Гражданский кодекс часть 1

рассмотрев в открытом судебном заседании дело об административном правонарушении в отношении ООО «Прогресс», юридический адрес: 214006, <адрес>, г.о. <адрес>А, офис А30, ИНН <***>, КПП 673201001, ОКПО 04952269, ОГРН<***>, дата государственной регистрации в качестве юридического лица ДД.ММ.ГГГГ по ч. 2 ст. 16.1 КоАП РФ, поступившее из Новороссийской таможни,

УСТАНОВИЛ:

В Октябрьский районный суд <адрес> поступил материал об административном правонарушении в отношении ООО «Прогресс» по ч. 2 ст. 16.1 КоАП РФ.

Как усматривается из протокола об административном правонарушении № от ДД.ММ.ГГГГ и материалов дела, ООО «Прогресс» при декларировании товаров по декларации № под ви<адрес> транспортных пакетов пиломатериала, сокрыло от таможенного контроля в каждом из них в специально изготовленных полостях досок товар - сигареты с фильтром «NZ» в количестве 158400 пачек в партии товара, оформленной по ДТ №, что является административным правонарушением, ответственность за которое предусмотрена ч. 2 ст. 16.1 КоАП РФ.

В судебном заседании представитель Новороссийской таможни посчитал виновность юридического лица доказанной, при этом указала, что в отношении юридического лица возбуждено уголовное дело по данному факту.

Представитель юридического лица в заседание не явился, о рассмотрении дела уведомлен. Суд посчитал возможным рассмотреть дело в его отсутствие.

Выслушав представителя Новороссийской таможни, исследовав материалы дела, прихожу к следующему.

Как следует из материалов дела, ДД.ММ.ГГГГ директором ООО «Прогресс» ФИО1, действующим на основании приказа № от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с п. 2 ст. 84, п.п. 1, 2 ст. 104, п. 3 ст. 105, пп. 4 п. 1 ст. 106 Таможенного кодекса Евразийского экономического союза (далее по тексту – ТК ЕАЭС), в Центральный таможенный пост (центр электронного декларирования) Центральной электронной таможни подана электронная декларация на товары №, согласно которой ООО «Прогресс» к таможенному оформлению в соответствии с таможенной процедурой экспорта представлен товар «пиломатериалы обрезные, распиленные вдоль, нелущеные, нестроганные, необтесанные, нешлифованные, не имеющие соединении в шип, из ели…», производитель ООО «Прогресс», объем 36,25 м3, вес брутто 16350 кг., вес нетто 16250 кг, код ТН ВЭД ЕАЭС 4407129800. Выпуск товара разрешен ДД.ММ.ГГГГ.

Согласно данной декларации на товары отправитель товара: ООО «Прогресс», ИНН <***> (Россия, <адрес>, оф. К.11). Получатель товара: ARCALEGNO&MORES.R.L.S. (Италия).

Товар следовал из <адрес>, Россия в контейнере№ TCLU9743582 поCMR№ от ДД.ММ.ГГГГ, и ДД.ММ.ГГГГ помещен в ЗТК ООО «НУТЭП», с целью дальнейшей отправки на судне PIRAEUSTRADER.

ДД.ММ.ГГГГ в отдел специальных таможенных процедур Новороссийского юго-восточного таможенного поста Новороссийской таможни от ООО «Рускон» поступило поручение №, с целью получения разрешения на погрузку товара, оформленного по ДТ №..

В целях проверки имеющейся информации о возможном нарушении права ЕАЭС и законодательства Российской Федерации при вывозе с территории РФ товара – «пиломатериалы обрезные…» в контейнере№ TCLU9743582, в рамках профиля риска № (1), №, примененного на основании служебной записки оперативно – розыскного отдела Новороссийской таможни от ДД.ММ.ГГГГ№ – 23/207, проведен таможенный осмотр с применением ИДК, порезультатам которого в контейнере выявлена неоднородная зона, что указывает на возможные признаки несоответствия заявленных сведений о товаре (Акт таможенного осмотра №).

ДД.ММ.ГГГГ по результатам проведенного таможенного досмотра установлено, что в контейнере № TCLU9743582 находится пиломатериал в 8 транспортных пакетах (грузовых местах) 448 обрезных досок, объемом 11,409 м3, весом брутто 6764,844 кг., весом нетто 6204,764 кг. При этом, в ходе таможенного досмотра (Акт таможенного досмотра №) в каждом из 8 –ми транспортных пакетах во внутренних рядах в полостях 1920 досок обнаружен сокрытый от таможенного контроля товар «сигареты с фильтром, ФИО18 табак торговой марки «NZ»,в ассортименте с акцизными марками Республики Беларусь, в количестве 158400 пачек, вес нетто 3035,156кг.производства ОАО «ФИО4 табачная ФИО23 «Неман» Республики Беларусь. Общий вес брутто товара находящегося в контейнере 15000 кг., вес нетто товара 14439,92 кг.

В соответствии с п. 2 ст. 9 ТК ЕАЭС товары, перемещаемые через таможенную границу Союза, подлежат таможенному контролю в соответствии ТК ЕАЭС.

Согласно п. 1 ст. 104 ТК ЕАЭС товары подлежат таможенному декларированию при помещении под таможенную процедуру либо в иных случаях, установленных в соответствии с ТК ЕАЭС.

Согласно п. 4 ст. 104 ТК ЕАЭС таможенное декларирование производится в письменной форме, в порядке, установленном ТК ЕАЭС.

В соответствии с п. 8 ст. 111 Таможенного кодекса Евразийского экономического союза, с момента регистрации таможенная декларация становится документом, свидетельствующим о фактах, имеющих юридическое значение.

В соответствии со ст. 84 ТК ЕАЭС, декларант несет ответственность в соответствии с законодательством государств-членов за неисполнение обязанностей, предусмотренных пунктом 2 ст. 84 ТК ЕАЭС, за заявление в таможенной декларации недостоверных сведений, а также за представление таможенному представителю недействительных документов, в том числе поддельных и (или) ФИО18 заведомо недостоверные (ложные) сведения.

Согласно п. 5 ст. 2 ТК ЕАЭС под вывозом товаров с таможенной территории Союза понимается совершение действий, направленных на вывоз товаров с таможенной территории Союза любым способом, в том числе пересылка в международных почтовых отправлениях, использование трубопроводного транспорта и линий электропередачи, включая пересечение таможенной границы Союза.

В соответствии с п. 25 ст. 2 Таможенного Кодекса ЕАЭС незаконное перемещение товаров через таможенную границу Союза – перемещение товаров через таможенную границу Союза вне мест, через которые в соответствии со ст.10 ТК ЕАЭС должно или может осуществлять перемещение товаров через таможенную границу Союза, или вне времени таможенных органов, находящихся в этих местах, либо с сокрытием от таможенного контроля, либо с недостоверным таможенным декларированием или не декларированием товаров, либо с использованием документов, ФИО18 недостоверные сведения о товарах, и (или) с использованием поддельных либо относящихся к другим товарам средств идентификации.

К способам, затрудняющим обнаружение товаров, относятся различные изощренные способы утаивания товаров, такие как физическое сокрытие товаров, когда должностное лицо таможенного органа не может их обнаружить путем обычного визуального осмотра без применения технических средств таможенного контроля, а также нахождения товаров в местах, не предназначенных для их транспортировки или хранения, доступ в которые затруднен.

Обнаружение товара (сигарет) представилось возможным в результате таможенного осмотра с применением ИДК, а также полной выгрузки товара, следовательно данный товар перемещался с сокрытием от таможенного контроля, путем использования мест, затрудняющих обнаружение товара.

В данном случае при вывозе товара с таможенной территории ЕАЭС в опломбированном контейнере № TCLU9743582 заявленном ООО «Прогресс» по ДТ № под ви<адрес> транспортных пакетов пиломатериала, сокрыло от таможенного контроля в каждом из них в специально изготовленных полостях досок товар - сигареты с фильтром «NZ» в количестве 158400 пачек в партии товара, оформленной по ДТ №. В ходе таможенного досмотра установлено, что целостность пломбы отправителя находящейся на запорном устройстве данного контейнера нарушена не была, превышение веса установлено не было.

Таким образом, в действиях общества с ограниченной ответственностью «Прогресс», усматривается событие административного правонарушения, выразившегося в сокрытии товаров от таможенного контроля, способом, затрудняющим обнаружение товаров при перемещении через таможенную границу Евразийского Экономического Союза.

ДД.ММ.ГГГГ по данному факту должностным лицом Новороссийской таможни в отношении ООО «Прогресс» возбуждено дело об административном правонарушении № по ч. 2 ст. 16.1 КоАП России. Срок административного расследования продлевался ДД.ММ.ГГГГ до ДД.ММ.ГГГГ.

Факт совершения ООО «Прогресс» административного правонарушения, предусмотренного ч. 2 ст. 16.1 КоАП России, подтверждается, в том числе следующими доказательствами:

- декларацией на товары №, поданной в Центральный таможенный пост (центр электронного декларирования) Центральной электронной таможни ДД.ММ.ГГГГ в электронном виде от имени генерального директора ООО «Прогресс» ФИО1, согласно которой в контейнере №TCLU9743582находится товар «пиломатериалы обрезные, распиленные вдоль… из ели, 8 пакетов, объем 36.25 м3, весом брутто 16350 кг., весом нетто 16250 кг;

- инвойсом № от ДД.ММ.ГГГГ, составленным от имени генерального директора ООО «Прогресс» ФИО1 согласно которому в адрес компании ARCALEGNO&MORES.R.L.S. (Италия) поставляется товар «пиломатериал распиленный – доска из ели», объемом 34,045 м3, весом брутто 16350 кг., весом нетто 16250 кг., находящийся в контейнере № TCLU9743582 на транспортном средстве <***>/МВ 8123 23, стоимость товара 3 268,32 евро.

