Гражданский кодекс часть 1

рассмотрев в открытом судебном заседании, дело об административном правонарушении в отношении юридического лица – ООО «Королевское», ИНН 7512005237, ОГРН 1097527000548, зарегистрированного по адресу: <адрес>, пгт. Ксеньевка, <адрес>,

установил:

в Могочинский районный суд <адрес> поступил материал в отношении ООО «Королевское» об административном правонарушении, предусмотренном ч. 2 ст. 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.

В действиях (бездействии) ООО «Королевское» начальником отдела контроля (надзора) за производством, использованием и обращением драгоценных металлов, использованием и обращением драгоценных камней № Межрегионального управления Федеральной пробирной палаты России по Дальневосточному федеральному округу усмотрен состав административного правонарушения, предусмотренного ч. 2 ст. 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях - неисполнение законодательства в части организации и (или) осуществления внутреннего контроля, повлекшие непредставление в уполномоченный орган сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, в связи с следующим.

Специальное должностное лицо ООО «Королевское» ФИО3 не соответствует квалификационным требованиям, предъявляемым к специальным должностным лицам организаций, осуществляющих операции с денежными средствами у или иным имуществом, ответственным за реализацию правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

Семь сообщений по форме ФЭС 1- ФМ об операциях с денежными средствами (оплате за поставленные драгоценные металлы по договору купли-продажи золота № от ДД.ММ.ГГГГ и по договору купли-продажи серебра № от 16.07.2020 г., заключенными между ООО «Королевское» и АО «БайкалИнвестБанк»), подлежащих обязательному контролю, направлены в уполномоченный орган с нарушением установленного срока, т.е. позднее трех рабочих дней, следующих за днем совершения операции:

- сообщение имя файла FM01_l_7512005237751201001_20210628_0100000007 направлено в уполномоченный орган ДД.ММ.ГГГГ (дата операции -ДД.ММ.ГГГГ, срок отправки - не позднее 06.10.2020г.) (приложение лист 35, 44, 48);

- сообщение имя файла FM01_l_7512005237751201001_20210705_0100000003 направлено в уполномоченный орган ДД.ММ.ГГГГ (дата операции -ДД.ММ.ГГГГ, срок отправки - не позднее 13.10.2020г.)

- сообщение имя файла FM01_l_7512005237751201001_20210705_0100000002 направлено в уполномоченный орган ДД.ММ.ГГГГ (дата операции -ДД.ММ.ГГГГ, срок отправки - не позднее 20.10.2020г.)

- сообщение имя файла FM01_l_7512005237751201001_20210705_0100000004 направлено в уполномоченный орган ДД.ММ.ГГГГ (дата операции -ДД.ММ.ГГГГ, срок отправки - не позднее 03.11,2020г.)

- сообщение имя файла FM01_l_7512005237751201001_20210705_0100000005 направлено в уполномоченный орган ДД.ММ.ГГГГ (дата операции -ДД.ММ.ГГГГ, срок отправки - не позднее 20.10.2020г.)

- сообщение имя файла FM01_l_7512005237751201001_20210705_0100000006 направлено в уполномоченный орган ДД.ММ.ГГГГ (дата операции -ДД.ММ.ГГГГ, срок отправки - не позднее 12.01.2021г.)

- сообщение имя файла FM01_l_7512005237751201001_20210705_0100000008 направлено в уполномоченный орган ДД.ММ.ГГГГ на сумму 691 578,55 рублей (дата операции - ДД.ММ.ГГГГ, срок отправки - не позднее 15.12.2021г.)

В ООО «Королевское» для проверки клиентов не использовались на регулярной основе актуальные перечни организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму, а также распространению оружия массового уничтожения.

За период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ ООО «Королевское» не направлялись в уполномоченный орган отчеты по форме ФЭС 3-ФМ о результатах проверки наличия среди своих клиентов организаций и физических лиц, в отношении которых применены либо должны применяться меры по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества.

