Гражданский кодекс часть 1

Железнодорожный районный суд г. Улан-Удэ Республики Бурятия в составе судьи Николаевой И.П., при секретаре Баглаевой Ю.С., с участием представителя юридического лица, в отношении которого ведется производство по делу об административном правонарушении АО «Улан-Удэнское приборостроительное производственное объединение» ФИО1, действующей на основании доверенности ... от ***, старшего государственного инспектора МРУ Пробирной палаты России по ДФО ФИО3, старшего государственного инспектора ФИО5, рассматривая дело об административном правонарушении в отношении юридического лица АО «Улан-Удэнское приборостроительное производственное объединение» (ОГРН ..., ИНН/КПП ...) расположенного по адресу <адрес>,

в совершении правонарушения, предусмотренного ст. 15.27 ч.2 Кодекса РФ об административных правонарушениях,

у с т а н о в и л:

В период с 02.04.2021 г. по 29.04.2021 года, старшим государственным инспектором отдела контроля (надзора) за производством, использованием и обращением драгоценных металлов, использованием и обращением драгоценных камней ... МРУ Пробирной палаты по ДФО ФИО5 на основании распоряжения МРУ Пробирной палаты России по ДФО от 22.03.2021 г. № ЗОп в отношении проверяемой Организации проведены мероприятия по контролю (надзору) за исполнением законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения, по результатам которых составлены акт проверки от 29.04.2021 года, протокол об административном правонарушении по ч.2 ст. 15.27 КоАП РФ от 29.04.2021 года.

В результате проведенной проверки выявлены следующие нарушения обязательных норм и правил:

1. В сведениях об операциях с денежными средствами и иным имуществом, подлежащих обязательному контролю, направленных в уполномоченный орган (Росфинмониторинг) по договорам поставки продукции из драгоценных металлов от 20.02.2017 г. ... - ... и от *** ТД ... - ..., заключенным Организацией с акционерным обществом «Екатеринбургский завод по обработке цветных металлов», в которых АО «Улан-Удэнское приборостроительное производственное объединение» выступало в качестве покупателя драгоценных металлов, в нарушение требований подпункта 4 пункта 1 статьи 7 Федерального закона № 115-ФЗ^ указаны недостоверные сведения о датах совершения операций (датах поставки отгруженной продукции), в том числе:

в сообщении ФЭС 1-ФМ 2020_0323053578_032601001_00000002 от 03.03.2020 г., датой совершения операции указано 20.02.2020 года (должно быть 02.03.2020 года);

в сообщении ФЭС 1-ФМ 2020_0323053578_032601001_00000009 от 27.11.2020 г., датой совершения операции указано 17.11.2020 года (должно быть

- в сообщении ФЭС 1-ФМ 2021_0323053578_032601001_00000004 от 23.03.2021 г., датой совершения операции указано 17.11.2020 года (должно быть 22.03.2021 года), датой выявления операции указано 02.03.2020 года (должно быть 23.03.2021 года);

- в сообщении ФЭС 1-ФМ 2020_0323053578_032601001_00000009 от27.11.2020 г., датой совершения операции указано 17.11.2020 года (должно быть26.11.2020 года);

В сведениях об операциях с денежными средствами и иным имуществом, подлежащих обязательному контролю, направленных в уполномоченный орган (Росфинмониторинг) по договору купли-продажи лома и отходов, содержащих драгоценные металлы от ***..., заключенному Организацией с ООО «Вэлконт», в котором АО «Улан-Удэнское приборостроительное производственное объединение» выступало в качестве продавца лома, содержащего драгоценные металлы, в нарушение требований подпункта 4 пункта 1 статьи 7 Федерального закона № 115-ФЗ, указаны недостоверные сведения о сумме операции в валюте ее проведения и сумме операции в рублевом эквиваленте, в том числе:

- в сообщении ФЭС 1-ФМ 2020_0323053578_032601001_00000008 от20.11.2021 г., суммой операции указано 3 479 858,84 рублей (должно быть 3 505520,30 рублей).

Дело рассматривается в порядке главы 29 Кодекса об административных правонарушениях.

