные таможенные формальности при ввозе.

Если потребуется продавец обязан за свой счет и на свой риск получить экспортную лицензию или иное официальное разрешение и выполнить все таможенные формальности, необходимые для вывоза товара и его транспортировки через любую страну до поставки товара (пункт А2 «Лицензии, разрешения, контроль безопасности и иные формальности»).

Согласно пункту А4 «Поставка» продавец обязан поставить товар путем передачи его перевозчику, с которым заключен договор.

В соответствии с пунктом А6 «Распределение расходов» продавец обязан оплатить все относящиеся к товару расходы до его поставки в соответствии с пунктом А4.

Продавец обязан передать покупателю извещение о том, что товар поставлен в соответствии с пунктом А4 (А8 «Документы поставки»).

В соответствии пунктом Б2 «Лицензии, разрешения, контроль безопасности и иные формальности» раздела «CPT – Carriagepaidto» Инкотермс 2010 покупатель обязан выполнить все таможенные формальности, необходимые для ввоза товара и его транспортировки через любую страну.

Покупатель обязан принять поставку товара, как только он поставлен в соответствии с пунктом А4 и получить его от перевозчика в поименованном месте назначения (пункт Б4 «Принятие поставки»).

В соответствии с пунктом Б6 «Распределение расходов» покупатель обязан оплатить все относящиеся к товару расходы с момента его поставки в соответствии с пунктом А4, а также расходы и сборы во время транзита до его прибытия в согласованное место назначения.

Таким образом, Инкотермс 2010 разделяет понятия «место поставки», под которым понимается место передачи Продавцом товара перевозчику, и «место назначения», под которым понимается конечный пункт прибытия товара.

Как следует из железнодорожной накладной от 10.09.2020 № 12727447, свидетельствующей о факте заключения договора международной перевозки в соответствии с параграфом 3 статьи 14 Соглашения о международном железнодорожном грузовом сообщении (СМГС) от 01.11.1951, 10.09.2020 товар в контейнере № TCNU8559747 был принят к перевозке первым перевозчиком – китайской железной дорогой по станции «Чаншабэй» китайской железной дороги и доставлен на станцию «Эрлянь» китайской железной дороги.

В последующем контейнер № TCNU8559747 был передан по станции «Эрлянь» (китайская железная дорога) – станция «Дзамын-Удэ» (узбекская железная дорога) второму перевозчику - узбекской железной дороге и доставлен на станцию «Сухэ - Батор» узбекской железной дороги.

19.09.2020 контейнер №TCNU8559747 по станции «Сухэ - Батор» узбекской железной дороги - станция «Наушки» (российская железная дорога) третьему перевозчику - российской железной дороге и 27.09.2020 доставлен на станцию «Селятино» российской железной дороги.

Таким образом, применительно к поставке товаров в контейнере №TCNU8559747 продавец товаров, выполнил свою обязанность по поставке товара, передав его первому перевозчику и выполнив все таможенные формальности, необходимые для вывоза товара, несмотря на то, что местом доставки является Республика Беларусь и договор перевозки заключен и оплачен продавцом до Республики Беларусь.

В этой связи продавец товаров не является субъектом административной ответственности по ст.16.16 КоАП России, так как после передачи товара первому перевозчику правомочия по соблюдению таможенных формальностей перешли на покупателя.

С 10.09.2020 с момента принятия перевозчиком товара в контейнере №TCNU8559747 обязательства по соблюдению таможенных формальностей, необходимых для ввоза товаров и его транспортировки через третьи страны возлагаются на покупателя, т.е. на ООО «БЕЛГЛОБАЛГАРАНТ».

Таким образом, исходя из условий поставки товара CPT Инкотермс 2010, невступление покупателя в право собственности на товар не влияет на необходимость исполнения обязанностей по соблюдению таможенных формальностей, необходимых для ввоза товаров и их транзита через третьи страны.

Таким образом, в соответствии с условиями поставки «CPT» (Инкотермс 2010) именно на покупателя ООО «БЕЛГЛОБАЛГАРАНТ» возложена обязанность по выполнению таможенных формальностей после ввоза на таможенную территорию ЕАЭС товаров, находящихся в контейнере № TCNU8559747.

Сведения о заключении ООО «БЕЛГЛОБАЛГАРАНТ» договоров, уполномочивающих иных лиц (перевозчика, экспедитора) на совершение в отношении товаров, прибывших в контейнере № TCNU8559747, таможенных операций, в том числе, помещение товаров под таможенную процедуру таможенного транзита, отсутствуют.

