Гражданский кодекс часть 1

Судья Кировского районного суда Санкт-Петербурга Петрова Н.В., рассмотрев в открытом судебном заседании материалы дела об административном правонарушении, в отношении ООО «Норд Вест Трейдинг Компани» (место нахождения юридического лица: 196128, Санкт-Петербург, ул. Варшавская, д. 9, корп. 1, лит. А, пом. 29Н, секция 1, ИНН 7810704150, ОГРН 1177847283151, КПП 781001001, дата государственной регистрации в качестве юридического лица 22.08.2017),

привлекаемого к административной ответственности за совершение административного правонарушения, предусмотренного частью 1 статьи 16.2 КоАП РФ,

УСТАНОВИЛ:

Согласно протоколу об административном правонарушении № 10216000-18/2020 от 13.03.2020 года ООО «Норд Вест Трейдинг Компани» совершило недекларирование по установленной форме товаров, подлежащих таможенному декларированию, а именно:

ДД.ММ.ГГГГ в 17 часов 13 минут ООО «Норд Вест Трейдинг Компани» на Балтийский таможенный пост (ЦЭД) Балтийской таможни, расположенный по адресу: <адрес> была представлена декларация на товары (далее – ДТ) № с целью помещения товаров под таможенную процедуру «экспорт». Согласно сведениям, заявленным в ДТ №: - отправитель, декларант, лицо, ответственное за финансовое регулирование: ООО «Норд Вест Трейдинг Компани» (<адрес> - получатель товара: компания «Donggguan v.m logistics management co., LTD», КНР; - товары в контейнерах №: пиломатериалы обрезные березовые (BETULA SPP)…» весом нетто 60920 кг, в количестве 95,15 м3, классификационный код товара №. ДД.ММ.ГГГГ в рамках таможенного контроля проведен таможенный досмотр (АТД №), в результате которого установлено, что общий объем товара в контейнерах № превышает заявленный в ДТ № на 21,371 м3. ДД.ММ.ГГГГ должностным лицом таможенного поста Гавань вынесено определение о возбуждении дела об административном правонарушении № в отношении ООО «Норд Вест Трейдинг Компани» и проведении административного расследования. ДД.ММ.ГГГГ в соответствии со статьей 27.10 КоАП РФ товар, явившийся предметом правонарушения, изъят. Товар передан на ответственное хранение ООО «Валро» (<адрес>ДД.ММ.ГГГГ в соответствии со статьей 26.4 КоАП РФ вынесено определение о назначении товароведческой экспертизы. Проведение экспертизы поручено ЭКС ЦЭКТУ – региональный филиал в г. Санкт-Петербурге. Согласно экспертному заключению № 12402080/0002169 от 12 февраля 2020 года рыночная стоимость товара, являющегося предметом административного правонарушения, составила 361 039 рублей 00 копеек.

Таким образом, ООО «Норд Вест Трейдинг Компани» совершило административное правонарушение, предусмотренное частью 1 статьи 16.2 КоАП РФ.

Законный представитель ООО «Норд Вест Трейдинг Компани» в судебное заседание не явился, о времени и месте судебного разбирательства извещен надлежащим образом, доверив представлять интересы юридического лица защитнкиам.

Защитники Аринушкин А.А. и Аринушкин П.А. в судебном заседании оспаривали вину ООО «Норд Вест Трейдинг Компани» в совершении административного правонарушения, представили письменную позицию по делу, согласно которой законный представитель ООО «Норд Вест Трейдинг Компани» не был вызван для участия в составлении определения о возбуждении дела об административном правонарушении. Защитники ссылаются на нарушение сотрудниками таможенного органа положений Инструкции о действиях должностных лиц таможенных органов при организации и проведении таможенного досмотра (осмотра), утвержденной Приказом ФТС России от 25 октября 2011 года № 2190, в части порядка составления поручения на таможенный досмотр, порядка и сроков проведения таможенного досмотра. Защитники ссылаются на то, что таможенный контроль осуществлен с нарушением сроков, предусмотренных для выпуска товаров. Также указывают, что дело об административном правонарушении передавалось между должностными лицами в нарушение закона. Защитники указывают, что согласно контракту № № от 28 ноября 2019 года ООО «Норд Вест Трейдинг Компани» должно было отправить березовые пиломатериалы на экспорт в Китай. По требованиям клиента параметры пиломатериалов должны были быть следующие: толщина – 25мм, ширина 75/100/12/15 мм, длинна от 2000 мм. Общество передало заявку на распиловку в ООО «Вуд Груп», так как производственной мощности по распилу пиломатериалов у Общества не имеется. ООО «Вуд Груп» не располагало достаточным временем для распиловки необходимого объема пиломатериалов, в связи с чем заявка была передана индивидуальному предпринимателю, который передал заявку своему поставщику, который предоставил груз и спецификацию по нему. Пиломатериалы были доставлены в запакованном виде напрямую на таможенный терминал «Восход», который загрузил товар в контейнеры и предоставил соответствующие акты. Так как параметры пиломатериалов в акте совпадали с параметрами в спецификации, предоставленной поставщиком, на их основании оформлялись остальные документы и таможенная декларация. «Восход» обладает сертификатом и уполномочен взвешивать, затаривать груз в контейнеры, оснований не доверять данным сертифицированной компании у ООО «Норд Вест Трейдинг Компани» не имелось. Реальной возможности самостоятельно взвесить контейнеры с товаром у ООО «Норд Вест Трейдинг Компани» не имеется.