- протоколом измерений № от ДД.ММ.ГГГГ, представленному ООО «Прогресс» к таможенному оформлению товара по ДТ №, согласно которому в <адрес> генеральным директором ООО «Прогресс» ФИО1 произведены измерения товара «пиломатериал обрезной из ели» в 8 пакетах, номинальный объем составил 34,045 м3, объем с учетом допусков составил 36,25 м3;

- актом перетарки № от ДД.ММ.ГГГГ, составленным от имени генерального директора ООО «Прогресс» ФИО1, согласно которому пиломатериалы обрезные, распиленные вдоль, из ели, по ГТД № загружены в контейнер № TCLU9743582 в пгт. Стодолище, <адрес>;

- поручением экспедитору /исполнителю на погрузку груза на судно от ДД.ММ.ГГГГ№, согласно которому заказчик – ООО «Прогресс», согласно договора № от ДД.ММ.ГГГГ, поручило исполнителю – ООО «Рускон» погрузку и отправку груза «пиломатериалы обрезные, распиленные вдоль…», в контейнере № TCLU9743582 по коносаменту ONEYNVSB00268300 на морском судне PIRAEUSTRADER 2119S, пункт назначения Генуя, Италия, о чем проставлен оттиск печати ООО «Прогресс» и подпись;

- международной товарно-транспортной накладной CMR№ от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой груз «пиломатериал хвойных пород (ель), 8 пакетов, вес брутто 16350, объем 36,25 м3» в контейнере № TCLU9743582, опломбированном пломбой отправителя «562907» в пгт. Стодолище, Россия погружен на транспортное средство <***>/МВ 81223 23 для последующей доставки в Италию. Условия поставки FCA Смоленск.Согласно графы 1 отправителем груза является компания ООО «Прогресс», о чем проставлен оттиск печати ООО «Прогресс» в 22 графе накладной и подпись;

- приходной накладной № О0000011575 от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой водитель транспортного средства <***>/МВ 81223 23 ФИО11 сдал контейнер № TCLU9743582 за пломбой 562907 на территорию терминала 2 ООО «Рускон», для последующего экспорта груза «пиломатериалы, грузоотправителем которогоявляется компания ООО «Прогресс»;

- расходным ордером № от ДД.ММ.ГГГГ согласно которому контейнер № TCLU9743582 за пломбой 562907 выдан для доставки груза на транспортном средстве С 435 ВМ 123 в ООО «НУТЭП» водителю ООО «Рускон» ФИО36;

- транспортной накладной от ДД.ММ.ГГГГ№, согласно которой груз «пиломатериал» в опломбированном контейнере № TCLU9743582 сдан ООО «Рускон», <адрес> в ООО «Контейнерный Терминал НУТЭП», <адрес>, 17А;

- поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на погрузку, в соответствии с которым экспедитор груза – ООО «Рускон» сообщил в Новороссийскую таможню о намерении погрузки груза «пиломатериалы обрезные, распиленные вдоль…», в контейнере №TCLU9743582, с пломбой 562907, на судно PIRAEUSTRADER, для доставки грузополучателю ARCALEGNO&MORES.R.L.S., Италия. В качестве отправителя груза указана компания ООО «Прогресс»;

- актом таможенного осмотра №, согласно которому ДД.ММ.ГГГГ на территории ЗТК ООО «НУТЭП» по результатам осмотра контейнера №TCLU9743582, с пломбой 562907, с использованием СИДК № должностным лицом Новороссийской таможни выявлены неоднородные зоны;

- актом таможенного досмотра № согласно которому должностным лицом Новороссийской таможни ФИО3 с участием уполномоченного представителя ООО «Прогресс» экспедитора ООО «Рускон», сотрудника УФСБ России по <адрес>, сотрудника оперативно-розыскного отдела Новороссийской таможни, сотрудника ОПСУР ЦОМиУР Новороссийской таможни на территории ЗТК ООО «НУТЭП» был вскрыт контейнер № TCLU9743582, с пломбой 562907. В ходе таможенного досмотра и вытарки груза, в полостях 1920 досокв каждом из 8 транспортных пакетах, обнаружен сокрытый товар «сигареты с фильтром (ФИО18 табак), помещенные по 20 шт. в картонные пачки с маркировкой «NZ». Всего в ходе таможенного досмотра обнаружено 158400 пачек сигарет;

- письмом ООО «Рускон» от ДД.ММ.ГГГГ б/н, согласно которому между ООО «Рускон» и ООО «Прогресс» был заключен договор № на оказание транспортно-экспедиционных услуг при организации международной перевозки от ДД.ММ.ГГГГ. В соответствии с заключенным договором ООО «Прогресс» оказывались услуги по автомобильной и морской перевозке грузов. Представителями ООО «Прогресс» являлись: директор ФИО1 и ФИО17, представленная в качестве руководящего звена ООО «Прогресс». Непосредственное сопровождение указанного договора осуществлял работник коммерческого отдела ООО «Рускон» ФИО15;

- показаниями законного представителя лица, в отношении которого ведется производство по делу об административном правонарушении ФИО1, проживающего по адресу: <адрес> согласно которым основным видом деятельности ООО «Погресс» является оптовая торговля лесоматериалами, строительными материалами и санитарно-техническим оборудованием. Дополнительными видам деятельности являются: оптовая торговля мебелью, коврами и осветительным оборудованием и др. ООО «Прогресс» фактически располагается по адресу государственной регистрации: 214030, <адрес>, оф. К11. Адрес электронной почты:khoreff@yandex.ru. В должности директора ООО «Прогресс» состоит с ДД.ММ.ГГГГ. ООО «Прогресс» осуществляет внешнеэкономическую деятельность приблизительно с 2015 года. Номенклатура товаров – лесо и пиломатериалы (44 группа ТН ВЭД). С указанного момента было более 20 поставок на экспорт в различные страны Европейского союза. Основные контрагенты: ARCALEGNO&MOREs.r.l.sCASTELLANAGROTTE (BA) BARI, VIA 3 NOVEMBRE 17, 70013, Италия;PCOSTRUZIONIS.R.L.S. ИТАЛИЯ, GIOLADELCOLLE (BA), STRADAVICINALECARRAROPROCINO 101. Договор № от ДД.ММ.ГГГГ заключён в декабре 2020 года и подписан им со стороны ООО «Прогресс» на территории РФ в <адрес>. Договор составлен по просьбе ФИО2 для целей реализации ООО «Стройматериалы» (ИНН <***>) в Европейский союз, поскольку ООО «Стройматериалы» не являлось участником ВЭД. ООО «Прогресс» являлся участником ВЭД и оказывал услуги по декларированию данных пиломатериалов на экспорт в ЕС.т Условия поставки по данному контрактуCIFGenova (INCOTERMS 2000). По данному контракту поставлялись на экспорт пиломатериалы хвойных пород в адрес «ARCALEGNO&MOREs.r.l.s.» по ДТ№№,10131010/040221/0060795, 10131010/120321/0150091, 10131010/140421/0234699, 10131010/140521/0307358. Он непосредственно занимался декларированием товара, находящегося в контейнере № TCLU9743582. Он был оформлен по ДТ №. Он занимался подачей ДТ № в таможенный орган. Чисто документально товар принадлежал ООО «Прогресс», однако приёмку данного товара ООО «Прогресс» не осуществляло. Со слов ФИО2 загрузка данного контейнера осуществлялась в <адрес>, пгт. Стодолище. Товар приобретён по договору 28/12 от ДД.ММ.ГГГГ у ООО «Стройматериалы», информация о приходных документах на данный товар от ООО «Стойматериалы» находилась на жестком диске его компьютера, изъятого в рамках уголовного дела по данному факту. Где хранился данный товар до его затарки в контейнер и с какого периода времени ему не известно.Подкарантинный досмотр продукции, на которую впоследствии выдан фитосанитарный сертификат № осуществлялся в <адрес>, пгт. Стодолище при его участии.Интересы ООО «Прогресс» при передаче, получении документов в Россельхознадзоре на пиломатериал, загруженный в контейнер № TCLU9743582 представлял он. На вопрос кто из представителей либо работников ООО «Прогресс» организовывал доставку груза в порт Новороссийск, осуществлял заказ порожнего контейнера под погрузку и прочее, ФИО1 сообщил, что лично он не участвовал.организовывала доставку груза ФИО2 через ООО «Рускон» (ИНН <***>). Кто затаривал контейнер № TCLU9743582, когда, где, в чьём присутствии ему не известно, он при загрузке не присутствовал. Вес и объем данной продукции по указанной поставке ему говорила ФИО2 для целей декларирования. Он не осуществлял контроль за грузовыми операциями с товаром, направляемым на экспорт, поскольку он состоял в доверительных отношениях с ФИО2, которая осуществляла контроль за данными операциями. Кто из представителей ООО «Прогресс» присутствовал при погрузке груза в контейнер № TCLU9743582 ему не известно. Представители ООО «Прогресс»при погрузке груза в контейнер № TCLU9743582 не присутствовали.Кто взаимодействовал с водителем транспортного средства, на котором перевозился данный контейнер ему не известно. Для целей декларирования данной поставки CMR№ от ДД.ММ.ГГГГ заполнял он на основании информации от ФИО2. В дальнейшем после декларирования груза он передавал полный пакет документов на экспорт ФИО2.Документы на товар, представленные к ДТ № (CMR, инвойс №, протокол измерений № от ДД.ММ.ГГГГ, акт перетарки № от ДД.ММ.ГГГГ), изготавливал и подписывал ФИО1 лично.Печать ООО «Прогресс», оттиск которой проставлен на СМR № от ДД.ММ.ГГГГ находилась у него. Он лично подписывал указанные документы и заверял оттиском печати ООО «Прогресс». Кто загружал в полости пиломатериала товар «сигареты», где, когда, на какой территории ему не известно. Когда и кем был подготовлен пиломатериал для загрузки в контейнер, кем и когда сформирован в транспортные пакеты, кем, где, когда, на каком оборудовании были изготовлены специальные полости для сокрытия товара ему не известно. Фактически ООО «Прогресс» не осуществляло приёмку данного товара. Документально приемка/поставка данной поставки была осуществлена по ТН № от ДД.ММ.ГГГГ. У ООО «Прогресс» отсутствуют арендуемые склады.Для каких целей доставлялся товар, по каким причинам товар «сигареты» был сокрыт от таможенного контроля, по чьей инициативе ему не известно.В связи с неосуществлением должного внимания с его стороны при загрузке товара на экспорт, учитывая его доверительные отношения с ФИО2, данное обстоятельство повлекло наличие в контейнере среди отправляемых пиломатериалов, принадлежащих ООО «Прогресс», товара – «сигареты» с сокрытием от таможенного и других видов контроля. При загрузке приемке товаров в контейнер он не присутствовал и ему о факте наличия в грузовом отсеке контейнера товара с сокрытием без таможенного оформления ничего не было известно до момента возбуждения уголовного дела. Он признает, что данное обстоятельство, а именно наличие сигарет с сокрытием, вызванное его неосмотрительностью и доверительными отношениями с ФИО2, является фактом нарушения таможенных правил. Он признал, что факт сокрытия товаров (сигареты) от таможенного контроля, вызванное его неосмотрительностью и доверительными отношениями с ФИО2, является административным правонарушением в действиях ООО «Прогресс» и его лично. Более по существу задаваемых вопросов сообщить ничего не смог. Выразил о своей готовности оказать полное содействие таможенным органам в расследовании возбужденных дел;