Таким образом, в соответствии с положением пп.1 п. 1 ст. 83 ТК ЕЭАС и условиями поставки «CPT» (Инкотермс 2010) ООО «БЕЛГЛОБАЛГАРАНТ» является декларантом и обладал достаточными полномочиями для помещения товаров, находящихся на временном хранении, под таможенную процедуру. Однако в нарушение положений п. 2 ст. 84, п. 1 ст. 98, п. 1 ст. 101 ТК ЕАЭС до окончания срока временного хранения (до 27.09.2021 включительно) мер по таможенному декларированию иностранных товаров, изъятых и подлежащих выдаче по постановлению по делу № 5-140/2021 (№10013000-005160/2020) ООО «БЕЛГЛОБАЛГАРАНТ», размещенных на временном хранении по ДО-1 Отчет №0003588 от 24 мая 2021 г. о принятии товаров на хранение (регистрационный номер 10013180/240521/0003589) не принято.

Совокупность собранных доказательств позволяет сделать однозначный вывод, что ООО «БЕЛГЛОБАЛГАРАНТ» является лицом, ответственным за совершение таможенных операций с товарными партиями, помещенными на временное хранение на СВХ «Терминал Восток-Запад» и, как следствие, субъектом административного правонарушения по ст. 16.16 КоАП России.

Объектом административного правонарушения являются общественные отношения, связанные с порядком временного хранения товаров, ввозимых на таможенную территорию Евразийского экономического союза.

Объективную сторону данного административного правонарушения составляет несоблюдение ООО «БЕЛГЛОБАЛГАРАНТ» срока временного хранения товаров, изъятых и подлежащих выдаче по постановлению по делу № 5-140/2021 (№10013000-005160/2020) ООО «БЕЛГЛОБАЛГАРАНТ», размещенных на временном хранении по ДО-1 Отчет №0003588 от 24 мая 2021 года о принятии товаров на хранение (регистрационный номер 10013180/240521/0003589).

В соответствии со ст. 15 Конституции России любое лицо должно соблюдать установленные законом обязанности. Вступая в правоотношения регулируемые таможенным законодательством, лицо должно не только знать о существовании обязанностей, отдельно установленных для каждого вида правоотношений, но и обеспечить их выполнение, то есть соблюсти ту степень заботливости и осмотрительности, которая необходима для строгого соблюдения требований закона.

Согласно ч.2 ст. 2.1 КоАП России юридическое лицо признается виновным в совершении административного правонарушения, если будет установлено, что у него имелась возможность для соблюдения правил и норм, за нарушение которых предусмотрена административная ответственность, но данным лицом не были предприняты все зависящие от него меры по их соблюдению.

В соответствии с п. 16.1 постановления Пленума Высшего Арбитражного суда РФ от 02.06.2004 № 10 в тех случаях, когда в соответствующих статьях особенной части КоАП России возможность привлечения к административной ответственности за административное правонарушение ставится в зависимость от формы вины, в отношении юридических лиц требуется лишь установление того, что у соответствующего лица имелась возможность для соблюдения правил и норм, за нарушениекоторых предусмотрена административная ответственность, но им не были предприняты все зависящие от него меры по их соблюдению.

Таким образом, будучи наделенным правомочиями по совершению таможенных операций в отношении товаров, помещенных на временное хранение, исходя из положений ст. 83 ТК ЕАЭС и закрепленных в договоре условий поставки товара СРТ РБ, ООО «БЕЛГЛОБАЛГАРАНТ» имело возможность в целях соблюдения требований таможенного законодательства принять меры по помещению товаров, размещенных на временном хранении по ДО-1 Отчет №0003588 от 24 мая 2021 года о принятии товаров на хранение (регистрационный номер 10013180/240521/0003589), под таможенные процедуры выпуска для внутреннего потребления или таможенного транзита в пределах срока временного хранения, либо заключить соответствующие договоры с иными лицами на совершение таможенных операций с товарами, однако не сделало этого, чем совершило административное правонарушение, предусмотренное ст. 16.16 КоАП России.

Объективных обстоятельств, препятствующих ООО «БЕЛГЛОБАЛГАРАНТ» исполнить обязанность по соблюдению срока временного хранения, установленного ст. 101 ТК ЕАЭС в ходе производства по делу об АП № 10013000-004592/2021 не установлено.

Дата совершения административного правонарушения – 28.09.2021.