Представили в обоснование позиции копию договора поставки от 11.03.2019 года, дополнительное соглашение № 2 к договору поставки от 11.03.2019 года; приложение №1 – Протокол согласования наименования, цены, срока и объемов поставки лесопродукции; договор на услуги переработки сырья №5/19 от 01.03.2019 года, доп. соглашение от 10.09.2019 года; спецификацию; счет на оплату от 30.09.2019 года; Акт № 59 от 30.09.2019 года; договор № 9 поставки пиломатериалов березовых от 13.05.2019 года с приложениями; Спецификация от ООО «ВУД ГРУП»; упаковочные листы; Контракт на поставку № 281119 от 28.11.2019 года; Договор № 21/ТЭО/1017 на транспортно-экспедиторское обслуживание внешнеторговых грузов от 18.10.2017 года с приложениями; договор транспортной экспедиции № 6 от 20.01.2016 года; Уведомление ООО «АИС Рашиа»; сведения ЕГРЮЛ ООО «АИС Рашиа»; Решение № 1/17 единственного участника ООО «Атлантик Интермодал Сервисиз» от 13.08.2017 года; Заявка № 0212 от ООО «АИС Рашиа»; Акты погрузки пиломатериалов от 04.12.2019 года, 05.12.2019 года; Декларация о подтверждении массы брутто контейнеров от 06.12.2019 года; Декларация на товары от 09.12.2019 года, приобщенные к материалам дела.

А также защитниками Аринушкиным А.А. и Аринушкиным П.А. было заявлено ходатайство об исключении доказательств и прекращении производства по делу, признав поручение на таможенный досмотр № 10216120/131219/008472, АКТ таможенного досмотра (таможенного осмотра) от 16.12.2019 года № 10216120/171219/008472, АКТ таможенного досмотра (таможенного осмотра) от 29.12.2019 года № 10216120/301219/008472, докладную записку от 14.01.2020 № 45-09/00226 о передаче дела об АП, Решение о передаче дела для проведения административного расследования от 14.01.2020 года, определение о принятии дела к своему производству, определение об истребовании сведений, необходимых для разрешения дела об АП; уведомление по делу об АП, служебную записку, заключение по обращению ООО «Норд Вест Трейдинг компании», служебную записку, уведомление по делу об АП; поручение о проведении процессуальных действий по делу об АП; уведомление по делу об АП, акт ознакомления с материалами об АП, протоколы опроса свидетелей (л.д. 159-163, 164-166), протокол изъятия вещей и документов по делу об АП; протокол о взятии проб и образцов; протокол о взятии проб и образцов, АКТ приема-передачи товаров на ответственное хранение, определение о назначении товароведческой экспертизы; направление определения о назначении экспертизы, направление заключения эксперта; заключение эксперта № 12402080/0002169, ходатайство о продлении срока проведения административного расследования по делу об АП определение (л.д. 190), протокол об административном правонарушении, рапорт (л.д. 205), определение (л.д. 206), определение о передаче судье дела об АП, недопустимыми доказательствами и исключить их из числа доказательств.

Допрошенный в качестве свидетеля Свидетель №1, предупрежденный об административной ответственности по статье 17.9 КоАП РФ за дачу заведомо ложных показаний, показал, что являлся представителем таможенного декларанта на основании доверенностей № 40 от 1 января 2019 года и б/н от 1 января 2019 года, согласно которым был уполномочен представлять интересы ООО «Норд Вест Трейдинг Компани». Сообщил, что присутствовал при таможенном досмотре как доверенное лицо, конкретных дат проведения досмотра не помнит. Показал, что частично присутствовал при проведении таможенного досмотра, присутствовал при взвешивании и растарке двух контейнеров, номера контейнеров сверялись. Участвовал не каждый день таможенного досмотра, поскольку находился в отпуске. Таможенный досмотр проводился в течение нескольких дней, при этом таможенный досмотр всегда проводился одним сотрудником таможни, а не двумя, одномоментно при проведении таможенного досмотра они не присутствовали. При таможенном досмотре двух контейнеров происходили разгрузка контейнеров, освобождение погрузочных мест, пиломатериалы измерялись штабельным методом, высчитывались объемы пиломатериалов по специальной формуле и затем указывались в печатном виде. Показал, что следил за проведенными измерениями, замечаний к ним у него не было, с методикой измерений он был ознакомлен, вопросов, замечаний не было. По результатам таможенного досмотра выявлено превышение объема товаров, по мнению свидетеля, превышение объема действительно имело место, на тот момент с превышением объема был согласен, в дальнейшем подписал акты таможенного досмотра. Почему были составлены два акта таможенного досмотра, свидетель пояснить не смог. Указанные акты составлялись в разные дни и подписывались свидетелем в разные даты. Свидетель показал, что помимо него при таможенном досмотре участвовали еще ФИО7 и Смоленков Е.С. На момент проведения досмотра и подписания актом таможенного досмотра каких-либо замечаний у него не было. По какой причине им не указывались обстоятельства его отсутствия при таможенном досмотре, присутствие иных представителей, пояснить не смог.