-показаниями свидетеля ФИО3, ведущего инспектора отдела таможенного досмотра Новороссийского юго-восточного таможенного поста таможенного поста Новороссийской таможни, проживающего по адресу: <адрес>, согласно которым в таможенных органах он работает с 2006 года. Он проводил таможенный досмотр товара, заявленного в ДТ №, находящегося в контейнере №TCLU9743582. Данный контейнер ДД.ММ.ГГГГ был осмотрен с применением ИДК без вскрытия самого контейнера на открытой площадке ЗТК ОАО «НУТЭП». По результатам осмотра составлен акт таможенного осмотра №, согласно которому с использованием СИДК № выявлена неоднородная зона. Согласно ДТ №в данном контейнере находится товар «пиломатериалы обрезные, распиленные вдоль, нелущеные, нестроганные, необтесанные, нешлифованные, не имеющие соединении в шип, из ели (доска)» 36,25 м3, в 8 пакетах, который следует из <адрес> (условия поставки FCAСмоленск) от отправителя ООО «Прогресс» на экспорт в Италию. В качестве декларанта данного товара, согласно ДТ указана ООО «Прогресс». Данный контейнер с грузом помещен в ЗТК ОАО «НУТЭП» с целью дальнейшей погрузки на судноPIRAEUSTRADER, флаг Либерия. Таможенный досмотр им проводился в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на территории ЗТК ОАО «НУТЭП», <адрес>, ул.<адрес>, 17 А, с участием представителя ООО «Прогресс» - экспедитора ООО «Рускон» ФИО6, а также в присутствии оперуполномоченного ОРО Новороссийской таможни ФИО31, ГГТИ ОПСУР ЦОМиУР Новороссийской таможни ФИО30 и сотрудника УФСБ России по <адрес>ФИО32 Запорное устройство контейнера №TCLU9743582 было опломбировано пломбой 562907. Данный номер пломбы был указан в CMR № от ДД.ММ.ГГГГ и в поручении на погрузку № от ДД.ММ.ГГГГ. Указанный контейнер поступил в ЗТК уже опломбированный данной пломбой. Согласно CMR № от ДД.ММ.ГГГГ данная пломба отправителя – ООО «Прогресс». Целостность пломбы нарушена не была, контейнер № TCLU9743582 был без повреждений. В ходе таможенного контроля, после проведения осмотра на запорное устройство контейнера наложена пломба ЗПУ ФТС России 6304455. При вскрытии контейнера № TCLU9743582 установлено, что он затарен досками, сформированными в восемь транспортных пакета, в каждом из которых находятся по 56 досок, всего 448 досок. Фактический объем пиломатериала составил 11,409 м3, вес брутто 6764,844 кг, вес нетто 6204,764 кг. На транспортных пакетах и на самих досках какая-либо маркировка отсутствовала. Транспортные пакеты уложены на деревянные настилы и стянуты металлическими лентами (в пяти местах). При разборке всех грузовых мест в присутствии участвующих лиц было установлено, что под верхним слоем досок во внутренних рядах штабеля пиломатериалов, находятся доски, отличаемые визуально от верхних пиломатериалов. Их вес и размер был меньше. На простукивание, было установлена возможность нахождения в подобных досках полости. В связи с чем, было принято решение об их вскрытии. При вскрытии указанных досок, было обнаружено наличие в них полости, с содержащимися в них пачками сигарет марки «NZ…». В ходе таможенного досмотра в контейнере обнаружен следующий сокрытый от таможенного контроля товара - сигареты с фильтром, ФИО18 табак торговой марки «NZ» в ассортименте с акцизными марками Республики Беларусь. Сигареты упакованы в пачки по 20шт. Пачки с сигаретами были уложены в полостях досок различным количеством (по 60шт.; по 90шт.). Доски с сигаретами в полостях находились во внутренних рядах транспортных пакетов с пиломатериалом (товаром №, заявленным в ДТ №. Размеры доски с полостью (длина/ширина/толщина) около: 2980мм х 130мм х 33мм. Размер полости (длина/ширина/толщина) около: 2710мм х 112мм х 25мм. Доска состояла из двух фрагментов, один из которых представляет собой цельный кусок древесины длиной около 16см. и имеющий с одной стороны соединение в шип с фрагментом доски со скрытой полостью, изготовленной механическим способом. В каждом транспортном пакете находилось по 240 досок с незадекларированным товаром в полостях. Всего в контейнере находилось 1920 досок с незадекларированным товаром в полостях. В ходе таможенного досмотра обнаружены сигареты следующего ассортимента: - NZ 10. Товар упакован в индивидуальные пачки размером около 85мм х 52мм х 22мм. На пачках имеются маркировки: «NZ 10 / 20 ФИО41 ФИЛЬТРОМ «NZ 10» («ЭНЗЕД 10») / ПРОДАЖА ЛИЦАМ, НЕ ДОСТИГШИМ 18 ЛЕТ, ЗАПРЕЩЕНА / ОАО «ФИО4 «НЕМАН» / УЛ. ОРДЖОНИКИДЗЕ, 18 230771, Г. ГРОДНО РЕСПУБЛИКА БЕЛАРУСЬ / WWW.TABAK.BY / ЕАС / ФИО18 СИСТЕМНЫЕ ЯДЫ, ФИО42 МУТАГЕННЫЕ ВЕЩЕСТВА». На акцизных марках имеются маркировки: «MIHICTЭРСТВА ФIНАНСАУ РБ / АКЦЫЗЫI ТЫТУНЕВЫЯ ФИО26», а также номер. Данный вид сигарет уложен по 60 пачек в полостях 480-ти досок. В ходе проведения досмотра сигареты извлечены из полостей досок и для обеспечения сохранности помещены в 70 пакетов из полимерного материала черного цвета. Пакеты из полимерного материала перед помещением в них сигарет взвешены. Вес пустых пакетов из полимерного материала составил 3,344кг. Всего по данному виду сигарет – 28800 пачек весом брутто/нетто 691,656кг. (вес брутто/нетто определен взвешиванием товара с пакетами из полимерного материала с последующим вычитанием веса пустых пакетов из полимерного материала: 695кг. – 3,344кг. = 691,656кг.).

- NZBLACK. Товар упакован в индивидуальные пачки размером около 100мм х 55мм х 13мм. Пачки с сигаретами упакованы в блоки из полимерной пленки по 10шт. На пачках имеются маркировки: «NZBLACK / 20 ФИО41 ФИЛЬТРОМ «NZBLACK» («ЭНЗЕД БЛЭК») / ПРОДАЖА ЛИЦАМ, НЕ ДОСТИГШИМ 18 ЛЕТ, ЗАПРЕЩЕНА / ОАО «ФИО4 «НЕМАН» / УЛ. ОРДЖОНИКИДЗЕ, 18 230771, Г. ГРОДНО РЕСПУБЛИКА БЕЛАРУСЬ / WWW.TABAK.BY / ЕАС / ФИО18 СИСТЕМНЫЕ ЯДЫ, ФИО42 МУТАГЕННЫЕ ВЕЩЕСТВА». На акцизных марках имеются маркировки: «MIHICTЭРСТВА ФIНАНСАУ РБ / АКЦЫЗЫI ТЫТУНЕВЫЯ ФИО26», а также номер. Данный вид сигарет уложен по 9 блоков (90 пачек) в полостях досок. В ходе проведения досмотра сигареты извлечены из полостей досок и для обеспечения сохранности уложены на деревянные поддоны, предоставленные ООО «КТ НУТЭП», и обернуты пленкой из полимерного материала. Вес пустых поддонов составил 210кг. Всего по данному виду сигарет – 64470 пачек в 6447 блоках весом брутто/нетто 1117кг. (вес брутто/нетто определен взвешиванием товара на деревянных поддонах, предоставленных ООО «КТ НУТЭП» с последующим вычитанием веса пустых деревянных поддонов: 1327кг. – 210кг. = 1117кг.).

- NZGOLD. Товар упакован в индивидуальные пачки размером около 100мм х 55мм х 13мм. Пачки с сигаретами упакованы в блоки из полимерной пленки по 10 шт. На пачках имеются маркировки: «NZGOLD / 20 ФИО41 ФИЛЬТРОМ «NZGOLD» («ЭНЗЕД ГОЛД») / ПРОДАЖА ЛИЦАМ, НЕ ДОСТИГШИМ 18 ЛЕТ, ЗАПРЕЩЕНА / ОАО «ФИО4 «НЕМАН» / УЛ. ОРДЖОНИКИДЗЕ, 18 230771, Г. ГРОДНО РЕСПУБЛИКА БЕЛАРУСЬ / WWW.TABAK.BY / ЕАС / ФИО18 СИСТЕМНЫЕ ЯДЫ, ФИО42 МУТАГЕННЫЕ ВЕЩЕСТВА». На акцизных марках имеются маркировки: «MIHICTЭРСТВА ФIНАНСАУ РБ / АКЦЫЗЫI ТЫТУНЕВЫЯ ФИО26», а также номер. Данный вид сигарет уложен по 9 блоков (90 пачек) в полостях досок. В ходе проведения досмотра сигареты извлечены из полостей досок и для обеспечения сохранности уложены на деревянные поддоны, предоставленные ООО «КТ НУТЭП», и обернуты пленкой из полимерного материала. Вес пустых поддонов составил 286,5кг. Всего по данному виду сигарет – 65130 пачек в 6513 блоках весом брутто/нетто 1226,5кг. (вес брутто/нетто определен взвешиванием товара на деревянных поддонах, предоставленных ООО «КТ НУТЭП» с последующим вычитанием веса пустых деревянных поддонов: 1513кг. – 286,5кг. = 1226,5кг.).Сигареты NZBLACK и NZGOLD уложены в полости 1440 досок.Всего было обнаружено не заявленного в ДТ товара, 158400 пачек весом брутто/нетто 3035,156кг.сокрытого в полостях 1920 досок. В ходе проведения досмотра одна пачка сигарет «NZ 10» была изъята сотрудником ОРО Новороссийской таможни по протоколу изъятия документов (предметов, материалов) от 26.05.2021г. При извлечении в ходе таможенного досмотра незадекларированного товара (сигареты) из полостей, доски в количестве 1920 шт., в которых находились сигареты, были повреждены (частично разрушены). Вес брутто/нетто остатков 1920-ти досок с полостями составил 5200кг. Всего в ходе таможенного досмотра обнаружено товара, сокрытого в 1920 полостях досок в восьми транспортных пакетах с пиломатериалом – 158400 пачек сигарет, общим весом нетто 3035,156 кг. Общий вес брутто товара находящегося в контейнере 15000 кг, вес нетто – 14439,92 кг.По окончанию таможенного досмотра им составлен акт таможенного досмотра №, в котором расписался представитель грузополучателя ФИО6, он, ФИО31, ФИО30 и ФИО32 Замечаний, дополнений, ходатайств от представителя грузополучателя в ходе и по окончании таможенного досмотра не проступало. До проведения таможенного досмотра контейнера в порту Новороссийска не вскрывался;