В судебном заседании представитель лица, в отношении которого ведется производство по делу об административном правонарушении АО «Улан-Удэнское приборостроительное производственное объединение» ФИО1., показала, что с протоколом не согласна, вину не признает, так как приборостроительный завод не обязан предоставлять сведения по операциям подлежащим обязательному контролю, сведения должен предоставлять Екатеринбургский завод, ППО покупатель, а они продавцы, предоставляет письмо, что не надо предоставлять сведения, поэтому на данный момент они не представляют сведения. При подаче сведений была совершена опечатка в сумме, по этому поводу писали объяснение, представили достоверные сведения, направили сообщение в Росфинмониторинг.

Старший госинспектор отдела контроля надзора за производством, использованием и обращением драгоценных металлов, использования для обращения драгоценных камней ... МРУ Пробирная палата России по ДФО ФИО5. в суде показал, что проверка проведена на основании распоряжения руководителя ...п от 22.03.2021г. АО «У-УППО» относится к организациям осуществляющим скупку, куплю-продажу драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий, за исключением религиозных организаций, музеев и организаций, использующих драгоценные металлы, их химические соединения, драгоценные камни в медицинских, научно-исследовательских целях либо в составе инструментов, приборов, оборудования и изделий производственно-технического назначения; 17 ноября 2020г. совершена операция на сумму 3млн аффинаж, по расчетам выходило 3505520,30 руб. согласно товарной-накладной, однако почему то указали 3. 479 858,84 руб., 02.02.2021г. по результатам афинажа стало 5 338 104, 29 руб., лом отхода первоначально оценивается справочным расчетным методом(примерно) после афинажа (очистка лома) устанавливается точное содержание драгметаллов в партии которое было отправлено. Таким образом направлена недостоверная информация. АО У-УППО продал лом и отходы содержащие драгоценные металлы, ООО Вэлком, которое заплатило 5млн.руб.

В судебном заседании начальник отдела контроля за производством использованием драгметаллов, использованием и обращением драгоценных камней ... МРУ пробирная палата России по ДФО ФИО6. показал, что в соответствии с ФЗ ... исключены организации которые используют в производстве драгоценные камни, УУППО осуществляет производство приборов, оборудования с целью продажи с содержанием драгоценных металлов, при производстве использует драгметаллы, которые приобретает в виде полуфабрикатов драгметаллов, которые затем использует для изготовления приборов и оборудования с целью их дальнейшей реализации, следовательно является субъектом ФЗ № 155 так как осуществляет куплю-продажу драгметаллов, УУППО направили информацию в Росфинмониторинг с указанием в форме недостоверных сведений о сумме операции, выразившиеся в недостоверной сумме, операция была совершена на сумму 3 505 520,30 руб., а в информации указали 3 479 858,84 руб., что не является опиской или ошибкой.

Заслушав участника процесса, исследовав материалы административного дела, суд приходит к следующему.

Согласно ст. 24.1 Кодекса РФ об административных правонарушениях, задачами производства по делам об административных правонарушениях являются всестороннее, полное, объективное и своевременное выяснение обстоятельств каждого дела, разрешение его в соответствии с законом, обеспечение исполнения вынесенного постановления, а также выявление причин и условий, способствовавших совершению административных правонарушений.

Согласно статье 1.2 Кодекса РФ об административных правонарушениях задачами законодательства об административных правонарушениях являются защита личности, охрана прав и свобод человека и гражданина, охрана здоровья граждан, санитарно-эпидемиологического благополучия населения, защита общественной нравственности, охрана окружающей среды, установленного порядка осуществления государственной власти, общественного порядка и общественной безопасности, собственности, защита законных экономических интересов физических и юридических лиц, общества и государства от административных правонарушений, а также предупреждение административных правонарушений.

Согласно статье 1.6 Кодекса РФ об административных правонарушениях лицо, привлекаемое к административной ответственности, не может быть подвергнуто административному наказанию и мерам обеспечения производства по делу об административном правонарушении иначе как на основаниях и в порядке, установленных законом.