Не направлено в Федеральную службу по финансовому мониторингу шесть сообщений по следующим операциям с иным имуществом (передача драгоценных металлов представителям покупателя по договору купли-продажи золота № от ДД.ММ.ГГГГ и по договору купли- продажи серебра № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенными между ООО «Королевское» и АО «БайкалИнвестБанк»), подлежащих обязательному контролю, совершенным за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ:

- передаче золота в слитках по акту приема-передачи ценностей РДМ72386 от ДД.ММ.ГГГГ в количестве 7 489,2 г. на сумму 36 062 360,43 рублей

- передаче золота в слитках по акту приема-передачи ценностей РДМ73239 от ДД.ММ.ГГГГ в количестве 7 829,7 г. на сумму 37 001 165, 75 рублей

- передаче золота в слитках по акту приема-передачи ценностей РДМ73849 от ДД.ММ.ГГГГ в количестве 10 202,1 г. на сумму 48 445 685,90 рублей

- передаче золота в слитках по акту приема-передачи ценностей РДМ74645 от ДД.ММ.ГГГГ в количестве 980,7 г. на сумму 4 679 162,68 рублей

- передаче золота в слитках по акту приема-передачи ценностей РДМ75253 от ДД.ММ.ГГГГ в количестве 10 135,4 г. на сумму 48 358 504,60 рублей

- передаче серебра в слитках по акту приема-передачи ценностей РДМ79827 от ДД.ММ.ГГГГ в количестве 12 533,1 г. на сумму 691 578,55 рублей.

Представитель юридического лица ООО «Королевское» - ФИО4, действующая на основании доверенности, в судебном заседании вину в совершении административного правонарушения признала, при этом пояснила, что выявленные нарушения явились следствием ненадлежащей организации работы в области бухгалтерского учета.

Выслушав лиц, участвующих в деле, исследовав материалы дела, прихожу к следующему.

Согласно ч 2 ст. 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях неисполнение законодательства в части организации и (или) осуществления внутреннего контроля, повлекшее непредставление в уполномоченный орган сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, и (или) представление в уполномоченный орган недостоверных сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, а равно непредставление сведений об операциях, в отношении которых у сотрудников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, влечет административную ответственность в виде наложения административного штрафа на должностных лиц в размере от тридцати тысяч до пятидесяти тысяч рублей, на юридических лиц – от двухсот тысяч до четырехсот тысяч рублей или административное приостановление деятельности на срок до шестидесяти суток.

Согласно ст. 5 Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» к организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом, относятся, в том числе организации, осуществляющие скупку, куплю-продажу драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий, за исключением религиозных организаций, музеев и организаций, использующих драгоценные металлы, их химические соединения, драгоценные камни в медицинских, научно-исследовательских целях либо в составе инструментов, приборов, оборудования и изделий производственно-технического назначения.

П. 4 ч. 1 ст. 7 Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» установлено, что организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны документально фиксировать и представлять в уполномоченный орган не позднее трех рабочих дней, следующих за днем совершения операции, сведения по операциям с денежными средствами или иным имуществом, подлежащим обязательному контролю, указанным в статье 6 Закона.

В силу п. 4 ч. 1 ст. 6 Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» операция с денежными средствами или иным имуществом подлежат обязательному контролю, если сумма, на которую она совершается, равна или превышает 600 000 рублей, а по своему характеру относится к скупке, купле-продаже драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий.

Согласно п. 2 ст. 7 Федерального закона N 115-ФЗ, организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны в целях предотвращения легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма разрабатывать правила внутреннего контроля, назначать специальных должностных лиц, ответственных за реализацию правил внутреннего контроля, а также принимать иные внутренние организационные меры в указанных целях.

В соответствии с требованиями Приказа Росфинмониторинга от ДД.ММ.ГГГГ№ и рекомендациями Росфинмониторинга, изложенными в информационном письме от ДД.ММ.ГГГГ№, информация об операциях, подлежащих обязательному контролю, представляется в уполномоченный орган в виде формализованных электронных сообщений (ФЭС), сформированных в соответствии с инструкцией и отправленных с использованием Личного кабинета.