Место совершения административного правонарушения – Селятинский таможенный пост Московской областной таможни(143345, Россия, Московская обл., Наро-Фоминский р-н, р/п. Селятино, ул.Вокзальная, Земельный участок 2а).

Срок привлечения ООО «БЕЛГЛОБАЛГАРАНТ», к административной ответственности по ст. 16.16 КоАП России истекает 28.09.2023.

Событие административного правонарушения подтверждается следующими доказательствами: копией ТД № 10718020/190920/0035775, копией железнодорожной накладной от 10.09.2020 № 12727447, копией инвойса 14.08.2020 № HXI0139, копией постановления мирового судьи судебного участка №140 Наро-Фоминского судебного района Московской области ..... от 02.04.2021 года по делу № 5-140/2021 (№10013000-005160/2020), копией ДО-1 Отчет №0003588 от 24 мая 2021 года о принятии товаров на хранение (регистрационный номер 10013180/240521/0003589), копией уведомления о предстоящем истечении срока временного хранения №10013180/100921/000155/У, актом об истечении сроков временного хранения №10013180/280921/000061/А, письмом Минской региональной таможни (исх. от 18.11.2021 № 03-2/42439) и другими доказательствами, находящимися в материалах дела об АП.

В соответствии с данными обстоятельствами в отношении ООО «БелГлобалГарант», как юридического лица, совершившего правонарушение, предусмотренного ст.16.16 КоАП РФ, 06.10.2021 возбуждено дело об административном правонарушении.

В обоснование вины Общества во вменяемом деянии суду представлены: копия ТД № 10718020/190920/0035775, копия железнодорожной накладной от 09.10.2020 № 12727447, копия инвойса от 14.08.2020 № HXI0139, копия контракта от 27.07.2020 № 01/81/20-I, акт от 28.09.2021 № 10013180/280921/000061/А об истечении сроков временного хранения товаров, копия письма генерального директора ООО «ТРАНСПОСТВКА» ..... копия письма генерального директора ООО «ТЕРМИНАЛ ВОСТОК-ЗАПАД» ..... (исх. от 12.04.2021 №47/2021), копия письма генерального директора ООО «СТС-Логистика» Г..... (исх. от 12.04.2021 №34/3), копия письма представителя ООО «ФЕСКО Интегрированный Транспорт» ..... (исх. от 27.04.2021 №217/ЮУ).

Защитник ООО «БелГлобалГарант» Якушина Ю.В. вину ООО «БелГлобалГарант» в совершении правонарушения не признала, поскольку после переписки с таможенным органом и ознакомления с документами выяснилось, что товар в контейнерах, не вывоз которых вменяется Обществу, не заказывался, не согласовывался и не ожидался обществом. Имеющийся в материалах дела договор, заключенный с "HENGXING INDUSTRIES LIMITED" №01/81/20-I от 27.07.2020 является поддельным, подпись руководителя Общества поддельная. Содержание договора в деле и фактического договора, существенно отличаются. В деле имеются документы, составленные третьими лицами, но не Обществом, в которых Общество указано как получатель. Однако нет ни одного документа, в котором Общество согласовало или подтвердило бы поставку товара в не вывезенном контейнере. Поручений кому-либо о вступлении в такие договорные отношения не давало, в том числе доверенностей на совершение таких действий третьим лицам. Каких-либо оплат за оказанные такими субъектами профильные услуги Общество не производило. Считает, что ООО «БелГлобалГарант» не может являться субъектом правонарушения, предусмотренного ст. 16.16 КоАП РФ, т.к. не является декларантом и владельцем товара.

Исследовав представленные материалы, выслушав участников процесса, поддержавших письменные возражения и пояснения, прихожу к следующему выводу.

В соответствии со ст.9 ТК ЕАЭС, товары, перемещаемые через таможенную границу Союза, подлежат таможенному контролю в соответствии с настоящим Кодексом.

В силу п.1 ст.98 ТК ЕАЭС, под временным хранением товаров понимается хранение иностранных товаров в местах временного хранения до их выпуска таможенным органом, либо до получения разрешения таможенного органа на убытие товаров с таможенной территории Союза, если иностранные товары хранятся в местах перемещения товаров через таможенную границу Союза, либо до дня применения изъятия или ареста в ходе проверки сообщения о преступлении, в ходе производства по уголовному делу или по делу об административном правонарушении (ведения административного процесса).