-показаниями свидетеля ФИО5, старшего инспектора отдела таможенного досмотра Новороссийского юго-восточного таможенного поста таможенного поста Новороссийской таможни, проживающего по адресу: <адрес>, согласно которым в Новороссийской таможне он работает с ДД.ММ.ГГГГ. Им была подготовлена служебная записка от ДД.ММ.ГГГГ№, направленная в отдел административных расследований Новороссийской таможни, ФИО18 сведения о наличии административного правонарушения – сокрытие от таможенного контроля сигарет в обработанных досках из ели, в полостях, выполненных на специальном оборудовании (вероятно фрезой или на специальном станке), которые (полости) сверху были заклеены шпоном из ели. Данный груз находился в контейнере № TCLU9743582. Он присутствовал при вскрытии данного контейнере и обратил внимание на то, как были сокрыты пачки сигарет. Согласно сведениям, содержащимся в КПС «Портал Морской порт» ДД.ММ.ГГГГ в отдел специальных таможенных процедур Новороссийского юго-восточного таможенного поста обратилась экспедитор ООО «Рускон» ФИО8 с целью получения разрешения на погрузку товаров и представила поручение на отгрузку товаров № от ДД.ММ.ГГГГ по ДТ №, товар «пиломатериалы обрезные из ели»- 36.25 М3», вес брутто 16 350 кг., код ТН ВЭД ЕАЭС – 4407129800. Товар находился в контейнере № TCLU9743582. СИ ОСТП ФИО33 ФИО19 проверены предоставленные документы и принято решение о направлении контейнера на таможенный осмотр с использованием ИДК по ЦПР № (1) в соответствии с приказами ФТС России от ДД.ММ.ГГГГг. №, Новороссийской таможни от ДД.ММ.ГГГГг. №. В КПС «Портал Морской Порт» поручение на отгрузку товаров № от ДД.ММ.ГГГГ переведено в статус «Подлежит таможенному контролю» ФИО34ДД.ММ.ГГГГ в 10 часов 28 минут. Согласно результатов таможенного контроля, ДД.ММ.ГГГГг. в 23 часов 46 минут контейнер № TCLU9743582 осмотрен с использованием ИДК, присвоен статус «объект под подозрением», установлена вероятность возможного заявления недостоверных сведений об убывающем с таможенной территории ЕАЭС товара «пиломатериалы» по ДТ 10131010/140521/0307358, составлен АТО №. Отделом применения инспекционно-досмотровых комплексов документы переданы в ОСТП НЮВТП ДД.ММ.ГГГГг. в 00 часов 37 минут. ДД.ММ.ГГГГг. в 00 часов 47 мину ВИ ОСТП ФИО35 ФИО20 выписано поручение на досмотр № на основании ЦПР № (1), ПР №, служебной записки ОРО таможни от ДД.ММ.ГГГГг. №. ДД.ММ.ГГГГг. в 10 часов 48 минут начат таможенный досмотр контейнера № TCLU9743582. ДД.ММ.ГГГГг. по результатам таможенного досмотра должностными лицом проводившим досмотр составлен акт таможенного досмотра №;;

- показаниями свидетеля ФИО6, ведущего менеджера ООО «Рускон», проживающего по адресу: <адрес>, согласно которымвООО «Рускон» он работает более десяти лет. В занимаемойдолженостион состоит с марта 2020 года. В его должностные обязанности входит организация таможенного досмотра и сохранность товаров, также он участвует при проведении таможенного осмотра, досмотра, предварительных операций с товаром. Он участвовал при проведении таможенного досмотра товара, заявленного в ДТ №, находящегося в контейнере №TCLU9743582, отправителем которого является ООО «Прогресс». Он представлял интересы ООО «Прогресс» при проведении таможенного досмотра на основании доверенности ООО «Рускон» № от ДД.ММ.ГГГГ и договора, заключенного между ООО «Рускон» и ООО «Прогресс» (договор на оказание транспортно-экспедиционных услуг при организации международной перевозки от ДД.ММ.ГГГГ№). С представителями ООО «Прогресс» он не знаком. В офисе ООО «Рускон» для проведения таможенного досмотра работник ООО «Рускон» ФИО15, который взаимодействовал с клиентом – ООО «Прогресс», передал по электронной почте документы на груз: ДТ 10131010/140521/0307358, поручение на погрузку № от ДД.ММ.ГГГГ и другие документы, какие именно точно не помнит. Согласно ДТ №в данном контейнере находится товар «пиломатериалы обрезные, распиленные вдоль, нелущеные, нестроганные, необтесанные, нешлифованные, не имеющие соединении в шип, из ели (доска)» 36,25 м3, в 8 пакетах, который следует из <адрес> (условия поставки FCAСмоленск) от отправителя ООО «Прогресс» на экспорт в Италию. В качестве декларанта данного товара, согласно ДТ выступает также ООО «Прогресс». Данный контейнер с грузом был помещен в ЗТК ОАО «НУТЭП» с целью дальнейшей погрузки на судноPIRAEUSTRADER, флаг Либерия.Таможенный досмотр проводился должностным лицом отдела таможенного досмотра Новоссийского юго-восточного таможенного поста Новороссийской таможни ФИО3 в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на территории ЗТК ОАО «НУТЭП», <адрес>, ул.<адрес>, 17 А. В ходе таможенного досмотра помимо егокак представителя ООО «Прогресс», присутствовали оперуполномоченный ОРО Новороссийской таможни ФИО31, ГГТИ ОПСУР ЦОМиУР Новороссийской таможни ФИО30, сотрудник УФСБ России по <адрес>ФИО32Запорное устройство контейнера №TCLU9743582 было опломбировано пломбой 562907. Данный номер пломбы был указан в CMR № от ДД.ММ.ГГГГ и в поручении на погрузку № от ДД.ММ.ГГГГ. Указанный контейнер поступил в ЗТК уже опломбированный данной пломбой. Согласно CMR № от ДД.ММ.ГГГГ данная пломба отправителя – ООО «Прогресс». Целостность пломбы нарушена не была, контейнер № TCLU9743582 был без повреждений.При вскрытии контейнера № TCLU9743582 установлено, что он затарен досками, сформированными в восемь транспортных пакета, в каждом из которых находятся по 56 досок, всего 448 досок. Фактический объем пиломатериала составил 11,409 м3, вес брутто 6764,844 кг, вес нетто 6204,764 кг. На транспортных пакетах и на самих досках какая-либо маркировка отсутствовала. Транспортные пакеты уложены на деревянные настилы и стянуты металлическими лентами (в пяти местах). При разборке всех грузовых мест в присутствии участвующих лиц было установлено, что под верхним слоем досок во внутренних рядах штабеля пиломатериалов, находятся доски, отличаемые визуально от верхних пиломатериалов. Их вес и размер был меньше. На простукивание, было установлена возможность нахождения в подобных досках полости. При вскрытии указанных досок, было обнаружено наличие в них полости, с содержащимися в них пачками сигарет марки «NZ…». Таким образом, в ходе таможенного досмотра обнаружено сокрытие от таможенного контроля сигарет в обработанных досках из ели, в полостях, которые сверху были заклеены шпоном из ели. В ходе таможенного досмотра в контейнере обнаружен следующий сокрытый от таможенного контроля товара - сигареты с фильтром, ФИО18 табак торговой марки «NZ» в ассортименте с акцизными марками Республики Беларусь. Сигареты упакованы в пачки по 20шт. Пачки с сигаретами были уложены в полостях досок различным количеством (по 60шт.; по 90шт.). Доски с сигаретами в полостях находились во внутренних рядах транспортных пакетов с пиломатериалом (товаром №, заявленным в ДТ №. Размеры доски с полостью (длина/ширина/толщина) около: 2980мм х 130мм х 33мм. Размер полости (длина/ширина/толщина) около: 2710мм х 112мм х 25мм. Доска состояла из двух фрагментов, один из которых представляет собой цельный кусок древесины длиной около 16см. и имеющий с одной стороны соединение в шип с фрагментом доски со скрытой полостью, изготовленной механическим способом. В каждом транспортном пакете находилось по 240 досок с незаявленным товаром в полостях. Всего в контейнере находилось 1920 досок с незадекларированным товаром в полостях.Всего в ходе таможенного досмотра обнаружено товара, сокрытого в 1920 полостях досок в восьми транспортных пакетах с пиломатериалом – 158400 пачек сигарет, общим весом нетто 3035,156 кг. Общий вес брутто товара находящегося в контейнере 15000 кг, вес нетто – 14439,92 кг.По окончанию таможенного досмотра должностным лицом таможни составлен акт таможенного досмотра №, в котором расписался сотрудник таможни ФИО3, он, ФИО31, ФИО30 и ФИО32Замечаний, дополнений, ходатайств в ходе и по окончании таможенного досмотра не проступало. До проведения таможенного досмотра контейнера в порту Новороссийска не вскрывался. Полученный им второй экземпляр акта таможенного досмотра он передал в офис ООО «Рускон» для передачи ООО «Прогресс». Взаимодействовал с отправителем груза насколько ему известно из работников ООО «Рускон» ФИО15;

