Постановление № 5-1215/2016 от 08.08.2016 Ленинскогого районного суда г. Воронежа (Воронежская область)

№5-1215/2016

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

г. Воронеж 08 августа 2016 года

Судья Ленинского районного суда г.Воронежа Курьянов А.Б., с участием представителя по доверенности Воронежской таможни Лонгиновой В.Н. (доверенность в деле), рассмотрев в открытом судебном заседании материалы дела об административном правонарушении в отношении общества с ограниченной ответственностью «ВЕКТОР-В», юридический адрес: 396023, Воронежская область, Рамонский район, территория Аэропорт, фактический адрес: 141400, Московская область, г. Химки, Шереметьево-2, строение 7, 5-ый этаж, пом.1, ком. 5.111, 5.112, ИНН 3625009002, ОГРН 1063667232771 (далее ООО «ВЕКТОР-В»), привлекаемого к административной ответственности за совершение правонарушения, предусмотренного ст. 16.9 ч.1 КоАП РФ,

УСТАНОВИЛ:

ООО «ВЕКТОР-В» осуществляло деятельность в качестве владельца магазина беспошлинной торговли с 2006 года. ДД.ММ.ГГГГ ему было выдано Свидетельство о включении в Реестр владельцев магазинов беспошлинной торговли. С ДД.ММ.ГГГГ приказом Воронежской таможни от ДД.ММ.ГГГГ№ действие Свидетельства о включении в Реестр владельцев магазинов беспошлинной торговли ООО «ВЕКТОР-В» приостановлено.

ДД.ММ.ГГГГ при осуществлении таможенного контроля в отношении товаров, ранее оформленных ООО «ВЕКТОР-В» по таможенной процедуре беспошлинной торговли, находящихся на хранении на складе магазина беспошлинной торговли ООО «ВЕКТОР-В» по адресу: Воронежская обл., Рамонский район, территория Аэропорт, и ДД.ММ.ГГГГ заявленных ООО «ВЕКТОР-В» для помещения под таможенную процедуру таможенного транзита по ТД № в соответствии со спецификацией № от ДД.ММ.ГГГГ к договору новации № от ДД.ММ.ГГГГ к договору займа № от ДД.ММ.ГГГГ, составлен акт таможенного осмотра помещений и территорий №. При проверке сведений о товарах, подлежащих помещению под процедуру таможенного транзита в соответствии со спецификацией № от ДД.ММ.ГГГГ к договору новации № от ДД.ММ.ГГГГ, и сверке с фактическим наличием товаров, находящихся в ведении владельца магазина беспошлинной торговли ООО «ВЕКТОР-В», была установлена недостача товаров, находящихся под таможенным контролем, согласно прилагаемой таблице:

Согласно ст.302 Таможенного кодекса Таможенного союза (далее ТК ТС) беспошлинная торговля - таможенная процедура, при которой товары реализуются в розницу в магазинах беспошлинной торговли физическим лицам, выезжающим с таможенной территории таможенного союза, либо иностранным дипломатическим представительствам, приравненным к ним представительствам международных организаций, консульским учреждениям, а также дипломатическим агентам, консульским должностным лицам и членам их семей, которые проживают вместе с ними, без уплаты таможенных пошлин, налогов и без применения мер нетарифного регулирования.

Действие таможенной процедуры беспошлинной торговли согласно ст.305 ТК ТС завершается реализацией товаров, помещенных под эту таможенную процедуру, в розницу в магазинах беспошлинной торговли лицам, указанным в статье 302 ТК ТС, либо помещением этих товаров под иные таможенные процедуры в соответствии с ТК ТС.

В соответствии со ст.36 ТК ТС владелец магазина беспошлинной торговли обязан:

обеспечивать сохранность товаров, помещенных под таможенную процедуру беспошлинной торговли и не реализованных в установленном порядке;

соблюдать условия и требования, установленные ТК ТС;

обеспечивать возможность проведения таможенного контроля;

вести учет поступления товаров в магазин беспошлинной торговли и их реализации в этом магазине, а также представлять таможенным органам отчетность о таких товарах, в том числе с использованием информационных технологий, в соответствии с законодательством государств - членов Таможенного союза;

уплатить таможенные пошлины, налоги при возникновении обязанности по уплате таможенных пошлин, налогов в соответствии со статьей 306 ТК ТС;

информировать таможенный орган, включивший юридическое лицо в реестр владельцев магазинов беспошлинной торговли, об изменении сведений, заявленных им при включении в реестр владельцев магазинов беспошлинной торговли, в течение 5 (пяти) рабочих дней со дня изменения таких сведений.