Согласно ст. 26.2 Кодекса РФ об административных правонарушениях доказательствами по делу об административном правонарушении являются любые фактические данные, на основании которых судья, орган, должностное лицо, в производстве которых находится дело, устанавливают наличие или отсутствие события административного правонарушения, виновность лица, привлекаемого к административной ответственности, а также иные обстоятельства, имеющие значение для правильного разрешения дела.

Административная ответственность по ч. 2 ст. 15.27 КоАП РФ наступает за действия (бездействие), предусмотренные частью 1 настоящей статьи, повлекшие непредставление в уполномоченный орган сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, и (или) представление в уполномоченный орган недостоверных сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, а равно непредставление сведений об операциях, в отношении которых у сотрудников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, за исключением случаев, предусмотренных частью 1.1 настоящей статьи.

Частью 1 ст. 15.27 КоАП РФ предусмотрена ответственность за неисполнение законодательства в части организации и (или) осуществления внутреннего контроля, не повлекшее непредставления сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, либо об операциях, в отношении которых у сотрудников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, а равно повлекшее представление названных сведений в уполномоченный орган с нарушением установленных порядка и сроков, за исключением случаев, предусмотренных частями 1.1, 2 - 4 настоящей статьи.

В соответствии с абз. 6 п.п. 4 п. 1 ст. 6 Федерального закона от 07.08.2001 №115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее по тексту – Федеральный закон №115) операция с денежными средствами или иным имуществом подлежит обязательному контролю, если сумма, на которую она совершается, равна или превышает 600 000 руб. (далее по тексту – пороговое значение), либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 600 000 руб., или превышает ее, а по своему характеру данная операция относится к скупке, купле-продажи драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий.

Согласно разъяснениям, содержащимся в Информационном письме Росфинмониторинга от 10.02.2016 №50 «О применении отдельных норм законодательства в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма организациями и индивидуальными предпринимателями ювелирной отрасли» в соответствии с положениями Гражданского кодекса РФ в рамках одной сделки по купле-продаже (договора купли-продажи и его разновидности, договора поставки) стороны совершают операции с денежными средствами и имуществом (передача товара единовременно либо партиями и оплата товара в рамках договора за каждую партию) и каждое совершаемое стороной действие в рамках сделки направлено на установление, изменение или прекращение связанных с ними гражданских прав и обязанностей. Таким образом, обязательному контролю в рамках одной сделки (договора) подлежат, с одной стороны - передача товара (операции с имуществом), с другой стороны - платежи за товар (операции с денежными средствами), при условии, что сумма платежа или стоимость товара равна или превышает пороговое значение либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной пороговому значению, или превышает его.

В соответствии с п.п 4 п. 1 ст. 7 Федерального закона №115 организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом при совершении сделок купли-продажи драгоценных металлов, обязаны документально фиксировать и представлять в уполномоченный орган не позднее трех рабочих дней, следующих за днем совершения операции, сведения по операциям с денежными средствами или иным имуществом, подлежащим обязательному контролю.

Так, согласно материалам дела, АО «Улан-Удэнскоен приборостроительное объединение» осуществляет деятельность по производству приборов и аппаратуры для автоматического регулирования или управления с использованием драгоценных металлов.

В соответствии со ст. 5 Федерального закона №115 на общество распространяются права и обязанности, установленные указанным федеральным законом на организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом.

АО « Улан-Удэнское приборостроительное производственное объединение» состоит на специальном учете в Федеральной пробирной палате в реестре юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, осуществляющих операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями, согласно уведомления учетный номер ... от ***.

На основании распоряжения МРУ Пробирной палаты России по ДФО от ***...П, в период с 02.04.2021 г. по 29.04.2021 года проведена плановая выездная проверка деятельности АО «Улан-Удэнское приборостроительное производственное объединение» по вопросам соблюдения обязательных требований в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения. В ходе проверки установлено, что в сведениях об операциях с денежными средствами и иным имуществом, подлежащих обязательному контролю, направленных в уполномоченный орган Росфинмониторинг) по договору купли-продажи лома и отходов, содержащих драгоценные металлы от ***..., заключенному Организацией с ООО «Вэлконт», в котором АО «Улан-Удэнское приборостроительное производственное объединение» выступало в качестве продавца лома и отходов, содержащих драгоценные металлы, в нарушение требований подпункта 4 пункта 1 статьи 7 Федерального закона № 115-ФЗ, указаны недостоверные сведения о сумме операции в валюте ее проведения и суммеоперации в рублевом эквиваленте, в сообщении ФЭС 1-ФМ с номером записи2020_0323053578_032601001_00000008 от ***, суммой операцииуказано 3 479 858,84 рублей (должно быть 3 505 520,30 рублей).