Допрошенный в качестве свидетеля должностное лицо таможенного органа - ГТИ ОТО И ТК Свидетель №2, предупрежденный об административной ответственности по статье 17.9 КоАП РФ за дачу заведомо ложных показаний, показал, что являлся должностным лицом, проводившим таможенный досмотр. Таможенной досмотр проводился в декабре 2019 года на основании поручения на проведение досмотра. По времени таможенный досмотр занял длительное время. Открывал контейнеры его коллега Свидетель №3, он продолжил досмотр на следующий день, в частности, им проведено взвешивание контейнеров. Свидетель показал, что в случае если таможенный досмотр не представляется возможным завершить до конца рабочего дня, то сотрудник обязан прервать таможенный досмотр, и продолжить его на следующий день. Таможенный досмотр проходил совместно с процедурой таможенного наблюдения, которая длилась около 6-7 смен. Замеры пиломатериалов производились им штабельным методом, путем трех измерений: высоты, широты, длинны. Вычислялись средние значения, вычитались прокладки, происходит умножение на определенный коэффицент, выводится формула, согласно методике, указанной в акте таможенного досмотра. При использовании данной методики учитывались возможные погрешности. При проведении замеров присутствовал представитель декларанта и представитель ОРО, присутствие других лиц со стороны декларанта он не помнит. По результатам измерений составлен акт, замечаний у представителя декларанта не имелось. Свидетель №2 показал, что им составлялись два акта осмотра, полномочия представителя декларанта проверялись. Таможенный досмотр проводится должностными лицами, указанными в поручении на таможенный досмотр. Обычно в акте таможенного досмотра указывается одно должностное лицо, проводящее таможенный досмотр, однако в случае невозможности проведения досмотра одним инспектором, может быть привлечен другой инспектор, указанный в поручении на таможенный досмотр. Поскольку при проведении первого таможенного досмотра - 16 декабря 2019 года - не представилась возможность выгрузить товар, таможенный досмотр проведен в другую дату. В акт таможенного досмотра от 29 декабря 2019 года, в основной акт таможенного досмотра, внесены все лица, участвовавшие в таможенном досмотре, а так же отражены характеристики товара. Юридически значимым является второй акт досмотра, поскольку в нем отражены все действия в отношении товара. С первым таможенным досмотром выходили для соблюдения требований о сроках таможенного досмотра, но в течение суток досмотреть контейнеры с товаром не получилось, поскольку длительное время занял поиск специальной техники для выгрузки товара, ждали очередь на взвешивание товаров и на другие процедуры.

Допрошенный в качестве свидетеля должностное лицо таможенного органа - ГГТИ ОТО И ТК Свидетель №3, предупрежденный об административной ответственности по статье 17.9 КоАП РФ за дачу заведомо ложных показаний, показал, что в декабре 2019 года проводился таможенный досмотр на основании поручения о проведении таможенного досмотра, он присутствовал при вскрытии контейнеров. Сообщил, что вытарить контейнеры в день начала таможенного досмотра не представилось возможным, поскольку не было места для выкладки габаритного товара, контейнеры в тот день не выгрузить не получилось. Кто присутствовал при проведении таможенного досмотра, свидетель не помнит. Во вскрытых контейнерах присутствовали доски в пачках. По окончанию смены ФИО11 донес до руководства информацию о невозможности окончить таможенный досмотр, таможенного досмотр продолжен другим инспектором. Подробнее обстоятельства таможенного досмотра он не помнит, поскольку прошло больше года. Акт таможенного досмотра был составлен и подписан ФИО11 Контейнеры повторно не пломбируются, поскольку обеспечивается безопасность хранения товаров, таможенный досмотр осуществляется на охраняемой, огороженной территории, на объекте ведется постоянное видеонаблюдение.

Допрошенный в качестве свидетеля ФИО7, предупрежденный об административной ответственности по статье 17.9 КоАП РФ за дачу заведомо ложных показаний, показал, что являлся представителем таможенного декларанта на основании доверенностей № 40 от 1 января 2019 года и б/н от 1 января 2019 года, согласно которым был уполномочен представлять интересы ООО «Норд Вест Трейдинг Компани». Показал, что участвовал при проведении таможенного досмотра в конце декабря 2019 года, но конкретных дат не помнит. Совместно с Смоленковым Е.С., который тоже является представителем ООО «Норд Вест Трейдинг Компани», прибыл на досмотровую площадку. Их провели к контейнерам, но никаких действий не совершали, поскольку не было сотрудника ОРО, видимо, поскольку было воскресение и он мог быть на выходном. На следующий день при нем вскрывался один из трех контейнеров, после чего было принято решение о растарке, растаривали контейнер в его присутствии, взвешивали штабеля пиломатериалов, более никаких действий не производилось, поскольку ожидали, пока освободится место под разгрузку контейнера, изменения начали через день. Измерения пиломатериалов проводились им лично рулеткой, которую ему дал сотрудник таможни, совместно с Свидетель №1 и Смоленковым Е.С., и осуществлялась фотофиксация по поручению таможенного инспектора. Никаких процессуальных документов при нем не составлялось, им не подписано, права и обязанности ему не разъяснялись. Измерения вписывались в простой листок, записи передавались таможенному инспектору. Никаких замечаний по поводу измерений у него не имелось, окончательные итоги измерений ему не сообщили. Приезжал на досмотровую площадку в течение 4-5 дней, однако иногда никаких действий с грузом не производилось. Растаренный контейнер оставался все время открытым, доски были сложены рядом штабелями и стянуты пластиковой лентой и обернуты пластиковой пленкой. При последующих прибытиях на досмотровую площадку нарушения целостности упаковки им замечено не было, количество штабелей не менялось. О таможенном досмотре ему стало известно от коллег, на процедуре досмотра его просили присутствовать, поскольку он, как специалист отдела логистики, знал, что находится в контейнерах.