За несоблюдение требований по хранению и реализации товаров в магазинах беспошлинной торговли, а также требований таможенной процедуры беспошлинной торговли владелец магазина беспошлинной торговли несет ответственность в соответствии с законодательством государств - членов Таможенного союза (статья 37 ТК ТС).

Исходя из ст.96 ТК ТС товары, оформленные в соответствии с таможенной процедурой беспошлинной торговли, находятся под таможенным контролем.

Следовательно, в нарушение требований ст.36 ТК ТС владельцем магазина беспошлинной торговли ООО «ВЕКТОР-В» допущена утрата товаров, оформленных в соответствии с таможенной процедурой беспошлинной торговли, и находящихся под таможенным контролем, за что ч.1 ст.16.9 КоАП РФ предусмотрена административная ответственность.

Как следует из объяснения от ДД.ММ.ГГГГ б/н, заместитель директора ООО «ВЕКТОР-В» ФИО7 подтвердил факт утраты вышеуказанных товаров и пояснил, что товар был украден неустановленными лицами. Подтверждающих документов не представил.

ДД.ММ.ГГГГ главным государственным таможенным инспектором таможенного поста Аэропорт Воронеж Воронежской таможни ФИО3 по данному факту в отношении ООО «ВЕКТОР-В» было возбуждено дело об административном правонарушении № по ч.1 ст.16.9 КоАП РФ.

В судебном заседании, представитель Воронежской таможни ФИО8 просила суд признать ООО «ВЕКТОР-В» виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного ст.16.9 ч.1 КоАП РФ и определить наказание в соответствии с требованиями КоАП РФ, полагая, что вина данного Общества полностью доказана материалами дела.

В судебное заседание представитель юридического лица ООО «ВЕКТОР-В» не явился. О дне, месте и времени слушания дела извещен надлежащим образом (телеграммы в деле).

Как следует из объяснения свидетеля по делу главного государственного таможенного инспектора таможенного поста Аэропорт Воронеж Воронежской таможни ФИО1 (г.Воронеж, Рамонский р-н, территория Аэропорт), ДД.ММ.ГГГГ владельцем магазина беспошлинной торговли ООО «ВЕКТОР-В» на таможенный пост Аэропорт Воронеж была подана транзитная декларация № на товары в соответствии со спецификацией от ДД.ММ.ГГГГ№ к договору новации № от ДД.ММ.ГГГГ к договору займа № от ДД.ММ.ГГГГ, ранее оформленные по таможенной процедуре беспошлинной торговли. В отношении указанных товаров был выявлен целевой профиль риска, в результате чего ему и другим должностным лицам начальником таможенного поста Аэропорт Воронеж было выдано поручение на таможенный досмотр №. Во исполнение указанного поручения был проведен 100% таможенный досмотр товаров, заявленных ООО «ВЕКТОР-В» для помещения под таможенную процедуру таможенного транзита, с полным взвешиванием товаров и вскрытием всех грузовых мест. Результаты таможенного досмотра отражены в АТД №. В процессе таможенного досмотра было установлено, что количество товаров, заявленных для помещения под таможенную процедуру таможенного транзита по ТД №, не совпадает с фактическим количеством товаров, представленных к досмотру, т.е. фактически товаров оказалось значительно меньше, чем было заявлено. Кроме того, в соответствии с предписанием от ДД.ММ.ГГГГ№ им и другими должностными лицами таможенного поста Аэропорт Воронеж был проведен таможенный осмотр территории склада магазина беспошлинной торговли ООО «ВЕКТОР-В», находящего по адресу: Воронежская обл., Рамонский р-н, территория Аэропорт, с целью установления фактических остатков товаров, помещенных под процедуру беспошлинной торговли, за исключением заявленных в ТД №. Результаты осмотра отражены в акте таможенного осмотра помещений и территорий от ДД.ММ.ГГГГ. При осмотре склада магазина беспошлинной торговли ООО «ВЕКТОР-В» недостающие товары не были обнаружены. При каких обстоятельствах были утрачены указанные товары, представителю не известно. Представитель ООО «ВЕКТОР-В» ФИО7, присутствовавший при досмотре и осмотре, утверждал, что товары были похищены неустановленными лицами примерно в конце 2014 – начале 2015 года.