В качестве доказательств факта совершения административного правонарушения, предусмотренного ч. 2 ст. 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, и виновности ООО «Королевское» представлены: протокол об административном правонарушении от ДД.ММ.ГГГГ (т.<адрес> л.д. 3-7), акт проверки общества с ограниченной ответственностью «Королевское» (т.<адрес> л.д. 78-84), выписка из ЕГРЮЛ (т.<адрес> л.д. 9-13); карта специального учета юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, осуществляющих операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями (т.<адрес> л.д. 16-19); сводная таблица по сделкам, совершенным организацией ООО «Королевское» (т.<адрес> л.д. 39-44); договор купли-продажи золота № от ДД.ММ.ГГГГ заключенного между АО «БАЙКАЛИНВЕСТБАНК» (АО «РЕАЛИСТ ФИО1») и ООО «Королевское» (т.<адрес> л.д. 28-32); договор купли-продажи серебра № от ДД.ММ.ГГГГ заключенного между АО «БАЙКАЛИНВЕСТБАНК» (АО «РЕАЛИСТ ФИО1») и ООО «Королевское» (т.<адрес> л.д. 34-38); банковский ордер № от ДД.ММ.ГГГГ (т.<адрес> л.д. 56); банковский ордер № от ДД.ММ.ГГГГ (т.<адрес> л.д. 57); банковский ордер № от ДД.ММ.ГГГГ (т.<адрес> л.д. 58); банковский ордер № от ДД.ММ.ГГГГ (т.<адрес> л.д. 59); банковский ордер № от ДД.ММ.ГГГГ (т.<адрес> л.д. 60); банковский ордер № от ДД.ММ.ГГГГ (т.<адрес> л.д. 61); банковский ордер № от ДД.ММ.ГГГГ (т.<адрес> л.д. 62); банковский ордер №от ДД.ММ.ГГГГ (т.<адрес> л.д. 63); акт приема-передачи ценностей РДМ72386 от ДД.ММ.ГГГГ (т.<адрес> л.д. 64); счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ (т.<адрес> л.д. 65);

акт приема-передачи ценностей РДМ73239 от ДД.ММ.ГГГГ (т.<адрес> л.д. 66); счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ (т.<адрес> л.д. 67); акт приема-передачи ценностей РДМ73849 от ДД.ММ.ГГГГ (т.<адрес> л.д. 68); счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ (т.<адрес> л.д. 69); акт приема-передачи ценностей РДМ74645 от ДД.ММ.ГГГГ (т.<адрес> л.д. 70); счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ (т.<адрес> л.д. 71); акт приема-передачи ценностей РДМ85253 от ДД.ММ.ГГГГ (т.<адрес> л.д. 72); счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ (т.<адрес> л.д. 73); акт приема-передачи ценностей РДМ79827 от ДД.ММ.ГГГГ (т.<адрес> л.д. 74); счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ (т.<адрес> л.д. 75).

Совокупность данных доказательств, отвечающих требованиям ст. 26.2 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, свидетельствует о виновности юридического лица ООО «Королевское». Все доказательства получены с соблюдением требований закона. Каких-либо существенных нарушений процессуальных требований закона, которые могли бы повлиять на правильность установления фактических выводов, по материалам дела не усматривается.

Таким образом, ООО «Королевское» не были предприняты действия, направленные на создание целостной и функционирующей в полном объеме системы внутреннего контроля и соблюдения законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, что привело к нарушениям законодательства в части организации и осуществления внутреннего контроля, повлекшее неисполнение обществом обязанности по предоставлению в Росфинмониторинг сообщений о сделках, подлежащих обязательному контролю.

При этом у ООО «Королевское» имелась возможность для соблюдения правил и норм, за нарушение которых предусмотрена административная ответственность по ч. 2 ст. 15.27 КоАП РФ.

Вместе с тем, согласно части 1 статьи 4.5 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях срок давности привлечения к административной ответственности, предусмотренной частью 2 статьи 15.27 названного Кодекса, составляет один год.

Согласно правовой позиции, выраженной в пункте 14 Постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от ДД.ММ.ГГГГ N 5 "О некоторых вопросах, возникающих у судов при применении Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях", срок давности привлечения к ответственности исчисляется по общим правилам исчисления сроков - со дня, следующего за днем совершения административного правонарушения (за днем обнаружения правонарушения). В случае совершения административного правонарушения, выразившегося в форме бездействия, срок привлечения к административной ответственности исчисляется со дня, следующего за последним днем периода, предоставленного для исполнения соответствующей обязанности.

Невыполнение предусмотренной правовыми актами обязанности к установленному сроку свидетельствует о том, что административное правонарушение не является длящимся.

Срок давности привлечения к административной ответственности за правонарушение, в отношении которого предусмотренная правовым актом обязанность не была выполнена к определенному сроку, начинает течь с момента наступления указанного срока.