Допрошенный в качестве свидетеля должностное лицо таможенного органа - CГТИ ОТО И ТК Свидетель №4 предупрежденный об административной ответственности по статье 17.9 КоАП РФ за дачу заведомо ложных показаний, показал, что им в декабре 2019 года проводился досмотр в соответствии с поручением, в присутствие представителя декларанта, производились измерения согласно методике. Инспекторы, участвовавшие при таможенном досмотре, менялись в соответствии с графиком смен. Временем начала таможенного досмотра является момент вскрытия контейнеров. Моментом окончания таможенного досмотра является окончание действий с товаром и составление акта досмотра. Свидетель сообщил, что возможно все действия с товаром заняли около недели.

Допрошенный в качестве свидетеля старший оперуполномоченный по особо важным делам Балтийской таможни ФИО13, предупрежденный об административной ответственности по статье 17.9 КоАП РФ за дачу заведомо ложных показаний, показал, что он принимал участие в досмотре товаров, заявленных компанией ООО «Норд Вест Трейдинг Компани». Он принимал участие в досмотре, в связи с наличием оперативной информации о таможенных нарушениях, допущенных указанным юридическим лицом при декларировании товара. Было выставлено требование на досмотр товара. Учитывая обстоятельства наличие указанной оперативной информации, досмотр товара производился в полном объеме: полная растарка товара – трех контейнеров, пересчет всех грузовых мест, производство измерений товара. В его присутствии, присутствии представителем компании, контейнеры были выставлены, сверены номера, пломбы, проведены замеры. По результатам досмотра был выявлен перевес в каждом контейнере от заявленного более трех тонн. Он также принимал участием в замерах, идентификации товара. Досмотр производился с участием должностных лиц Балтийской таможни. По окончании досмотра был составлен Акт таможенного досмотра. Данный Акт не был им подписан, поскольку Акт был составлен позже, требовался выпуск товара, который был заявлен в декларации, наличие подписи сотрудника ОРО в Акте таможенного досмотра не является обязательным.

Допрошенный в судебном заседании в качестве свидетеля представитель Балтийской таможни – ФИО14, пояснил, что, по мнению Балтийской таможни, вина ООО «Норд Вест Трейдинг Компани» в совершении административного правонарушения предусмотренного ст. 16.2 ч. 1 КоАП РФ полностью установлена и подтверждается доказательствами, имеющимися в материалах дела.

Выслушав защитников, допросив свидетелей, исследовав материалы дела, суд приходит к следующим выводам.

Частью 2 статьи 16.2 КоАП РФ предусмотрена ответственность за недекларирование по установленной форме товаров, подлежащих таможенному декларированию, за исключением случаев, предусмотренных статьей 16.4 настоящего Кодекса.

Согласно подпункту 24 пункта 1 статьи 2 ТК ЕАЭС «таможенная процедура» - совокупность норм, определяющих для целей таможенного регулирования условия и порядок использования товаров на таможенной территории Союза или за ее пределами.

В соответствии с подпунктом 25 пункта 1 статьи 2 ТК ЕАЭС к незаконному перемещению товаров через таможенную границу, в том числе относится перемещение товаров через таможенную границу с недостоверным декларированием либо с недекларированием товаров.

В соответствии с подпунктом 35 пункта 1 статьи 2 ТК ЕАЭС таможенное декларирование -заявление таможенному органу с использованием таможенной декларации сведений о товарах, об избранной таможенной процедуре и (или) иных сведений, необходимых для выпуска товаров.

Согласно пункту 1 статьи 139 ТК ЕАЭС таможенная процедура экспорта - таможенная процедура, применяемая в отношении товаров Союза, в соответствии с которой такие товары вывозятся с таможенной территории Союза для постоянного нахождения за ее пределами.

В соответствии с пунктом 1 статьи 104 ТК ЕАЭС товары подлежат таможенному декларированию при их помещении под таможенную процедуру либо иных случаях, установленных в соответствии ТК ЕАЭС.

В соответствии с пунктом 1 статьи 106 ТК ЕАЭС в декларации на товары, помимо прочего, указываются сведения о товарах: наименование, описание, классификационный код товаров по Товарной номенклатуре, количество в килограммах (вес брутто и нетто) и в других единицах измерения, таможенная стоимость, классификационный код товаров по Товарной номенклатуре.

На основании Порядка по заполнению таможенных деклараций, утвержденной Решением Комиссии Таможенного союза от 20.05.2010 № 257, в соответствии с подпунктом 14 пункта 18 раздела III, сведения о товаре, помещаемом под таможенную процедуру таможенного экспорта, вносятся в графу 31 в порядке, установленном для заполнения графы 31 ДТ раздела II настоящего Порядка, устанавливающего порядок заполнения ДТ для таможенной процедуры ввоза товаров на территорию Союза.

Согласно подпункту 29 пункта 15 раздела II Порядка в графе 31 ДТ указываются сведения о декларируемом товаре, необходимые для исчисления и взимания таможенных и иных платежей, взимание которых возложено на таможенные органы, применения мер защиты внутреннего рынка, обеспечения соблюдения запретов и ограничений, принятия таможенными органами мер по защите прав на объекты интеллектуальной собственности, идентификации, отнесения к одному десятизначному классификационному коду в соответствии с ТН ВЭД ЕАЭС, а также о грузовых местах.