Опрошенная в качестве свидетеля по делу главный государственный таможенный инспектор таможенного поста Аэропорт Воронеж Воронежской таможни ФИО2 (г.Воронеж, Рамонский р-н, территория Аэропорт) пояснила, что ДД.ММ.ГГГГ владельцем магазина беспошлинной торговли ООО «ВЕКТОР-В» на таможенный пост Аэропорт Воронеж была подана транзитная декларация № на товары в соответствии со спецификацией от ДД.ММ.ГГГГ№ к договору новации № от ДД.ММ.ГГГГ к договору займа № от ДД.ММ.ГГГГ, ранее оформленные по таможенной процедуре беспошлинной торговли. В отношении указанных товаров ею был выявлен целевой профиль риска, о чем она информировала начальника таможенного поста Аэропорт Воронеж. Начальником таможенного поста было выдано поручение на таможенный досмотр №. Во исполнение указанного поручения должностными лицами поста был проведен 100% таможенный досмотр товаров, заявленных ООО «ВЕКТОР-В» в ТД №, с полным взвешиванием товаров и вскрытием всех грузовых мест. Результаты таможенного досмотра отражены в АТД №. В процессе таможенного досмотра было установлено, что количество товаров, заявленных для помещения под таможенную процедуру таможенного транзита по ТД №, не совпадает с фактическим количеством товаров, представленных к досмотру, т.е. фактически товаров оказалось значительно меньше, чем было заявлено. Кроме того, в соответствии с предписанием от ДД.ММ.ГГГГ№ ею и другими должностными лицами таможенного поста Аэропорт Воронеж был проведен таможенный осмотр территории склада магазина беспошлинной торговли ООО «ВЕКТОР-В», находящего по адресу: Воронежская обл., Рамонский р-н, территория Аэропорт, с целью установления фактических остатков товаров, помещенных под таможенную процедуру беспошлинной торговли, за исключением заявленных в №. Результаты осмотра отражены в акте таможенного осмотра помещений и территорий от ДД.ММ.ГГГГ. При осмотре склада магазина беспошлинной торговли ООО «ВЕКТОР-В» недостающие товары не были обнаружены. При каких обстоятельствах были утрачены указанные товары, не известно. Представитель ООО «ВЕКТОР-В» ФИО7, присутствовавший при досмотре и осмотре, утверждал, что товары были похищены неустановленными лицами примерно в конце 2014 – начале 2015 года.

Опрошенная в качестве свидетеля по делу главный государственный таможенный инспектор таможенного поста Аэропорт Воронеж Воронежской таможни ФИО3 (г.Воронеж, Рамонский р-н, территория Аэропорт) пояснила, что ДД.ММ.ГГГГ владельцем магазина беспошлинной торговли ООО «ВЕКТОР-В» на таможенный пост Аэропорт Воронеж была подана транзитная декларация № на товары в соответствии со спецификацией от ДД.ММ.ГГГГ№ к договору новации № от ДД.ММ.ГГГГ к договору займа № от ДД.ММ.ГГГГ, ранее оформленные по таможенной процедуре беспошлинной торговли. В отношении указанных товаров был выявлен целевой профиль риска, в результате чего должностным лицам таможенного поста было выдано поручение на таможенный досмотр №. Во исполнение указанного поручения был проведен 100% таможенный досмотр товаров, заявленных ООО «ВЕКТОР-В» в ТД №, с полным взвешиванием товаров и вскрытием всех грузовых мест. Результаты таможенного досмотра отражены в АТД №. В процессе таможенного досмотра было установлено, что количество товаров, заявленных в ТД №, не совпадает с фактическим количеством товаров, представленных к досмотру, т.е. фактически товаров оказалось значительно меньше, чем было заявлено. Кроме того, в соответствии с предписанием от ДД.ММ.ГГГГ№ должностными лицами таможенного поста Аэропорт Воронеж был проведен таможенный осмотр помещения склада магазина беспошлинной торговли ООО «ВЕКТОР-В», находящего по адресу: Воронежская обл., Рамонский р-н, территория Аэропорт, с целью установления фактических остатков товаров, помещенных под таможенную процедуру беспошлинной торговли, за исключением заявленных в №. Результаты осмотра отражены в акте таможенного осмотра помещений и территорий от ДД.ММ.ГГГГ. При осмотре склада магазина беспошлинной торговли ООО «ВЕКТОР-В» недостающие товары не были обнаружены. При сравнении данных о наличии товаров, полученных в процессе таможенного досмотра и осмотра склада магазина беспошлинной торговли ООО «ВЕКТОР-В», ею было установлено, что владельцем магазина беспошлинной торговли ООО «ВЕКТОР-В» утрачены находящихся под таможенным контролем товары, помещенные под таможенную процедуру беспошлинной торговли, согласно указанной таблице:

Опрошенный в качестве свидетеля по делу старший государственный таможенный инспектор отдела документационного обеспечения Воронежской таможни ФИО4 (г.Воронеж, ул.40 лет Октября, 16) пояснил, что до декабря 2014 года работал в должности государственного таможенного инспектора таможенного поста Аэропорт Воронеж Воронежской таможни. ДД.ММ.ГГГГ на таможенный пост Аэропорт Воронеж обратился заместитель директора ООО «ВЕКТОР-В» ФИО7 с заявлением, содержащим просьбу разрешить переместить товары из торгового зала магазина беспошлинной торговли, расположенного на территории Аэропорта, на склад магазина беспошлинной торговли ООО «ВЕКТОР-В», расположенный также на территории Аэропорта Воронеж. Начальником таможенного поста Аэропорт Воронеж было дано разрешение на перемещение указанных товаров под таможенным наблюдением. Товары перемещались из магазина на склад в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ. ДД.ММ.ГГГГ таможенное наблюдение за перемещением товаров осуществлялось им, при этом в этот день было перемещено 103 грузовых места, о чем была сделана запись на заявлении ООО «ВЕКТОР-В» от ДД.ММ.ГГГГ. Ранее, согласно записям должностных лиц таможенного поста Аэропорт Воронеж на заявлении ООО «ВЕКТОР-В» от ДД.ММ.ГГГГ, из магазина на склад были перемещены 194 и 105 грузовых мест с товаром. Товары, оформленные по таможенной процедуре беспошлинной торговли, находившиеся в торговом зале магазина, были упакованы в коробки из картона без составления описи, и перемещены на склад ООО «ВЕКТОР-В». В торговом зале магазина оставались другие предметы, в частности, витринные стеллажи и другое оборудование, не находившиеся под таможенным контролем. В конце 2014 года торговый зал магазина ООО «ВЕКТОР-В» был разобран при ремонте здания Аэропорта. Когда, при каких обстоятельства, и в каком количестве из торгового зала магазина беспошлинной торговли ООО «ВЕКТОР-В» был похищен товар, оформленный по таможенной процедуре беспошлинной торговли, ему не известно. На таможенный пост Аэропорт Воронеж такая информация не поступала.

Опрошенный в качестве свидетеля по делу советник генерального директора ООО УК «АВИАСЕРВИС» ФИО5 (г.Воронеж, ул.Хользунова, 84-36) пояснил, что в 2014 году работал заместителем директора по развитию ОАО «Воронежавиа», которое являлось оператором аэропортовой деятельности, в его ведении находилось здание Аэропорта Воронеж. На протяжении 2014 года в здании аэропорта проводилась реконструкция. В указанный период в здании аэропорта размещался павильон магазина беспошлинной торговли ООО «ВЕКТОР-В». В конце 2014 года при ремонте помещений международного сектора зала вылетов произошло частичное разрушение стены павильона магазина беспошлинной торговли ООО «ВЕКТОР-В». На тот момент в магазине ООО «ВЕКТОР-В» оставались только стеллажи и пустые упаковочные коробки от товаров. Все имущество, в том числе, товары, помещенные под процедуру беспошлинной торговли, были перемещены работниками ООО «ВЕКТОР-В» при участии должностных лиц таможенного поста Аэропорт Воронеж на склад ООО «ВЕКТОР-В», расположенный на территории аэропорта. О краже товаров из магазина беспошлинной торговли, либо со склада ООО «ВЕКТОР-В», ему ничего не известно.