Всего за проверяемый период согласно представленным документам проведено 5 (пять) операций продажи золота на сумму, превышающую 600000 рублей, и подлежащих обязательному контролю, сообщения по которым должны были быть направлены в срок в Федеральную службу по финансовому мониторингу.

До начала проверки в личном кабинете ООО «Рудное» на портале Росфинмониторинга было сформировано за проверяемый период 6 (шесть) формализованных электронных сообщения только об операциях с продукцией из драгоценных металлов и их сплавов (код признака операции - операция, совершаемая с иным имуществом).

При этом, установлено, что сообщения со сведениями об операциях с денежными средствами и иным имуществом, подлежащих обязательному контролю, направленных в уполномоченный орган Росфинмониторинг) по договору купли-продажи лома и отходов, содержащих драгоценные металлы от ***..., заключенному Организацией с ООО «Вэлконт», в котором АО «Улан-Удэнское приборостроительное производственное объединение» выступало в качестве продавца лома и отходов, содержащих драгоценные металлы, в нарушение требований подпункта 4 пункта 1 статьи 7 Федерального закона № 115-ФЗ,указаны недостоверные сведения о сумме операции в валюте ее проведения и суммеоперации в рублевом эквиваленте, в сообщении ФЭС 1-ФМ с номером записи2020_0323053578_... от ***, суммой операцииуказано 3 479 858,84 рублей (должно быть 3 505 520,30 рублей).

Таким образом, АО «Улан-Удэнское приборостроительное производственное объединение» подало недостоверные сведения по операциям купли-продажи драгоценных металлов, подлежащих обязательному контролю, что образует состав административного правонарушения, предусмотренного ч. 2 ст. 15.27 КоАП РФ.

Факт совершения административного правонарушения и виновность АО «Улан-Удэнское приборостроительное производственное объединение» в его совершении подтверждены совокупностью доказательств, а именно: протоколом об административном правонарушении; распоряжением о проведении проверки от ***; актом проверки от ***,; определением ов несении изменений от ***, уведомлением от ***..., уведомлением о проведении проверки от ***, выпиской из ЕГРЮЛ; уведомлением о постановке на специальный учет, картой специального учета, приказом ... от *** о назначении ФИО7 ген. Директором, свидетельством серии Ци ... от *** об обучении ФИО7, приказом ... от *** о назначении на должность бухгалтера ФИО8, свидетельством серии ЦИ ... об обучении ФИО8, свидетельством серии ПК ...об обучении ФИО8, свидетельством ЦИ ..., приказом ... от *** о назначении ФИО9 специальным должностным лицом, ответственным за реализацию правил внутренного контроля и программ его осуществления на предприятии, свидетельством ЦИ ... об обучении ФИО9, свидетельством ЦИ ... об обучении ФИО9, договором ... купли-продажи лома и отходов, содержащих драгоценные металлы от ***, прейскурантом стоимости драгоценных металлов ООО «Вэлконт», формализованным электронным сообщением об операциях с денежными средствами или иным имуществом, подлежащих обязательному контролю от ***, сообщением от ***..., сообщением ... от ***, бухгалтерской справкой от ***, отчетом о проверке ... от *** и другими материалами дела.

Оценив в соответствии со ст. 26.11 КоАП РФ представленные доказательства суд признает, что они получены с соблюдением требований закона, их допустимость, относимость и достоверность сомнений не вызывают.

В соответствии со ст. 3.1 КоАП РФ административное наказание является установленной государством мерой ответственности за совершение административного правонарушения и применяется в целях предупреждения совершения новых правонарушений, как самим правонарушителем, так и другими лицами.