Согласно единой Товарной номенклатуре внешнеэкономической деятельности Евразийского экономического союза и Единому таможенному тарифу Евразийского экономического союза, утвержденных решением Совета Евразийской экономической комиссии от 16 июля 2012 года № 54, для товара группы № 44 с кодом по ТН ВЭД 4407 96 900 1 «-----лесоматериалы, распиленный вдоль», основной единицей измерения является «кг», дополнительной единицей измерения является «м3».

Из материалов дела об административном правонарушении усматривается, что ДД.ММ.ГГГГ в 17 часов 13 минут ООО «Норд Вест Трейдинг Компани» на Балтийский таможенный пост (ЦЭД) Балтийской таможни, расположенный по адресу: <адрес> была представлена декларация на товары (далее – ДТ) № с целью помещения товаров под таможенную процедуру «экспорт». Согласно сведениям, заявленным в №: - отправитель, декларант, лицо, ответственное за финансовое регулирование: ООО «Норд Вест Трейдинг Компани» (<адрес> - получатель товара: компания «Donggguan v.m logistics management co., LTD», КНР; - товары в контейнерах №: пиломатериалы обрезные березовые (BETULA SPP)…» весом нетто 60920 кг, в количестве 95,15 м3, классификационный код товара ТН ВЭД ЕАЭС 4407969001. ДД.ММ.ГГГГ в рамках таможенного контроля проведен таможенный досмотр (АТД №), в результате которого установлено, что общий объем товара в контейнерах № превышает заявленный в ДТ № на 21,371 м3. ДД.ММ.ГГГГ должностным лицом таможенного поста Гавань вынесено определение о возбуждении дела об административном правонарушении № в отношении ООО «Норд Вест Трейдинг Компани» и проведении административного расследования. ДД.ММ.ГГГГ в соответствии со статьей 27.10 КоАП РФ товар, явившийся предметом правонарушения, изъят. Товар передан на ответственное хранение ООО «Валро» (<адрес>ДД.ММ.ГГГГ в соответствии со статьей 26.4 КоАП РФ вынесено определение о назначении товароведческой экспертизы. Проведение экспертизы поручено ЭКС ЦЭКТУ – региональный филиал в г. Санкт-Петербурге. Согласно экспертному заключению № от ДД.ММ.ГГГГ рыночная стоимость товара, являющегося предметом административного правонарушения, составила 361 039 рублей 00 копеек.

Вина ООО «Норд Вест Трейдинг Компани» в совершении административного правонарушения, предусмотренного частью 1 статьи 16.2 КоАП РФ подтверждается следующими доказательствами:

- ДТ № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой декларантом товаров является ООО «Норд Вест Трейдинг Компани», в графе 31 указано - товары в контейнерах №: пиломатериалы обрезные березовые (BETULA SPP)…» весом нетто 60920 кг, в количестве 95,15 м3, классификационный код товара №

- поручением на таможенный досмотр № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому должностным лицам Свидетель №3, Свидетель №2, Свидетель №4 поручено провести таможенный досмотр контейнеров №;

- актом таможенного досмотра №, из которого следует, что таможенный досмотр начат в 14:22 ДД.ММ.ГГГГ, окончен 16.49 ДД.ММ.ГГГГ, подписанный Свидетель №1 и должностными лицами Свидетель №3, Свидетель №2 Согласно указанному акту средства идентификации не нарушены, в срок до ДД.ММ.ГГГГ необходимо произвести выгрузку товаров, разделение товарной партии по отдельным видам и наименованиям товаров, определение количества товара в связи с тем, что предъявленные для проверки товары не разделены на упаковочные места по отдельным видам и (или) наименованиям товаров и сведения об упаковке и о маркировке не указаны в коммерческих и (или) транспортных документах на товары, что не позволяет установить соответствие товаров сведениям о них;

- актом таможенного досмотра №, из которого следует, что таможенный досмотр начат в 18:00 ДД.ММ.ГГГГ, окончен в 18.30 ДД.ММ.ГГГГ, подписанный Свидетель №1 и должностными лицами Свидетель №4 и Свидетель №2 Согласно указанному акту досмотр начат ДД.ММ.ГГГГ с момента фактического выставления контейнеров, представления товара и разделения по отдельным видам наименованиям товара и с фактического момента предъявления товара к таможенному досмотру. К таможенному досмотру представлены товары из контейнеров, контейнеры видимых повреждений не имеют, запорные устройства в исправном состоянии. При проведении таможенного досмотра общий объем товара при измерении составил 116,162 м3, общее превышение составило 21.012 м3. К акту таможенного досмотра приложены 14 протоколов измерений.