В своём объяснении от ДД.ММ.ГГГГ б/н заместитель директора ООО «ВЕКТОР-В» ФИО7 подтвердил факт утраты вышеуказанных товаров и пояснил, что товар был украден неустановленными лицами. Однако подтверждающих документов не представил.

Согласно представленным Юго-Восточным ЛУ МВД России на транспорте письмом от ДД.ММ.ГГГГ№ материалам ДД.ММ.ГГГГ в Юго-Восточное ЛУ МВД России на транспорте с заявлением о краже товаров из помещений магазина беспошлинной торговли и склада обратился представитель ООО «ВЕКТОР-В» ФИО7, по указанному факту возбуждено уголовное дело №, которое было приостановлено, т.к. не установлены лица, совершившие указанное преступление.

Долженствование лица выполнить ту или иную обязанность в сфере таможенных правоотношений вытекает также из общеправового принципа, закрепленного в статье 15 Конституции Российской Федерации, согласно которому любое лицо должно соблюдать установленные законом обязанности. То есть, вступая в таможенные правоотношения, лицо должно не только знать о существовании обязанностей, отдельно установленных для каждого вида правоотношений, но и обеспечить их выполнение, то есть соблюсти ту степень заботливости и осмотрительности, которая необходима для строгого соблюдения требований закона.

Согласно ст.2.1 КоАП РФ административным правонарушением признается противоправное, виновное действие (бездействие) физического или юридического лица, за которое КоАП РФ или законами субъектов Российской Федерации об административных правонарушениях установлена административная ответственность.

Согласно ч. 2 ст.2.1 КоАП РФ юридическое лицо признается виновным в совершении административного правонарушения, если будет установлено, что у него имелась возможность для соблюдения правил и норм, за нарушение которых предусмотрена административная ответственность, но данным лицом не были приняты все зависящие от него меры по их соблюдению.

В соответствии со ст. 16.9 ч.1 КоАП РФ, недоставка товаров, перевозимых в соответствии с таможенным транзитом, в место доставки либо выдача (передача) без разрешения таможенного органа или утрата товаров, находящихся под таможенным контролем, влечет наложение административного штрафа на граждан в размере от одной тысячи пятисот до двух тысяч пятисот рублей с конфискацией товаров, явившихся предметами административного правонарушения, или без таковой; на должностных лиц - от десяти тысяч до двадцати тысяч рублей; на юридических лиц - от трехсот тысяч до пятисот тысяч рублей с конфискацией товаров, явившихся предметами административного правонарушения, или без таковой.

Исходя из характера предпринимательской деятельности, осуществляемой самостоятельно на свой риск и под свою ответственность, юридическое лицо обязано проявлять необходимую степень осторожности и осмотрительности и не допускать действий, которые могли быть квалифицированы как противоправные.

Объективных обстоятельств, препятствующих выполнению ООО «ВЕКТОР-В» таможенных обязанностей, не установлено. Общество имело и правовую, и реальную возможность обеспечить сохранность помещенных под таможенную процедуру беспошлинной торговли товаров, т.к. располагало всеми необходимыми для этого полномочиями, однако не выполнило возложенные на него таможенным законодательством обязанности, не исключило любые возможности проникновения посторонних лиц в помещение, где хранились товары, ранее оформленные ООО «ВЕКТОР-В» по таможенной процедуре беспошлинной торговли, и возможность совершения данными лицами противоправных действий в отношении товаров.