Административное наказание не может иметь своей нанесение вреда деловой репутации юридического лица.

Санкцией ч. 2 ст. 15.27 КоАП РФ предусмотрено наказание в виде административного штрафа на должностных лиц в размере от тридцати тысяч до пятидесяти тысяч рублей; на юридических лиц - от двухсот тысяч до четырехсот тысяч рублей или административное приостановление деятельности на срок до шестидесяти суток.

Смягчающих и отягчающих ответственность обстоятельств не установлено, оснований для прекращения дела нет. Сроки давности по ст. 4.5 КоАП РФ не пропущены.

Постановлением об административном правонарушении от 17.05.2021 года мирового судьи судебного участка №<адрес> АО «Улан-Удэнское приборостроительное производственное объединение» привлечено к административной ответственности по ч.1 ст.15.27 КоАП РФ, указанное постановление вступило в законную силу 28.05.2021 года.

При назначении административного наказания суд принимает во внимание характер совершенного административного правонарушения, последствия правонарушения, имущественное положение юридического лица, фактические обстоятельства дела, и полагает возможным применение положений ч. 3.2 ст. 4.1 КоАП РФ и назначение наказания ниже низшего предела, предусмотренного санкцией ч. 2 ст. 15.27 КоАП РФ, но до размера не менее половины минимального размера штрафа, предусмотренного санкцией данной части статьи, до 100 000 руб.

Согласно ч. 3.2 ст. 4.1 КоАП РФ при наличии исключительных обстоятельств, связанных с характером совершенного административного правонарушения и его последствиями, имущественным и финансовым положением привлекаемого к административной ответственности юридического лица, судья, орган, должностное лицо, рассматривающие дела об административных правонарушениях либо жалобы, протесты на постановления и (или) решения по делам об административных правонарушениях, могут назначить наказание в виде административного штрафа в размере менее минимального размера административного штрафа, предусмотренного соответствующей статьей или частью статьи раздела II настоящего Кодекса, в случае, если минимальный размер административного штрафа для юридических лиц составляет не менее ста тысяч рублей.

При назначении административного наказания в соответствии с ч.3.2 настоящей статьи размер административного штрафа не может составлять менее половины минимального размера административного штрафа, предусмотренного для юридических лиц соответствующей статьей или частью статьи раздела II настоящего Кодекса (ч. 3.3 ст. 4.1 КРФ об АП).

Руководствуясь, ст. ст. 29.8- 29.11 Кодекса РФ об административных правонарушениях, суд

п о с т а н о в и л :

Признать АО «Улан-Удэнское приборостроительное производственное объединение», (ОГРН ..., ИНН/КПП ...), виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного ч.2 ст. 15.27 КоАП РФ и назначить наказание в виде административного штрафа в размере 100 000 (сто тысяч) рублей.

Сумма административного штрафа подлежит уплате на следующие реквизиты: получатель: ИНН ..., КПП ..., УФК по <адрес> (МРУ Пробирной палаты России по ДФО, л/с ... казначейский счет .... Банк получателя: БИК ..., Отделение Хабаровского банка России//УФК по <адрес>, банковский счет ..., КБК ...

Административный штраф должен быть уплачен лицом, привлеченным к административной ответственности, не позднее 60 дней со дня вступления постановления о наложении административного штрафа в законную силу. Неуплата административного штрафа в срок, предусмотренный Кодексом РФ об административных правонарушениях, влечет наложение административного штрафа в двукратном размере суммы неуплаченного административного штрафа либо административный арест на срок до пятнадцати суток, обязательные работы до 50 часов.

Квитанция об уплате штрафа подлежит предъявлению в отдел обеспечения гражданского судопроизводства Железнодорожного районного суда г. Улан-Удэ Республики Бурятия, расположенного по адресу: <...> «б», каб. 202.

Постановление может быть обжаловано в Верховный Суд Республики Бурятия в течение 10 суток со дня вручения или получения копии постановления через Железнодорожный районный суд г. Улан-Удэ Республики Бурятия.

Судья И.П. Николаева