- протоколами выполнения измерений объема партии пилопродукции штабельным методом по методике М 13-24-13 ФР.1.27.2013 по №: от ДД.ММ.ГГГГ по контейнеру № по штабелям № общий фактический объем пилопродукции составил 9,465 м3; от ДД.ММ.ГГГГ по контейнеру № по штабелям № общий фактический объем пилопродукции составил 9,156 м3; от ДД.ММ.ГГГГ по контейнеру №. По штабелям № общий фактический объем пилопродукции составил 9, 165 м3; от ДД.ММ.ГГГГ по контейнеру № по штабелям №), общий фактический объем пилопродукции составил 9, 472 м3; от ДД.ММ.ГГГГ по контейнеру № по штабелям №), общий фактический объем пилопродукции составил 6,470 м3; от ДД.ММ.ГГГГ по контейнеру № по штабелям № общий фактический объем пилопродукции составил 8, 854 м3; от ДД.ММ.ГГГГ по контейнеру № по штабелям №), общий фактический объем пилопродукции 8,230 м3; от ДД.ММ.ГГГГ по контейнеру № по штабелям № общий фактический объем пилопродукции 8, 941 м3; от ДД.ММ.ГГГГ по контейнеру № по штабелям № фактический объем пилопродукции 5,929 м3; от ДД.ММ.ГГГГ по контейнеру № по штабелям №), № общий фактический объем пилопродукции 9, 413 м3; от ДД.ММ.ГГГГ по контейнеру № по штабелям №), общий фактический объем пилопродукции 9,304 м3; от ДД.ММ.ГГГГ по контейнеру № по штабелям № общий фактический объем пилопродукции 8,890 м3; от ДД.ММ.ГГГГ по контейнеру № по штабелям № общий фактический объем пилопродукции 9,666 м3; от ДД.ММ.ГГГГ по контейнеру № по штабелю № общий фактический объем пилопродукции 3,161 м3. Указанные протоколы подписаны должностным лицом и Свидетель №1;

- Актами таможенного наблюдения №, №;

- заключением эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ, предупрежденного об административной ответственности по статье 17.9 КоАП РФ за дачу заведомо ложного заключения, согласно которому внешний осмотр товара не проводился, представленные документы содержат данные о характеристиках исследуемого товара по состоянию на дату оценки, достаточные для определения его товарного наименования и рыночной стоимости. Вывод эксперта: рыночная стоимость товара: пиломатериалы обрезные березовые (BETULA SPP), нестроганые, распиленные вдоль: по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ на внутреннем рынке РФ, составила 361 039 рублей 00 копеек;

- протоколом изъятия вещей и документом по делу об административном правонарушении № 10206000-0018/2020 от ДД.ММ.ГГГГ, составленным с участием лица, у которого изымаются вещи – начальником сервисного центра ЗАО «Контейнерный Терминал Санкт-Петербург» при участии понятых ФИО15, ФИО16

- актом приема передачи товаров на ответственное хранение от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которым изъятый товар по делу об АП № передан на ответственное хранение ООО «Валро».

- показаниями допрошенных в качестве свидетелей должностных лиц Балтийской таможни – Свидетель №2, Свидетель №4, Свидетель №3, ФИО13, будучи предупрежденными об административной ответственности по ст. 17.9 КоАП РФ за дачу заведомо ложных показаний;

-протоколом об административном правонарушении № 10216000-18/2020 от 13 марта 2020 года, составленным уполномоченным должностным лицом в соответствии с требованиями ст. 28.2 КоАП РФ.

Указанные доказательства являются относимыми, допустимыми, полученными с соблюдением требований закона, и достаточными для установления вины ООО «Норд Вест Трейдинг Компани» в совершении административного правонарушения, предусмотренного частью 1 статьи 16.2 КоАП РФ.

Протокол об административном правонарушении в отношении ООО «Норд Вест Трейдинг Компани» по части 1 статьи 16.2 КоАП РФ составлен в соответствии со статьей 28.2 КоАП РФ уполномоченным должностным лицом, при участии защитника ООО «Норд Вест Трейдинг Компани» Аринушкина П.А., с разъяснением последнему прав, предусмотренных статьей 25.5 КоАП РФ. Копия протокола об административном правонарушении вручена защитнику в день его составления.

Оснований для признания указанных доказательств недопустимыми, у суда оснований не имеется.

Доводы защитников о том, что законный представитель ООО «Норд Вест Трейдинг» не был вызван для участия в составлении определения о возбуждении дела об административном правонарушении, в данном случае не является основанием для прекращения производства по делу

Исходя из положений пункта 4 части 4 статьи 28.1 КоАП РФ, дело об административном правонарушении считается возбужденным с момента вынесения определения о возбуждении дела об административном правонарушении при необходимости проведения административного расследования, предусмотренного статьей 28.7 КоАП РФ.

Возбуждение дела об административном правонарушении является первоначальной стадией производства по делу, имеющей значение в определении события административного правонарушения, фиксации обстоятельств, относящихся к этому событию, определение о возбуждении дела об административном правонарушении может быть вынесено как в отношении конкретного лица, так и по факту выявления нарушения.

При этом не имеет правового значения с точки зрения оснований для проведения административного расследования наличие либо отсутствие у лица, привлекаемого к административной ответственности, надлежаще оформленной копии определения, а также соблюдения либо несоблюдения административным органом сроков направления определения.

Ввиду изложенного, утверждения защиты о том, что копия определения о возбуждении дела об административном правонарушении и проведении административного расследования, предусмотренного частью 2 статьи 27.5 КоАП РФ, не была вручена законному представителю общества, в результате чего на стадии возбуждения дела были нарушены его права, не является основанием для прекращения дела, так как данное обстоятельство само по себе не является основанием, исключающим производство по делу об административном правонарушении, оно не повлияло на проведение административного расследования, не создало привлекаемому к административной ответственности лицу препятствий в реализации его прав.

При этом суд учитывает, что копия определения о возбуждении дела об административном правонарушении и проведении административного расследования от 13 января 2020 года направлено в адрес ООО «Норд Вест Трейдинг Компани» письмом от 13 января 2020 года № 45-11/0003.