- показаниями свидетеля ФИО7, экспедитора ООО «Рускон», проживающего по адресу: <адрес>, пер.Материнский, <адрес>, согласно которымв ООО «Рускон» в должности экспедитораон работает с ДД.ММ.ГГГГ. До этого времени он работал в ООО «Рускон» по адресу: <адрес>, 2-ая ж.д. петля. В его должностные обязанности входит прием контейнеров на территории площадки Рускон-2 (<адрес>, ул Лермонтова,1). По указанному адресу располагается территория, принадлежащая ООО «Рускон» где находятся контейнера для погрузки товара, также могут находиться контейнера на временном хранении перед отправкой в порт на экспорт. Когда контейнер прибывает на территорию Рускон-2 он проверяет наличие пломбы на контейнере, сверяет все с документами которые предоставляет водитель. Обычно водитель передает ТТН, CMR, ДТ. После проверки документов и сведений, он заносит данные сведения в компьютер в систему 1С. Товарную накладную и товаросопроводительные документы он передает курьеру (курьер находится в штате сотрудников ООО «Рускон»). ДД.ММ.ГГГГ в первой половине дня по электронной почте поступила заявка от ведущего специалиста по продажам ООО «Рускон» ФИО15 о приеме на территорию Рускон-2 контейнера № TCLU9743582, отправитель ООО «Прогресс». Он принял заявку, ДД.ММ.ГГГГ днем на территорию ООО «Рускон», расположенную по адресу:<адрес>, ул Лермонтова,1, прибыл автомобиль, гос. номер тягача С 786 АН 19 (контейнеровоз) с 40-футовым контейнером № TCLU9743582, под управлением водителя ФИО11 Согласно документов на груз, переданных ему водителем и заявки ФИО15, в данном контейнере находились пиломатериалы. На запорном устройстве контейнера имелась силовая пломба 562907. Пломба, содержащаяся на запорном устройстве контейнера была целая, внешне контейнер повреждений не имел. После проверки документов и сверки данных с пломбой он убедился в ее соответствии документам и принял контейнер на территорию Рускон -2. Он составил электронную приходную накладную № О0000011575 от ДД.ММ.ГГГГ 12:21:41, о поступлении груза, согласно которой экспортный груз «пиломатериалы», 8 мест, вес нетто 16250 кг., грузоотправитель «Прогресс», в контейнере № TCLU9743582, с пломбой 562907, оформленный по ДТ №, размещается на временное хранение на терминал «T-RUSCON2». Контейнер был снят с контейнеровоза и размещен на территории Рускон-2 для временного хранения. Указанный контейнер на территории Рускон-2 не вскрывался, вес груза не определялся. ДД.ММ.ГГГГ поступила заявка от ФИО15 о том, что в этот день контейнер будет вывезен с территории Рускон-2. Данный контейнер был вывезен ДД.ММ.ГГГГ с территории Рускон-2 на территорию ООО «НУТЭП» на транспортном средстве ООО «Рускон», гос.номер а/м С435 ВМ 123, и под управлением водителя ФИО36, который является работником ООО «Рускон». Им в электронном виде составлен расходный ордер № от ДД.ММ.ГГГГ 14:38:27, согласно которому контейнер с грузом, опломбированный пломбой 562907 выдан водителю ФИО36 для доставки в ООО «НУТЭП». Также, им ДД.ММ.ГГГГ с помощью программы «Учет контейнеров» мною подготовлена транспортная накладная №, которая подписана им и водителем ФИО36 По данной транспортной накладной груз в контейнере № TCLU9743582, с пломбой 562907 на транспортном средстве С435ВМ123/УЗ4653 23, под управлением водителя перевозчику ООО «Рускон» ФИО36 поступил в порт ООО «НУТЭП» для целей дальнейшей отправки на экспорт.Отправителем данного товара является ООО «Прогресс», ИНН <***> (Россия, <адрес>, оф. К.11).получатель товара: ARCALEGNO&MORES.R.L.S. (Италия);

- показаниями свидетеля ФИО8, ведущего экспедитора ООО «Рускон», проживающей по адресу: <адрес>, согласно которым в ООО «Рускон» она работает с ДД.ММ.ГГГГ. В ее должностные обязанности входит оформление поручений на погрузку экспортного груза, взаимодействие с таможенными органами, работа в программе «ПорталМорской порт». Ее рабочее место находится на территории сервисного центра ООО «НУТЭП». ООО «Рускон» взаимодействует с компанией ООО «ФИО9», ИНН <***>, которая представляет интересы морской линии ONE. Насколько ей известно, между ООО «НУТЭП» и ONE имеется договор № от ДД.ММ.ГГГГ. Контейнер № TCLU9743582 принадлежал контейнерной линии «ONE». Примерно ДД.ММ.ГГГГ она получила от ООО «ФИО9» в электронном виде готовый букинг (список контейнеров с грузом и номер коносамента, которые должны быть погружены на судно PIRAEUSTRADER). Среди контейнеров был указан контейнер № TCLU9743582 с грузом « пиломатериалы из ели», 36,25 м3, грузоотправителя ООО «Прогресс», коносамент № ONEYNVSB00268300. Ею ДД.ММ.ГГГГ было заполнено, подписано и подано в ОСТП Новороссийского юго-восточного таможенного поста Новороссийской таможни поручение №, с целью получения разрешения на погрузку товара, оформленного по ДТ №, на судно PIRAEUSTRADER. Также данное поручение направленоею через портал Морской порт в таможню.Данное поручение было заполнено ею на основании ДТ№, фитосанитарного сертификата, CMR и других документов, поступивших от представителя грузоотправителя, от кого именно не помню, возможно документы передал водитель либо курьер.Согласно ДТ №, ООО «Прогресс» к таможенному оформлению в соответствии с таможенной процедурой экспорта представлен товар «пиломатериалы обрезные, распиленные вдоль, нелущеные, нестроганные, необтесанные, нешлифованные, не имеющие соединении в шип, из ели…», производитель ООО «Прогресс», объем 36,25 м3, вес брутто 16350 кг., вес нетто 16250 кг, код ТН ВЭД ЕАЭС 4407129800. Выпуск товара разрешен ДД.ММ.ГГГГ. Отправитель товара: ООО «Прогресс», ИНН <***> (Россия, <адрес>, оф. К.11).получатель товара: ARCALEGNO&MORES.R.L.S. (Италия).На момент подачи поручения на погрузку груз в контейнере № TCLU9743582 находился на территории ООО «НУТЭП». Погрузка данного контейнера с грузом планировалась ориентировочно ДД.ММ.ГГГГ. Погрузка данного груза на судно не была произведена в связи с обнаружением, по результатам МИДК и таможенного досмотра сокрытого в пиломатериалах товара – сигареты.С отправителями товара она не взаимодействовала. Она заполняла поручение на погрузку № на основании полученных документов;

- показаниями свидетеля ФИО10, генерального директора ООО «ЮТЭК», проживающего по адресу: <адрес>, согласно которым с 2019 года по настоящее время он работает в ООО «Южная транспортно – экспедиционная компания» (сокращенное наименование - ООО «ЮТЭК») в должности генерального директора. В его должностные обязанности входит осуществление общего руководства организацией. Офис ООО «ЮТЭК» расположен по адресу: <адрес>, ул.<адрес>, оф.221. Основным видом деятельности ООО «ЮТЭК» является оказание клиентам транспортных услуг по доставке груза по всей территории Российской Федерации. Данная компания осуществляет деятельность в сфере транспортных услуг с 2019 года. ООО «ЮТЭК» предоставляет логистические услуги ООО «Руском», ИНН <***> и организация работы транспорта ООО «Руском», взаимодействие с заказчиком транспортных услуг и координация действий водителей по заказам, которые они обрабатывают. Он фактически выполняет функции руководителя отдела логистики ООО «Руском», но в штате ООО «Руском» не состоит. Ему известно, что транспортные услуги по перевозке контейнера ТСLU9743582 осуществляло ООО «Руском» по заявке ООО «Рускон». Заверенные копии документов, подтверждающих оказание транспортных услуг по перевозке данного контейнера он предоставил сотрудникам Новороссийской таможни в рамках проводимых им ОРМ. Оплату ООО «Руском» за перевозку контейнера осуществляло ООО «Рускон». Он с электронного адреса аndreev@ruscom.site вел переписку с ООО «Рускон» и ООО «Руском» касательно организации перевозки контейнера ТСLU9743582. В рамках договора между ООО «Рускон» и ООО «Руском», необходимо было осуществить перевозку груза (пиломатериалы…) по маршруту: <адрес> – д. Васьково - <адрес>. ДД.ММ.ГГГГ в ООО «Руском» от ООО «Рускон» по электронной почте поступила заявка на перевозку груза с последующим его экспортом в контейнере ТСLU9743582. Порожний контейнер № ТСLU9743582 с территории терминала Рускон 2 <адрес> забирал водитель ООО «Руском» ФИО11. Данному водителю было предоставлено транспортное средство «КАМАЗ» государственный регистрационный номер МВ 8123 23 и тягач государственный регистрационный номер <***>. Получив все необходимые сопроводительные документы на контейнер на терминале Рускон 2: товарно – транспортную накладную, в которой указывается номер контейнера, что он порожний и куда он его везет, ФИО11 выехал по месту нахождения груза в <адрес>. После произведенной загрузки указанного выше контейнера пиломатериалом, ДД.ММ.ГГГГ, ФИО11, управляя транспортным средством «КАМАЗ» государственный регистрационный номер <***> выехал из <адрес> в <адрес>. По пути следования каких – либо форс – мажорных обстоятельств не возникало. Связывался ли с кем либо из сотрудников ООО «Руском» водитель ФИО11 он не знает. ДД.ММ.ГГГГ в 20:23 часов транспортное средство КАМАЗ» государственный регистрационный номер <***> вместе с контейнером ТСLU9743582 прибыло на территорию СВХ «Рускон 2» <адрес>, где контейнер и был выгружен с тягача государственный регистрационный номер МВ 8123 23. Контейнер с грузом – пиломатериалы в последующем должен был быть направлен на экспорт. Кто поместил в пиломатериалы, которые в контейнере ТСLU9743582 водитель ООО «Руском» ФИО11 перевозил из <адрес> в <адрес> для последующего экспорта, табачные изделия ему неизвестно. Водитель ФИО11 насколько ему известно маршрут не менял, осуществлялась проверка данных по ГЛОНАС. Порожний контейнер был доставлен в <адрес>. Для доставки порожнего контейнера водитель получал документа на терминале Рускон 2 (ТТН), для доставки груженного контейнера водитель получал стандартный пакет документов у представителя отправителя. Пломба выдавалась водителю на терминале Рускон 2. Выдача пломбы в ООО «Рускон» ничем не регламентирована. ООО «Прогресс» ему не знакома. Согласно документам, она являлась отправителем груза в контейнере TCLU9743582;