Согласно ст. 100 ТК ЕАЭС для помещения товаров на временное хранение перевозчик или иное лицо, обладающее полномочиями в отношении товаров, представляет таможенному органу транспортные (перевозочные), коммерческие и (или) таможенные документы, содержащие сведения о товарах, отправителе и получателе товаров, стране их отправления и стране назначения, либо документ, содержащий сведения о номере регистрации предварительной информации, представленной в виде электронного документа.

В соответствии с п.1 ст. 101 ТК ЕАЭС, срок временного хранения исчисляется со дня, следующего за днем регистрации таможенным органом документов, представленных для помещения товаров на временное хранение, и составляет 4 месяца.

По смыслу положений пп.1, 7 ст.98, п.1 ст. 100, пп.1 п.1 ст. 103 ТК ЕАЭС, обязанность по соблюдению таможенных операций, связанных с помещением товаров на временное хранение, в том числе сроков такого хранения до их выпуска, а также обязанность по уплате ввозных таможенных пошлин, налогов в отношении иностранных товаров, помещаемых на временное хранение, возникает у лица, обладающего полномочиями в отношении данных товаров.

Согласно ст.24.1 КоАП РФ задачами производства по делам об административных правонарушениях являются всестороннее, полное, объективное и своевременное выяснение обстоятельств каждого дела, разрешение его в соответствии с законом.

Согласно ст.26.1 КоАП РФ, по делу об административном правонарушении подлежит выяснению, в частности, наличие события административного правонарушения, лицо, совершившее противоправные действия (бездействия), за которые названным Кодексом предусмотрена административная ответственность, и виновность лица в совершении административного правонарушения.

Невиновное поведение лица, привлекаемого к административной ответственности, презюмируется, пока его вина не будет доказана, при этом оно не обязано доказывать свою невиновность. Неустранимые сомнения в виновности лица толкуются в его пользу (ст. 1.5 КоАП РФ).

Положения ст.2.1 КоАП РФ, закрепляющие общие основания привлечения к административной ответственности, предусматривают необходимость доказывания наличия в действиях (бездействии) лица признаков противоправности и виновности.

В соответствии с ч.2 ст.2.1 КоАП РФ юридическое лицо признается виновным, если будет установлено, что у него имелась возможность для соблюдения правил и норм, за нарушение которых установлена административная ответственность, но данным лицом не были приняты все зависящие от него меры по ее соблюдению.

В силу ч.2 ст.26.2 КоАП РФ, доказательства по делу об административном правонарушении устанавливаются протоколом об административном правонарушении, иными протоколами, предусмотренными настоящим Кодексом, объяснениями лица, в отношении которого ведется производство по делу об административном правонарушении, показаниями потерпевшего, свидетелей, заключениями эксперта, иными документами, а также показаниями специальных технических средств, вещественными доказательствами.

Основным подтверждением, свидетельствующим о виновности ООО «БелГлобалГарант», по мнению административного органа, является вывод о том, что Общество, надлежащих мер по выпуску товара не приняло, в связи с чем этот товар на момент истечения срока временного хранения не был оформлен в соответствии с какой-либо таможенной процедурой.

В качестве доказательства вины Общества в совершенном правонарушении должностное лицо ссылается на имеющийся в деле договор поставки товара, заключенный между HENGXING INDUSTRIES LIMITED и ООО «БелГлобалГарант» №01/81/20-I от 27.07.2020г., указывая, что никаких следов вмешательства данный договор не имеет (т.1 л.д.218-221).

Между тем в судебном заседании установлено, что согласно товаросопроводительным документам (транзитная декларация №10718020/190920/0035775) указанный выше товар ввезен в адрес грузополучателя ООО "СТС-Логистика", а отправителем значится " ВАЙЭМ (ФОШАН) СУПЛАЙ ЧЭЙН МЕНЕДЖМЕНТ КО., ЛТД " (л.д.27-29), и каких-либо достоверных данных о том, что у ООО «БелГлобалГарант» имеются договорные отношения с данными организациями, материалы дела не содержат.

Представленный защитником в судебном заседании договор, заключенный между «HENGXING INDUSTRIES LIMITED» и ООО «БелГлобалГарант» №01/81/20-I от 27.07.2020, и аналогичный договор, имеющийся в материалах дела, полученный таможенным органом, существенно отличаются друг от друга, как по оформлению, так и по содержанию (разные подпункты, количество подписей и печатей в договоре).

В п. 1.1 договора, представленного в судебном заседании, указано, что наименование, ассортимент, количество, комплектность, качество, цена, стоимость, условия поставки каждой конкретной партии Товара согласовываются Сторонами в Инвойсах и пакинг-листах, прилагаемых на каждую партию товара.