Ссылка защиты на то, что процедура таможенного досмотра проведена с нарушением положений Приказа ФТС России по 25.10.2011 № 2190 «Об утверждении Инструкции о действиях должностных лиц таможенных органов при организации и проведении таможенного досмотра (осмотра)» не влечет признания актов таможенного досмотра недопустимыми доказательствами, поскольку указанный Приказ ФТС утратил силу в связи с изданием Приказа ФТС России от 04.07.2013 № 1240 «Об утверждении Инструкции о действиях должностных лиц таможенных органов при организации и проведении таможенного досмотра (осмотра) до выпуска товаров», который так же утратил силу в связи с изданием Приказа ФТС России от 23.04.2014 № 771 «О признании утратившими силу некоторых правовых актов ФТС России».

На дату проведения таможенного досмотра действовали положения Письма ФТС России от 04.02.2016 № 01-11/04772 «О направлении методических рекомендаций по организации и проведению таможенного досмотра (осмотра) до выпуска товаров», поскольку решение Верховного Суда РФ от 05.11.2019 № АКПИ19-685, которым установлен нормативный характер указанных Методических рекомендаций, и они признаны не действующими со дня принятия, не вступило в законную силу. Апелляционным определением Апелляционной коллегии Верховного Суда РФ от 28.01.2020 № АПЛ19-546 вышеуказанное решение Верховного Суда РФ оставлено без изменения, в связи с чем вступило в законную силу. Соответственно, указанные Методические рекомендации не влекут правовых последствий, как не вступившие в силу, и не могут служить основанием для регулирования соответствующих правоотношений, применения санкций к гражданам, должностным лицам и организациям за невыполнение содержащихся в них предписаний. На указанный акт нельзя ссылаться при разрешении споров.

Согласно пункту 3 статьи 310 ТК ЕАЭС порядок проведения таможенного контроля с применением форм таможенного контроля и (или) мер, обеспечивающих проведение таможенного контроля, определяется настоящим Кодексом, а в части, не урегулированной настоящим Кодексом, или в предусмотренных им случаях - в соответствии с законодательством государств-членов о таможенном регулировании.

Таким образом, в целях оценки процедуры таможенного досмотра следует руководствоваться статьей 328 ТК ЕАЭС.

Имеющиеся в материалах дела акты таможенного досмотра соответствуют требованиям статьи 328 ТК ЕАЭС, поскольку таможенный досмотр осуществлен уполномоченными лицами, согласно поручению на таможенный досмотр, в присутствии представителя декларанта Свидетель №1, который замечаний к процедуре таможенного досмотра не имел и подписал акты таможенного досмотра.

Показания свидетелей Свидетель №4, Свидетель №3, Свидетель №2, ФИО13, согласуются как между собой, так и с иными материалами дела, в связи с чем суд не находит оснований не доверять показаниям данных свидетелей, находившихся при исполнении должностных обязанностей.

Допрошенный в ходе рассмотрения дела свидетель ФИО11 показал, что таможенный досмотр осуществляется на охраняемой, огороженной территории, на объекте ведется постоянное видеонаблюдение. Суд полагает, что должностными лицами, проводящими таможенный досмотр, были приняты достаточные меры, направленные на обеспечение сохранности товаров в неизменном состоянии, учитывая так же и показания свидетеля ФИО17, который указал, что нарушений целостности упаковки штабелей им замечено не было.

У суда не имеется оснований не доверять показаниям ФИО17 о том, что он являлся очевидцем таможенного досмотра, однако, по мнению суда, невнесение его в акты таможенного досмотра не влечет признания актов таможенного досмотра недопустимыми доказательствами, поскольку участие представителя декларанта согласно пунктам 3 и 4 статьи 328 ТК ЕАЭС должностными лицами таможенного органа в лице Свидетель №1 обеспечена, а ФИО7 и Свидетель №1, в случае реального участия ФИО17 в процедуре таможенного досмотра в качестве представителя декларанта, были вправе представить свои возражения относительно невключения ФИО17 в акты таможенного досмотра, однако таких возражений не последовало, а акты таможенного досмотра подписаны Свидетель №1 без каких-либо замечаний. По аналогичным основаниям суд критически относится к заявлениям Свидетель №1, что последний частично не участвовал в таможенном досмотре, поскольку акты досмотра им подписаны без каких-либо оговорок.

Указание защитников на превышение сроков таможенного досмотра не свидетельствует о недействительности результатов таможенного досмотра и на вывод о наличии в действиях ООО «Норд Вести Трейдинг Компани» состава административного правонарушения не влияет.

Суд признает указание в акте таможенного досмотра от ДД.ММ.ГГГГ на страницах 2 и 3 номером контейнера «№» технической ошибкой, поскольку из ДТ №, из поручения на проведение таможенного досмотра, из фотоматериалов к акту таможенного досмотра следует, что досмотрен был именно контейнер №. Сторонами сличение контейнеров при таможенном досмотре не оспаривалось.

Вопреки позиции защиты, существенных нарушений при передаче дела об административном правонарушении в производство от одного должностного лица другому судом не установлено.

Доводы защиты о том, что ООО «Норд Вести Трейдинг Компани» не имело возможности самостоятельно провести замеры и поручило проведение соответствующих процедур контрагентам, не исключает вины Общества в совершении административного правонарушения.

Иные доводы стороны защиты направлены на переоценку доказательств по делу, являются позицией по делу, направленной на избежание ответственности за совершенное административное правонарушение. Иные документы, указанные стороной защиты, как недопустимые доказательства, не являются доказательствами по делу, являются иными документами, оснований для признания их недопустимыми доказательствами не имеется.