- показаниями свидетеля ФИО12, директора ООО «Руском», проживающего по адресу: <адрес>, согласно которым с 2010 года по настоящее время он работает в ООО «Руском» в должности директора. В его должностные обязанности входит осуществление общего руководства организацией. Основным видом деятельности ООО «Руском» является оказание клиентам транспортных услуг по доставке груза по всей территории Российской Федерации. ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Руском» в его лице, как директора организации и ООО «Рускон» в лице генерального директора ФИО37 заключен договор № перевозки грузов автомобильным транспортом. Согласно данного договора, ООО «Руском», выступая «Перевозчиком», обязано предоставить ООО «Рускон», выступающему «Заказчиком» исправные транспортные средства под перевозку контейнеров и грузов, а также предоставляет для осуществления перевозки водителям все необходимые документы в соответствии с действующим законодательством. Действие данного договора пролонгируется до его прекращения по любой причине каждой из сторон. В рамках данного договора, необходимо было осуществить перевозку груза (пиломатериалы…) по маршруту: <адрес> – д. Васьково - <адрес>. ДД.ММ.ГГГГ на адрес электронной почты аndreev@ruscom.siteпоступила заявка на перевозку груза с последующим его экспортом в контейнере ТСLU9743582. В штате ООО «Руском» работают водители, которые осуществляют перевозку груза. Так, ДД.ММ.ГГГГ им заключен трудовой договор № с гр. ФИО11ДД.ММ.ГГГГ года рождения, который был принят на работу в ООО «Руском» на должность водителя грузового автомобиля. Данному водителю было предоставлено транспортное средство «КАМАЗ» государственный регистрационный номер <***> и тягач государственный регистрационный номер МВ 8123 23, управляя которым, он забрал порожний контейнер ТСLU9743582 с терминала Рускон 2 <адрес>. Получив на терминале Рускон 1все необходимые сопроводительные документы на контейнер: товарно – транспортную накладную, в которой указывается номер контейнера, что он порожний и куда он его везет, ФИО11 выехал по месту нахождения груза в <адрес>. После произведенной загрузки указанного выше контейнера пиломатериалом, ДД.ММ.ГГГГ, ФИО11, управляя транспортным средством «КАМАЗ» государственный регистрационный номер <***> выехал из <адрес> в <адрес>. По пути следования каких – либо форс – мажорных обстоятельств не возникало. Никому из сотрудников ООО «Руском» водитель ФИО11 не звонил. ДД.ММ.ГГГГ в 20:23 часов транспортное средство КАМАЗ» государственный регистрационный номер <***> вместе с контейнером ТСLU9743582 прибыло на территорию СВХ «Рускон 2» <адрес>, где контейнер был выгружен с тягача государственный регистрационный номер МВ 8123 23. После чего водитель грузового автомобиля ФИО11 на транспортном средстве «КАМАЗ» государственный регистрационный номер <***> покинул территорию СВХ «Рускон 2». После чего, главным бухгалтером ООО «Руском» ФИО38 подготовлены документы в адрес заказчика – ООО «Рускон» для оплаты оказанных услуг по перевозке груза в контейнере ТСLU9743582. Был подготовлен акт выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ, в котором были указаны предоставленные услуги, а именно: транспортные услуги по маршруту Рускон 2- Васьково- Новороссийск. Контейнер ТСLU9743582, водитель ФИО11, а/м ФИО43 786 АН 193, прицеп МВ 8123 23. Стоимость оказанных услуг 145 000 (сто сорок пять тысяч) рублей. О том, что контейнер с грузом – пиломатериалы в последующем должен был быть направлен на экспорт, но этого не произошло, так как в ходе таможенного досмотра в пиломатериалах были обнаружены не задекларированные табачные изделия он узнал от сотрудников таможни. Маршрут следования контейнера по его данным (ГЛОНАС) водитель не менял. ФИО11 доставил контейнер в <адрес>. По какому адресу был загружен контейнер он точно не помнит. Контактное лицо отправителя ООО «Прогресс» по имени Светлана, ее номер телефона <***> могла сориентировать ФИО11 о месте загрузки товара в контейнер № ТСLU9743582. По факту перевозки груза он взаимодействовал только с ООО «Рускон». Все документы необходимые для транспортировки груза ФИО11 получал у отправителя, в данном случае – ООО «Прогресс». Перечень документов стандартный (CMR, инвойс, упаковочный лист и т.д.). Пломба 562907 вероятно выдавалась водителю ФИО11 вместе с порожним контейнером. ООО «Руском» осуществляло фактическую доставку груза в контейнере ТСLU9743582 из <адрес> в <адрес>, и все взаимодействие осуществляло только с работниками ООО «Рускон» в рамках договорных отношений. С представителями отправителя мог взаимодействовать из работников ООО «Руском» только водитель ФИО11;

- показаниями ФИО13, государственного инспектора отдела карантинного фитосанитарного контпроля на государственной границе РФ и фитосанитарного надзора Управления Россельхознадзора по Брянской, Смолнеской и Калужской областям, проживающей по адресу: <адрес>, согласно которым она работает в должностиинспектора карантинного фитосанитарного контроля на государственной границе РФ и фитосанитарного надзора Управления Россельхонадзора по Брянской Смоленской и Калужской областям с 2006 года. В ее должностные обязанности входит осуществление государственного фитосанитарного контроля при ввозе и вывозе с территории РФ подкарантинной продукции, оформление и выдача фитосанитарных сертификатов, актов карантинного фитосанитарного контроля. ФИО1 ей знаком примерно с 2010, в связи с его обращением для предоставления гос.услуги по выдаче фитосанитарных сертификатов в отношении различных организаций.ООО «Прогресс» в лице ФИО1, (до 2018 года являлся представителем по доверенности) так же обращалось за предоставлениемгос.услуги по выдаче фитосанитарных сертификатов на продукцию пиломатериал. В последние время он обращался самостоятельно, и документы необходимые для предоставления вышеуказанной гос.услуги передавал лично. Иные представители ООО «Прогресс» ей не знакомы. Фитосанитарный сертификат № (бланк С3392934) от ДД.ММ.ГГГГ на пиломатериал хвойных пород (ель) выдавался ею на руки ФИО1, ДД.ММ.ГГГГ.Для оформления были поданы следующие документы: копия договора (контракта), на основании которого производится вывоз подкарантинной продукции с территории РФ; копия документа удостоверяющего личность заявителя, и копию приказа о назначении (решение №); заключение о карантинном фитосанитарном состоянии подкарантинной продукции, подготовленного в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ ФГБУ «Брянский МВЛ».Согласно сведениям товаросопроводительных документов, а именно контракта № от ДД.ММ.ГГГГ, условия поставки – CIFGenova (INCOTERMS 2000). Получателем товара являлосьARCALEGNO&MOREs.r.l.sCASTELLANAGROTTE (BA) BARI, VIA 3 NOVEMBRE 17, 70013, Италия. Товар - 36,25 куб. м., пиломатериалов хвойных пород (ель) и 0,88 куб. м. прокладок и подставок хвойных пород.Прежде чем оформить фитосанитарный сертификат государственный инспектор отдела карантинного фитосанитарного контроля на границе РФ и фитосанитарного надзора Управления, т.е. она на основании заявки на проведение досмотра подкарантинной продукции от ДД.ММ.ГГГГ№ произвела досмотр экспортной партии пиломатериалов и осуществила отбор образцов от 36,25 куб. м., пиломатериалов хвойных пород (ель) и 0,88 куб. м. прокладок и подставок хвойных пород, которые были переданы в ФГБУ «Брянский МВЛ» для проведения карантинной фитосанитарной экспертизы. Процедура отбора была проведена ДД.ММ.ГГГГ по адресу указанному в заявке, а именно: <адрес>, 1-й <адрес>. Досмотр проводился в присутствии ФИО1, на момент осмотра товар находился на указанной территории. Товар - 36,25 куб. м., пиломатериалов хвойных пород (ель) и 0,88 куб. м. прокладок и подставок хвойных пород. Ей известно, что в адрес Новороссийской таможни предоставлены документы, на основании которых выдан фитосанитарный сертификат № и имеющие значение для уголовного дела. В том числе предоставлены фотографии в количестве 3 штук с изображением контейнера TCLU9743582 в открытом виде, в котором находятся пиломатериалы и в закрытом виде, датированные ДД.ММ.ГГГГ время 09 часов 01 минута. Кем и когда были выполнены фотоона сказать не смогла, предоставлены они были ФИО1 с целью идентификации транспортного средства и предотвращения изменения транспортного средства, в которое загружена продукция, так как в документах указывается номер т/с и в последствии он не должен изменятся.Присутствие инспектора Россельхознадзора при загрузке в транспортное средство и пломбировке контейнера законодательством не предусмотрено. Отбор проб и образцов исследуемой продукции и их упаковка осуществлены ею собственноручно, составлен акт отбора проб и образцов для лабораторной экспертизы, которые она отдала ХореевуВ.А.для передачи в ФГБУ«Брянская МВЛ» для проведения карантинной фитосанитарной экспертизы пиломатериала и его соответствия карантинным фитосанитарным требованиям Италии.Местом происхождения груза является <адрес> (согласно заявке № от ДД.ММ.ГГГГ). Также ДД.ММ.ГГГГ для подтверждения происхождения леса ФИО1 предоставил следующие документы: лесная декларация № от ДД.ММ.ГГГГ, договор о поставках лесопродукции № от ДД.ММ.ГГГГ, договор купли-продажи б/н от ДД.ММ.ГГГГ, договор поставки пиломатериала № от ДД.ММ.ГГГГ, товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ. На основании указанных документов было установлено происхождение товара – Российская Федерация (<адрес>);

- пояснениями генерального директора ООО «Стройматериалы» ФИО39, направленными письмом от ДД.ММ.ГГГГ№ согласно которым согласно договору № от ДД.ММ.ГГГГ осуществляли отгрузку в адрес ООО «Прогресс» пиломатериала естественной влажности. ООО «Стройматериалы» работают по ОКВЭД 16.10-распиловка и строгание древесины и данный пиломатериал был изготовлен на базе собственного производства. Заказ на поставку пиломатериала осуществлялся представителем ООО «Прогресс» (женщиной по имени ФИО2, тел. №), также ею осуществлялся поиск перевозчика для доставки пиломатериала с базы ООО «Стройматериалы» в <адрес>. Она сообщила гос. номер автомобиля, по прибытии которого Обществом был отгружен пиломатериал. Пиломатериал был сформирован в штабелях для отгрузки на машину с укладкой на прокладки каждого ряда. Сырье для изготовления данного пиломатериала было приобретено ООО «Стройматериалы» у компании ООО «Смоленский Лес», которая согласно лесной декларации № от ДД.ММ.ГГГГ осуществляет заготовку древесины в <адрес>. Информацией о какой либо отправке, переработке, хранении данного пиломатериала после отгрузки он не располагает;

- товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ согласно которой, ООО «Стройматериалы» поставило в адрес ООО «Прогресс» ДД.ММ.ГГГГ пиломатериал хвойных пород из ели, прокладки, в количестве 37,130 м3;

- формой сопроводительного документа на транспортироку древесины от ДД.ММ.ГГГГ№, согласно которой пиломатериал ель, 37,13 м3, 2600 шт., номер декларации о сделках с древесиной №, грузополучателю ООО «Прогресс», в пункт назначения: <адрес>;