Обязанность направления в уполномоченный орган сведений об операциях, в отношении которых возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, установлена пунктом 3 статьи 7 Закона N 115-ФЗ - не позднее рабочего дня, следующего за днем выявления операций (в редакции Федеральных законов от ДД.ММ.ГГГГ N 131-ФЗ, от ДД.ММ.ГГГГ N 88-ФЗ) и не позднее трех рабочих дней, следующих за днем выявления операций (в редакции с изменениями, внесенными в пункт 3 статьи 7 Закона N 115-ФЗ Федеральным законом от ДД.ММ.ГГГГ N 308-ФЗ).

Таким образом, датой совершения административного правонарушения в данном случае является день, следующий за последним днем соответствующего срока, установленного для направления в уполномоченный орган сведений об операциях.

На момент рассмотрения дела об административном правонарушении по части 2 статьи 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях в отношении ООО «Королевское» истек срок давности привлечения к административной ответственности в отношении следующих операций:

- передаче золота в слитках по акту приема-передачи ценностей РДМ72386 от ДД.ММ.ГГГГ в количестве 7 489,2 г. на сумму 36 062 360,43 рублей.

- передаче золота в слитках по акту приема-передачи ценностей РДМ73239 от ДД.ММ.ГГГГ в количестве 7 829,7 г. на сумму 37 001 165, 75 рублей.

- передаче золота в слитках по акту приема-передачи ценностей РДМ73849 от ДД.ММ.ГГГГ в количестве 10 202,1 г. на сумму 48 445 685,90 рублей.

- передаче золота в слитках по акту приема-передачи ценностей РДМ74645 от ДД.ММ.ГГГГ в количестве 980,7 г. на сумму 4 679 162,68 рублей.

- передаче золота в слитках по акту приема-передачи ценностей РДМ75253 от ДД.ММ.ГГГГ в количестве 10 135,4 г. на сумму 48 358 504,60 рублей.

В силу пункта 6 части 1 статьи 24.5 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях истечение срока давности привлечения к административной ответственности является обстоятельством, исключающим производство по делу об административном правонарушении.

Исходя из положений статьи 4.5 и пункта 6 части 1 статьи 24.5 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, по истечении установленных сроков давности привлечения к административной ответственности вопрос об административной ответственности лица, в отношении которого ведется производство по делу, обсуждаться не может.

Таким образом, вопрос об административной ответственности за нарушение, выразившееся в том, что информация по указанным 5 операциям не представлена в уполномоченный орган, обсуждаться не может.

В остальной части, оценив исследованные доказательства, судья считает вину ООО «Королевское» в совершении административного правонарушения доказанной, а его действия квалифицирует по ч.2 ст.15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях - неисполнение законодательства в части организации и (или) осуществления внутреннего контроля, повлекшие непредставление в уполномоченный орган сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю.

При определении вида и размере административного наказания, судья, учитывает, характер совершенного административного правонарушения и приходит к выводу о возможности назначения наказания в виде административного штрафа в минимальном размере.

С учетом изложенного и руководствуясь ст.29.9 ч.1, 29.10. Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, судья

ПОСТАНОВИЛ:

признать юридическое лицо ООО «Королевское» виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного ч.2 ст. 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях и назначить наказание в виде административного штрафа в размере 200 000 рублей.

Штраф подлежит уплате по следующим реквизитам: ИНН 2724239580; КПП 254301001, УФК по <адрес> (МРУ Пробирной палаты России по ДФО л/с 04221F94000); счет 03№, ФИО1 получателя БИК 010813050; Отделение Хабаровского ФИО1 России/УФК по <адрес>, банковский счет 40№, КБК 14№.

Постановление может быть обжаловано в <адрес>вой суд в течение 10 суток со дня получения его копии.

Судья М.А.Олефирова

Административный штраф должен быть уплачен не позднее 60 дней со дня вступления постановления в законную силу. Копию документа, свидетельствующего об уплате штрафа, лицо, привлеченное к административной ответственности, направляет судье (ст. 32.2 КоАП РФ). В случае неуплаты штрафа в установленный срок, лицо, не уплатившее административный штраф, привлекается к административной ответственности в соответствии с ч. 1 ст. 20.25 КоАП РФ.