Документы, представленные стороной защиты, относятся к гражданско-правовым отношениям юридического лица, и не исключают состава и события указанного административного правонарушения в действиях ООО «Норд Вести Трейдинг Компани».

Согласно части 2 статьи 2.1 КоАП РФ юридическое лицо признается виновным в совершении административного правонарушения, если будет установлено, что у него имелась возможность для соблюдения правил и норм, за нарушение которых предусмотрена административная ответственность, но данным лицом не были предприняты все зависящие от него меры по их соблюдению.

В соответствии со статьей 84 ТК ЕАЭС декларант выполняет все обязанности и несет в полном объеме ответственность, предусмотренную действующим законодательством государств – членов ЕАЭС за заявление недостоверных сведений, указанных в таможенной декларации.

В соответствии с пунктом 1 статьи 84 ТК ЕАЭС ООО «Норд Вести Трейдинг Компани» не обращалось в таможенные органы с целью проведения предварительного осмотра товара. Объективных обстоятельств, препятствующих исполнению ООО «Норд Вести Трейдинг Компани» требований законодательства судом не установлено.

Учитывая все вышеизложенные обстоятельства, суд полагает установленной вину ООО «Норд Вести Трейдинг Компани» в совершении административного правонарушения, выразившегося в недекларировании по установленной форме товаров, подлежащих декларированию, ответственность за которое предусмотрена частью 1 статьи 16.2 КоАП РФ.

Оснований для прекращения производства по делу, предусмотренных статьями 24.5, 2.9 КоАП РФ, суд не усматривает.

При назначении административного наказания суд учитывает характер совершенного административного правонарушения, конкретные обстоятельства дела, имущественное и финансовое положение юридического лица, отсутствие обстоятельств смягчающих административную ответственность, отсутствие обстоятельства, отягчающих административную ответственность лица, а также учитывая, что Общество намерено помещать изъятый товар под соответствующую таможенную процедуру, суд полагает необходимым назначить ООО «Норд Вести Трейдинг Компани» наказание в виде административного штрафа в размере ? от стоимости товара, являющегося предметом административного правонарушения, без конфискации товара.

На основании изложенного, руководствуясь статьей 29.9, частью 1 статьи 16.2 КоАП РФ, суд

ПОСТАНОВИЛ:

Признать ООО «Норд Вести Трейдинг Компани» (место нахождения юридического лица: № дата государственной регистрации в качестве юридического лица ДД.ММ.ГГГГ) виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного частью 1 статьи 16.2 КоАП РФ, и назначить административное наказание в виде административного штрафа в размере 180 519 (сто восемьдесят тысяч пятьсот девятнадцать) рублей 50 копеек, без конфискации товаров, являющихся предметом административного правонарушения.

Товар, являющийся предметом административного правонарушения, изъятый по протоколу изъятия вещей и документов по делу об административном правонарушении № 10206000-0018/2020 от 28 января 2020 года – пиломатериалы обрезные березовые (№), нестроганые, распиленные вдоль, а именно:

- размер 25х100х3000 мм сорт 1 М13-24-13, ГОСТ 2695-83, 6782,2,2695-83, 224 досок, объемом 2,09 м3;

- размер 25х75х3000 мм сорт 1 ГОСТ 2695-83, 6782,2,2695-83, 524 досок, объемом 3,643 м3;

- размер 25х75х2500 мм сорт 1 ГОСТ 2695-83, 6782,2,2695-83, 78 досок, объемом 0,448 м3;

- размер 25х125х3000 мм сорт 1 ГОСТ 2695-83, 6782,2,2695-83, 239 досок, объемом 2,563 м3;

- размер 25х150х3000 мм сорт 1 ГОСТ 2695-83, 6782,2,2695-83, 54 досок, объемом 0,719 м3;

- размер 25х100х2500 мм сорт 1 ГОСТ 2695-83, 6782,2,2695-83, 49 досок, объемом 0,378 м3;

-размер 25х100х3000 мм сорт 2 ГОСТ 2695-83, 6782,2,2695-83, 355 досок, объемом 3,287 м3;

- размер 25х75х3000 мм сорт 2 ГОСТ 2695-83, 6782,2,2695-83, 585 досок, объемом 4,226 м3;

- размер 25х75х2500 мм сорт 2 ГОСТ 2695-83, 6782,2,2695-83, 100 досок, объемом 0,634 м3;

- размер 25х125х3000 мм сорт 2 ГОСТ 2695-83, 6782,2,2695-83, 215 досок, объемом 2,345 м3;

- размер 25х150х3000 мм сорт 2 ГОСТ 2695-83, 6782,2,2695-83, 66 досок, объемом 0,939 м3;

находящиеся на ответственном хранении ООО «Валро» <адрес> вернуть законному владельцу для помещения под соответствующую таможенную процедуру.

Реквизиты для оплаты административного штрафа:

Получатель: Межрегиональное операционное УФК (ФТС России)

ИНН 7730176610, КПП 773001001, ОКТМО 45328000,

Банк получателя: Операционный департамент Банка России, Москва, 701,

БИК 044501002, счет 40101810800000002901,

Код бюджетной классификации (штраф)15311601161010000140,

Код Балтийской таможни - 10216000.

Назначение платежа: оплата штрафа по постановлению № 10216000-18/2020 для Балтийской таможни.

Уникальный идентификатор для оплаты штрафа 15310102160000018206.

Постановление может быть обжаловано в Санкт-Петербургский городской суд в течение 10 суток с момента получения копии постановления.

Судья Петрова Н.В.