- пояснениями ФИО14, генерального директора ООО «Янтарь», проживающей по адресу: <адрес>, согласно которых ООО «Янтарь» осуществляет оптовую торговлю пиломатериалами, прочие (бухгалтерские и консультационные) услуги. Она оказывала консультационные услуги ООО «Прогресс» по бухгалтерскому учету, оплачивала счета за перевозки. С ФИО1 она познакомилась в Россельхознадзоре. По устной договоренности с директором ООО «Прогресс» ФИО1 оплата от ООО «Янтарь» на счет ООО «Рускон» поступала за ООО «Прогресс». Между ООО «Янтарь» и ООО «Прогресс» договор не заключался;

- письмом ОАО «ФИО4 табачная ФИО23 «Неман» от ДД.ММ.ГГГГ№, согласно которому в 2021 году Общество не экспортировало на территорию РФ сигареты с фильтром, ФИО18 табак. Сигареты с фильтром «NZ GOLD» со штрих ко<адрес> итесненной маркировкой 27032139, 03032129, 04032119, 03032129 (обнаруженные в полостях досок) производились ОАО «ФИО4 табачная ФИО23 «Неман» ДД.ММ.ГГГГг.,ДД.ММ.ГГГГг. и ДД.ММ.ГГГГ<адрес> с фильтром «NZ BLACK» со штрих ко<адрес> тесненной маркировкой 01042112 производились ОАО «ФИО4 табачная ФИО23 «Неман» ДД.ММ.ГГГГ<адрес> с фильтром марок «NZ 10» со штрих ко<адрес> тесненной маркировкой 26042147, 26042117, 25042112, 260421412 производились ДД.ММ.ГГГГг. и ДД.ММ.ГГГГ<адрес> товар был произведён для оборота на территории Республики Беларусь и реализован покупателю (исключительно юридическоелицо), имеющему право (лицензию) на оптовую продажу табачных изделий на территории Республики Беларусь, на основании заключенного между ОАО «ФИО4 табачная ФИО23 «Неман» и покупателем договора;

- копией протокола допроса от ДД.ММ.ГГГГ свидетеля по уголовному делу №, возбужденного ДД.ММ.ГГГГ по факту контрабанды указанной партии сигарет по ч.1 ст.200.2 УК РФ,ФИО15, ведущего специалиста по продажам ООО «Рускон» проживающего по адресу: <адрес>, согласно которому в ООО «Рускон» он работает с 2005 года. В должности ведущего специалиста по продажам он работает примерно с 2014 года по настоящее время. ООО "Рускон" (ИНН <***>, <адрес>, ул. <адрес>, 2-ая Железнодорожная петля осуществляет транспортно-экспедиционную деятельности. В его должностные обязанности входит: поиск ФИО9 клиентов, сопровождение импортно/экспортных грузов клиентов ООО «Рускон». 18.04.2018г. между ООО «Рускон» в лице директора ФИО40 и ООО «Прогресс» (ИНН <***>) в лице директора ФИО1 заключен договор № от 18.04.2018г. на оказание транспортно-экспедиционных услуг при организации международной перевозки. Предметом данного договора является оказание транспортно-экспедиционных услуг, связанных с организацией международной перевозки грузов. При планировании и организации международной перевозки экспортных грузов ООО «Прогресс» (ИНН <***>) он всегда взаимодействовал по средствам электронной переписки и телефонных переговоров со следующими лицами: ФИО1 (№), адрес электронной почты «khoreeff@yandex.ru») и ФИО17 (№), адрес электронной почты «lestexinvest@bk.ru»).По устной заявке ООО «Прогресс» им по средствам электронной почты (commerce9@ruscon.global) был направлен запрос в контейнерную линию ООО «ФИО9» (ИНН <***>, <адрес>) с целью «бронирования» контейнерной перевозки на морском транспортной средстве по маршруту Новороссийск (РФ) – Генуя (Италия) груза, оправителем которого является ООО «Прогресс». В соответствии с договором № «Перевозки грузов автомобильным транспортном», заключенным между ООО ООО "Рускон" (ИНН <***>) и ООО «Руском» (ИНН <***>) - ООО «Руском» (ИНН <***>) были предоставлены сведения о транспортном средстве и водители, а именно: тягач КАМАЗ М1840, государственный регистрационный знак <***>, прицеп МВ812323; водитель: ФИО11, в свою очередь ООО «ФИО9» (ИНН <***>) предоставило сведения о номере контейнера. Информацию о номере контейнера, сведения о транспортном средстве, персональные/контактные данные водителя он направил представителю ООО «Прогресс» посредствам электронной почты. 11.05.2021г. вышеуказанное транспортное средство выехало по <адрес> – пгт. Стодолище, <адрес> с целью погрузки и перевозки товара «пиломатериалы…» и отправки на морском транспортном средстве «PIRAEUS TRADER» по маршруту Новороссийск (РФ) – Генуя (Италия). 14.05.2021г. была произведена погрузка экспортируемого товара «пиломатериалы…» в контейнер TCLU 9743582, оформленного в таможенном отношении по ДТ №. 17.05.2021г. контейнер TCLU 9743582 на транспортном средстве тягач КАМАЗ М1840, государственный регистрационный знак <***>, прицеп МВ812323 под управлением водителя ФИО11, прибыл в <адрес> и разместил TCLU9743582 на теминале ООО «Рускон» по адресу <адрес> целью ожидания подствержения наличия места на судне «PIRAEUS TRADER». 14.05.2021г ФИО16 (khoreeff@yandex.ru) по средствам электронной почты на его адрес электронной почты (commerce9@ruscon.global) была направлена электронная копия ДТ №.;

- копией протокола допроса от ДД.ММ.ГГГГ свидетеля по уголовному делу №ФИО11, водителя ООО «Руском», проживающего по адресу: <адрес>, согласно которого в ООО «Руском» он работает с ДД.ММ.ГГГГ в должности водителя грузового автомобиля. Им осуществляется перевозка грузов по всей территории Российской Федерации. Вопрос о рейсах согласовывается с диспетчерами ООО «Руском». За ним закреплен автомобиль «КАМАЗ» государственный регистрационный номер <***> регион и тягач № МВ 8123 23 регион. ДД.ММ.ГГГГ ему от диспетчера поступила заявка на погрузку контейнера TCLU9743582 с территории ООО «Рускон 3» с целью выезда в <адрес> д. Васьково для погрузки там товара «пиломатериалы…» и доставки контейнера на территорию ООО «Рускон 3». После погрузки контейнера на вышеуказанный тягач, он получил сопроводительные документы на контейнер: товарно – транспортную накладную, в которой указывается номер контейнера, что он порожний и куда его надо отвезти. От диспетчера он получил сведения о контактном лице, у которого он должен был уточнить сведения по месту его прибытия для погрузки товара «пиломатериалы…» в контейнер. Он связался с представителем ООО «Прогресс» по номеру телефона <***>. ДД.ММ.ГГГГ, подъезжая к <адрес> он позвонил по вышеуказанному номеру и ему девушка сообщила, что в д. Васьково ехать не надо, а он должен ехать в сам <адрес>. Он подъехал с порожним контейнером по адресу <адрес>, 5-ый км <адрес>, который указал грузоотправитель, и ДД.ММ.ГГГГ его встретили мужчины, представившиеся грузчиками, и сопроводили на территорию складских помещений. Груз в виде досок был погружен в контейнерTCLU9743582. После погрузки, ему передали СМR (международную товарно – транспортную накладную) №, где был указан номер силовой пломбы -№, которая находилась у него, выданная ему перед отъездом из <адрес> в <адрес> механиком ООО «Руском». В указанном документе было указано, что отправителем груза является ООО «Прогресс», товар пиломатериал хвойных пород (ель), пакетов 8 шт. номер контейнера TCLU9743582, пломбы № и данные его автомобиля и тягача. После получения документов, на запорной устройство контейнера навешана силовая пломба № и данный груженный опломбированный контейер был им доставлен в <адрес>. По пути следования, контейнер не вскрывался, целостность пломбы нарушена не была. Согласно указаний диспетчера ООО «Руском» контейнер TCLU9743582 он привез на территорию ООО «Рускон 3», расположенную в <адрес>. После чего диспетчер ООО «Рускон 3» принял контейнер, убедившись в том, что целостность силовой пломбы, находящейся на нем не нарушена. После чего контейнер TCLU9743582 был снят с тягача и он уехал. О том, что в пиломатериалах, погруженных в контейнер TCLU9743582, который он перевозил с территории складских помещений, расположенных по адресу: <адрес>, 5-ый км <адрес> в <адрес> на территорию ООО «Рускон 3», находятся сигареты он не знал;

- постановлением от ДД.ММ.ГГГГ о признании и приобщении к уголовному делу вещественных доказательств, согласно которому изъятый протоколом выемки на территории ООО «НУТЭП» товар сигареты марки «NZGOLD» в количестве 65 130 пачек; сигареты марки «NZBlack»в количестве 64 470 пачек; сигареты марки «NZ 10» в количестве 28 799 пачек признан и приобщен к уголовному делу№ в качестве вещественных доказательств;

- постановлением от ДД.ММ.ГГГГ о производстве выемки и протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которым, изъят товар «пиломатериалы…», объемом 11,409 м3 и древесина (поврежденные доски), объемом 9,977 м3,являющийся орудием преступленияпо уголовному делу№;

- заключением таможенного эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому товар «сигареты марки «NZGOLD» в количестве 65 130 пачек; сигареты марки «NZBlack»в количестве 64 470 пачек; сигареты марки «NZ 10» в количестве 28 800 пачек, не отвечает требованиям законодательства РФ (отсутствуют специальные (акцизные) марки РФ и информация об МРЦ) и не может быть реализован на территории Российской Федерации, в связи с чем, рыночной стоимости на территории Российской Федерации не имеет. Рыночная стоимость партии сигарет, однородных партии товара сигареты с фильтром «NZGOLD», «NZBlack»,«NZ 10», отвечающих требованиям законодательства РФ, то есть маркированных специальными (акцизными) марками РФ, имеющих информацию об МРЦ на пачках, на территории Российской Федерации составила 20 389 977 руб.. Рыночная стоимость товара «пиломатериалы обрезные (доски) из древесины Ели обыкновенной общим объемом 11,409 м3, являющейся орудием совершения правонарушения составила 119887,71 руб. Рыночная стоимость товара «древесина (поврежденные доски, частично разрушенные в ходе извлечения незаявленного товара)» составила 1150 руб. за 1 м3, что, с учетом информации Новороссийского юго-восточного таможенного поста Новороссийской таможни от ДД.ММ.ГГГГ№.2-22/2815составляет 11473,55 руб.