Вина ООО «ВЕКТОР-В» в совершении административного правонарушения, предусмотренного ч.1 ст. 16.9 КоАП РФ, подтверждается следующими доказательствами: рапортом главного государственного таможенного инспектора таможенного поста Аэропорт Воронеж Воронежской таможни ФИО3 от ДД.ММ.ГГГГ, спецификацией от ДД.ММ.ГГГГ№ к договору новации № от ДД.ММ.ГГГГ к договору займа № от ДД.ММ.ГГГГ, докладной запиской № от ДД.ММ.ГГГГ, АТД №, актом таможенного осмотра помещений и территорий № от ДД.ММ.ГГГГ, объяснением заместителя директора ООО «ВЕКТОР-В» ФИО7 от ДД.ММ.ГГГГ, письмом заместителя директора ООО «ВЕКТОР-В» ФИО7 б/н от ДД.ММ.ГГГГ, заявлением заместителя директора ООО «ВЕКТОР-В» ФИО7 от ДД.ММ.ГГГГ, письмом Юго-Восточного ЛУ МВД России на транспорте от ДД.ММ.ГГГГ№, протоколом опроса в качестве свидетеля ФИО1 от ДД.ММ.ГГГГ, протоколом опроса в качестве свидетеля ФИО2 от ДД.ММ.ГГГГ, протоколом опроса в качестве свидетеля ФИО3 от ДД.ММ.ГГГГ, протоколом опроса в качестве свидетеля ФИО4 от ДД.ММ.ГГГГ, протоколом опроса в качестве свидетеля ФИО5 от ДД.ММ.ГГГГ и другими материалами дела.

Судья считает, что собранные по делу доказательства являются относимыми, достаточными, допустимыми, собранными в соответствии с требованиями КоАП РФ.

Таким образом, ООО «ВЕКТОР-В», юридический адрес: 396023, Воронежская область, Рамонский район, территория Аэропорт, фактический адрес: 141400, Московская область, г. Химки, Шереметьево-2, строение 7, 5-ый этаж, пом.1, ком. 5.111, 5.112, ИНН 3625009002, ОГРН 1063667232771, свидетельство о государственной регистрации юридического лица серия 36 № от ДД.ММ.ГГГГ, ОКПО 94016852, совершило административное правонарушение, ответственность за которое предусмотрена ч.1 ст. 16.9 КоАП РФ, - утрата товаров, находящихся под таможенным контролем.

ДД.ММ.ГГГГ по данному факту уполномоченным по особо важным делам отдела административных расследований Воронежской таможни ФИО8 в отношении ООО «ВЕКТОР-В» составлен протокол об административном правонарушении № по ч.1 ст.16.9 КоАП РФ.

В соответствии со ст. 4.6 КоАП РФ ООО «ВЕКТОР-В», на момент совершения им административного правонарушения (ДД.ММ.ГГГГ), по факту которого было возбуждено дело об АП №, считалось подвергнутым административному наказанию за ранее совершённые административные правонарушения в области таможенного дела, по которым были вынесены постановления о назначении административных наказаний по делам об административных правонарушениях. Учитывая характер совершенного административного правонарушения данное обстоятельство признается отягчающим.

Иных обстоятельств, отягчающих административную ответственность ООО «ВЕКТОР-В», судом не установлено.

Обстоятельств, смягчающих административную ответственность ООО «ВЕКТОР-В», не установлено.

Издержки по делу об административном правонарушении отсутствуют.

Руководствуясь ст.ст. 29.10, 16.20 ч.1 КоАП РФ, судья

ПОСТАНОВИЛ:

Признать Общества с ограниченной ответственностью «ВЕКТОР-В», юридический адрес: 396023, Воронежская область, Рамонский район, территория Аэропорт, фактический адрес: 141400, Московская область, г. Химки, Шереметьево-2, строение 7, 5-ый этаж, пом.1, ком. 5.111, 5.112, ИНН 3625009002, ОГРН 1063667232771 виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного ст. 16.9 ч.1 КоАП РФ и наложить на него штраф в размере – 300 000 (трехсот тысяч) рублей, без конфискации товара являющегося предметом административного правонарушения.

Административный штраф подлежит уплате в течении 60 дней с момента вступления постановления в законную силу по следующим реквизитам: получатель – Межрегиональное операционное УФК (ФТС России), ИНН 7730176610, КПП 773001001, банк получателя – ОПЕРУ-1 Банка России, г. Москва 701, БИК 044501002, ОКТМО 45328000, счет №, КБК: 15№, с указанием в платежном документе (поле 107) кода Воронежской таможни – 10104000, в графе назначение платежа указать – «уплата штрафа для Воронежской таможни».

Копию постановления направить генеральному директору ООО «ВЕКТОР-В» и начальнику Воронежской таможни.

Постановление может быть обжаловано в 10-дневный срок в Воронежский областной суд.

Судья Курьянов А.Б.