Вопреки данному условию товар, находящийся в контейнерах, не согласовывался ООО «БелГлобалГарант» в инвойсах, что соответствует ч.1 ст.429.1 ГК РФ, а в копии договора, имеющейся в материалах дела, такие условия отсутствуют.

Согласно полученным объяснениям у генерального директора ООО «Терминал Восток-Запад» ....., между его организацией и ООО «БелГлобалГарант» отсутствуют договорные отношения.

Согласно договора транспортной экспедиции б/н от 01.05.2020, заключенного между ООО «Транспоставка» (экспедитор) и ООО «БелГлобалГарант» (клиент) экспедитор принимает на себя обязательства по оказанию клиенту транспортно-экспедиторских услуг.

Из п.1.2 данного договора следует, что конкретный вид транспортно - экспедиторских услуг, оказываемых экспедитором клиенту, сроки выполнения, маршрут и иные условия согласовываются сторонами в экспедиторских документах (поручение). Экспедиторские документы являются неотъемлемой частью договора.

Из п.2.3.1 следует, что клиент обязуется своевременно направлять экспедитору Поручения на транспортно-экспедиторские услуги с указанием полной, точной и достоверной информации о свойствах груза и условиях его перевозки, сроках, особых условиях обработки, упаковки и хранения груза, если таковые имеются.

Представленный в материалах дела в качестве доказательства договор транспортной экспедиции не содержит информации по конкретному товару, номеру контейнера, инвойс на данный товар отсутствует. Указание в товаросопроводительных документах «по поручению ООО «БелГлобалГарант» ничем не подтверждено, поручение ООО «БелГлобалГарант» на транспортно-экспедиторские услуги с указанием полной, точной и достоверной информации о свойствах груза и условиях его перевозки, сроках, особых условиях обработки, упаковки и хранения груза, в материалах дела не имеется. Доказательств того, что ООО «БелГлобалГарант» является декларантом указанного в протоколе об административном правонарушении товара, таможенным органом не представлено.

Должностными лицами органа административной юрисдикции не были опрошены представители «ВАЙЭМ (ФОШАН) СУПЛАЙ ЧЭЙН МЕНЕДЖМЕНТ КО., ЛТД», «HENGXING INDUSTRIES LIMITED» и ООО «Транспоставка» по обстоятельствам заключения и исполнения договоров.

Так же защитником представлено заключение эксперта, согласно которому подписи от имени должностного лица ООО «БелГлобалГарант» ..... изображения которых имеются в светокопиях договора транспортной экспедиции № б/н от 01.05.2020, контракта №01\81\20-1 от 27.07.2020, выполнены не ..... а другим лицом, с подражанием каким-либо подлинным подписям .....

Субъектом ответственности рассматриваемого правонарушения является лицо, обладающее достаточными полномочиями для помещения товаров, находящихся на временном хранении, под какую-либо таможенную процедуру.

Согласно п.1 ст.83 ТК ЕАЭС декларантами товаров, помещаемых под таможенные процедуры, могут выступать: 1) лицо государства-члена: являющееся стороной сделки с иностранным лицом, на основании которой товары перемещаются через таможенную границу Союза; от имени и (или) по поручению которого заключена сделка, указанная в абзаце втором настоящего подпункта; имеющее право владения, пользования и (или) распоряжения товарами, - если товары перемещаются через таможенную границу Союза не в рамках сделки, одной из сторон которой является иностранное лицо; являющееся стороной сделки, заключенной с иностранным лицом или с лицом государства-члена в отношении иностранных товаров, находящихся на таможенной территории Союза; являющееся экспедитором - при заявлении таможенной процедуры таможенного транзита.

Таким образом, анализ вышеприведенных доказательств, позволяет прийти к выводу о том, что вина ООО «БелГлобалГарант» в совершении административного правонарушения, предусмотренного ст.16.16 КоАП РФ, не доказана, поскольку в материалах дела отсутствуют доказательства, бесспорно подтверждающие, что Общество имеет право владения, пользования и (или) распоряжения спорным товаром, и является лицом, на которое возложены обязанности по совершению таможенных операций, предусмотренных ст.104 ТК ЕАЭС.