Согласно информации Смоленской таможни от ДД.ММ.ГГГГ№ опросить в качестве свидетеля представителя ООО «Прогресс»ФИО2, использующей номер телефона №, не представилось возможным, в связи с ее отсутствием и неполучением корреспонденции по адресу регистрации. По информации ее адвоката указанное лицо на звонки не отвечает, о ее местонахождении в настоящий момент ничего не известно.

Исходя из собранных материалов установлено, что ФИО2, помимо ФИО1 также являлась контактным лицом ООО «Прогресс» при взаимодействии с ООО «Рускон» и складом на территории которого осуществлялась загрузка контейнера и было обнаружено оборудование и материалы, с помощью которого могли быть изготовлены полости для сокрытия сигарет с фильтром.

ООО «Прогресс» в лице директора ФИО1 были подготовлены документы для таможенных целей, в том числе CMR с номером пломбы и контейнера. Противоречия, содержащиеся в документах, имеющихся у ООО «Прогресс» о месте хранения пиломатериала до его затарки в контейнер, свидетельствует о допущенной небрежности со стороны руководителя ООО «Прогресс», который не обеспечил соблюдение требований действующего законодательства, тем самым допустил сокрытие юридическим лицом от таможенного контроля сигарет в полостях досок из ели.

Частью 2 ст.16.1 КоАП РФ предусмотрена административная ответственность за сокрытие товаров от таможенного контроля путем использования тайников или иных способов, затрудняющих обнаружение товаров, либо путем придания одним товарам вида других при перемещении их через таможенную границу Таможенного союза.

В соответствии с п.27 ч.2Таможенного Кодекса ЕАЭС под перемещением товаров через таможенную границу Союза понимается ввоз товаров на таможенную территорию Союза или вывоз товаров с таможенной территории Союза.

В соответствии с п.5 ч.2Таможенного Кодекса ЕАЭС вывоз товаров с таможенной территории Союза - это совершение действий, направленных на вывоз товаров с таможенной территории Союза любым способом, в том числе пересылка в международных почтовых отправлениях, использование трубопроводного транспорта и линий электропередачи, включая пересечение таможенной границы Союза.

В соответствии со ст. 92 ТК ЕАЭС для убытия товаров с таможенной территории Союза перевозчик обязан представить таможенному органу документы и сведения, предусмотренные пунктом 1 статьи 89 ТК ЕАЭС, в зависимости от вида транспорта, которым осуществляется перевозка (транспортировка) товаров, если иное не установлено ТК ЕАЭС. Независимо от вида транспорта, которым осуществляется перевозка (транспортировка) товаров, для убытия товаров с таможенной территории Союза перевозчиком либо иным лицом в соответствии с пунктом 8 статьи 92 ТК ЕАЭС представляются: декларация на товары или ее копия, транзитная декларация в отношении товаров, указанных в пункте 3 ст.92 ТК ЕАЭС, либо сведения о декларации на товары или транзитной декларации, если такая декларация на товары или транзитная декларация не представляется в соответствии с пунктом 2 статьи 80 ТК ЕАЭС, либо иной документ, допускающий вывоз товаров с таможенной территории Союза.

В соответствии с пунктом 9 статьи 92 ТК ЕАЭС убытие товаров с таможенной территории Союза допускается с разрешения таможенного органа. Разрешение таможенного органа на убытие товаров с таможенной территории Союза, за исключением товаров для личного пользования, оформляется с использованием информационной системы таможенного органа и путем проставления соответствующих отметок таможенного органа на таможенной декларации, либо на ее копии, либо на ином документе, допускающем вывоз товаров с таможенной территории Союза, и на транспортных (перевозочных) документах.

В данном случае экспортером и декларантом – ООО «Прогресс» подана экспортная декларация для убытия груженого контейнера;, организовано получение порожнего контейнера у агента морского перевозчика ООО «ФИО9»; осуществлена затарка груза в контейнер и его опломбирование; организована доставка опломбированного контейнера из <адрес> в <адрес>, а также заключен договор с экспедирующей компанией ООО «Рускон», которой представлены документы, в числе которых: выпущенная декларация, СMR786, для последующего оформления погрузочного поручения, с целью убытия товара «сигареты» с таможенной территории ЕАЭС с сокрытием от таможенного контроля в полостях досок. Тем самым, ООО «Прогресс» ввело в заблуждение агента морского перевозчика ООО «ФИО9», экспедирующую компанию ООО «Рускон» относительно экспортируемого груза.

Собранными материалами установлено, что загрузка контейнера № TCLU9743582осуществлялась на территории складских помещений, расположенной по адресу: <адрес>, 5-ый км <адрес>, находящейся в пользовании представителя ООО «Прогресс». Перевозчиком контейнер принимался за пломбой, указанной в международной товарно-транспортной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ, подписанной директором ООО «Прогресс» ФИО1

Размещение сокрытого товара (сигареты) произошло до его загрузке в контейнер, до его опломбирования пломбой отправителя 562907, на территории <адрес> с помощью заранее подготовленных в досках полостей, в которые до формирования транспортных пакетов с пиломатериалами были вложены пачки сигарет. Разместить сокрытый товар (сигареты) в полостях досок в каждый из 8-ми транспортных пакета в контейнер, без их полной вытарки, разбора транспортных пакетов, вскрытия контейнера и повреждения пломбы, физически невозможно.

Датой совершения административного правонарушения является ДД.ММ.ГГГГ. Местом совершения административного правонарушения является Новороссийский юго-восточный таможенный пост Новороссийской таможни (<адрес>, ул. <адрес>, 17А), где планировалось получить разрешение на убытие с таможенной территории ЕАЭФИО41 под видом пиломатериала, сокрыв данный товар от таможенного контроля.

Объектом данного административного правонарушения являются общественные отношения в области таможенного дела, связанные с соблюдением порядка перемещения товаров через таможенную границу ЕАЭС и представления их таможенному органу для проведения таможенного контроля.

Объективная сторона данного административного правонарушения заключается в сокрытии товаров от таможенного контроля путем использования способов, затрудняющих обнаружение товаров, при перемещении их через таможенную границу Таможенного союза. В данном случае сокрытие товара «сигареты» осуществлялось при помощи изготовления специальных полостей в досках в который были размещены сигареты, которые были сформированы в транспортные пакеты, с внешней стороны которых были уложены обычные доски (без специально изготовленных полостей). Таким образом, доски с полостями в объеме 9,977 м3 и без полостей в объеме 11,409 м3 (ранее сформированные в 8 транспортных пакетов), являются орудием совершения правонарушения.

Субъектом административного правонарушения является лицо, осуществившее отправку товаров, поместившее товары (пиломатериал) под таможенную процедуру экспорта, и осуществившее действия по размещению товаров (сигареты) в задекларированных товарах на этапе их погрузки в контейнер, для их непосредственного сокрытия от таможенного контроля при перемещении через таможенную границу ЕАЭС. Из доказательств, полученных в ходе расследования по данному делу об АП, следует, что указанным лицом является отправитель и декларант товаров ООО «Прогресс», ИНН <***>. Данные обстоятельства указывают на то, что отправитель и декларант товаров ООО «Прогресс», ИНН <***> является надлежащим субъектом административного правонарушения.

Субъективная сторона данного административного правонарушения заключается в том, что отправитель и декларант товаров ООО «Прогресс», ИНН <***> имел возможность обеспечить законное перемещение товаров в адрес иностранного получателя товаров, проявив для этого необходимую степень заботливости и осмотрительности. Вместе с тем, отправителем и декларантом товаров были совершены умышленные действия по размещению сокрытого товара (сигареты) на этапе погрузки, формирования транспортных пакетов с пиломатериалом и загрузке их в контейнер №TCLU9743582, до его опломбирования пломбой отправителя 562907 с целью их сокрытия от таможенного контроля на этапе их перемещения через таможенную границу ЕАЭС.

В соответствии с. ч. 2 ст. 15 Конституции РФ любое лицо должно соблюдать законы. Вступая в правоотношения с таможенным органом, лицо должно не только знать о существовании обязанностей, отдельно установленных для каждого вида правоотношений, но и обеспечить их выполнение, то есть соблюсти ту степень заботливости и осмотрительности, которая необходима для строгого соблюдения требований закона.

Таким образом, ООО «Прогресс» при декларировании товаров по декларации № под ви<адрес> транспортных пакетов пиломатериала, сокрыло от таможенного контроля в каждом из них в специально изготовленных полостях досок товар - сигареты с фильтром «NZ» в количестве 158400 пачек в партии товара, оформленной по ДТ №, что является административным правонарушением, ответственность за которое предусмотрена ч. 2 ст. 16.1 КоАП РФ.

Обстоятельств, смягчающих и отягчающих административную ответственность по делу не установлено.

С учетом вышеизложенного, суд считает необходимым признать ООО «Прогресс» виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного ч.2 ст.16.1 КоАП РФ, и назначить наказание в виде конфискации предметов и орудия административного правонарушения. Однако, поскольку, конфискуемые предметы приобщены в качестве вещественных доказательств к уголовному делу, возбужденному в отношении ООО «Прогресс», то исполнение постановления Новороссийской таможней необходимо осуществлять по факту принятия решение по уголовному делу №.

Издержек по делу не имеется.

Руководствуясь ст.29.9-29.11 КоАП РФ,

ПОСТАНОВИЛ:

признать ООО «Прогресс», юридический адрес: 214006, <адрес>, г.о. <адрес>А, офис А30, ИНН <***>, КПП 673201001, ОКПО 04952269, ОГРН<***>, дата государственной регистрации в качестве юридического лица ДД.ММ.ГГГГ) виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного ч.2 ст.16.1 КоАП РФ, и назначить наказание в виде конфискации предметов и орудия административного правонарушения, а именно:

сигареты марки «NZGOLD» в количестве 65 130 пачек; сигареты марки «NZBlack»в количестве 64 470 пачек; сигареты марки «NZ 10» в количестве 28 799 пачек.

Вещественные доказательства «пиломатериалы…», объемом 11,409 м3 и древесина (поврежденные доски), объемом 9,977 м3 уничтожить.

Исполнение постановления в части конфискации и уничтожения необходимо осуществлять по факту принятия решение по уголовному делу №.

Постановление может быть обжаловано в <адрес>вой суд через Октябрьский районный суд <адрес> в течение 10 дней со дня вынесения или получения копии постановления.

Судья: И.В. Кириленко