Доводы таможенного органа относительно принадлежности спорного товара ООО «БелГлобалГарант», исходя из товаросопроводительных документов и помещение его на склад временного хранения судом отклоняются, поскольку указание ООО «БелГлобалГарант» в качестве получателя товара при отсутствии иных доказательств, свидетельствующих о принадлежности данному лицу прибывших на таможенную территорию Евразийского экономического союза товаров, не может служить достаточным основанием для признания его лицом, на которое возложены обязанности по совершению таможенных операций, а поэтому производство по делу подлежит прекращению по основанию, предусмотренному п.2 ч.1 ст.24.5 КоАП РФ, в связи с отсутствием состава административного правонарушения.

В соответствии с п.1 ч.3 ст.29.10 КоАП РФ вещи и документы, не изъятые из оборота, подлежат возвращению законному владельцу, а при неустановлении его передаются в собственность государства в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Учитывая, что законный владелец вышеуказанного товара, изъятого по делу, не установлен, поэтому товар подлежат передаче в собственность государства в соответствии с законодательством Российской Федерации.

На основании изложенного, руководствуясь ст.ст.24.5 и 29.10 КоАП РФ,

П О С Т А Н О В И Л:

Производство по делу об административном правонарушении в отношении юридического лица ООО «БелГлобалГарант» - прекратить, в связи с отсутствием в его действиях состава административного правонарушении, предусмотренного ст.16.16 КоАП РФ.

В соответствии с п.1 ч.3 ст.29.10 КоАП РФ находящиеся на хранении на СВХ ООО «Терминал Восток-Запад» по адресу: АДРЕС товары, являющиеся предметом правонарушения: Картонные коробки маркировка MIR Camping, для упаковка палаток размером 174х30х30 и 174х26х26 – 266 шт вес брутто/нетто 426 кг., Часть места (1 картонная коробка) - кровати складные, маркировка MIR Camping MIR 0933, всего 3 шт, брутто 20 кг /нетто 20кг, Пол для зимних палаток – маркировка 2017DX, MIR Camping, в индивидуальных мешках всего 134 шт, брутто/нетто 270кг: 3 тюка в которых находятся треноги алюминиевые, всего 54 шт, брутто 92кг/нетто 85кг, Брезентовые накидки, MIR Camping всего 121 шт, вес брутто/нетто 102кг, картонные коробки запасные части для палаток – веревки с крючками, MIR Camping всего 200 шт, вес брутто16кг /нетто 14.8кг, 2 картонные коробки – ручные насосы маркировка SHANGHAI JILONG PLASTIC PRODUCTS CO. LTD. CHINA - 30 шт, вес брутто13кг /нетто 11кг, 1 картонная коробка – в которой находятся наборы чая зеленого и черного в керамических сосудах, в индивидуальных подарочных коробках всего 12 наборов с подарочными бумажными пакетами, вес брутто26кг /нетто 25кг, 1 картонная коробка в которых находятся рулоны скотча, маркировка MIR Camping всего 120 шт, вес брутто 19кг /нетто 24кг, 1 картонная коробка – 18 фонариков с элементами питания, модель W851, вес брутто 7кг /нетто 6кг, 1 целлофановый пакет, в котором находятся упаковочные целлофановые пакеты, вес брутто/нетто 24кг, 1 картонная коробка – в которой находятся зарядные устройства, MADE IN CHINA всего 2 шт, вес брутто 5кг /нетто 4.6кг, 2 картонные коробки в которых находятся наборы для приготовления пищи из металла, модель DS-308, всего 20шт, брутто 18кг/нетто 16.6кг, 1 мешок в котором находятся 4 колеса для тележек вес брутто/нетто 13кг, 1 картонная коробка в которой находятся ремни поясные всего 8 шт, с маркировкой:

- ERMENEGILDO ZEGNA – 1 шт, - GUCCI – 1шт, - LOUIS VUITTON -4 шт, - DIOR – 2 шт, 1 картонная коробка – в которой находятся 4 картонные коробки меньшего размера, в которых находятся визитки, вес брутто/нетто 3кг, 1 картонная коробка – в которой находятся фонарики с креплением на голову, всего 29 шт, вес брутто2,5кг/нетто 2,26кг, 1 пластиковый пакет в котором находится фарнитура из пластика для палаток, всего 200 шт, вес брутто/нетто 1кг, 1 полиэтиленовый пакет в котором находятся 3 связки с образцами материала для палаток вес брутто/нетто 0,5 кг, передать в собственность государства в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Постановление может быть обжаловано в Московский областной суд через Одинцовский городской суд в течение десяти суток со дня его вручения или получения.

Федеральный судья И.Ю.Печурин